Wielu jednoosobowych przedsiębiorców korzysta w firmie ze swoich prywatnych samochodów. W miarę jej rozwoju warto rozważyć jednak nabycie auta przeznaczonego tylko do działalności firmowej. Jednym ze sposobów sfinansowania takiego zakupu jest zaciągnięcie kredytu bankowego. Oto kilka istotnych kwestii, o których trzeba wiedzieć rozważając taką opcję.
1. Do zaciągnięcia kredytu warto dobrze się przygotować
Jeżeli przedsiębiorca zdecyduje się na kupno samochodu firmowego i chce zakup sfinansować kredytem, w pierwszej kolejności powinien określić jaki pojazd go interesuje – osobowy czy o innym przeznaczeniu, używany czy nowy, z górnej półki czy ekonomiczny? Od rodzaju samochodu zależy bowiem rodzaj i wielkość kredytu oraz warunki jego spłaty.
Kolejnym krokiem powinien być wybór instytucji finansowej i zapoznanie się z dostępną na rynku ofertą kredytową. Kredyty na zakup samochodu mają w swojej ofercie prawie wszystkie banki, warto więc zebrać kilka ofert i porównać proponowane w nich warunki. Po kredyt na samochód można udać się także do tzw. autobanku, czyli instytucji finansowej bezpośrednio związanej z producentem danej marki pojazdu.
ReklamaZobacz także
UWAGA! Przed wizytą w banku warto zgromadzić dokumentację firmy. Z pewnością potrzebny będzie NIP i REGON firmy, zaświadczenia o niezaleganiu z podatkami i składkami na ubezpieczenie, a także dokumenty potwierdzające dochody firmy oraz wielkość majątku firmowego.
2. Kredyt samochodowy czy kredyt obrotowy?
Po wyborze konkretnego samochodu i zgromadzeniu dokumentacji firmy przedsiębiorca powinien wybrać rodzaj kredytu. Generalnie dostępne są tu dwie opcje:
- kredyt samochodowy, czyli przeznaczony ściśle na zakup pojazdu, lub
- kredyt obrotowy, w przypadku którego uzyskane finansowanie można przeznaczyć na dowolny cel związany z firmą (w tym auto).
Obydwa rodzaje kredytu mają swoje zalety i wady. Kredyt samochodowy jest z reguły dużo korzystniej oprocentowany niż inne rodzaje pożyczek bankowych. Z drugiej jednak strony bank udzielający tego rodzaju kredytu jest najczęściej wpisany do dowodu jako współwłaściciel pojazdu (aż do czasu całkowitej spłaty) co może znacznie utrudnić swobodne dysponowanie pojazdem.
Z kolei kredyt obrotowy jest „droższy”, ale daje przedsiębiorcy większą swobodę w dysponowaniu uzyskanymi środkami pieniężnymi i zakupionym dzięki nim pojazdem.
3. Samochód firmowy na kredyt korzystny podatkowo
Kredyt na zakup samochodu może zostać zaciągnięty zarówno przez osobę fizyczną, która ma zarejestrowaną działalność gospodarczą, jak i przez przedsiębiorcę w ramach prowadzonej działalności – ma to drugorzędne znaczenie.
Istotne jest, aby uzyskane od banku środki zostały faktycznie przeznaczone na zakup samochodu służbowego. To wystarczy, żeby pojazd został uznany za składnik majątku firmowego, a wydatki i opłaty z nim związane mogły być zaliczane do kosztów uzyskania przychodu.
Kupując samochód firmowy na kredyt za koszty podatkowe można uznać m.in.:
- Wszelkie opłaty związane z udzieleniem kredytu – prowizje, opłaty manipulacyjne, opłaty za uruchomienie linii kredytowej, opłaty z tytułu ubezpieczenia kredytu itp.
- Odsetki od kredytu - ale tylko wówczas, gdy zostały faktycznie opłacone (sama rata kredytu nie jest kosztem podatkowym).
- Koszt zakupu pojazdu w postaci odpisów amortyzacyjnych (jeśli bank jest współwłaścicielem samochodu, to tylko do wysokości procentowego udziału).
4. Czy samochód zakupiony na kredyt można amortyzować?
Możliwość amortyzacji samochodu zakupionego na kredyt zależy od tego czy z chwilą zawarcia umowy kredytowej stał się on własnością przedsiębiorcy. W niektórych przypadkach bowiem bank zastrzega sobie własność pojazdu do czasu całkowitej spłaty pożyczki – wówczas amortyzacja nie jest możliwa (aż do uzyskania prawa własności auta przez przedsiębiorcę).
Nierzadka jest także sytuacja gdy bank jest współwłaścicielem auta w 50%. Wówczas możliwość amortyzowania wartości samochodu jest ograniczona do procentowego udziału przedsiębiorcy. Pozostałą część można amortyzować dopiero po spłacie całości pożyczki.
5. Sprzedaż samochodu na kredyt – czy możliwa?
Prawo sprzedaży samochodu zakupionego na kredyt zależy przede wszystkim od tego jakie bank ustanowił zabezpieczenia kredytu. Na przykład przy kredycie samochodowym nabyty pojazd jest najczęściej zabezpieczeniem pożyczki, co uniemożliwia lub bardzo utrudnia jego sprzedaż (znacznie łatwiej sprzedać samochód kupiony za kredyt obrotowy).
Wyjściem z sytuacji jest na pewno wcześniejsza spłata całego kredytu lub przejęcie kredytu przez kupującego - w praktyce jednak te opcje nie zawsze są możliwe do zrealizowania. Planując sprzedaż warto skontaktować się z bankiem i skonsultować z nim możliwe opcje zbycia samochodu.
