Zasady na jakich opiera się działanie takiego prywatnego funduszu inwestycyjnego wyjaśnił w Gazecie Prawnej Mariusz Staniszewski, prezes Noble Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych: „w zamian za wniesione akcje lub pieniądze inwestor otrzymuje certyfikaty funduszu o określonej wartości. Od tego momentu wniesionymi aktywami zaczyna zarządzać fundusz.(…) Takich przynoszących zysk transakcji kupna sprzedaży zamknięty fundusz inwestycyjny może przeprowadzać wiele. Nawet jeśli każda operacja związana z papierami wartościowymi będzie przynosiła dochód, to inwestor nie będzie musiał po zakończeniu roku odprowadzić do urzędu skarbowego 19-proc. podatku dochodowego od zysków kapitałowych. Podatek ten zapłaci dopiero wtedy, gdy zechce sprzedać posiadane certyfikaty funduszu inwestycyjnego” wskazuje Gazeta Prawna.
Zdaniem Mariusza Staniszewskiego, „zupełnie inna jest sytuacja inwestora indywidualnego. Jeżeli sam kupuje na giełdzie akcje i z zyskiem je sprzedaje, to podatek musi zapłacić po zakończeniu każdego roku. Natomiast osoba, która wykupiła fundusz, korzysta dzięki znacznemu odroczeniu płatności podatku”.
Kolejnym niebagatelnym zyskiem z prywatnego funduszu inwestycyjnego, jest możliwość odniesienia korzyści podatkowych. W tym celu inwestor lub grupa inwestorów powinna założyć prywatny fundusz inwestycyjny oraz towarzystwo funduszy inwestycyjnych, zarządzające takim funduszem.
Jak czytamy w Gazecie Prawnej, „W przypadku powołania takiego funduszu przez osoby zamieszkałe na stałe w Polsce (polskich rezydentów podatkowych) główną korzyścią jest odroczenie zapłaty 19-proc. PIT od dochodów kapitałowych. (…) Eksperci jednak podkreślają, że nie jest to jedyna możliwość wykorzystania funduszy inwestycyjnych do aktywnego inwestowania i jednocześnie efektywnego zarządzania własnymi podatkami. Można bowiem ograniczyć podatki do koniecznego minimum. - W tym celu trzeba założyć prywatny fundusz lub skorzystać z już istniejącego w państwie, w którym łączy Polskę korzystna umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania. Wykorzystując postanowienia tej umowy, można legalnie w sposób znaczący zmniejszyć podatek lub w ogóle nie być zobowiązanym do jego zapłacenia w Polsce” - podkreśla Sylwester Grochowina, partner Spółki Doradztwa Podatkowego KPMG Tax.
Inwestycja ta przeznaczona jest dla osób o zasobnych portfelach, bowiem zdaniem cytowanego przez Gazetę Prawną prezesa Noble TFI założenie funduszu ma sens, jeżeli dysponuje się kapitałem wynoszącym około 40-50 mln zł.
Fundusze inwestycyjne cieszą się z roku na rok coraz większą popularnością wśród Polaków. Wśród osób deklarujących posiadanie oszczędności nadal co prawda najpopularniejszym sposobem oszczędzania jest lokowanie środków na lokacie bankowej, ale kolejne miejsca zajmują nieruchomości oraz fundusze inwestycyjne.
Więcej informacji na temat prywatnych funduszy inwestycyjnych w dzisiejszej Gazecie Prawnej, w artykule Krzysztofa Tomaszewskiego „Można odroczyć płatność lub obniżyć podatek”.
Źródło:
