Nowelizacja ustawy o PIT zakłada zrównanie lokat opartych o fundusze kapitałowe, połączonych z ubezpieczeniem z lokatami tego rodzaju, opartymi o inne formy indeksów lub wskaźników.
Zmiana prawa, która weszła w życie 18 października 2014 r., będzie sporym utrudnieniem przy budowaniu nowych, nieopodatkowanych polis ubezpieczeniowych powiązanych z lokatami.
Pamiętać jednak należy, że utrudnienie to dotyczy wyłącznie polis zawieranych od tej daty. Umowy wcześniejsze, zawarte na podstawie wcześniejszych przepisów, do zakończenia trwania umowy, pozostają zwolnione z podatku dochodowego.
ReklamaZobacz także
Od 18 października 2014 r. zwolnienie z podatku dochodowego obejmować będzie kwoty otrzymane z tytułu ubezpieczeń majątkowych i osobowych, z wyjątkiem dochodu:
- z tytułu inwestowania składki ubezpieczeniowej w związku z umową ubezpieczenia, w przypadku ubezpieczeń związanych z funduszami kapitałowymi
- z tytułu inwestowania składki ubezpieczeniowej, w której świadczenie zakładu ubezpieczeń z tytułu dożycia jest:
- ustalane na podstawie określonych indeksów lub innych wartości bazowych albo
- równe składce ubezpieczeniowej powiększonej o określony w umowie ubezpieczenia wskaźnik.
W praktyce domknięcie tej furtki nie oznacza całkowitego uporania się z lokatami nieopodatkowanymi. Już teraz toczy się bój o zwolniony z podatku cashback związany z lokatami. Kolejna domknięta furtka rodzi kolejny wysiłek ze strony banków i instytucji ubezpieczeniowych, by stworzyć produkt korzystniejszy dla klienta od produktów oferowanych przez konkurencję.
