Dzięki wprowadzeniu kompensacji klient, który zyskał na inwestycji w jednym subfunduszu i jednocześnie stracił na inwestycji w drugim subfunduszu w ramach funduszu parasolowego, przy wypłacie środków zapłaci tzw. podatek Belki wyłącznie od kwoty zysku po potrąceniu poniesionej straty. Inwestor może więc zrównoważyć stratę powstałą w jednym z subfunduszy zyskiem z innego pod warunkiem, że obie te transakcje przebiegną w tym samym dniu wyceny.
Zasada kompensacji obowiązuje również poza funduszem parasolowym, jednak tylko w zakresie jednego zlecenia zmniejszającego złożonego w ramach jednego funduszu.
Regulacja jest wynikiem prawomocnego wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie, który uchylając wcześniejszą interpretację MF w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych przychylił się do argumentacji Skarbiec TFI i zezwolił na pełną kompensację zysków i strat w otwartych funduszach inwestycyjnych Skarbca.
Kompensacja w Skarbiec TFI funkcjonuje od początku marca br.
/ Skarbiec TFI
Źródło:
