Nowa usługa wprowadzona przez DM BOŚ pomoże obniżyć podatek od dywidend z USA. To kolejny polski dom maklerski, który ułatwia klientom płacenie niższych podatków.
Usługa dotyczy wszystkich klientów, którzy nie są rezydentami podatkowymi w USA, a tym bardziej nie posiadają amerykańskiego obywatelstwa. USA i Polska mają umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania, dlatego podatek u źródła od dywidend wypłacanych przez spółki amerykańskie polskim podatnikom może zostać pobrany w wysokości 15 proc. a nie 30 proc. jak dotychczas.
Możemy już oficjalnie przekazać tę informację z DM BOŚ:https://t.co/9eXUdHmv63 pic.twitter.com/iR3xr7xVfb
— blogi.bossa.pl (@BlogiBossaPL) April 19, 2022
Podatki od zawsze mroziły krew w żyłach inwestorów indywidualnych, którzy przy mizernych stopach zwrotu na polskich indeksach z zazdrością patrzyli na hossę na Wall Street. Dzięki usłudze udostępnionej przez DM BOŚ, jego klienci będą mogli złożyć formularz W-8BEN. To kolejny polski dom maklerski ułatwiający złożenie tego oświadczenia. Na początku roku wprowadził taką możliwość DM XTB. Podobną usługę posiada też m.in. DM Banku Handlowego.
ReklamaPolski podatek od zysków kapitałowych, tzw. „podatek Belki” wynosi 19 proc. Wypełniony formularz w DM BOŚ oznacza, że w USA zostanie pobrany podatek (u źródła) w wysokości 15 proc., a w Polsce, w rozliczeniu rocznym będziemy musieli dopłacić tylko różnicę między stawkami 19 i 15 proc. (4 proc.)
Bez wypełnionego formularza, stawką podatkową naliczaną przez USA jest 30 proc. W Polsce, z kwoty naliczonego podatku od dywidendy z amerykańskiej spółki odliczyć możemy tylko 15 proc. i w ten sposób efektywna stawka podatkowa zamykała się na poziomie 34 proc. (30 proc. i 4 proc. różnicy). Zbliża się termin rocznego rozliczenia z aktywności na giełdzie, sprawdź, o czym trzeba pamiętać.
Dla polskich inwestorów zaangażowanych kapitałowo na amerykańskim rynku akcji to duże ułatwienie. Wiele osób traktuje amerykańskie spółki jak długoterminowe zabezpieczenie swojego kapitału, inwestując m.in. w spółki dywidendowe. S&P500 w ciągu ostatnich 10 lat urósł o ponad 290 proc. Jeszcze lepiej radził sobie indeks S&P500 Total Return, który pod uwagę bierze wypłacane dywidendy. Jednak wysokie podatki i obowiązki z nimi związane często zniechęcały do odważniejszego zaangażowania kapitału.
Inwestor powinien wypełnić formularz W-8BEN, zanim zakupi akcje spółki amerykańskiej. Można to jednak zrobić po kupnie, ale nie później niż przed dniem wypłaty dywidendy. Formularz W-8BEN jest ważny przez 3 lata kalendarzowe liczone od końca roku, w którym formularz został wypełniony.
Obniżona stawka podatku zacznie obowiązywać najpóźniej na początku nowego miesiąca, po miesiącu złożenia wniosku. W przypadku wniosków złożonych po 25 dniu miesiąca, obniżona stawka podatku będzie obowiązywać najpóźniej od 5. dnia następnego miesiąca – podaje DM BOŚ.
Jeżeli wniosek został zaakceptowany po dniu ustalenia prawa do dywidendy (record date) zostanie potrącony 30 proc. podatek od dywidendy od akcji tej spółki.
Warto przypomnieć, że podatek taki będzie obowiązywał tylko od dywidend od spółek amerykańskich. To oznacza, że np. dywidenda od kanadyjskiej spółki notowanej na Wall Street, będzie obciążona stawką kanadyjskiego podatku – 25 proc.
Jeśli z podobnej usługi chcą skorzystać osoby prawne, wtedy zastosowanie będzie miał formularz W-8BEN-E. Należy go złożyć i podpisać podczas osobistej wizyty w oddziale, zgodnie z daną reprezentacją – informuje strona DM BOŚ.
MKu
