Lokaty bez granic, ale z przyziemnym problemem. Na co uważać, wpłacając środki do zagranicznego banku

W ostatnich latach coraz częściej w rankingach można się spotkać z ofertą banków, które działają w ramach tzw. jednolitego paszportu europejskiego. Z perspektywy klienta najważniejsze – poza oferowanym oprocentowaniem – powinny być informacje dotyczące opodatkowania i ochrony depozytów. W przypadku wyboru niektórych instytucji obowiązek rozliczenia z fiskusem spada na klienta.

Nie wszyscy klienci są świadomi, że niektóre banki nie tylko nie odprowadzają podatku od zysków kapitałowych (zwanego potocznie „podatkiem Belki”), ale zdarza się, że naliczają daninę na rzecz kraju właściwego dla pochodzenia instytucji. Sprawdziliśmy, jaką ścieżkę obrały banki, które już na dobre zadomowiły się na polskim rynku depozytów.

W tym miejscu warto napisać jedno zdanie na temat tego czym jest tzw. jednolity paszport europejski. Mogą nim dysponować instytucje finansowe bądź inwestycyjne, których działalność jest już zarejestrowania w jednym z państw Unii Europejskiej. Jest to warunek wystarczający do swobodnego świadczenia swoich usług na terenie pozostałych państw członkowskich bez konieczności występowania do organów nadzoru poszczególnych krajów o udzielenie oddzielnego zezwolenia na działalność. W tej sytuacji wystarczy zezwolenie otrzymane od organu kraju rodzimego.

Polskim bankiem, który korzysta z tego przywileju, jest Bank Pekao, posiadający jednolity paszport europejski od 3 listopada 2023 r. Wówczas z wnioskiem do KNF o wykorzystanie paszportu wyszedł Pion Bankowości Korporacyjnej banku.

Czytelnicy Bankier.pl mogą kojarzyć, że w ten sam sposób działa w Polsce kilka banków przede wszystkim z ofertą depozytową. Wiele z nich plasuje się na wysokich pozycjach w rankingach lokat lub kont oszczędnościowych. Sprawdziliśmy, co muszą wiedzieć na temat opodatkowania posiadacze dodatkowego kapitału, którzy wybiorą tego typu ofertę.

Zasady w Aion Bank

Aion Bank pojawił się na polskim rynku w sierpniu 2021 r. Początkowo oferował konto osobiste dostępne w ramach trzech wariantów subskrypcyjnych. W każdym z nich dostępne było konto oszczędnościowe, którego stawka była uzależniona od posiadanego pakietu. Całkiem niedawno, bo w kwietniu br., bank wprowadził do oferty lokaty terminowe.

Lokata terminowa od Aion Banku plasuje się w pierwszej dziesiątce rankingów lokat Bankier.pl na kwartał, pół roku oraz rok. Najwyższa pozycja to aktualnie czwarte miejsce w rankingu depozytów na 12 miesięcy. Aby skorzystać z oferty lokat, należy być posiadaczem konta osobistego. Lokaty są dostępne w bankowości mobilnej banku.

Depozyty utrzymywane na rachunkach Aion Banku są chronione przez belgijski system gwarantowania depozytów, czyli Fonds de Garantie pour les services publics / Het Garantiefonds. Zakres ochrony to równowartość 100 000 euro.

Zgodnie z informacjami, które można znaleźć na podstronie banku z pytaniami oraz odpowiedziami, polski podatek od zysków kapitałowych uzyskanych z lokat terminowych lub kont oszczędnościowych jest pobierany automatycznie przez bank i przez niego odprowadzany.

Regulacje w BFF Banking Group

Lokaty Facto od BFF Banking Group weszły na rynek oszczędnościowy we wrześniu 2019 r. Relatywnie wysoko oprocentowane depozyty szturmem wdarły się do TOP5 rankingów lokat już w październiku. Czołowe miejsca zajmowały m.in. w tabeli z najlepszymi lokatami kwartalnymi lub półrocznymi.

Aktualnie Lokaty Facto również należą do jednych z bardziej atrakcyjnych ofert na rynku. Miesięczny wariant depozytu zajął w sierpniu trzecie miejsce w tabeli dzięki stawce w wysokości 4,75 proc. w skali roku.

Środki wpłacone na Lokaty Facto lub Rachunek depozytowy służący do obsługi lokat są objęte systemem gwarancyjnym, który jest włoskim odpowiednikiem BFG - Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi. Gwarancją objęte są oszczędności wraz z odsetkami nieprzekraczające 100 000 euro. Podobnie jak w przypadku Bankowego Funduszu Gwarancyjnego dotyczy to środków, którego właścicielem jest pojedynczy deponent.

Jak informuje BFF Banking Group na swojej stronie internetowej od naliczonych odsetek jest automatycznie pobierany podatek od zysków kapitałowych w wysokości 19%.

Inbank z oddziałem w Polsce

Jeszcze wcześniej niż wyżej wspomniana konkurencja zadebiutował na polskim rynku Inbank. Oferta obejmująca pożyczki i lokaty zaczęła być dostępna dla rodzimych klientów w marcu 2017 r. Bank na początku postawił na nieco dłuższe okresy depozytów od 6 miesięcy do 36 miesięcy.

Z biegiem czasu oferta depozytowa banku uległa rozszerzeniu. Obecnie – poza wspomnianymi wyżej okresami – bank proponuje okresy krótsze (od 1 miesiąca), jak i dłuższe (do 60 miesięcy). Dodatkowo bank wprowadził specjalny wariant lokaty na 3 miesiące dla nowych klientów, który jest obecnie najwyżej oprocentowany. Bank wyróżnia się na tle konkurencji podwyższeniem oprocentowania depozytu przy jego automatycznym odnowieniu. Takie rozwiązanie stosuje jako jedyny na rynku.

W przypadku kapitału ulokowanego w Inbanku środki są chronione przez fundusz gwarancyjny Estonii – Tagatisfond. Zakres ochrony obejmuje oszczędności w wysokości 100 000 euro lub równowartości tej kwoty. 

Inbank prowadzi działalność w Polsce za pośrednictwem założonego tutaj oddziału. Tym samym obowiązują go polskie przepisy podatkowe. Podatek od zysków kapitałowych jest pobierany i odprowadzany przez bank zatem klientem nie musi podejmować w tym zakresie dodatkowych działań.

Raiffeisen Digital Bank wymaga dokumentów

Raiffeisen Digital Bank to instytucja, która de facto powróciła na rynek polski po dłuższej przerwie. Pierwsze działania podjęła w 2021 r., oferując kredyty gotówkowe. Nieco później, bo w 2023 r. pojawiły się w palecie produktów banku konta osobiste. Bank dość mocno zaznaczył swoją obecność, proponując w połowie 2023 r. konto oszczędnościowe na rekordowe 10 proc. w skali roku. Ostatnia zmianą, którą bank planuje w swojej ofercie, są kredyty ratalne. Wspomniał o tym w rozmowie z Bankier.pl Kamil Niewiatowski, Country Manager Raiffeisen Digital Banku w Polsce.

W ofercie banku znajdują się relatywnie wysoko oprocentowane lokaty terminowe. Przykładowo w lipcu była dostępna wakacyjna Lokata terminowa proponowana nowym klientom. Stawka na tym depozycie wynosiła 7,70 proc. w skali roku i była to najwyżej oprocentowana wówczas propozycja na rynku.

Podobnie jak u konkurencji środki wpłacone do tego banku nie są chronione przez BFG a jego odpowiednik z kraju pochodzenia danej instytucji. W przypadku Raiffeisen Digital Banku jest to Österreichische Raiffeisen-Sicherungseinrichtung eGen. Górny limit ochrony to równowartość 100 000 euro.

Raiffeisen Digital Bank podlega austriackiemu prawu opodatkowania od zysków kapitałowych. Naliczone odsetki są objęte oprocentowaniem w wysokości 25%. Osoby, które nie są rezydentami podatkowymi Austrii ani nie mieszkają na jej terenie, mogą uzyskać zwolnienie z tego podatku po przedstawieniu zaświadczenie o rezydencji podatkowej poza terytorium Austrii. Musi być ono podpisane przez stosowne miejscowe organy podatkowe. Certyfikat należy wysłać na wiedeński adres banku. Wyjątkiem są certyfikaty podpisane kwalifikowanym podpisem elektronicznym. Dokument w takiej formie można wysłać na adres e-mail banku.

Polskich podatników obowiązuje konieczność zadeklarowania dochodu uzyskanego z odsetek w Raiffeisen Digital Banku w swoim rocznym zeznaniu podatkowym. Ten wymóg obowiązuje niezależnie od tego, czy uda się klientowi otrzymać zwolnienie z austriackiego podatku, czy nie.

Bank na ten moment nie planuje otwierać w Polsce oddziału, co uprościłoby proces dotyczący opodatkowania. Jak twierdzi Kamil Niewiatowski, Country Manager Raiffeisen Digital Banku w Polsce, klienci radzą sobie z procesem dotyczącym uzyskania zwolnienia bez problemu.

– Większość przesyła nam dokumenty podatkowe w przeciągu kilku dni. A więc są na to przygotowani. Z drugiej strony różnica tych 6 p.p. od samego zysku w większości przypadków nie idzie w setki złotych. To z reguły różnica kilku czy kilkudziesięciu złotych. Osoby, które chcą u nas lokować większe kwoty, dostarczają odpowiednie dokumenty. Nie słyszałem o przypadkach, by sprawiało to jakieś większe problemy – zdradził w wywiadzie z Bankier.pl Kamil Niewiatowski.

Revolut z litewską ochroną

Revolut to gracz, który wyrobił sobie już znaczącą pozycję. Znany jest przede wszystkim z tego, że umożliwia otwarcie konta wielowalutowego w aż 36 walutach, a sama wymiana walut nie jest obarczona dodatkową prowizją do określonego przez bank limitu miesięcznego.

W ofercie banku jest konto oszczędnościowe w PLN oraz konto oszczędnościowe w walucie euro. Stawka na rachunku w rodzimej walucie jest wyższa i wynosi obecnie 5 proc. w skali roku dla najwyższego planu.

Zgodnie z informacjami udostępnionymi na stronie internetowej Revoluta, środki przechowywane na jego rachunkach są objęte ochroną litewskiej instytucji publicznej Ubezpieczenie depozytów i inwestycji. 100 000 euro to kwota, która jest gwarantowana na jednego deponenta.

Podobnie jak Raiffeisen Digital Bank, Revolut nie ma oddziału w Polsce. Podatek od zysków kapitałowych, czyli tzw. podatek Belki klienci są zobowiązani do obliczenia i rozliczenia w zeznaniu rocznym we własnym zakresie.

Volkswagen Bank odprowadzi podatek

Kolejnym bankiem, który w pewnym sensie powrócił na polski rynek, jest Volkswagen Bank GmbH Oddział w Polsce. Mowa jednak o ofercie dla klientów indywidualnych, z której bank wycofał się w 2017 r., skupiając się na rozwoju oferty dla przedsiębiorców. Oferta w detalu wróciła do oferty banku w 2022 r.

Oferta banku to m.in. konta osobiste, konto oszczędnościowe czy lokaty terminowe. Depozyty banku plasuja się na wysokich pozycjach rankingów Bankier.pl, meldując się w TOP3 każdego z zestawień. Bank jest liderem ostatniego rankingu z najlepszymi lokatami na 12 miesięcy.

Środki wpłacone do Volkswagen Bank GmbH Oddział w Polsce są objęte ochroną niemieckiego systemu gwarantowania depozytów, czyli Funduszu Gwarancji Depozytów Federalnego Zrzeszenia Banków Niemieckich (Entschädigungseinrichtung deutscher Banken GmbH). Depozyty są objęte gwarancją w wysokości do 100 000 euro lub jej równowartości w PLN.

Volkswagen Bank działa w Polsce przez oddział. Z tego względu obowiązuje go polskie prawo podatkowe. Bank nalicza i odprowadza podatek od zysków kapitałowych. Odsetki otrzymane na konto zostaną już pomniejszone o 19%.

Platforma Raisin

Od pewnego czasu polscy klienci mogą korzystać z platformy internetowej Raisin, która pozwoli na zakładanie lokat terminowych w bankach europejskich, które nie prowadzą samodzielnie sprzedaży swoich produktów w Polsce. W ofercie są np. lokaty oferowane przez Renault Bank czy HoistSpar.

Aby skorzystać z jakiegokolwiek produktu oszczędnościowego, konieczne będzie założenie Konta w Raisin. Jest ono obsługiwane przez Raisin Bank, który jest jednym z pierwszych banków działających w chmurze w Niemczech. W związku z tym środki, które są przechowywane na tym rachunku są objęte ochroną niemieckiego ustawowego systemu gwarantowania depozytów.

Nieco inaczej to wygląda w przypadku lokowania środków na już wybrane produkty depozytowe. Wówczas obowiązuje ochrona kraju, w którym dany bank jest zarejestrowany i w którym nad nim jest sprawowany nadzór. Ważne informacje dotyczą również kwestii podatkowych.

Przykładowo, wybierając ofertę HoistSpar wpłacone środki pieniężne są objęte systemem gwarantowania depozytów funkcjonującym w Szwecji. Obejmuje on oszczędności do równowartości 1 050 000 SEK (koron szwedzkich). Dla produktów Renault Banku jest to odpowiednio system francuski (Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution), a CA Auto Banku wspominany już przy okazji BFF Banking Group system włoski (Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi).

Co z opodatkowaniem odsetek? To również zależy od tego, w którym banku ulokujemy swoje środki. Jeśli chodzi o Renault Bank oraz CA Auto Bank to posiadają one oddział w Polsce, zatem w ich przypadku klienci nie muszą się martwić samodzielnym rozliczeniem – banki to zrobią automatycznie. Inaczej sprawa wygląda przy ofercie HoistSpar, a dokładnie Hoist Finance AB. Bank działa przez oddział zagraniczny zatem obowiązek obliczenia i odprowadzenia podatku przy rozliczeniu rocznym spoczywa na kliencie. Dobra wiadomość jest taka, że w Szwecji, osoby mieszkające za granicą na stałe nie podlegają opodatkowaniu źródłowemu w przypadku dochodów z odsetek. Nie trzeba zatem w ubiegać się o zwolnienie, jak w przypadku Raiffeisen Digital Banku.

Oszczędzanie nie takie proste

Rozszerzenie usług zdalnych pozwala nam nie tylko uniknąć wizyty w oddziale banku i zaoszczędzić tym samym czas, ale również korzystać z ofert banków, które takich placówek w ogóle w kraju nie prowadzą. Może to być szansa na skorzystanie z atrakcyjnej oferty, ale wówczas warto zapoznać się nie tylko z tym, czy i jaki fundusz chroni nasze pieniądze, ale czy nie musimy rozliczyć się później z fiskusem samodzielnie. Ignorantia legis non excusat. W przypadku braku odprowadzenia należnego podatku urząd skarbowy może nałożyć karę grzywny. 

Źródło: