Osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą rozliczają się z fiskusem tak samo, jak „zwykli” podatnicy - w tym roku mają na to czas do 2 maja. Do ostatniej chwili będą zapewne zwlekać ci, którzy w deklaracji PIT za ubiegły rok wykazali niedopłatę i winni są fiskusowi pieniądze. A taka sytuacja jest bardzo prawdopodobna ze względu na optymalizację podatkową przedsiębiorców pod koniec roku - w grudniu prowadzący działalność (rozliczający się z fiskusem liniowo lub według skali podatkowej) płacą fiskusowi podwójną zaliczkę na podatek, starają się zatem obniżyć podstawę opodatkowania za listopad w każdy możliwy sposób. Efektem skutecznej optymalizacji może być niedopłata tak wysoka, że w firmowej kasie, skazanej na nieregularne wpływy od kontrahentów, niespodziewanie zabraknie pieniędzy.
Przedsiębiorcy, którzy zamierzają się w tej sytuacji posiłkować kredytem, mają obecnie do dyspozycji ofertę trzech banków, przy czym bierzemy pod uwagę tylko tzw. kredyty celowe, w przypadku których bank przelewa pieniądze bezpośrednio na konto urzędu skarbowego. Takie kredyty, ze względu na niższe ryzyko banku, są z reguły tańsze od standardowych kredytów gotówkowych na dowolny cel. Z reguły, bo niechlubnym wyjątkiem jest FM Bank, co dziwi o tyle, że jest to bank specjalizujący się w obsłudze przedsiębiorstw. Oprocentowanie kredytu na PIT w FM Banku sięga 17,5 proc., do tego należy doliczyć wysoką, 5-proc. prowizję (dane dotyczące warunków finansowych otrzymaliśmy w warszawskim oddziale banku, ponieważ centrala nie chciała ich udostępnić). Równie wysoką prowizję przewiduje MultiBank, ale proponuje sporo niższe oprocentowanie - maksymalnie 11,99 procent (kwota podana w tabeli wyliczona była według najkorzystniejszych parametrów; przy najwyższym oprocentowaniu i prowizji miesięczna rata wyniesie 559,72 zł). Najlepiej wygląda oferta kredytu na PIT Banku BPS, który co prawda każe sobie płacić wyższe (12,5-proc.) odsetki niż MultiBank, ale nie obciąża klientów prowizją. Do tego o kredyt mogą starać się przedsiębiorcy już z 6-miesięcznym stażem - w MultiBanku i FM Banku standardowo wymaga się od nich przynajmniej 12 miesięcy działalności. Ten ostatni, w przeciwieństwie do Banku BPS i MultiBanku, nie udzieli też kredytu ryczałtowcom i firmom rozliczającym się za pomocą karty podatkowej.
Tym przedsiębiorcom, którzy nie są w stanie spełnić warunków stawianych przez banki - niezależnie od tego, czy chodzi o kredyt celowy, pożyczkę gotówkową czy linię debetową - pozostaje już tylko ubiegać się o „kredyt” bezpośrednio u wierzyciela: rozłożenie przez fiskusa podatku na raty…
Warunki firmowych kredytów na PIT (kredyt 6 tys. zł, zaciągany na 12 miesięcy)
| Bank | Jak długo musi być prowadzona działalność | Oproc. nomin. | Prowizja | Min. kwota kredytu | Maks. kwota kredytu | Okres kredytowania | Obow. ubezp. | Miesięczna rata |
| Bank BPS | 6 miesięcy | 12,5% | 0% | 500 zł | 80 tys. zł | do 12 miesięcy | nie | 534,50 zł |
| MultiBank | 12 miesięcy (3 miesiące samozatrud. u dotych. prac.) | 10,99% - 11,99% | 1,5% - 5% | 3 tys. zł | 50 tys. zł | 6 - 60 miesięcy | nie | 538,22 zł |
| FM Bank* | 12 miesięcy | 17,5% | 5% | brak | 20 tys. zł | 3 - 24 miesiące | nie | 576 zł |
* Na podstawie informacji od doradcy, dane niepotwierdzone przez centrale banku
Agata Szymborska-Sutton, analityk Tax Care
Zobacz też:
» Kilkadziesiąt złotych miesięcznie za korzystanie z firmowego konta
» Przedsiębiorco, masz problemy ze spłatą kredytu?
» Ranking lokat dla przedsiębiorców
» Kilkadziesiąt złotych miesięcznie za korzystanie z firmowego konta
» Przedsiębiorco, masz problemy ze spłatą kredytu?
» Ranking lokat dla przedsiębiorców
Źródło:
