Raport bieżący nr 34/2002 Zarząd Spółki GRUPA ONET.PL S.A. w związku ze zgłaszanym zainteresowaniem Akcjonariuszy oraz Analityków niniejszym przekazuje do wiadomości publicznej jednostkowe sprawozdania pro-forma oraz skonsolidowane sprawozdania pro-forma za okres od 1 stycznia 2001 roku do 31 marca 2001 roku. Sprawozdania te zostały przygotowane w związku z opublikowaniem przez Spółkę w dniu 15 maja 2002 roku rozszerzonego skonsolidowanego sprawozdania za I kwartał 2002 roku. W opublikowanym rozszerzonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółki za I kwartał 2002 roku jako dane z analogicznego okresu roku ubiegłego, zgodnie z wytycznymi otrzymanymi z Ministerstwa Finansów, zaprezentowano dane Spółki (do 21.01.2002 r. - Optimus S.A.) opublikowane przy okazji przekazania do publicznej wiadomości jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania kwartalnego za I kwartał 2001 roku, a więc bez uwzględnienia skutków związanych z przeniesieniem części technologicznej Spółki do przedsiębiorstwa spółki Optimus S.A. (do 21.01.2002 r. - Optimus Technologie S.A.). Przedstawione poniżej sprawozdania pro-forma stanowią modelowe odwzorowanie działalności Spółki i jej Grupy Kapitałowej w I kwartale 2001 roku przy założeniu funkcjonowania przez nie w tym okresie w kształcie, jaki przybrały na mocy zapisów Planu Podziału, który zarejestrowany został przez Sąd w dniu 21 stycznia 2002 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie pro-forma za I kwartał 2001 roku zostało uprzednio opublikowane w komentarzu do skonsolidowanego rozszerzonego sprawozdania Spółki za I kwartał 2002 roku, jednak omyłkowo podano tam, że dotyczy ono okresu I kwartału 2002 roku. W związku z powyższym w niniejszym raporcie bieżącym zamieszczone zostało zarówno jednostkowe, jak i skonsolidowane sprawozdanie pro-forma Spółki za I kwartał 2001 roku.
1) Sprawozdania jednostkowe pro-forma Spółki GRUPA ONET.PL S.A. za I kwartał 2001 roku
Założenia przyjęte przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania pro-forma za okres od 1 stycznia 2001 roku do 31 marca 2001 roku Przedstawione poniżej założenia stanowią kontynuację założeń przyjętych do przygotowania sprawozdań pro-forma zamieszczonych w prospekcie emisyjnym spółki Optimus S.A. (do 21.01.2002 r. - Optimus Technologie S.A.). Spółka GRUPA ONET.PL S.A. posiada: akcje spółki Onet.pl S.A., udziały w DRQ Sp. z o.o. oraz akcje Optimus S.A. (do 21.01.2002 r. - Optimus Technologie S.A.).
W I kwartale 2001 roku Spółka Grupa Onet.pl S.A. posiada zobowiązania z tytułu zakupu udziałów w DRQ Sp. z o.o. w wysokości 2.750 tys. złotych. W związku z udzieleniem pożyczki dla Onet.pl S.A. w spółce Grupa Onet.pl S.A. powstają przychody finansowe z tytułu odsetek od pożyczki, które w bilansie mają odzwierciedlenie w zysku w wysokości 477 tys. zł.
Jednostkowy bilans pro-forma za I kwartał 2001 roku Jednostkowy bilans pro - forma na dzień 31.03.2001 r. w tys. zł A k t y w a I. Aktywa trwałe 59 826 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: - wartość firmy 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 3. Rzeczowe aktywa trwałe 4. Należności długoterminowe - - 4.1. Od jednostek powiązanych - 4.2. Od pozostałych jednostek 5. Inwestycje długoterminowe 59 826 5.1. Nieruchomości 5.2. Wartości niematerialne i prawne 5.3. Długoterminowe aktywa finansowe 59 826 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 59 826 - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności - udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nie objętych konsolidacją a) w pozostałych jednostkach 5.4. Inne inwestycje długoterminowe 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - 6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.2. Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe 38 744 1. Zapasy 2. Należności krótkoterminowe - - 2.1. Od jednostek powiązanych - 2.2. Od pozostałych jednostek 3. Inwestycje krótkoterminowe 38 744 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 38 744 a) w jednostkach powiązanych 10 316 b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 28 428 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m 98 570
P a s y w a I. Kapitał własny 95 820 1. Kapitał zakładowy 6 884 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - 395 3. Akcje (udziały) własne (wielkośc ujemna) 4. Kapitał zapasowy 88 587 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych - a) dodatnie różnice kursowe b) ujemne różnice kursowe 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych 297 9. Zysk (strata) netto 447 10. Odpisy z zysku netto w ciagu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Kapitały mniejszości III. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 750 1. Rezerwy na zobowiązania - 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - a) długoterminowa b) krótkoterminowa 1.3. Pozostałe rezerwy - a) długoterminowa b) krótkoterminowa 2. Zobowiązania długoterminowe - 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek 3. Zobowiązania krótkoterminowe 2 750 3.1. Wobec jednostek powiązanych 3.2. Wobec pozostałych jednostek 2 750 3.3. Fundusze specjalne 4. Rozliczenia międzyokresowe - 4.1. Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe - a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m 98 570
Jednostkowy rachunek zysków i strat pro-forma za I kwartał 2001 roku Skonsolidowany rachunek zysków i strat pro - forma za okres I-III.2001 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: - - od jednostek powiązanych 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: - - od jednostek powiązanych 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży - IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) - VII. Pozostałe przychody operacyjne - 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Dotacje 3. Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne - 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3. Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) - X. Przychody finansowe 447 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: 447 - od jednostek powiązanych 447 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne XI. Koszty finansowe - 1. Odsetki, w tym: - dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne XII. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych XIII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI+/-XII) 447 XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIV.1.-XIV.2.) - 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XV. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych XVI. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporzadkowanych XVII. Zysk (strata) brutto (XIII+/-XIV-XV+XVI) 447 XVIII. Podatek dochodowy - a) część bieżąca b) część odroczona XIX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XX. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XXI. Zyski (straty) mniejszości XXII. Zysk (strata) netto (XVII-XVIII-XIX+/-XX+/-XXI) 447
W związku z modelowym charakterem sprawozdań pro-forma, przygotowywanych według zasad opisanych w prospekcie emisyjnym spółki Optimus S.A. (do 21.01.2002 r. - Optimus Technologie S.A.) Spółka nie generowała w przedstawionym okresie sprawozdawczym kosztów funkcjonowania. W jednostkowym rachunku zysków i strat pro-forma odwzorowanie znalazły jedynie przychody wynikające z pozostawionego w Spółce na mocy Planu Podziału majątku.
Jednostkowy rachunek przepływu środków pieniężnych pro-forma za I kwartał 2001 roku Jednostkowy rachunek przepływu środków pieniężnych pro - forma za okres I-III.2001 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto 447 II. Korekty razem - 3 195 1. Zyski (straty) mniejszości 2. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek wycenianych metodą praw własności 3. Amortyzacja, w tym: - odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 4. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 6. Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej 7. Zmiana stanu rezerw 8. Zmiana stanu zapasów 9. Zmiana stanu należności - 3 195 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 12. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - 2 748 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy - 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Zbycie aktywów finansowych, w tym: - a) w jednostkach powiązanych - - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach - - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki - 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Nabycie aktywów finansowych, w tym: - a) w jednostkach powiązanych - - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości 5. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) - C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 3 000 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 3 000 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki - 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 3 000 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 252 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 252 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 28 176 G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 28 428 - o ograniczonej możliwości dysponowania
Zestawienie zmian w kapitale własnym pro-forma za I kwartał 2001 roku Zestawienie zmian w kapitale własnym pro -forma za okres I-III.2001 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 92 373 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 92 373 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 6 884 1.1. Zmiany kapitału zakładowego - a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji (wydania udziałów) b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenia akcji (udziałów) 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 6 884 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu - 400 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy 5 a) zwiększenia (z tytułu) 5 b) zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu - 395 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych - a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu - 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 85 592 4.1. Zmiany kapitału zapasowego 2 995 a) zwiększenia (z tytułu) 2 995 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne 2 995 b) zmniejszenia (z tytułu) - - pokrycia straty - inne 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 88 587 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny - a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu - 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych - a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu - 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 297 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 297 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 297 a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) 8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 297 8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.5. Strata z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych - a) zwiększenia (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) - pokrycia straty 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - 8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 297 9. Wynik netto 447 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 95 820 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
2) Sprawozdania skonsolidowane pro-forma Grupy Kapitałowej GRUPA ONET.PL S.A. za I kwartał 2001 roku
Założenia przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanych sprawozdań finansowych pro-forma za okres od 1 stycznia 2001 roku do 31 marca 2001 roku Przedstawione poniżej założenia stanowią kontynuację założeń przyjętych do przygotowania sprawozdań pro-forma zamieszczonych w prospekcie emisyjnym spółki Optimus S.A. (do 21.01.2002 r. - Optimus Technologie S.A.). Grupa Kapitałowa GRUPA ONET.PL S.A. obejmuje jednostkę dominującą oraz spółki zależne: Onet.pl SA z siedzibą w Krakowie i DRQ Sp. z o. o. z siedzibą w Krakowie. Jednostka dominująca posiada także 2,5 mln akcji spółki Optimus S.A., uprawniających do 26,64% kapitału zakładowego i głosów na WZA tej spółki. Jednak z uwagi na posiadaną opcję odkupu tych akcji przez bank, lub podmiot przez niego wskazany, wynikającą z umowy podpisanej z BRE Bank S.A., wartość tych akcji wykazywana jest w cenie nabycia. Skonsolidowane sprawozdanie pro-forma Grupy GRUPA ONET.PL S.A. sporządzono poprzez sumowanie sprawozdań jednostek zależnych Onet.pl S.A. i DRQ Sp. z o.o., oraz sprawozdania pro-forma jednostki dominującej, a następnie wyeliminowanie wzajemnych transakcji między tymi spółkami. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym pro-forma Grupy GRUPA ONET.PL S.A. występują korekty kapitałowe dotyczące spółek Onet.pl S.A. i DRQ Sp. z o.o. oraz związane z nimi odpisy wartości firmy z konsolidacji. Korekcie podlegają zarówno rozrachunki, jak i niezapłacone odsetki od pożyczek udzielonych przez Spółkę GRUPA ONET.PL S.A. spółce Onet.pl S.A. Korygowane są również przychody i koszty finansowe dotyczące odsetek od pożyczek, dywidenda wypłacona przez spółkę DRQ Sp. z o.o., ponadto korekcie ulegają przychody i koszty związane z wzajemną sprzedażą pomiędzy spółkami należącymi do Grupy Kapitałowej GRUPA ONET.PL S.A.
Skonsolidowany bilans pro-forma za I kwartał 2001 roku Skonsolidowany bilans pro - forma na dzień 31.03.2001 r. w tys. zł A k t y w a I. Aktywa trwałe 60 834 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 6 693 - wartość firmy 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 14 461 3. Rzeczowe aktywa trwałe 14 712 4. Należności długoterminowe 352 4.1. Od jednostek powiązanych 4.2. Od pozostałych jednostek 352 5. Inwestycje długoterminowe 24 616 5.1. Nieruchomości 5.2. Wartości niematerialne i prawne 5.3. Długoterminowe aktywa finansowe 24 616 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 24 550 - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności - udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nie objętych konsolidacją 50 b) w pozostałych jednostkach 66 5.4. Inne inwestycje długoterminowe 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.2. Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe 63 048 1. Zapasy 12 728 2. Należności krótkoterminowe 18 571 2.1. Od jednostek powiązanych 1 079 2.2. Od pozostałych jednostek 17 492 3. Inwestycje krótkoterminowe 30 063 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 30 063 a) w jednostkach powiązanych 40 b) w pozostałych jednostkach 191 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 29 832 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 686 A k t y w a r a z e m 123 882
P a s y w a I. Kapitał własny 78 435 1. Kapitał zakładowy 6 884 2. Należne wpłaty kapitał zakładowy (wielkość ujemna) -395 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy 87 527 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 27 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych a) dodatnie różnice kursowe b) ujemne różnice kursowe 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych -10 746 9. Zysk (strata) netto -4 862 10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Kapitały mniejszości 1 258 III. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 44 189 1. Rezerwy na zobowiązania 2 186 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa 1.3. Pozostałe rezerwy 2 186 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 2 186 2. Zobowiązania długoterminowe 6 945 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek 6 945 3. Zobowiązania krótkoterminowe 33 200 3.1. Wobec jednostek powiązanych 640 3.2. Wobec pozostałych jednostek 32 281 3.3. Fundusze specjalne 279 4. Rozliczenia międzyokresowe 1 858 4.1. Ujemna wartośc firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 858 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 1 858 P a s y w a r a z e m 123 882
Skonsolidowany rachunek zysków i strat pro-forma za I kwartał 2001 roku Skonsolidowany rachunek zysków i strat pro - forma za okres I-III.2001 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 16 011 - od jednostek powiązanych 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 13 670 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 341 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 10 410 - od jednostek powiązanych 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 8 689 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 721 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) 5 601 IV. Koszty sprzedaży 6 923 V. Koszty ogólnego zarządu 3 355 VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) -4 677 VII. Pozostałe przychody operacyjne 1 329 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 11 2. Dotacje 100 3. Inne przychody operacyjne 1 218 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 249 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 3. Inne koszty operacyjne 248 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) -3 597 X. Przychody finansowe 521 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 - od jednostek powiązanych 0 2. Odsetki, w tym: 76 - od jednostek powiązanych 0 3. Zysk ze zbycia inwestycji 0 4. Aktualizacja wartości inwestycji 0 5. Inne 445 XI. Koszty finansowe 1 162 1. Odsetki, w tym: 103 - dla jednostek powiązanych -447 2. Strata ze zbycia inwestycji 0 3. Aktualizacja wartości inwestycji 0 4. Inne 1 059 XII. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 0 XIII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI+/-XII) -4 238 XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIV.1. - XIV.2.) 33 1. Zyski nadzwyczajne 34 2. Straty nadzwyczajne 1 XV. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych 892 XVI. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 0 XVII. Zysk (strata) brutto (XIII+/-XIV-XV+XVI) -5 097 XVIII. Podatek dochodowy 0 a) część bieżąca 0 b) część odroczona 0 XIX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 XX. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0 XXI. (Zyski) straty mniejszości 235 XXII. Zysk (strata) netto (XVII-XVIII-XIX+/-XX+/-XXI) -4 862
Skonsolidowany rachunek przepływu środków pieniężnych pro-forma za I kwartał 2001 roku Skonsolidowany rachunek przepływu środków pieniężnych pro - forma za okres I-III.2001 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjne - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto -4 862 II. Korekty razem -1 218 1. Zyski (straty) mniejszości -235 2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 3. Amortyzacja, w tym: 3 174 - odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 892 4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 948 6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej -436 7. Zmiana stanu rezerw -800 8. Zmiana stanu zapasów -2 564 9. Zmiana stanu należności 3 240 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -3 234 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 300 12. Inne korekty -11 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -6 080 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 522 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 22 3. Z aktywów finansowych, w tym: 500 a) w jednostkach powiązanych - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach 500 - zbycie aktywów finansowych 500 - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki -1 950 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -1 901 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: -49 a) w jednostkach powiązanych - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach -49 - nabycie aktywów finansowych -49 - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości 5. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 428 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 8 128 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 3 000 2. Kredyty i pożyczki 5 037 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 91 II. Wydatki -1 022 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytulu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki -1 022 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 7 106 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -402 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -402 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 30 234 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 29 832 - o ograniczonej możliwości dysponowania
Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym pro-forma za I kwartał 2001 roku
Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym pro -forma za okres I-III.2001 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 80 294 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 80 294 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 6 884 1.1. Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji (wydania udziałów) b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenia akcji (udziałów) 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 6 884 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu -400 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy 5 a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 5 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu -395 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 84 532 4.1. Zmiany kapitału zapasowego 2 995 a) zwiększenia (z tytułu) 2 995 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne 2 995 b) zmniejszenia (z tytułu) - pokrycia straty - inne 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 87 527 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 27 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 27 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -10 746 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) 8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -10 746 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych -10 746 a) zwiększenia (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) - pokrycia straty 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -10 746 8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -10 746 9. Wynik netto -4 862 a) zysk netto b) strata netto -4 862 c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 78 435 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
Przedstawione skonsolidowane sprawozdania finansowe pro-forma, podobnie jak przedstawione wcześniej jednostkowe sprawozdania finansowe pro-forma, mają jedynie charakter modelowy i nie stanowią rzeczywistego odwzorowania funkcjonowania Spółki oraz jej Grupy Kapitałowej w związku z tym, że w przedstawionym w załączonych sprawozdaniach pro-forma okresie I kwartału 2001 roku składniki majątku, które obecnie tworzą Spółkę oraz Grupę Kapitałową GRUPA ONET.PL S.A. funkcjonowały w innym otoczeniu organizacyjnym.
kom emitent mra/zdz
