III filar jest uzupełnieniem I i II filaru reformy emerytalnej i jest propozycją dla tych osób, które dodatkowo chcą zabezpieczyć się na przyszłość. Pod nazwą III filar kryje się szereg możliwości dobrowolnego oszczędzania, a więc nie tylko PPE, czyli Pracownicze Pogramy Emerytalne, ale także lokaty bankowe, towarzystwa ubezpieczeniowe, towarzystwa funduszy inwestycyjnych.
Pracownik decydując się na przystąpienie do programu emerytalnego musi być przygotowany na pewne koszty. Musi wziąć pod uwagę fakt, iż składka, którą pracodawca wnosi do programu stanowi przychód dla pracownika, który podlega opodatkowaniu. W związku z tym pracodawca płacąc składkę w wysokości 100 zł obciąża nas kosztem 19 zł, gdyż podatek w tym przypadku wynosi 19 procent.
Najbardziej rozpowszechniona formą III filaru są pracownicze programy emerytalne, gdzie oprócz płacenia obowiązkowej składki emerytalnej, odprowadzanej do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych nasz pracodawca sam, bez obowiązku ustawowego może zdecydować o płaceniu dla pracownika nadobowiązkowej składki. Zgromadzone w ten sposób środki w przyszłości w znaczący sposób uzupełnią emeryturę pracownika otrzymywaną z ZUS i z funduszu emerytalnego, które stanowią II filar reformy emerytalnej.
ReklamaZobacz także
Obowiązek finansowania składek spoczywa na pracodawcy, który opłaca za pracownika tzw. składkę podstawową. Jest ona obliczana jako określony (jednakowy dla wszystkich pracowników) procent indywidualnego wynagrodzenia pracownika. Oczywiście pracownik może całkowicie dobrowolnie, wnosić składkę dodatkową, czyli dodatkowe wpłaty z własnego wynagrodzenia. W zależności od przyjętego rozwiązania w danym zakładzie pracy, składka dodatkowa może być deklarowana jako określona kwota np. 50 zł, lub tak jak składka podstawowa - jako procent indywidualnego wynagrodzenia pracownika np. 2%.
Pracodawcy mogą prowadzić pracowniczy program emerytalny w jednej z czterech form:
-pracowniczego funduszu emerytalnego
-umowy o wnoszeniu przez pracodawcę składek pracowników do funduszu inwestycyjnego
-umowy grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników z zakładem ubezpieczeń
-umowy grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników z zakładem ubezpieczeń
Czy warto zainwestować swoje pieniądze w III filar? - Na pewno tak!
Dlaczego?1.Korzystając z reformy emerytalnej tylko w postaci II filaru możemy jedynie liczyć na to, że standard naszego życia w momencie wejścia w wiek emerytalny znacznie się obniży. Najlepszym rozwiązaniem jest w tym przypadku oszczędzanie w III filarze
2.Pieniądze nie przepadają w przypadku twojej śmierci, jak ma to miejsce w przypadku przymusowego oszczędzania w ZUS, lecz przechodzą na twoich spadkobierców np. dzieci. Może to stanowić ważny element w podejmowaniu decyzji, gdyż po wielu latach małe sumy odkładane regularnie mogą ustanowić duży kapitał.
3.Pieniądze inwestowane w III filar w znacznej mierze są inwestowane w akcje, które jak dowodzą badania w długim okresie czasu, nie są bardziej ryzykowne niż na przykład obligacje.
4.Pracownicze Programy Emerytalne są nadzorowane przez Urząd Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi, zatem nie musimy się obawiać o kwestie prawne.
Rafał Kosarga
