Dzienna kapitalizacja odsetek na lokatach i kontach swoją popularność zawdzięczała temu, że pozwala uniknąć zapłaty 19-procentowego podatku Belki. Obowiązujące przepisy naliczania podatków od zysków kapitałowych zakładały, iż podstawa opodatkowania i podatek były zaokrąglane do pełnych złotych . Tym samym, jeżeli kwota odsetek nie przekraczała 2,49 zł, podatek nie był pobierany. Po 31 marca ta luka w prawie zostanie zlikwidowana. Zarówno podstawa opodatkowania, jak i podatek będą zaokrąglane do pełnych groszy, zawsze w górę. Tym samym 19-procentowy podatek trzeba będzie zapłacić od każdego, nawet najmniejszego zysku wypracowanego na bankowych kontach czy lokatach.
Przygotowując się do zmiany przepisów Ordynacji podatkowej, większość banków zdecydowała o wycofaniu ze sprzedaży lokat z dzienną kapitalizacją. MultiBank i mBank dość długo dawały swoim klientom możliwość zakładania tego typu lokat. Ostatecznie z dniem 22 marca zostaną one wycofane z ofert obu banków. Z oferty MultiBanku znika Lokata Jednodniowa i Lokata Dzienny Zysk, natomiast klienci mBanku nie założą już mLokaty PLUS oraz Lokaty Jednodniowej. Lokaty założone wcześniej będą obsługiwane na dotychczasowych warunkach, jednak po 31 marca od naliczonych każdego dnia odsetek będzie trzeba zapłacić podatek.
Ostatnią lokatą z dzienną kapitalizacją odsetek pozostaje Lokata Kapitalna dostępna w Toyota Bank. Jest to lokata z oprocentowanie progresywnym zakładana na 3, 6 lub 12 miesięcy. Bank daje jednak możliwość zerwania jej w każdym momencie bez utraty odsetek. Przykład oferty proponowanej przez Toyota Bank pokazuje, że dzienna kapitalizacja, nawet pomimo nowej formuły naliczania podatku, może okazać się opłacalna dla zainteresowanych oszczędzaniem na lokatach. Im częściej dopisywane są odsetki, tym wyższa jest bowiem roczna efektywna stopa procentowa. Wydaje się jednak, że lokaty z dzienną kapitalizacją są tak silnie kojarzone z antypodatkowym charakterem, że banki nie decydują się na ich utrzymywanie w ofercie.
| Komentuje Wojciech Boczoń, analityk obszaru Finanse Osobiste Bankier.pl | |
Siła procentu składanegoChoć z reguły o lokatach jednodniowych mówi się w kontekście omijania podatku Belki, to warto pamiętać, że częste naliczanie odsetek ma także inne pozytywne aspekty. Klient korzysta bowiem na tzw. precencie składanym. Co to oznacza? Odsetki z pierwszego okresu kapitalizacji dopisywane są do salda lokaty i w kolejnym okresie na zysk pracuje już większa kwota. Na przykład, gdy kapitalizacja następuje codziennie, to już na drugi dzień zysk przynosi nie tylko odłożony kapitał ale także odsetki z dnia pierwszego. Jeśli na lokacie rocznej o kapitalizacji na koniec okresu zapadalności i oprocentowaniu 5 proc. zdeponujemy 10 tys. zł, to po roku zarobimy 500 zł. Z tej kwoty 95 zł zasili kasę fiskusa, więc w efekcie do naszej kieszeni trafi 405 zł. Jeśliby jednak bank dopisywał odsetki do naszych oszczędności co miesiąc, to zysk wyniósłby już 510 zł (w tym podatek 96 zł), czyli 414 zł. Już po pierwszym miesiącu na koncie lokaty znalazłoby się 10 034 zł i ta kwota pracowałaby na zysk w kolejnym miesiącu. |
|
Źródło:
