Przedsiębiorcy planujący zakup samochodu osobowego na firmę mogą skorzystać z leasingu lub kredytu. Która forma finansowania jest korzystniejsza?
Grudzień to czas sprzyjający wszelkiego rodzaju podsumowaniom i planowaniu budżetu na następny rok. Szczególnie teraz, gdy salony samochodowe kuszą promocjami i wyprzedażami kończącego się rocznika, przedsiębiorcy zastanawiają się nad zakupem firmowego auta. Zakup pojazdu to spory wydatek, dlatego warto prześledzić oferty poszczególnych marek i zastanowić się nad formami finansowania, aby wybrać najkorzystniejszą ofertę. Przedsiębiorcy, którzy nie chcą wydawać jednorazowo dużej sumy pieniędzy, mogą skorzystać z dwóch opcji: leasingu lub kredytu. Jakie są różnice pomiędzy nimi? Która forma finansowania jest lepsza?
Kredyt
Udzielenie kredytu jest czynnością bankową. W ramach umowy bank zobowiązuje się oddać do dyspozycji kredytobiorcy określoną sumę pieniędzy na sfinansowanie konkretnego celu, a kredytobiorca zobowiązuje się do zwrotu tej kwoty wraz z odsetkami w ściśle określonym czasie. Należy przygotować się na to, że kredyt wymaga zazwyczaj wkładu własnego – nie wszystkie banki udzielają kredytów w wysokości 100 % wartości inwestycji. W przypadku kredytu samochodowego zdarza się też, że bank zostaje współwłaścicielem pojazdu. Przedsiębiorca nie może wówczas amortyzować 100 % wartości auta, dopóki go nie spłaci. Sam pojazd jest też zwykle zabezpieczeniem kredytu.
Leasing
Leasing jest formą finansowania inwestycji, która nie wymaga wkładu własnego. W ramach umowy jedna strona nabywa środek trwały (np. samochód) i przekazuje drugiej stronie prawo do korzystania z niego przez ustalony czas. W zamian za to pobiera określoną sumę pieniędzy, tak zwaną ratę leasingową. Aktualnie najpopularniejszymi rodzajami leasingu są leasing finansowy i leasing operacyjny. Czym się różnią?
Samochód w leasingu finansowym jest pojazdem firmowym: staje się własnością leasingobiorcy i to on dokonuje odpisów amortyzacyjnych. Samochód osobowy w leasingu operacyjnym jest natomiast pojazdem niefirmowym: pozostaje własnością leasingodawcy i to on dokonuje odpisów amortyzacyjnych. Leasingobiorca ma jednak prawo wykupić auto po upłynięciu okresu umowy leasingu.
Wady i zalety obu rozwiązań - porównanie
Finansowanie samochodu poprzez leasing wymaga mniej formalności. W przypadku leasingu przedsiębiorca powinien przedstawić zaświadczenie o wpisie do CEIDG, NIP, Regon, dowód osobisty, zaświadczenie z urzędu skarbowego o braku zaległości podatkowych, zeznanie podatkowe za ubiegły rok i raport dotyczący podatku dochodowego za poprzedni miesiąc. W przypadku kredytu potrzebnych dokumentów jest znacznie więcej, dodatkowo wymaga on zabezpieczenia i zbadania zdolności kredytowej przedsiębiorcy. Nie każdy przedsiębiorca może więc dostać kredyt bankowy.
Z leasingu mogą skorzystać młode firmy, które prowadzą działalność od niedawna. Kredyt oferuje jednak nieco więcej możliwości. Kredytobiorca może pożyczyć dowolną kwotę i rozłożyć ją na dłuższe lub krótsze okresy spłaty, podczas gdy minimalna kwota leasingu w większości przypadków wynosi 50 tys. złotych. Kredytobiorca może również sprzedać pojazd i kupić nowy, jednocześnie spłacając zaciągnięty kredyt. Leasingobiorca nie ma możliwości sprzedaży pojazdu lub wymiany go na inny. Istotna jest również kwestia własności. Po spłacie kredytu przedsiębiorca staje się prawowitym właścicielem samochodu. W przypadku leasingu, przez cały czas trwania umowy pojazd należy do towarzystwa leasingowego. Co prawda po zakończeniu umowy można go wykupić, ale tylko jeśli posiada się klauzulę o wykupie.
Duże znaczenie ma również cena pojazdu. Przy zakupie auta osobowego w przypadku amortyzacji istnieje ograniczenie — 20 000 euro — po przekroczeniu którego pozostałe kwoty przestają być kosztem podatkowym. Ograniczenie to nie dotyczy opłat leasingowych. Wszystkie raty leasingowe mogą być wliczone w koszty uzyskania przychodu. W przypadku kredytu kwoty związane z zakupem samochodu osobowego nie są bezpośrednio kosztem firmy. Stają się nim dopiero poprzez odpisy amortyzacyjne trwające przez okres 5 lat. Przy leasingu czas rozliczania takiej inwestycji można skrócić nawet dwukrotnie, co pozwala przedsiębiorcy na znaczne obniżenie podstawy opodatkowania przez cały okres trwania umowy.
Leasingobiorca ma również możliwość skorzystania z lepszych warunków: niższych rat, zniżek na niektóre modele samochodów, lepszych warunków płatności lub korzystnego ubezpieczenia, za które płaci leasingodawca. Warto również zwrócić uwagę, że leasing nie ogranicza i nie pomniejsza zdolności kredytowej przedsiębiorcy.
Kredyt czy leasing samochodu?
Dokładna analiza wad i zalet obu tych rozwiązań pomoże zdecydować, które z nich będzie najkorzystniejsze dla danego przedsiębiorcy. Planując zakup samochodu warto jednak również wziąć pod uwagę specyfikę prowadzonej działalności. Dla większych firm (np. dostawczych) korzystniejszym rozwiązaniem może być kredyt, który jest najczęściej rozważaną opcją, gdy firmom brakuje środków na zakup pojazdów czy sprzętów. Tymczasem dla mniejszych działalności usługowych lepszą metodą może być pozyskanie samochodu poprzez jego leasing, szczególnie ze względu na łatwiejszy dostęp do pozyskania środków. Według danych ALD Automotive Polska za listopad nawet 70-80 proc. wszystkich samochodów firmowych w Polsce finansuje się poprzez leasing.
