do:2004-06-30
od1:2003-01-01
do1:2003-06-30
podmiot upr.:Ernst & Young Audit Sp. z o.o.
Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z przeglądu półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego:1
Półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe:1
Wprowadzenie:1
Skonsolidowany ogólny rachunek zysków i strat:1
Skonsolidowany bilans:1
Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym:1
Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych:1
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych:1
Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie:1
Dodatkowe informacje i objaśnienia:1
Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej emitenta):1
WYBRANE DANE FINANSOWE
| WYBRANE DANE FINANSOWE | w tys. zł | w tys. EUR | ||
| półrocze / 2004 | półrocze / 2003 | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 | |
| I. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych lub ubezpieczeń na życie | 2 229 | -30 203 | 471 | -7 006 |
| II. Przychody z lokat | 79 577 | 129 511 | 16 820 | 30 042 |
| III. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 49 282 | 98 586 | 10 417 | 22 868 |
| IV. Zysk (strata) brutto | 46 732 | 97 612 | 9 878 | 22 643 |
| V. Zysk (strata) netto | 54 045 | 31 286 | 11 423 | 7 257 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -71 506 | 223 571 | -15 114 | 51 861 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności lokacyjnej | 263 519 | -223 238 | 55 699 | -51 783 |
| VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -156 300 | -1 101 | -33 037 | -255 |
| IX. Przepływy pieniężne netto, razem | 35 713 | -768 | 7 549 | -178 |
| X. Aktywa razem | 3 793 310 | 3 985 791 | 835 126 | 894 277 |
| XI. Zobowiązania depozytowe wobec reasekuratorów | 10 044 | 6 971 | 2 211 | 1 564 |
| XII. Inne zobowiązania | 117 692 | 327 677 | 25 911 | 73 520 |
| XIII. Kapitał własny | 599 850 | 557 260 | 132 062 | 125 030 |
| XIV. Kapitał zakładowy | 81 277 | 81 277 | 17 894 | 18 236 |
| XV. Liczba akcji (w szt.) | 8 127 657 | 8 127 657 | 8 127 657 | 8 127 657 |
| XVI. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 73,80 | 68,56 | 16,25 | 15,38 |
| XVII. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | ||||
| XVIII. Wysokość środków własnych | 446 664 | 437 804 | 98 336 | 98 228 |
| XIX. Wysokość marginesu wypłacalności | 265 314 | 263 092 | 58 411 | 59 029 |
| XX. Wysokość rezerw techniczno - ubezpieczeniowych | 3 094 464 | 3 017 583 | 681 270 | 677 044 |
| XXI. Wysokość aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych | 2 849 511 | 2 756 491 | 627 342 | 618 463 |
| XXII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 5,03 | 6,84 | 1,08 | 1,64 |
| XXIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | ||||
| XXIV. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) | 1,45 | 0,35 |
Załączniki_0
TUIR WARTA SA SAU-PS 2004.csv_1.rtf
Załączniki_2
TUIR WARTA SA SAU-PS 2004.csv_2.rtf
SKONSOLIDOWANY BILANS
| Nota | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | |
| AKTYWA | ||||
| I. Wartości niematerialne i prawne, w tym: | 1 | 87 152 | 95 396 | 98 507 |
| - wartość firmy | ||||
| II. Wartość firmy jednostek podporządkowanych | 2 | 20 380 | 22 930 | 965 |
| III. Lokaty | 2 761 357 | 2 950 977 | 2 908 207 | |
| 1. Nieruchomości | 3 | 151 198 | 151 471 | 155 278 |
| 2. Lokaty w jednostkach powiązanych, w tym: | 4 | 112 889 | 96 133 | 116 575 |
| - lokaty w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | 112 732 | 95 976 | 116 418 | |
| - lokaty w jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją | 101 | 101 | 101 | |
| 3. Inne lokaty finansowe | 5 | 2 487 259 | 2 692 325 | 2 624 839 |
| 4. Depozyty u cedentów | 6 | 10 011 | 11 048 | 11 515 |
| IV. Lokaty środków z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty ponosi ubezpieczający | 99 518 | 114 734 | 110 854 | |
| V. Należności | 10 | 457 743 | 426 943 | 451 473 |
| 1. Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich | 7 | 386 763 | 377 673 | 397 179 |
| 1.1. Od jednostek powiązanych | 522 | 676 | 441 | |
| 1.2. Od pozostałych jednostek | 386 241 | 376 997 | 396 738 | |
| 2. Należności z tytułu reasekuracji | 8 | 18 804 | 15 968 | 26 286 |
| 2.1. Od jednostek powiązanych | ||||
| 2.2. Od pozostałych jednostek | 18 804 | 15 968 | 26 286 | |
| 3. Inne należności, w tym: | 9 | 52 176 | 33 302 | 28 008 |
| 3.1. Należności od budżetu | 11 354 | 8 | 229 | |
| 3.2. Pozostałe należności | 40 822 | 33 294 | 27 779 | |
| a) od jednostek powiązanych | 5 348 | 5 929 | 6 443 | |
| b) od pozostałych jednostek | 35 474 | 27 365 | 21 336 | |
| VI. Inne składniki aktywów | 125 854 | 102 825 | 96 317 | |
| 1. Rzeczowe składniki aktywów | 11 | 68 188 | 80 992 | 81 772 |
| 2. Środki pieniężne | 12 | 57 634 | 21 676 | 14 486 |
| 3. Pozostałe składniki aktywów | 13 | 32 | 157 | 59 |
| VII. Rozliczenia międzyokresowe | 14 | 241 306 | 284 162 | 319 468 |
| 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 48 171 | 95 095 | 108 620 | |
| 2. Aktywowane koszty akwizycji | 112 323 | 104 070 | 108 666 | |
| 3. Zarachowane odsetki i czynsze | 4 377 | 4 634 | 3 642 | |
| 4. Inne rozliczenia międzyokresowe | 76 435 | 80 363 | 98 540 | |
| A k t y w a, r a z e m | 3 793 310 | 3 997 967 | 3 985 791 | |
| PASYWA | ||||
| I. Kapitał własny | 599 850 | 557 055 | 557 260 | |
| 1. Kapitał zakładowy | 16 | 81 277 | 81 277 | 81 277 |
| 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) | ||||
| 3. Akcje własne (wielkość ujemna) | 17 | |||
| 4. Kapitał zapasowy | 18 | 718 303 | 669 458 | 669 427 |
| 5. Kapitał z aktualizacji wyceny | 19 | 150 620 | 157 366 | 144 408 |
| 6. Pozostałe kapitały rezerwowe | 20 | |||
| 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych | ||||
| 7.1. Dodatnie różnice kursowe | ||||
| 7.2. Ujemne różnice kursowe | ||||
| 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych | -404 395 | -369 138 | -369 138 | |
| 9. Zysk (strata) netto | 54 045 | 18 092 | 31 286 | |
| 10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | 21 | |||
| II. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych | 22 | |||
| III. Kapitały mniejszości | 23 | 1 027 | 1 180 | 1 485 |
| IV. Zobowiązania podporządkowane | 24 | 5 000 | 5 000 | 5 000 |
| V. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe | 25 | 3 094 464 | 3 125 897 | 3 017 583 |
| VI. Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych (wartość ujemna) | 25 | 410 140 | 440 258 | 415 007 |
| VII. Pozostałe rezerwy | 96 224 | 133 998 | 182 109 | |
| 1. Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników | 26 | 20 338 | 21 034 | 26 204 |
| 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 27 | 65 908 | 100 623 | 150 605 |
| 3. Inne rezerwy | 28 | 9 978 | 12 341 | 5 300 |
| VIII. Zobowiązania z tytułu depozytów reasekuratorów | 29 | 10 044 | 12 367 | 6 971 |
| IX. Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne | 117 692 | 320 112 | 327 677 | |
| 1. Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich | 30 | 35 638 | 45 129 | 46 208 |
| 1.1. Wobec jednostek powiązanych | 2 | 4 | 3 | |
| 1.2. Wobec pozostałych jednostek | 35 636 | 45 125 | 46 205 | |
| 2. Zobowiązania z tytułu reasekuracji | 31 | 36 758 | 29 287 | 37 672 |
| 2.1. Wobec jednostek powiązanych | ||||
| 2.2. Wobec pozostałych jednostek | 36 758 | 29 287 | 37 672 | |
| 3. Zobowiązania z tytułu emisji własnych dłużnych papierów wartościowych oraz pobranych pożyczek | 32 | |||
| 4. Zobowiązania wobec instytucji kredytowych | 33 | 150 000 | 120 000 | |
| 5. Inne zobowiązania, w tym: | 34 | 29 420 | 80 679 | 101 061 |
| 5.1. Zobowiązania wobec budżetu | 3 512 | 32 647 | 34 081 | |
| 5.2. Pozostałe zobowiązania | 25 908 | 48 032 | 66 980 | |
| a) wobec jednostek powiązanych | 506 | 447 | 495 | |
| b) wobec pozostałych jednostek | 25 402 | 47 585 | 66 485 | |
| 6. Fundusze specjalne | 36 | 15 876 | 15 017 | 22 736 |
| X. Rozliczenia międzyokresowe | 37 | 279 149 | 282 616 | 302 713 |
| 1. Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 94 004 | 87 071 | 94 425 | |
| 2. Ujemna wartość firmy | ||||
| 3. Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 185 145 | 195 545 | 208 288 | |
| P a s y w a, r a z e m | 3 793 310 | 3 997 967 | 3 985 791 | |
| Wartość księgowa | 599 850 | 557 055 | 557 260 | |
| Liczba akcji | 8 127 657 | 8 127 657 | 8 127 657 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 38 | 73,80 | 68,54 | 68,56 |
| Rozwodniona liczba akcji | ||||
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 38 |
POZYCJE POZABILANSOWE
| Nota | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | |
| 1. Należności warunkowe, w tym: | 39 | 2 981 794 | 2 815 176 | 2 532 765 |
| 1.1. Otrzymane gwarancje i poręczenia | 174 427 | 175 372 | 220 608 | |
| 1.2. Pozostałe | 2 807 367 | 2 639 804 | 2 312 157 | |
| 2. Zobowiązania warunkowe, w tym: | 39 | 640 095 | 609 250 | 706 223 |
| 2.1. Udzielone poręczenia i gwarancje | 632 469 | 608 798 | 606 281 | |
| 2.2. Weksle akceptowane i indosowane | 2 177 | 452 | 65 540 | |
| 2.3. Aktywa z zobowiązaniem odsprzedaży | 5 449 | 34 402 | ||
| 2.4. Inne zobowiązania zabezpieczone na aktywach lub na przychodach | ||||
| 3. Zabezpieczenia z tytułu reasekuracji ustanowione na rzecz zakładu ubezpieczeń | ||||
| 4. Zabezpieczenia z tytułu reasekuracji ustanowione przez zakład ubezpieczeń na rzecz cedentów | 3 079 | 3 041 | 3 168 | |
| 5. Obce składniki aktywów nieujęte w aktywach | 20 981 | 21 031 | 20 980 | |
| 6. Inne pozycje pozabilansowe (wg rodzaju): | 39 | 79 187 | 83 831 | 72 623 |
| - zabezpieczenia ustanowione na aktywach zakładu ubezpieczeń | 10 763 | 11 177 | 22 871 | |
| - roszczenia sporne, nie uznane przez zakład ubezpieczeń a skierowane przez wierzycieli na drogę postępowania sądowego | 954 | 954 | 954 | |
| - ugoda | 5 621 | 5 611 | 5 845 | |
| - pozostałe | 61 849 | 66 089 | 42 953 | |
| - | ||||
| Pozycje pozabilansowe, razem | 3 725 136 | 3 532 329 | 3 335 759 |
WYPŁACALNOŚĆ I POKRYCIE REZERW
| Nota | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | |
| Wysokość środków własnych | 40 | 446 664 | 399 692 | 437 804 |
| Wysokość marginesu wypłacalności | 40 | 265 314 | 256 370 | 263 092 |
| Nadwyżka (niedobór) środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności | 181 350 | 143 322 | 174 712 | |
| Wysokość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych | 2 595 655 | 2 565 472 | 2 634 295 | |
| Wysokość aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych | 2 849 511 | 2 639 849 | 2 756 491 | |
| Nadwyżka (niedobór) aktywów na pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych | 253 856 | 74 377 | 122 196 |
w pozycjach pozabilansowych) na dzień 30 czerwca 2004 roku wynosi dla jednostki dominującej i jednostek powiązanych 10.819 tysięcy złotych. Na nieruchomościach istnieją następujące obciążenia: ˇ Budynek Oddziału w Poznaniu przy ul. Chełmońskiego nr 21, siedemnaście lokali mieszkalnych zajmowanych przez lokatorów najemców na podstawie decyzji administracyjnych i jeden lokal na podstawie umowy cywilno-prawnej (na czas nieokreślony z trzymiesięcznym okresem wypowiedzenia, ˇ Lokal mieszkalny własnościowy w Krakowie przy ul. Gzymsików 3 m 7, zamieszkany przez lokatorów na podstawie dożywotniej umowy najmu, ˇ Budynek mieszkalny w Warszawie przy Al. Jerozolimskie 61, dwadzieścia lokali mieszkalnych zajmowanych przez lokatorów najemców na podstawie decyzji administracyjnych, ˇ Obciążenie lokalu mieszkalnego o statusie spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu w Krakowie przy ul. Na Błonie 3B m 107, wynajętego lokatorom na podstawie umowy najmu na czas nieokreślony, ˇ Prawo nieodpłatnego użytkowania gruntu o powierzchni 44 m2 na działce nr 41 przy ul. Chmielnej 89 na rzecz STOEN S.A. w związku z ułożeniem kabla energetycznego zasilającego budynek biurowy przy ul. Chmielnej 85/87, ˇ Służebność gruntowa, polegająca na prawie przejazdu i przechodu przez działkę nr 1325/1, znajdującą się w Szczawnicy przy ul. Zdrojowej 28, na rzecz każdorazowego właściciela działki nr 1308. ˇ Zgodnie z Aktem Notarialnym rep. A 15312/2003 z dnia 8.10.2003 roku działki 24,25,39,40,41,49 przy ul. Chmielnej 89 i ul. Miedzianej w Warszawie oddane
w użytkowanie wieczyste TUiR "WARTA" S.A. objęte są obowiązkiem rozpoczęcia zabudowy do dnia 1 sierpnia 2004 roku i zakończenia zabudowy do 1 sierpnia 2006 roku. Nie wykorzystanie terenu zgodnego z jego przeznaczeniem stanowi podstawę do odebrania gruntu. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania nie toczy się postępowanie administracyjne w tej sprawie. Zarząd planuje sprzedaż wyżej wymienionej nieruchomości. Zdaniem Zarządu jednostki dominującej, biorąc pod uwagę obecną wartość rynkową tej nieruchomości, nie ma konieczności utworzenia odpisu aktualizującego jej wartość na dzień 30 czerwca 2004 roku.Uwzględniając ograniczenia wynikające z przyczyn prawnych oraz ograniczenia w zakresie możliwości dokonania transakcji sprzedaży wybranych lokat Grupa Kapitałowa dokonała klasyfikacji poszczególnych pozycji portfela inwestycyjnego do lokat z ograniczoną bądź nieograniczoną zbywalnością.Powyższe dane finansowe wynikają z nie zweryfikowanych sprawozdań finansowych za okres zakończony 30 czerwca 2004 roku. **Dane finansowe przedstawiono za 2003 rokZasady przyjęte do wyceny obligacji spółki "Autostrada Wielkopolska" S.A. W dniu 30 października 2000 roku TUiR "WARTA" S.A. objęło obligacje spółki "Autostrada Wielkopolska" S.A. ("AWSA"). Propozycja dotyczyła 3.126 imiennych, niezabezpieczonych, dyskontowo-odsetkowych obligacji podporządkowanych emitowanych w ramach emisji serii B. TUiR "WARTA" S.A. zobowiązało się objąć do końca 2004 roku 3.126 denominowanych w EURO obligacji serii B za łączną kwotę 46.492 tysięcy złotych (11,15 mln EURO). Obligacje podlegają wykupowi w 2037 roku. Do dnia 30 listopada 2018 roku odsetki od obligacji nie będą wypłacane, natomiast na ten dzień nastąpi ich kapitalizacja. Od 2018 roku możliwa jest realizacja opcji kupna obligacji przez AWSA. Wartość obligacji przy uwzględnieniu realizacji opcji kupna wyznaczana jest w oparciu o cenę nabycia powiększoną o odsetki naliczone od dnia ciągnienia z akredytywy według stopy EURIBOR 6M powiększonej o 9 punktów procentowych. Po upływie kolejnych 6 miesięcy od dnia 30 listopada 2018 roku posiadaczowi obligacji wypłacane będą odsetki naliczone od kwoty równej Teoretycznej Wartości EUR według stopy EURIBOR 6M powiększonej o 9 punktów procentowych. Jeżeli AWSA nie wykona opcji kupna, wówczas wartość wykupu obligacji w 2037 roku wyliczona zostanie w oparciu o cenę nabycia równą 46 milionów złotych powiększoną o kwotę odsetek naliczonych od daty ciągnięcia z akredytywy do dnia 30 listopada 2018 roku. AWSA dysponuje prawem (opcja call) wcześniejszego wykupu obligacji w którymkolwiek z terminów płatności odsetek, na podstawie zawiadomienia skierowanego przez AWSA do Towarzystwa nie później niż na 30 dni przed planowanym dniem wykupu. Termin płatności odsetek oznacza 31 maja oraz 30 listopada każdego roku kalendarzowego począwszy od 31 maja 2019 roku. W celu zapewnienia objęcia obligacji Wielkopolski Bank Kredytowy S.A. otworzył na zlecenie TUiR "WARTA" S.A. akredytywę na łączną kwotę stanowiącą równowartość w złotych sumy kwoty 11,15 mln EURO. Beneficjentami akredytywy są AWSA, Credit Lyonnais S.A. oraz Ministerstwo Finansów. Na dzień 30 czerwca 2004 roku łączna kwota ciągnień z akredytywy wynosiła 9.681 tysięcy EURO. Kwota zarachowanych odsetek od obligacji AWSA ustalona na podstawie kwot ciągnień z akredytywy oraz stopy EURIBOR 6M powiększonej o 9 punktów procentowych na dzień 30 czerwca 2004 roku wynosi 1.775 tysięcy EURO. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostka dominująca wyceniła obligacje AWSA według wartości nabycia. Zdaniem Zarządu jednostki dominującej nie ma obecnie możliwości dokonania innej wiarygodnej wyceny tych obligacji oraz nie istnieje konieczność utworzenia rezerwy z tytułu trwałej utraty wartości tych obligacji w stosunku do wartości nabycia tych obligacji.Sposób wyceny instrumentów bazowych Funduszu ALFA SFIO o wartości bilansowej jednostek uczestnictwa w TUiR "WARTA" S.A. w kwocie 779 mln złotych (w tym 418 mln złotych część długoterminowa i 361 mln złotych część krótkoterminowa) był przedmiotem postępowania administracyjnego KPWiG, jak szczegółowo opisano w nocie B.19.1 Dodatkowych not objaśniających.Dane zweryfikowane AWSA Holland B.V. przedstawiono na dzień 31 grudnia 2002 roku po przeliczeniu średnim kursem EUR na dzień 30 czerwca 2004 roku. Dane Spółki Pekaes Auto Transport S.A. wynikają z niezweryfikowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2004 rok
Dane Spółki PTR S.A. wynikają z niezweryfikowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2004 rokuSposób wyceny instrumentów bazowych Funduszu ALFA SFIO o wartości bilansowej jednostek uczestnictwa w TUiR "WARTA" S.A. w kwocie 779 mln złotych (w tym 418 mln złotych część długoterminowa i 361 mln złotych część krótkoterminowa) był przedmiotem postępowania administracyjnego KPWiG, jak szczegółowo opisano w nocie B.19.1 Dodatkowych not objaśniających.Kwota depozytów u cedentów w wysokości 10.011 tysięcy złotych obejmuje depozyty na terenie Unii Europejskiej w wysokości 9.033 tysięcy złotych oraz depozyty w wysokości 978 tysięcy złotych poza Unią Europejską.a)* w tym należności przeterminowaneNależności z tytułu koasekuracji na dzień 30 czerwca 2004 roku wynoszą 2.282 tysięcy złotycha)* w tym należności przeterminowanea)* w tym należności przeterminowaneW pozycji inne należności od jednostki dominującej wykazano należność od KBC Insurance N.V. z tytułu korekty ceny nabycia TUwRiGŻ "Agropolisa" S.A., jak szczegółowo opisano w nocie B.19.3 Dodatkowych not objaśniających.* w tym należności przeterminowaneNieplanowane odpisy amortyzacyjne z tytułu likwidacji środków trwałych za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2004 roku wynoszą 8 tysięcy złotych.TUnŻ "WARTA-VITA" S.A. w latach poprzednich poniosło stratę podatkową. Grupa Kapitałowa nie rozpoznała aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w TUnŻ "WARTA-VITA" S.A. z braku wystarczającej, zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny, pewności co do jego rozliczenia w kolejnych latach obrotowych. Rozliczenie głównych pozycji składających się na nierozpoznane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych (TUnŻ "WARTA-VITA" S.A.): I półrocze 2004 2003 I półrocze 2003
Dodatnie różnice przejściowe
1. Niezrealizowane zyski kapitałowe bieżącego roku 8.044 10.589 7.695
2. Niezrealizowane zyski kapitałowe z lat ubiegłych 3.988 4.642 6.433
3. Niezrealizowane różnice kursowe - 4 16
4. Rozliczenia resekuracyjne 169 306
Razem 12.201 15.541 14.144
Ujemne różnice przejściowe
1. Koszty nabycia obligacji (odsetki nabyte) 5 1.352 126
2. Niezrealizowane straty kapitałowe bieżącego roku 1.527 4.915 458
3. Wynik ujemny z rewaloryzacji lokat - 1.000 1.089
4. Wynik ujemny z rewaloryzacji lokat z lat ubiegłych 8.259 8.258 8 258
5. Niezrealizowane straty kapitałowe z lat ubiegłych 1.821 41 507
6. Niezrealizowane różnice kursowe 17 29 36
7. Rozliczenia reasekuracyjne 587 305 - 8. Rezerwa na niewykorzystane urlopy 486 658 464
9. Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 481 477 434
10 Rezerwa na koszty administracyjne 374 1.094 341
11. Zarachowane koszty z rozliczeń międzyokresowych:
- koszty akwizycji zarachowane memoriałowo 1.142 1.107 734
- koszty techniczne zarachowane memoriałowo 733 943 856
- koszty administracyjne 963 153 34
12. Strata z lat ubiegłych do rozliczenia w 2004 roku
i latach następnych
1/2 straty z 1999 roku (w roku 2003 - 100% straty 7.045 7.045 14.090
z 1999 roku)
- strata z 2000 roku 17.727 17.728 17.727
- strata z 2001 roku 20.176 20.176 20.176
- strata z 2002 roku 11.856 11.856 11.856
Razem 73.199 77.137 77.186
Podstawa opodatkowania -60.998 -61.596 -63.042
Stopa opodatkowania 19% 19% 27,00%
Odroczony podatek dochodowy na koniec roku -11.590 -11.703 -17.021 W TUwRiGŻ "Agropolisa" S.A. ze względu na stratę z okresu sprawozdawczego oraz straty finansowe lat ubiegłych saldo niezrealizowanych różnic przejściowych wskazywałoby na utworzenie aktywa z tytułu podatku odroczonego. Jednakże, w związku z niepewnością co do realizacji w przyszłości aktywa z tytułu podatku odroczonego Spółka zdecydowała się nie tworzyć aktywa na odroczony podatek dochodowy.Kapitał akcyjny jednostki dominującej dzieli się na 8.127.657 nieuprzywilejowanych akcji na okaziciela o wartości nominalnej 10 złotych każda.
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w wysokości kapitału akcyjnego. Zgodnie z protokołem Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 5 maja 2004 roku
i późniejszymi zmianami, o których Towarzystwo zostało poinformowane przez Akcjonariusza, akcjonariat TUiR "WARTA" S.A. na dzień 30 czerwca 2004 roku (zgłaszający posiadanie co najmniej 5,0% ogółu akcji Towarzystwa) przedstawiał się następująco: Akcjonariusz udział w kapitale (%) 1. KBC Insurance N.V. (wraz z podmiotami zależnymi) 6 106 682 75,13
a. KBC Insurance N.V. 4 606 890 56,68
b. WARTA Investments B.V. 894 042 11,00
c. WARTA Holding B.V. 605 750 7,45
2. Grupa Kapitałowa Kulczyk Holding S.A
( wraz z podmiotami zależnymi) 2 000 000 24,61
3. Pozostali akcjonariusze 20 975 0,26
Razem 8 127 657 100,00Dnia 3 czerwca 2003 roku TUnŻ "WARTA-VITA" S.A. podpisało z Kredyt Bank S.A. umowę pożyczki podporządkowanej. Kwota pożyczki wynosi 5.000 tysięcy złotych, okres spłaty 5 lat. Pożyczka jest oprocentowana według zmiennej stopy procentowej, stanowiącej sumę stawki odniesienia obliczonej na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 12 miesięcznych oraz marży banku w wysokości 1,65 punktu procentowego. Prowizja przygotowawcza płatna jest jednorazowo w wysokości 0,25% kwoty pożyczki. W TUwRiGŻ "Agropolisa" S.A. rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na dzień 30 czerwca 2004 roku zostały obliczone przy zastosowaniu szacunków aktuarialnych, gdyż nie było w pełni możliwe uzgodnienie danych dotyczących szkód zgłoszonych. Zdaniem Zarządu jednostki dominującej rezerwy te są adekwatne na pokrycie zobowiązań wynikających z zawartych umów ubezpieczenia do dnia 30 czerwca 2004 roku. Wykorzystanie rezerw szkodowych jednostki dominującej utworzonych na dzień 31 grudnia 2003 roku Poniżej przedstawiono wykorzystanie na dzień 30 czerwca 2004 roku rezerw szkodowych brutto z ubezpieczeń bezpośrednich w podziale na poszczególne grupy ubezpieczeń utworzonych na dzień 31 grudnia 2003 roku. Wartość dodatnia oznacza nadwyżkę kwoty rezerwy szkodowej brutto utworzonej na dzień 31 grudnia 2003 roku nad kwotą odszkodowań wypłaconych brutto w okresie od dnia 1 stycznia 2004 roku do dnia 30 czerwca 2004 roku oraz rezerw na ten dzień ze zdarzeń zaistniałych przed dniem 1 stycznia 2004 roku w danej grupie ubezpieczeń, natomiast wartość ujemna oznacza niedobór rezerwy. Nr grupy Grupa
1. Ubezpieczenie osób od nieszczęśliwych wypadków 1 764
2. Ubezpieczenie osób na wypadek choroby 1 425
3. Ubezpieczenie casco pojazdów lądowych z wyjątkiem pojazdów szynowych 38 200
4. Ubezpieczenie casco pojazdów szynowych 170
5. Ubezpieczenie casco statków powietrznych -1 131
6. Ubezpieczenie casco żeglugi morskiej i śródlądowej -4 092
7. Ubezpieczenie przedmiotów w transporcie 9 982
8. Ubezpieczenie obejmujące szkody spowodowane żywiołami 7 462
9. Inne ubezpieczenia rzeczowe 27 907
10. Ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej wynikającej
z posiadania i użytkowania pojazdów lądowych 9 882
11. Ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej, wynikającej -688
z posiadania i użytkowania statków powietrznych
12. Ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej, wynikającej z posiadania 17 994
i użytkowania statków morskich i statków żeglugi śródlądowej
13. Inne ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej -4 561
14. Ubezpieczenie kredytów 4 278
15. Gwarancje 9 188
16. Ubezpieczenie z tytułu strat finansowych -1 295
17. Ubezpieczenie ochrony prawnej - 18. Ubezpieczenie świadczenia pomocy -98
Razem 116 387WARTOŚĆ OSZACOWANYCH REGRESÓW I ODZYSKÓW WRAZ Z KOSZTAMI 1 półrocze/2004
WINDYKACJI REGRESÓW UWZGLĘDNIONYCH W REZERWACH BRUTTO
a. następstwa wypadków i choroba (grupa 1 i 2) 49
b. komunikacyjne -odpowiedzialność cywilna (grupa 10) -17
c. komunikacyjne pozostałe (grupa 3) 3 694
d. morskie, lotnicze i transportowe (grupy 4, 5, 6, 7) -833
e. od ognia i innych szkód majątkowych (grupy 8 i 9) -571
f. odpowiedzialność cywilna (grupy 11,12,13) -780
g. kredyt i gwarancje (grupy 14,15) 765
h. ochrona prawna (grupa 17) - i. świadczenie pomocy (grupa 18) - j. pozostałe ( grupa 16) -26
Wartość oszacowanych regresów i odzysków wraz
z kosztami windykacji regresów uwzględnionych w
rezerwach brutto ( według klas rachunkowych), razem 2 281UDZIAŁ REASEKURATORÓW W WARTOŚCI OSZACOWANYCH REGRESÓW I ODZYSKÓW 1 półrocze/2004
WRAZ Z KOSZTAMI WINDYKACJI REGRESÓW UWZGLĘDNIONYCH W REZERWACH
a. następstwa wypadków i choroba (grupa 1 i 2) -
b. komunikacyjne -odpowiedzialność cywilna (grupa 10) -
c. komunikacyjne pozostałe (grupa 3) -
d. morskie, lotnicze i transportowe (grupy 4, 5, 6, 7) 1
e. od ognia i innych szkód majątkowych (grupy 8 i 9) 73
f. odpowiedzialność cywilna (grupy 11,12,13) 154
g. kredyt i gwarancje (grupy 14,15) 550
h. ochrona prawna (grupa 17) - i. świadczenie pomocy (grupa 18) - j. pozostałe ( grupa 16) - Udział reasekuratorów w wartości oszacowanych regresów
i odzysków wraz z kosztami windykacji
regresów uwzględnionych w rezerwach ( według klas rachunkowych), razem 778Rezerwy na nie wypłacone odszkodowania i świadczenia są tworzone według metodologii przedstawionej w punkcie VIII.k Wprowadzenia. Rezerwy te są tworzone w wysokości odpowiadającej ustalonej lub przewidywanej wysokości przyszłych wypłat odszkodowań i świadczeń wraz z kosztami ich likwidacji związanych ze szkodami zaistniałymi do dnia bilansowego pomniejszonych
o przewidywaną wartość regresów. Przy ustalaniu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia istnieje konieczność przyjęcia określonych szacunków i założeń. Towarzystwo na bieżąco analizuje metodologię tworzenia tych rezerw. W wyniku powyższych analiz Towarzystwo w kolejnych okresach modyfikuje metodologię tworzenia rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, tak, aby zapewnić adekwatność tworzonych rezerw. Towarzystwo tworzy rezerwy szkodowe na portfel ubezpieczeń pośrednich. TUiR "WARTA" S.A. posiada umowy z lat siedemdziesiątych, osiemdziesiątych i początku lat dziewięćdziesiątych. Umowy podpisywane przez Towarzystwo z tych lat obejmowały między innymi ryzyka katastroficzne oraz zanieczyszczenia środowiska i szkody azbestowe, charakteryzujące się długim okresem rozliczeń. W ostatnich latach Towarzystwo opracowało metodologię tworzenia rezerw na szkody nie zgłoszone oraz szkody niedostatecznie oszacowane w działalności pośredniej. Metodologia ta opiera się na statystycznej analizie historycznego procesu opóźnień w zgłaszaniu odszkodowań wypłaconych przez cedentów. Wykorzystywane dane będą w przyszłości dalej analizowane, a metodologia tworzenia rezerw udoskonalana. Rezerwy ubezpieczeń na życie brutto w wysokości 263.205 tysięcy złotych obejmują na dzień 30 czerwca 2004 roku rezerwy z tytułu Indywidualnego Ubezpieczenia na Życie i Dożycie WARTA GWARANCJA w wysokości 198.186 tysięcy złotych. Na dzień 30 czerwca 2003 roku rezerwy z tytułu Indywidualnego Ubezpieczenia na Życie i Dożycie WARTA GWARANCJA wyniosły 202.307 tysięcy złotych. Na podstawie przeprowadzonych prac i analiz, Zarząd jednostki dominującej uważa, że poziom stworzonych w Grupie Kapitałowej rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w ubezpieczeniach bezpośrednich oraz w reasekuracji czynnej na dzień 30 czerwca 2004 roku jest adekwatny by sprostać przyszłym roszczeniom z tytułu znanych i nieznanych szkód wynikających ze zdarzeń zaszłych do dnia 30 czerwca 2004 roku. Z dniem 1 stycznia 2003 roku weszły w życie przepisy rozporządzenia Ministra Finansów z dnia
10 grudnia 2001 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości zakładów ubezpieczeń (Dz.U. nr 149, poz. 1671) zmieniające zasady wyliczania rezerwy na wyrównanie szkodowości. Kwestie te przedstawiono w punkcie B.18 Dodatkowych not objaśniających.Rezerwa na zobowiązania TUwRiGŻ "Agropolisa" S.A. wynika ze zobowiązań jednostki dominującej do pokrycia strat związanych z przejęciem przez TUiR "WARTA" S.A. portfela TUwRiGŻ "Agropolisa" S.A.Kwota w wysokości 9.276 tysięcy złotych dotycząca zobowiązań z tytułu depozytów reasekuratorów obejmuje zobowiązania wobec podmiotów, których siedziba znajduje się poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w tym na terenie Unii Europejskiej w wysokości 7.446 tysięcy złotych oraz poza Unią Europejską w wysokości 1.761 tysięcy złotych.a)*w tym zobowiązania przeterminowanea)* w tym zobowiązania przeterminowanea)* w tym zobowiązania przeterminowaneZobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy nie występują.Poręczenia i gwarancje udzielone oraz zabezpieczone na majątku Towarzystwa w związku z działalnością podmiotów zależnych i stowarzyszonych opisano w punkcie 8 Dodatkowych not objaśniających.SKŁADKI PRZYPISANE BRUTTO W BEZPOŚREDNICH I półrocze 2004 I półrocze 2003
UBEZPIECZENIACH MAJĄTKOWYCH I OSOBOWYCH Z
OBOWIĄZKOWYCH UBEZPIECZEŃ OC (WEDŁUG GRUP)
a. ubezpieczenie budynków wchodzących w skład gospodarstwa 9 826 6 935
rolnego od ognia i innych zdarzeń losowych
b. ubezpieczenie OC pojazdów za szkody powstałe w związku z ruchem 213 326 213 688
tych pojazdów
c. ubezpieczenie OC rolników z tytułu posiadania gospodarstwa 1 324 912
rolnego
d. ubezpieczenie OC zawodowe 7 072 5 041
Składki brutto z obowiązkowych ubezpieczeń OC, razem 231 548 226 576SKŁADKI ZAROBIONE BRUTTO W BEZPOŚREDNICH I półrocze 2004 I półrocze 2003
UBEZPIECZENIACH MAJĄTKOWYCH I OSOBOWYCH
Z OBOWIĄZKOWYCH UBEZPIECZEŃ OC (według grup)
a. ubezpieczenie budynków wchodzących w skład gospodarstwa 6 536 4 127
rolnego od ognia i innych zdarzeń losowych
b. ubezpieczenie OC pojazdów za szkody powstałe w związku z ruchem 217 436 216 103
tych pojazdów
c. ubezpieczenie OC rolników z tytułu posiadania gospodarstwa 797 519
rolnego
d. ubezpieczenie OC zawodowe 6 912 4 998
Składki zarobione brutto z obowiązkowych ubezpieczeń OC, razem 231 681 225 747KOSZTY DZIAŁALNOŚCI UBEZPIECZENIOWEJ
NA UDZIALE WŁASNYM - ubezpieczenia bezpośrednie I półrocze 2004 I półrocze 2003
a. następstwa wypadków i choroba (grupa 1 i 2) 14 895 15 633
b. komunikacyjne -odpowiedzialność cywilna (grupa 10) 67 366 62 621
c. komunikacyjne pozostałe (grupa 3) 70 242 69 343
d. morskie, lotnicze i transportowe (grupy 4, 5, 6, 7) 19 024 16 189
e. od ognia i innych szkód majątkowych (grupy 8 i 9) 70 453 61 631
f. odpowiedzialność cywilna (grupy 11,12,13) 18 895 17 307
g. kredyt i gwarancje grupy (14,15) 2 322 2 198
h. ochrona prawna (grupa 17) 1 - i. świadczenie pomocy (grupa 18) 1 264 2 046
j. pozostałe ( grupa 16) 4 845 3 232
Koszty działalności ubezpieczeniowej
na udziale własnym -
ubezpieczenia bezpośrednie, razem 269 307 250 200 KOSZTY DZIAŁALNOŚCI UBEZPIECZENIOWEJ
NA UDZIALE WŁASNYM - I półrocze 2004 I półrocze 2003
ubezpieczenia pośrednie
a. następstwa wypadków i choroba (grupa 1 i 2) - -
b. komunikacyjne -odpowiedzialność cywilna (grupa 10) - -
c. komunikacyjne pozostałe (grupa 3) - -
d. morskie, lotnicze i transportowe (grupy 4, 5, 6, 7) 319 1 483
e. od ognia i innych szkód majątkowych (grupy 8 i 9) 2 119 3 871
f. odpowiedzialność cywilna (grupy 11,12,13) - - g. kredyt i gwarancje grupy (14,15) 16 20
h. ochrona prawna (grupa 17) - -
i. świadczenie pomocy (grupa 18) - -
j. pozostałe ( grupa 16) - - Koszty działalności ubezpieczeniowej na udziale własnym - ubezpieczenia pośrednie, razem 2 454 5 374Składki brutto przypisane w okresie od dnia 1 stycznia 2004 roku do dnia 30 czerwca 2004 roku obejmują 128.232 tysięcy złotych składek przypisanych z tytułu indywidualnego ubezpieczenia WARTA GWARANCJA. Jest to ubezpieczenie na życie i dożycie o okresie ubezpieczenia 6, 12 lub 24 miesiące zawierane za pośrednictwem Kredyt Banku S.A. Ubezpieczenie to ma charakter inwestycyjny przy nieistotnym udziale składki ochronnej. W analogicznym okresie 2003 roku roku składki przypisane brutto z tytułu indywidualnego ubezpieczenia WARTA GWARANCJA wyniosły 197.001 tysięcy złotych.Odszkodowania i świadczenia brutto w okresie zakończonym dnia 30 czerwca 2004 roku obejmują świadczenia wypłacone z tytułu Indywidualnego Ubezpieczenia na Życie i Dożycie WARTA GWARANCJA w wysokości 170.991 tysięcy złotych. W analogicznym okresie roku 2003 świadczenia te wyniosły 10.795 tysięcy złotych.Podatek dochodowy naliczony wyłącznie od zysku podatkowego TUiR "WARTA" S.A. z uwagi na fakt, iż Grupa Kapitałowa nie rozlicza się wspólnie podatkowo. W pozostałych spółkach objętych konsolidacją pełną nie wystąpiły koszty opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych , za wyjątkiem pobranego podatku od dywidend.Udział poszczególnych segmentów działalności grupy kapitałowej w wypracowanym skonsolidowanym wyniku finansowym netto przedstawiono w nocie objaśniającej "Sprawozdawczość według segmentów branżowych i geograficznych" Podział zysku - jednostki dominującej Zgodnie z Uchwałą Nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 5 maja 2004 roku w sprawie podziału zysku bilansowego za 2003 rok dokonano następującego podziału zysku netto w wysokości 53.349.297,37 złotych: a) na fundusz załogi przeznaczono kwotę 4.267.943,80 złotych, b) na tantiemy dla Rady Nadzorczej przeznaczono kwotę 266.746,50 złotych, c) na kapitał zapasowy przeznaczono kwotę 48.814.607,07 złotych.
Data sporządzenia raportu: 2004-10-25
Źródło:Komunikaty spółek (ESPI)
