Zegar tyka – to już ostatni dzwonek na złożenie zeznania podatkowego za 2025 r. Warto jednak być uważnym podczas wypełniania deklaracji. Pomyłki mogą nas kosztować stratę czasu i pieniędzy. Jakie są najczęstsze błędy podatników składających roczne zeznania? O czym trzeba pamiętać, aby ich uniknąć?
Sezon na rozliczanie zeznań podatkowych jest na ostatniej prostej. Na złożenie deklaracji za ubiegły rok podatnicy mają czas tylko do 30 kwietnia. Jeśli jeszcze tego nie zrobiłeś, wypełnij zeznanie, zachowując uważność. Zostało mało czasu, a jak wiemy, w pośpiechu znacznie łatwiej o błędy, które często wynikają z naszej niewiedzy albo nieuwagi. Warto spokojnie sprawdzić kilka razy, jakie dane wpisaliśmy.
Skutkiem pomyłek może być konieczność korekty naszego zeznania podatkowego lub nawet wizyty w urzędzie skarbowym w celu wyjaśnienia. Jakie pomyłki podatnicy popełniają najczęściej w rocznych zeznaniach? Na jakie niuanse warto zwrócić uwagę, aby uniknąć błędów? O tym poniżej.
Błędny identyfikator podatkowy
Do pomyłki może dojść już na samym początku. W pierwszych pozycjach zeznania podatkowego znajdziesz miejsce na podanie identyfikatora podatkowego podatnika lub – w przypadku wspólnego zeznania – podatnika i małżonka. Tu należy wpisać PESEL albo NIP. Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą lub jesteś podatnikiem VAT, masz obowiązek posługiwania się numerem NIP. Pozostali podatnicy podają numer PESEL.
Czego dotyczą pomyłki? Podatnik może błędnie:
- podać niewłaściwy rodzaj identyfikatora podatkowego, tj. numer PESEL zamiast NIP albo NIP zamiast numeru PESEL,
- wpisać niewłaściwą jednej lub więcej cyfr we właściwym identyfikatorze podatkowym albo podać w numerze NIP o jedną cyfrę za dużo, gdyż na wpisanie numeru jest 11 miejsc, a NIP zawiera ich 10,
- przepisać z PIT-11 NIP pracodawcy zamiast wskazania swojego numeru identyfikacji podatkowej,
- wpisać w identyfikatorze w pozycji podatnik NIP lub PESEL małżonka zamiast NIP, lub PESEL podatnika.
Nieprawidłowy adres zamieszkania
W deklaracji podatnik zawsze powinien wpisać adres zamieszkania aktualny w dniu składania rozliczenia PIT. Na czym polega pomyłka? Podatnicy zamiast adresu zamieszkania często wpisują:
- adres zameldowania (nie będzie błędu, jeśli jest on taki sam jak adres zamieszkania),
- adres zamieszkania, który w trakcie roku podatkowego zmienił się na inny,
- adres zamieszkania, który był aktualny w ostatnim dniu roku podatkowego, jednak przed złożeniem zeznania PIT za ten rok się zmienił.
Błędy w kolejności wpisywania małżonków
Jeśli małżonkowie decydują się rozliczyć PIT wspólnie, mają prawo wyboru, który z nich zostanie wskazany w zeznaniu jako podatnik (podając PESEL albo NIP), a który jako małżonek podatnika. Bardzo ważne jest jednak to, aby trzymać się konsekwentnie tej kolejności.
Zdarza się, że w pozycjach zarezerwowanych na dane podatnika wpisywane są dane małżonka – i odwrotnie. Rozliczając w jednym zeznaniu dwie osoby, łatwo o taki błąd – tym bardziej warto zachować uważność i kilka razy sprawdzić wpisywane dane.
Błędy dotyczące zaokrąglania kwot
Ważna zasada dotycząca zeznań podatkowych: podstawę obliczenia podatku, jak i sam podatek należny zaokrągla się do pełnych złotych. Jeżeli mamy końcówkę kwoty wynoszącej mniej niż 50 groszy, należy ją pominąć (czyli zamiast 256,30 zł wpisujemy 256 zł). Natomiast gdy końcówka kwoty wynosi 50 i więcej groszy, podwyższamy ją się do pełnego złotego (czyli zamiast 256,65 zł wpisujemy 257 zł).
Co istotne, w formularzu jest informacja, w których przypadkach należy dokonać zaokrąglenia. Natomiast jeśli w danej pozycji jest przewidziane miejsce na wykazywanie groszy, nie dokonujesz zaokrągleń.
Warto dodać, że błędem jest:
- niezaokrąglanie kwot w pozycjach, w których wykazuje się kwoty po zaokrągleniu,
- nieprawidłowe dokonywanie zaokrągleń kwot,
- zaokrąglanie kwot w pozycjach, w których nie powinno się tego robić.
Brak rozliczenia się z dochodów z zagranicy
Podatnicy mieszkający w Polsce często zapominają o tym, że podlegają tu obowiązkowi podatkowemu od całości swoich dochodów, bez względu na miejsce położenia ich źródeł. Trzeba zatem uwzględniać dochody z zagranicy. Oczywiście obowiązek składania zeznań i sposób obliczania podatku należy realizować, jest z zastosowaniem umów o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartymi między Polską a poszczególnymi krajami.
Nieprawidłowo obliczony dochód
Może się okazać, że wykazany dochód nie odpowiada różnicy między kwotą przychodów a kosztami uzyskania przychodów. Pomyłki w tym obszarze często wynikają z prostych błędów rachunkowych. Najczęściej występują w przypadku osób, które w roku podatkowym uzyskały przychody od kilku płatników i popełniły błąd przy sumowaniu kwot z otrzymanych informacji PIT-11.
Zdarza się również, że nieprawidłowość wynika z błędów przy obliczaniu kosztów uzyskania przychodów, przez co niewłaściwa jest także wysokość dochodu.
Błędnie obliczony podatek
To częsta nieprawidłowość w zeznaniach osób fizycznych składających zeznania podatkowe. Błędy w wysokości podatku występują np. przy obliczaniu podatku od dochodu opodatkowanego według skali podatkowej. Przyczyna? Może nią być np.:
- nieuwzględnienie kwoty wolnej od podatku (uzależnionej od przychodów),
- nieuwzględnienie zmiany progu podatkowego,
- stosowanie niewłaściwej stawki podatkowej.
Brak podpisu na zeznaniu papierowym
Dokument podatkowy wymaga podpisu, gdyż to on nadaje mu status prawnej ważności. Bez niego deklaracja podatkowa traci swoją wiążącą moc. Dlatego przypominamy, że zeznanie musi być podpisane, inaczej jego przesłanie nie wywołuje żadnych skutków prawnych. Jeśli małżonkowie składają zeznanie wspólnie, wystarczy podpis tylko jednego z nich. Tym, którym zdarza się zapominać o podpisie pod dokumentami, polecamy składanie PIT elektronicznie.
Błąd przy wysyłce deklaracji przez internet
Jeśli wysyłasz zeznanie PIT przez internet, sprawdź status dokumentu (poprawny status to 200) oraz upewnij się, że otrzymasz Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO). Brak pobrania UPO spowoduje, że nie będziesz miał pewności, czy zeznanie zostało poprawnie dostarczone. Może się zdarzyć, że deklaracja podatkowa zostanie odrzucona z powodu błędów i w konsekwencji będzie traktowana jako niezłożona.
