LUG S.A.: Szacunkowe skonsolidowane wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej LUG S.A. za III kwartał 2026 roku oraz narastająco za trzy kwartały 2026

KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO

Raport bieżący nr

/

2026

Data sporządzenia:

2026-11-06

Skrócona nazwa emitenta

LUG S.A.

Temat

Szacunkowe skonsolidowane wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej LUG S.A. za III kwartał 2026 roku oraz narastająco za trzy kwartały 2026

Podstawa prawna

Art. 17 ust. 1 Rozporządzenia MAR – informacje poufne

Treść raportu:

Zarząd LUG S.A. z siedzibą w Zielonej Górze ("LUG", "Emitent"), w związku z powzięciem w dniu dzisiejszym informacji o wybranych szacunkowych danych finansowych Grupy Kapitałowej LUG S.A. za III kwartał oraz narastająco za trzy kwartały 2026 roku, jak również ich zmianach w stosunku do wyników finansowych zaprezentowanych w analogicznych okresach lat poprzednich, przekazuje w załączeniu do niniejszego raportu wybrane szacunkowe skonsolidowane dane finansowe za III kwartał oraz narastająco za trzy kwartały 2026 roku wraz z danymi porównawczymi za analogiczne okresy lat obrotowych 2023-2025 oraz poniższym komentarzem.

Ocena wyników Grupy Kapitałowej LUG S.A. za III kwartał 2026 roku wymaga uwzględnienia trwającej głębokiej restrukturyzacji operacyjnej i finansowej. W analizowanym okresie priorytetem organizacji było przywracanie stabilności działalności i porządkowanie sytuacji finansowej, dalsza racjonalizacja bazy kosztowej oraz odbudowa portfela projektów. W tych uwarunkowaniach wyniki finansowe Grupy za III kwartał 2026 roku przedstawiały się następująco:

Skonsolidowane przychody ze sprzedaży Grupy Kapitałowej LUG S.A. w III kwartale 2026 roku wyniosły 21,76 mln zł i były o 39,5% niższe niż w III kwartale 2025 roku i jednocześnie o 76,6% wyższe (tj. o 9,44 mln zł) niż w poprzednim kwartale bieżącego roku (Q2’2026). W ujęciu narastającym, za trzy pierwsze kwartały bieżącego roku, przychody Grupy LUG wyniosły 54,86 mln zł i były niższe o 62,4% w stosunku do analogicznego okresu przed rokiem. Pomimo utrzymującej się ujemnej dynamiki skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży w ujęciu rok do roku, wyniki III kwartału wskazują na zatrzymanie negatywnego trendu i poprawę względem poprzedniego kwartału. Wzrost przychodów kwartał do kwartału jest pierwszym wymiernym sygnałem stopniowej odbudowy skali działalności i niezakłóconej zdolności Grupy LUG do pozyskiwania i realizacji dużych inwestycji oświetleniowych. Jednocześnie Emitent zwraca uwagę, że na poziom przychodów w III kwartale 2026 roku pozytywny wpływ miało również odwrócenie korekty sprzedaży. Korekta została wprowadzona w Sprawozdaniu rocznym Grupy Kapitałowej LUG S.A. za 2025 rok przez biegłego rewidenta podczas procesu audytu. Natomiast w celu wyeliminowania sytuacji podwójnego ujęcia tych samych operacji gospodarczych, w III kw. 2026 roku dokonano wycofania odpowiadających im zapisów z ksiąg rachunkowych, w wyniku czego kwartalne przychody ze sprzedaży zwiększyły się łącznie o 7,31 mln zł. Niniejsze odwrócenie korekty zostanie szerzej opisane w Raporcie kwartalnym Grupy Kapitałowej LUG S.A. za III kw. 2026 roku.

Z uwagi na poziomu sprzedaży w samym III kwartale, Grupa odnotowała negatywny wpływ niepokrycia kosztów produkcji na rentowność brutto na sprzedaży. W konsekwencji zysk brutto na sprzedaży wypracowany w III kwartale 2026 roku ukształtował się na poziomie 5,80 mln zł i był o 56,4% niższy niż w III kwartale roku poprzedniego, przy marży brutto na sprzedaży w III kwartale br. na poziomie 26,6%. Emitent podkreśla, że marża brutto na sprzedaży nieobciążona wpływem niepokrycia kosztów produkcji wyniosłaby w III kwartale br. ok. 38,5%, a poziom zysku brutto ze sprzedaży wyniósłby ok. 8,38 mln zł. Zarząd wskazuje na kontynuację zadań zmierzających do jak najlepszego dopasowania poziomu kosztów do realizacji zakładanych poziomów sprzedaży. Zysk brutto na sprzedaży zrealizowany przez 9 miesięcy 2026 roku ukształtował się na poziomie 14,61 mln zł i był o 72,5% niższy niż przed rokiem. Marża brutto na sprzedaży po trzech kwartałach 2026 roku wyniosła 26,6% i była niższa o 9,9 p.p. r/r. Rentowność brutto na sprzedaży oczyszczona z obciążenia w postaci niepokrycia kosztów produkcji wyniosłaby w okresie I – III kwartał 2026 roku ok. 40%, przy wolumenie ok. 22 mln zł.

Wynik operacyjny w III kwartale 2026 roku wyniósł -10,73 mln zł w stosunku do -9,34 mln zł w analogicznym okresie roku 2025 oraz wobec poziomu -12,72 mln zł trzy miesiące wcześniej (tj. w II kw. 2026). Skonsolidowany wynik operacyjny w ujęciu narastającym za trzy kwartały 2026 roku, obniżył się do poziomu -34,2 mln zł wobec -11,25 mln zł po trzech kwartałach 2025 roku. Marża operacyjna w III kwartale 2026 roku wyniosła -49,3%, natomiast za okres 9 miesięcy 2026 roku była na poziomie -62,3%.

Wobec wskazanego poziomu wyniku operacyjnego, skonsolidowany wynik EBITDA wyniósł -8,18 mln zł w III kwartale 2026 roku wobec poziomu -7,0 mln zł w III kwartale 2025 roku oraz wobec poziomu -9,69 mln zł w II kwartale 2026 roku. Marża EBITDA wyniosła w analizowanym III kw. bieżącego roku -37,6%. Narastająco wynik EBITDA za 9 miesięcy 2026 roku wyniósł -25,74 mln zł, a marża EBITDA za trzy kwartały minionego roku wyniosła -46,9%.

Na poziomie skonsolidowanego wyniku netto Grupa Kapitałowa LUG w ujęciu narastającym za trzy kwartały 2026 roku odnotowała stratę na poziomie -36,06 mln zł wobec poziomu -13,83 mln zł w analogicznym okresie 2025 roku, natomiast w samym III kwartale br. wynik netto wyniósł -10,99 mln zł wobec -10,35 mln zł rok wcześniej. Strata netto w III kw. 2026 roku zmniejszyła się w stosunku do straty netto wygenerowanej w II kw. br. o 2,06 mln zł.

Niezmiennie istotnym elementem otoczenia operacyjnego Grupy pozostawały równolegle prowadzone postępowania restrukturyzacyjne w spółkach zależnych. W przypadku LUG Light Factory Sp. z o.o. wniosek o zatwierdzenie układu złożony 10 lipca 2026 roku, został zatwierdzony przez sąd, co zostało obwieszczone postanowieniem Sądu z dnia 18 sierpnia br. W przypadku BIOT Sp. z o.o. w dniu 23 września roku, Sąd Rejonowy w Zielonej Górze dokonał obwieszczenia o zatwierdzeniu układu, natomiast w dniu 12 października 2026 roku Sąd wydał obwieszczenie, że postanowienie w przedmiocie zatwierdzenia układu spółki zależnej BIOT Sp. z o. o. stało się prawomocne z dniem 6 października 2026 roku.

Działalność Grupy LUG za III kwartał 2026 roku pozostawała pod wpływem trwających zmian operacyjnych i finansowych oraz uwarunkowań oddziałujących na poziom sprzedaży. Istotne znaczenie miała dostępność kapitału obrotowego, determinująca tempo finansowania dostaw i realizacji zamówień, a także konieczność bieżącego koordynowania współpracy z dostawcami, klientami oraz instytucjami finansującymi. Działania Zarządu koncentrowały się na zapewnieniu ciągłości operacyjnej, utrzymaniu kontroli nad przepływami pieniężnymi oraz lepszym powiązaniu harmonogramów finansowania z przebiegiem realizowanych projektów.

Wyniki analizowanego okresu wskazują na stopniową odbudowę działalności Grupy, widoczną w poprawie osiągniętej względem poprzedniego kwartału. Grupa zachowuje kompetencje i zasoby niezbędne do skutecznego pozyskiwania kontraktów, przygotowywania projektów oraz realizacji dużych przedsięwzięć o wysokim stopniu złożoności. Proces ten odbywa się w warunkach ostrożności inwestycyjnej i zróżnicowanych postaw klientów. Część z nich wstrzymuje lub ogranicza współpracę, inni natomiast decydują się na długoterminowe działanie, oparte na zaufaniu do doświadczenia i możliwości realizacyjnych Grupy. Emitent odpowiada na te uwarunkowania konsekwentną pracą nad odbudową portfela zamówień, wzmacnianiem relacji z klientami i poprawą wyników w kolejnych okresach. Priorytetem organizacji jest koncentracja na wzmacnianiu aktywności sprzedażowej przy jednoczesnym utrzymaniu dyscypliny kosztowej. Kontynuowane są również zmiany w obszarze kosztów stałych, służące dostosowaniu działalności do jej obecnej skali. Pełny efekt wdrażanych rozwiązań będzie materializował się stopniowo, wspierając w dłuższym okresie możliwości finansowania kapitału obrotowego.

Ostateczne wartości danych finansowych przedstawionych w niniejszym raporcie zostaną opublikowane w raporcie okresowym za III kwartał 2026 roku w dniu 13 listopada 2026 roku.

Załączniki

Plik

Opis

Zal1_Szacunkowe_dane_fin_Q3.pdf

Szacunkowe dane finansowe Grupy Kapitałowej LUG S.A. za III kwartał 2026 roku oraz narastająco za trzy kwartały 2026 roku

LUG SPÓŁKA AKCYJNA

(pełna nazwa emitenta)

LUG S.A.

Budownictwo (bud)

(skrócona nazwa emitenta)

(sektor wg. klasyfikacji GPW w W-wie)

65-127

Zielona Góra

(kod pocztowy)

(miejscowość)

Gorzowska

(ulica)

(numer)

(68) 45 33 200

(68) 45 33 201

(telefon)

(fax)

lug@lug.com.pl

www.lug.com.pl

(e-mail)

(www)

929-16-72-920

080201644

(NIP)

(REGON)

PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

2026-11-06

Ryszard Wtorkowski

Prezes Zarządu

Ryszard Wtorkowski