Od 15 lutego podatnicy mogą rozliczać PIT za 2025 rok w e-Urzędzie Skarbowym. Choć złożenie zeznania przez usługę Twój e-PIT zajmuje zaledwie kilka minut, automatycznie przygotowane deklaracje nie zawsze są kompletne. W efekcie wielu podatników traci ulgi lub później musi składać korekty, bo nie sprawdziło danych przed zatwierdzeniem formularza.
To już ósmy rok, kiedy podatnicy mogą rozliczyć się przez system e-PIT, który umożliwia szybkie i wygodne złożenie deklaracji podatkowej bez wychodzenia z domu. W tym czasie platforma ułatwiła milionom Polaków rozliczenia PIT, choć w pierwszych dniach sezonu rozliczeniowego użytkownicy wciąż mogą napotkać na przeciążenia systemu. W takim przypadku rozwiązaniem może być skorzystanie z komercyjnego programu.
Najczęściej popełniane błędy
Automatycznie przygotowane zeznanie należy jednak traktować jako punkt wyjścia, a nie ostateczne rozliczenie.
– Trzeba pamiętać, że to podatnik zawsze ponosi odpowiedzialność za poprawność danych, nawet jeśli formularz został wygenerowany przez system Ministerstwa Finansów. Nie wszystkie elementy są jednak uzupełniane automatycznie. W szczególności system nie dodaje samodzielnie wszystkich ulg i odliczeń (...) Najczęstszy błąd polega na bezrefleksyjnym zaakceptowaniu deklaracji bez sprawdzenia, czy przysługują nam dodatkowe preferencje podatkowe. Ulga na internet, darowizny czy wpłaty na IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, wymagają aktywnego działania podatnika – przestrzega Jacek Dziuba, doradca podatkowy i ekspert ds. finansów.
Ekspert wskazuje, że w praktyce można wyróżnić dwa typy błędów. Pierwszy z nich skutkuje nadpłatą, czyli realną utratą pieniędzy przez podatnika. Chodzi m.in. o brak zastosowania przysługujących ulg, rozliczenie indywidualne zamiast wspólnego, nieuwzględnienie podwyższonych kosztów uzyskania przychodu czy pominięcie odliczeń składek i wpłat na IKZE.
Druga grupa błędów, na jaką wskazuje doradca podatkowy, może prowadzić do korekty zeznania, a w niektórych przypadkach również do zapłaty odsetek. Dotyczy to m.in. nieujawnienia wszystkich źródeł dochodu (zwłaszcza zagranicznych), rozbieżności między informacją PIT-11 a złożonym zeznaniem, zastosowania ulgi bez spełnienia ustawowych warunków czy nieprawidłowego rozliczenia jako osoba samotnie wychowująca dziecko.
– Warto pamiętać, że szybki zwrot podatku nie oznacza zamknięcia sprawy. Organ podatkowy może zweryfikować prawidłowość rozliczenia, szczególnie w zakresie ulg rodzinnych i rehabilitacyjnych, również w późniejszym czasie – zaznacza Jacek Dziuba.
Co zmienia się w 2026 roku?
– Rok 2025 nie przyniósł znaczących zmian w podatku dochodowym od osób fizycznych. Nie wprowadzono m.in. nowej kwoty wolnej na poziomie 60 tys. zł. Najpopularniejsza ulga prorodzinna pozostaje w niezmienionej formie: na pierwsze i drugie dziecko przysługuje odliczenie 1 112,04 zł, na trzecie 2 000,04 zł, a na czwarte i kolejne aż 2 700 zł. Warto pamiętać, że ulga na dziecko odliczana jest od podatku. Jeśli w naszym PIT brakuje podatku do odliczenia, ulgę można odliczyć od składek ZUS. Niestety, automatycznie przygotowane zeznanie tego nie uwzględnia i wymaga od podatnika dodatkowej akcji – mówi Piotr Juszczyk, główny doradca podatkowy inFakt.
Rodzice czwórki dzieci mogą także skorzystać z ulgi 4+, która działa już trzeci rok. Przychód jednego z rodziców do 85 528 zł nie podlega opodatkowaniu, co w połączeniu z kwotą wolną 30 000 zł daje znaczące zwolnienie podatkowe. Ulga jest dostępna również dla przedsiębiorców, niezależnie od formy opodatkowania, z wyjątkiem karty podatkowej.
Przedsiębiorcy ponownie muszą uzupełnić samodzielnie PIT
System e-PIT umożliwia składanie przede wszystkim formularzy PIT-37, stosowanych przez większość podatników m.in. przy rozliczeniu przychodów z umowy o pracę czy zlecenia. Dostępne są również formularze PIT-38 dla osób uzyskujących dochody kapitałowe.
– Po raz trzeci z usługi mogą skorzystać także przedsiębiorcy, którzy mogą składać formularze PIT-36, PIT-36L oraz PIT-28. Jednak zeznania te należy uzupełnić samodzielnie, ponieważ urząd nie posiada danych o kosztach i przychodach firm. Przygotowane zeznanie zawiera jedynie informacje o zaliczkach wpłaconych do fiskusa, co pozwala osobom łączącym zatrudnienie z działalnością gospodarczą złożyć jedno kompleksowe rozliczenie przez e-PIT – przypomina Juszczyk.
Termin PIT-11 i przyszłość e-PIT
Zakłady pracy mają czas do końca lutego na przesłanie pracownikom PIT-11. "Dzięki e-PIT można jednak dokonać rozliczenia wcześniej, bez oczekiwania na dokument od pracodawcy. Trwają również prace nad tym, aby od 2026 roku PIT był pracownikom udostępniany przez pracodawcę wyłącznie na żądanie" - podsumowuje Juszczyk.
