[2001/09/13 09:41] PKN ORLEN - RB 63/2001 wyniki finansowe za 1 półrocze 2001 wg MSR
Raport bieżący nr 63
Zarząd PKN ORLEN SA przekazuje do wiadomości sprawozdanie finansowe za 1 półrocze 2001 według Międzynarodowych Standarów Rachunkowości.
POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIA FINANSOWE
ZA OKRESY TRZECH MIESIĘCY I SZEŚCIU MIESIĘCY
ZAKOŃCZONE 30 CZERWCA 2001 ROKU ORAZ
30 CZERWCA 2000 ROKU PRZYGOTOWANE
ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI
WRAZ Z RAPORTEM AUDYTORA Z PRZEGLĄDU
POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN S.A.
SKONSOLIDOWANE BILANSE
na dzień 30 czerwca 2001 roku i 31 grudnia 2000 roku
30 czerwca
2001 31 grudnia
2000
Nota (nie badane)
AKTYWA (w milionach złotych)
Majątek trwały
Rzeczowy majątek trwały 6 9.247 8.147
Wartość firmy 7 (281) 89
Wartości niematerialne i prawne 8 84 80
Finansowy majątek trwały 9 560 426
Akcje i udziały w jednostkach konsolidowanych metodą praw własności
10
161
363
Pozostały majątek trwały 2 2
--------- ---------
Majątek trwały razem 9.773 9.107
--------- ---------
Podatek odroczony - aktywa 25 11 18
Majątek obrotowy
Zapasy 11 2.509 2.705
Należności 12 2.010 2.013
Krótkoterminowe papiery wartościowe 13 24 14
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 14 91 54
Środki pieniężne 15 299 176
--------- ---------
Majątek obrotowy razem 4.933 4.962
--------- ---------
Aktywa razem 14.717 14.087
===== =====
PASYWA
Kapitał własny 21
Kapitał akcyjny 525 525
Kapitał zapasowy 1.174 1.174
Kapitał z przeszacowania środków trwałych 859 859
Zyski zatrzymane 5.254 5.038
--------- ---------
Kapitał własny razem 7.812 7.596
--------- ---------
Kapitał własny akcjonariuszy mniejszościowych 16 396 170
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty i pożyczki 17 1.345 1.236
Rezerwy 18 685 714
Pozostałe zobowiązania długoterminowe 13 -
--------- ---------
Zobowiązania długoterminowe razem 2.043 1.950
--------- ---------
Rezerwa na podatek odroczony 25 362 282
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne 19 2.920 2.590
Kredyty i pożyczki 17 1.180 1.496
Przychody przyszłych okresów 20 4 3
--------- ---------
Zobowiązania krótkoterminowe razem 4.104 4.089
--------- ---------
Pasywa razem 14.717 14.087
===== =====
POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN S.A.
SKONSOLIDOWANE RACHUNKI ZYSKÓW I STRAT
za okresy 6 miesięcy i 3 miesięcy zakończone 30 czerwca 2001 roku oraz 30 czerwca 2000 roku
6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone
Nota 30 czerwca
2001 30 czerwca
2001 30 czerwca
2000 30 czerwca 2000
(nie badane) (nie badane) (nie badane) (nie badane)
(w milionach złotych)
Przychody ze sprzedaży 22 8.143 4.289 8.348 4.572
Koszt własny sprzedaży 23 (6.685) (3.348) (6.784) (3.687)
---------- ---------- ---------- ----------
Zysk na sprzedaży 1.458 941 1.564 885
---------- ---------- ---------- ----------
Koszty sprzedaży 23 (720) (395) (724) (376)
Koszty ogólnego zarządu 23 (406) (242) (311) (169)
Pozostałe pozycje operacyjne, netto 23 48 9 (7) (34)
---------- ---------- ---------- ----------
Zysk operacyjny 380 313 522 306
---------- ---------- ---------- ----------
Przychody finansowe 24 173 66 94 34
Koszty finansowe 24 (215) (81) (181) (124)
Udział w wyniku finansowym jednostek konsolidowanych metodą praw własności 11 - 39 18
---------- ---------- ---------- ----------
Zysk przed opodatkowaniem 349 298 474 234
---------- ---------- ---------- ----------
Podatek dochodowy od osób prawnych 25 (98) (89) (141) (78)
Zysk akcjonariuszy mniejszościowych (14) (12) (9) (6)
---------- ---------- ---------- ----------
Zysk netto 237 197 324 150
====== ====== ====== ======
Zysk na jedną akcję (w złotych)
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych 420.177.137 420.177.137 420.177.137 420.177.137
Zysk netto na jedną akcję zwykłą (w złotych) 0,56 0,47 0,77 0,36
Rozwodniony zysk na jedną akcję
(w złotych)
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych 420.177.137 420.177.137 420.177.137 420.177.137
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję
(w złotych) 0,56 0,47 0,77 0,36
POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIA
Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
za okresy 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2001 roku i 30 czerwca 2000 roku
6 miesięcy zakończone
30 czerwca
2001 30 czerwca
2000
(nie badane) (nie badane)
(w milionach złotych)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk netto 237 324
Korekty o pozycje:
Zysk akcjonariuszy mniejszościowych 14 9
Udział w wyniku finansowym jednostek konsolidowanych metodą praw własności (11) (39)
Amortyzacja 515 391
Odsetki i dywidendy, netto 135 87
Wynik na sprzedaży i likwidacji składników działalności inwestycyjnej (45) 2
Podatek dochodowy od zysku brutto 98 141
Podatek dochodowy zapłacony (8) (76)
Zmiana stanu należności 122 (371)
Zmiana stanu zapasów 344 (508)
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych 241 162
Zmiana stanu rezerw (38) 34
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów (1) (5)
Pozostałe (71) 20
------- -------
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 1.532 171
------- -------
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego (795) (517)
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych (11) (6)
Wpływy z tytułu sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego 6 2
Wpływy z tytułu sprzedaży składników finansowego majątku trwałego 67 -
Nabycie akcji i udziałów w innych podmiotach (163) (119)
Nabycie Anwil S.A. (Nota 27) (72) -
Nabycie krótkoterminowych papierów wartościowych (135) (29)
Wpływy z tytułu sprzedaży krótkoterminowych papierów wartościowych 115 22
Otrzymane dywidendy i odsetki 5 8
Pozostałe 8 10
----- -----
Wypływy środków pieniężnych netto na działalność inwestycyjną (975) (629)
------- -------
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z długoterminowych pożyczek i kredytów 195 231
Wpływy z krótkoterminowych pożyczek i kredytów 1.062 947
Spłata długoterminowych pożyczek i kredytów (161) (101)
Spłata krótkoterminowych pożyczek i kredytów (1.396) (497)
Zapłacone odsetki (134) (141)
Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy - (21)
Pozostałe - (4)
------- -------
Środki pieniężne netto z działalności finansowej (434) 414
------- -------
Różnice kursowe odnoszące się do środków pieniężnych 2 -
Zmiana stanu środków pieniężnych netto 123 (44)
Środki pieniężne na początku okresu 176 177
------- -------
Środki pieniężne na koniec okresu 299 133
==== ====
POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN S.A.
SPRAWOZDANIA
ZE SKONSOLIDOWANYCH ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH
za okresy 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2001 roku i 30 czerwca 2000 roku
(w milionach złotych)
Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał z przeszacowania Zyski zatrzymane Kapitał
Razem
1 stycznia 2000 525 1.174 859 4.157 6.715
-------- -------- -------- -------- --------
Dywidenda (0,05 zł na jedną akcję) - - - (21) (21)
Zysk netto za I półrocze 2000 - - - 324 324
-------- -------- -------- -------- --------
30 czerwca 2000
(nie badane) 525 1.174 859 4.460 7.018
===== ===== ===== ===== =====
1 stycznia 2001 525 1.174 859 5.038 7.596
-------- -------- -------- -------- --------
Dywidenda (0,05 zł na jedną akcję) - - - (21) (21)
Zysk netto za I półrocze 2001 - - - 237 237
-------- -------- -------- -------- --------
30 czerwca 2001 525 1.174 859 5.254 7.812
(nie badane) ===== ===== ===== ===== =====
1. Podstawowa działalność Grupy
Jednostką dominującą grupy kapitałowej Polski Koncern Naftowy ORLEN ("Grupa PKN") jest Polski Koncern Naftowy ORLEN S.A. ("PKN", "Spółka") z siedzibą w Płocku przy ulicy Chemików 7.
Spółka została utworzona aktem notarialnym z dnia 29 czerwca 1993 roku jako jednoosobowa spółka Skarbu Państwa Mazowieckie Zakłady Rafineryjne i Petrochemiczne "Petrochemia Płock" S.A. i wpisana do rejestru handlowego w Płocku dnia 1 lipca 1993 pod numerem RHB VIII 780.
Zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 19 maja 1999 roku, zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym w Płocku w dniu 20 maja 1999 roku, Spółka zmieniła nazwę na Polski Koncern Naftowy Spółka Akcyjna. Zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 3 kwietnia 2000, zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym w Płocku dnia 12 kwietnia 2000 Spółka zmieniła nazwę na Polski Koncern Naftowy ORLEN Spółka Akcyjna.
Spółka prowadzi działalność w zakresie przetwórstwa ropy naftowej i wytwarzania szerokiej gamy produktów naftowych i petrochemicznych oraz tworzyw sztucznych, a także marketingu, transportu, oraz sprzedaży hurtowej i detalicznej tych produktów. Inne podmioty z Grupy PKN prowadzą przeważnie pokrewną działalność, obejmującą produkcję i dystrybucję produktów naftowych.
Dnia 7 września 1999 roku nastąpiło połączenie Spółki z Centralą Produktów Naftowych "CPN" S.A. ("CPN"), co zostało omówione w Nocie 3b.
Do czasu drugiej oferty publicznej akcji mającej miejsce w lipcu 2000, Spółka, pośrednio i bezpośrednio, pozostawała pod kontrolą Skarbu Państwa Rzeczpospolitej Polskiej z mniejszościowym udziałem pracowników i innych podmiotów. Skarb Państwa sprawował nadzór nad Spółką poprzez kontrolę nad podmiotem dominującym Spółki, Naftą Polską S.A.
2. Zdarzenia i transakcje istotne z punku widzenia zrozumienia efektów działalności Grupy PKN w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2001 roku
W I półroczu 2001 roku Grupa PKN przerobiła łącznie 6.097 tys. ton ropy naftowej, czyli o 2% mniej niż w analogicznym okresie roku ubiegłego, kiedy przerób ropy Grupy PKN wyniósł 6.221 tys. ton.
W II kwartale 2001 roku spółki Grupy przerobiły 3.109 tys. ton, co oznacza 4% wzrost w porównaniu do
I kwartału 2001 roku.
Przychody ze sprzedaży osiągnięte przez Grupę PKN w I półroczu 2001 roku wyniosły 8.143 miliony złotych i były niższe w stosunku do I półrocza 2000 roku o 205 milionów złotych (spadek o 2,5%).
Zysk na sprzedaży w I półroczu 2001 roku ukształtował się na poziomie 1.458 milionów złotych i był niższy od wyniku osiągniętego w I półroczu 2000 roku o 106 milionów złotych, tj. o 6,8%. Zysk przed opodatkowaniem osiągnął wartość 349 milionów złotych i był niższy od wyniku analogicznego okresu roku ubiegłego o 26,4%. Zysk netto w I półroczu 2001 roku wyniósł 237 milionów złotych
(spadek o 87 milionów złotych w stosunku do I półrocza 2000 roku), co jest wynikiem czynników opisanych poniżej.
Do głównych czynników determinujących wyniki Grupy PKN w I półroczu 2001 roku zaliczyć można:
- osłabienie popytu na główne produkty w następstwie utrzymującego się od końca ubiegłego roku spadku tempa wzrostu gospodarczego,
- spadek cen paliw na giełdach światowych i umocnienie złotówki (spadek średniego kurs dolara
z 4,2405 PLN/USD w I półroczu 2000 roku do 4,0420 PLN/USD w I półroczu 2001 roku, tj. o 4,7%),
- wzrost kosztów amortyzacji w Jednostce Dominującej w związku z realizacją programu modernizacyjnego części rafineryjnej,
- brak ochrony celnej przekładający się w sposób bezpośredni na zmniejszenie zysku ze sprzedaży
w porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego,
- wysokie realne stopy procentowe.
2. Zdarzenia i transakcje istotne z punku widzenia zrozumienia efektów działalności Grupy PKN w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2001 roku (c.d.)
Na koniec I półrocza 2001 roku zadłużenie finansowe Grupy wyniosło 2.525 milionów złotych,
co oznacza 7,6% spadek w porównaniu z końcem 2000 roku. Spadek zadłużenia finansowego na koniec
I półrocza oraz aprecjacją złotego wpłynęły korzystnie na wielkość obsługi zadłużenia.
Pierwsze półrocze 2001 roku to okres wzmożonych działań Jednostki Dominującej w zakresie inwestycji kapitałowych, czego efektem było m.in.:
- zwiększenie udziału w kapitale akcyjnym Anwil S.A. z 38,35% do 74,97%,
- wpłaty na poczet podwyższenia kapitału spółek Polkomtel S.A. i Niezależny Operator Międzystrefowy Sp. z o.o.
3. Zasady prezentacji
a. Standardy rachunkowości
Grupa PKN prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z zasadami rachunkowości i praktyką stosowaną w
Polsce i zgodnie z wymogami Polskich Standardów Rachunkowości ("PSR") określonych Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ("Ustawa o Rachunkowości" - Dz.U. nr 121 z późniejszymi zmianami). Niniejsze sprawozdania finansowe zawierają korekty nie ujęte w księgach Spółki ani księgach podmiotów Grupy PKN. Korekty te zostały dokonane w celu prezentacji tych sprawozdań zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości ("MSR") wydanymi przez Komitet Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, z wyjątkiem sprawozdawczości w warunkach hiperinflacji, co szerzej wyjaśniono w Nocie 4.
Spółka zastosowała w niniejszych śródrocznych skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości obowiązujące na dzień 30 czerwca 2001 roku.
W szczególności Spółka zastosowała MSR 39 ("Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena")
Korekty wynikające z zastosowania Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz ich wpływ na zysk netto i aktywa netto w księgach Grupy PKN zostały przedstawione w Nocie 35.
b. Reorganizacja Grupy PKN
W wyniku Programu Restrukturyzacji i Prywatyzacji Sektora Naftowego, Skarb Państwa, poprzez spółkę zależną Nafta Polska S.A., dokonał w latach 1997 - 1999 reorganizacji podmiotów polskiego sektora naftowego. Grupa PKN w obecnym kształcie powstała w rezultacie reorganizacji kilku znaczących spółek, które działały pod wspólną kontrolą Nafty Polskiej S.A. i Skarbu Państwa. Istotne transakcje zawarte w celu przeprowadzenia wspomnianej reorganizacji polskiego sektora naftowego zostały przedstawione poniżej.
ź połączenie z Centralą Produktów Naftowych "CPN" S.A. - główny detalista w zakresie dystrybucji paliw w Polsce,
ź nabycie akcji Rafinerii Trzebinia S.A. - rafineria,
ź nabycie akcji Rafinerii Nafty Jedlicze S.A. - rafineria,
ź zbycie udziałów w Dyrekcji Eksploatacji Cystern Sp. z o.o. - przedsiębiorstwo zajmujące się eksploatacją cystern kolejowych służących do przewozu produktów naftowych,
ź zbycie udziałów w Naftobazach Sp. z o.o. - operator dużych obiektów magazynowych służących do składowania produktów naftowych.
Zasięg kontroli przez Skarb Państwa nad reorganizacją podmiotów był ustanowiony poprzez zastosowanie metody łączenia udziałów. W efekcie powyższe sprawozdania finansowe odzwierciedlają tą reorganizację, tak jak by miała ona miejsce przed 1 stycznia 2000.
3. Zasady prezentacji (c.d.)
W wyniku reorganizacji przeprowadzonych pod wspólną kontrolą oraz transakcji nabycia udziałów i akcji, niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2001 roku i okres roczny zakończony 31 grudnia 2000 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy PKN:
30 czerwca
2001 31 grudnia
2000
(nie badane)
Polski Koncern Naftowy ORLEN S.A. 100% 100%
Rafineria Trzebinia S.A. 77% 77%
Rafineria Nafty Jedlicze S.A. 75% 75%
Inowrocławskie Kopalnie Soli "Solino" S.A. 71% 71%
Petrogaz Jaworzno Sp. z o.o. * - 100%
ORLEN Petrogaz Płock Sp. z o.o. 100% 100%
Petrogaz Redaki Sp. z o.o. * - 100%
ORLEN PetroCentrum Sp. z o.o. 100% 100%
Petrogaz Hrubieszów Sp. z o.o. * - 100%
ORLEN Petroprofit Sp. z o.o. 85% 85%
ORLEN Petro - Tank Sp. z o.o. 60% 60%
Petrogaz Nowa Brzeźnica Sp. z o.o. 52% 52%
Petrolot Sp. z o.o. 51% 51%
ORLEN PetroZachód Sp. z o.o. 52% 52%
ORLEN Transport Płock Sp. z o.o. 98% 98%
Zakład Budowy Aparatury S.A. 97% 97%
Petro - Oil Sp. z o.o. 76% 76%
Petrogaz Wrocław Sp. z o.o. 52% 52%
Petrogaz Inowrocław Sp. z o.o. 100% 100%
Petrogaz Łapy Sp. z o.o. 90% 90%
Petrotel Sp. z o.o.
Petroprojekt Sp. z o.o.
ORLEN Medica Sp. z o.o.
ORLEN Budonaft Sp. z o.o.
ORLEN KolTrans Sp. z o.o.
ORLEN Powiernik Sp. z o.o.
ORLEN Transport Szczecin Sp. z o.o.
ORLEN Transport Kraków Sp. z o.o.
ORLEN Transport Lublin Sp. z o.o.
ORLEN Transport Nowa Sól Sp. z o.o.
ORLEN Transport Poznań Sp. z o.o.
ORLEN Transport Słupsk Sp. z o.o.
ORLEN Transport Warszawa Sp. z o.o.
ORLEN Transport Olsztyn Sp. z o.o.
ORLEN Transport Kędzierzyn-Koźle Sp. z o.o.
ORLEN WodKan Sp. z o.o.**
Anwil S.A.***
ORLEN Mechanika Sp. z o.o.**
ORLEN Automatyka Sp. z o.o.**
ORLEN Remont Sp. z o.o.**
ORLEN Eltech Sp. z o.o.**
ORLEN EnergoRem Sp. z o.o.**
ORLEN Wir Sp. z o.o.**
ORLEN Polimer Sp. z o.o.** 93%
51%
100%
100%
100%
100%
100%
98%
98%
97%
96%
96%
94%
92%
88%
82%
75%
68%
53%
51%
51%
51%
51%
100%ą93%
51%
100%
100%
100%
100%
100%
98%
98%
97%
96%
96%
95%
93%
88%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
* Jednostki wniesione aportem do ORLEN Petrogaz Płock Sp. z o.o.
** Jednostki objęte konsolidacją metodą pełną w 2001 roku.
*** Jednostka konsolidowana metodą pełną od II kwartału 2001 roku, w wyniku przejęcia pakietu kontrolnego akcji. Do końca I kwartału 2001 roku jednostka była konsolidowana metodą praw własności.
4. Waluta sprawozdań finansowych
Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały sporządzone w milionach złotych polskich. Sprawozdania te nie zawierają korekt odzwierciedlających skutki hiperinflacji, wymaganych przez Międzynarodowy Standard Rachunkowości 29 "Sprawozdawczość w warunkach hiperinflacyjnych".
MSR 29 wymaga, aby spółki, które sporządzają sprawozdania w walucie gospodarki hiperinflacyjnej, korygowały wycenę aktywów i pasywów do ich cen bieżących na dzień bilansowy. Biorąc pod uwagę występowanie w przeszłości w Polsce hiperinflacji, sporządzanie sprawozdań finansowych bez korygowania wartości aktywów i pasywów do cen bieżących na dzień bilansowy może nie pozwolić na prawidłową ocenę wyników transakcji i innych zdarzeń powstałych w różnym czasie, nawet w ramach tego samego okresu sprawozdawczego. Skumulowana trzyletnia stopa inflacji pod koniec 1996 roku wyniosła poniżej 100%. Biorąc to pod uwagę polska gospodarka przestała być uważana za hiperinflacyjną począwszy od 1997 roku.
Grupa PKN dokonała przeszacowania środków trwałych (ostatnio na dzień 1 stycznia 1995 roku) przy zastosowaniu wskaźników opublikowanych przez Główny Urząd Statystyczny ("GUS") lub wartości rynkowych, w celu odzwierciedlenia wpływu inflacji na ich wartość bilansową. Przeszacowanie to nie zostało dokonane zgodnie z wymogami MSR 29, ponieważ Spółka nie korzystała ze wskaźników ogólnego wzrostu cen oraz nie doprowadziła ich wartości do cen bieżących na dzień 31 grudnia 1996 roku.
5. Zasady rachunkowości
(a) Zasady konsolidacji
Nabyte jednostki są wykazywane od dnia dokonania transakcji nabycia. Zasady wykazywania reorganizacji zostały omówione w Nocie 3b.
(b) Rzeczowy majątek trwały
Składniki rzeczowego majątku trwałego zostały wykazane według cen nabycia pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie, z wyjątkiem środków trwałych podlegających przeszacowaniom, których wartość księgowa jest skorygowana o przeszacowania. Przeszacowania środków trwałych były przeprowadzane w Polsce na podstawie przepisów wydawanych przez Ministra Finansów i miały na celu odzwierciedlenie skutków inflacji. Przeszacowania były przeprowadzane przy użyciu wskaźników ustalonych przez Główny Urząd Statystyczny dla grup środków trwałych lub wartości rynkowej. Przeszacowanie to nie spełniło wymogów MSR 29, który wymaga zastosowania wskaźników ogólnego wzrostu cen. Ostatnie przeszacowanie zostało przeprowadzone na dzień 1 stycznia 1995 roku i miało na celu doprowadzenie wartości środków trwałych do poziomu cen z września 1994 roku.
W rezultacie tego przeszacowania zarówno wartość księgowa, jak i podatkowa tych aktywów została zwiększona powodując wzrost kapitału z przeszacowania środków trwałych, a zatem również wzrost kapitałów własnych. Grupa PKN nie dokonała przeszacowania środków trwałych na dzień 31 grudnia 1996 roku co jest niezgodne z MSR 29, który wymaga aby środki trwałe zostały skorygowane na koniec okresu hiperinflacji według cen bieżących. Od momentu utworzenia Grupy PKN przeszacowania zwiększyły wartość środków trwałych o 859 milionów złotych. Inwestycje w toku nie podlegały przeszacowaniom. Amortyzacja środków trwałych jest oparta o wartości po przeszacowaniu. Grupa PKN nie zamierza ujmować w swoich skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych sporządzonych zgodnie z MSR efektów ewentualnych dalszych przeszacowań, chyba że polska gospodarka znów znalazłaby się w warunkach hiperinflacji.
5. Zasady rachunkowości (c.d.)
Środki trwałe amortyzowane są przez określony z góry okres użytkowania przy użyciu metody liniowej. Stosowane są następujące stawki amortyzacji:
Budynki i budowle 1,5 - 10,0 %
Urządzenia techniczne i maszyny 4,0 - 30,0 %
Środki transportu i pozostałe 6,0 - 25,0 %
Grunty oraz inwestycje rozpoczęte nie podlegają amortyzacji.
Spółki Grupy PKN dokonują analizy wartości netto rzeczowych składników majątku trwałego w celu określenia czy wartość ta odzwierciedla ekonomiczną przydatność majątku w przypadkach, gdy zdarzenia czy zmiany w otoczeniu mogą wskazywać na utratę ich realizowalności.
(c) Wartość firmy i rezerwa kapitałowa z konsolidacji
Wartość firmy/rezerwa kapitałowa z konsolidacji powstaje w rezultacie zakupu jednostki. Wartość firmy stanowi nadwyżkę ceny zakupu nad udziałem Spółki w wartości godziwej aktywów netto zakupionej jednostki. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji stanowi nadwyżkę udziału Spółki w wartości godziwej aktywów netto zakupionej jednostki nad ceną zakupu. Wartość firmy z konsolidacji jest określana w momencie zakupu i amortyzowana metodą liniową w czasie oczekiwanego okresu uzyskiwania korzyści ekonomicznych. Wartość firmy z konsolidacji dotycząca CPN jest amortyzowana przez okres 10 lat. Okres amortyzacji odzwierciedla najlepsze oszacowanie okresu w którym spodziewane jest odnoszenie korzyści dla przedsiębiorstwa. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji jest określana w momencie zakupu i odpisywana jest w przychody w pozostałym, średnioważonym okresie amortyzacji podlegających umorzeniu aktywów nabytej jednostki. Okres ten wynosi od 10 do 15 lat od momentu zakupu udziałów.
(d) Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenie przy zastosowaniu liniowej metody amortyzacji. Stawki amortyzacji dla wartości niematerialnych i prawnych wynoszą od 7% do 50%.
Spółki Grupy PKN dokonują analizy wartości netto składników niematerialnych i prawnych w celu określenia czy wartość ta odzwierciedla ekonomiczną przydatność tych składników w przypadkach, gdy zdarzenia czy zmiany w otoczeniu mogą wskazywać na utratę ich realizowalności.
(e) Zapasy
Zapasy są wykazywane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych niż cena realizacji netto. Poszczególne grupy są wyceniane w następujący sposób:
Materiały: Cena nabycia
Półprodukty i produkty w toku: Koszt wytworzenia
Produkty gotowe: Koszt wytworzenia
Towary: Cena nabycia
Wartość stanu końcowego rzeczowych składników majątku obrotowego wyceniana jest według cen przeciętnych, to jest ustalonych w wysokości średniej ważonej cen (kosztów) danego składnika majątku.
5. Zasady rachunkowości (c.d.)
(f) Należności
Należności są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty pomniejszonej o rezerwy na należności wątpliwe.
(g) Środki pieniężne
Środki pieniężne obejmują gotówkę w banku i w kasie oraz wysoko płynne lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie dłuższym niż trzy miesiące.
(h) Przychody
Przychody ze sprzedaży, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i podatek akcyzowy oraz rabaty, są uznawane w chwili wydania towaru odbiorcy albo wykonania usługi.
(i) Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą. Zgodnie z polską praktyką akcjonariusze mogą przeznaczyć kwoty z zysku netto na wypłatę premii pracownikom lub na zwiększenie funduszu świadczeń socjalnych. W przypadku występowania takiej dystrybucji zysków, kwoty te są wykazywane jako koszty operacyjne.
(j) Koszty pożyczek i kredytów
Koszty pożyczek i kredytów są rozpoznawane w okresie, którego dotyczą, z wyjątkiem, gdy są kapitalizowane w inwestycjach w toku. Koszty pożyczek i kredytów są kapitalizowane do dnia oddania do użytkowania środków trwałych pochodzących z inwestycji.
(k) Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy niektórych spółek Grupy PKN mają prawo do nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po przepracowaniu określonej liczby lat. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółki nie wydzielają aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych. Spółki Grupy PKN tworzą rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów których dotyczą.
Wartość bieżąca tych zobowiązań została obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Wartość bieżącą zobowiązań obliczono przy założeniu, że nie nastąpi realny wzrost wynagrodzeń, a roczna stopa dyskonta wynosi 4 %. W okresach 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2001 roku i 30 czerwca 2000 roku spółki Grupy PKN wypłaciły nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne odpowiednio w wysokości 8 oraz 8 milionów złotych.
(l) Transakcje w walutach obcych
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są księgowane po przeliczeniu na walutę polską po kursie wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Środki pieniężne, należności oraz zobowiązania wyrażone w obcych walutach zostały wykazane według kursów walut na dzień bilansowy. Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat.
5. Zasady rachunkowości (c.d.)
(m) Instrumenty finansowe
Wszystkie akcje i udziały, inne niż akcje i udziały w spółkach konsolidowanych są wykazane według ich ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie odpisy z tytułu utraty wartości. Przyjęta metoda wyceny wynika z braku możliwości racjonalnego oszacowania wartości godziwej tych akcji i udziałów.
(n) Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obliczany jest od zysku brutto z uwzględnieniem podatku odroczonego. Podatek odroczony obliczany jest przy użyciu metody zobowiązań. Zgodnie z tą metodą oczekiwany efekt podatkowy różnic przejściowych jest obliczony z użyciem obowiązujących stawek podatku przewidywanych na przyszłe lata i prezentowany albo jako rezerwa na podatek odroczony albo czynne rozliczenie międzyokresowe, przedstawiające nadpłatę podatku. Przejściowe różnice z tytułu podatku dochodowego są to różnice pomiędzy wartością bilansową (księgową) aktywów i pasywów w bilansie a ich bazą podatkową.
Dla celów obliczenia podatku odroczonego premia od ulgi inwestycyjnej traktowana jest jako różnica przejściowa, wykazywana jako pozycja aktywów z tytułu podatku odroczonego i ujmowana w roku dokonania odliczenia z tytułu ulgi inwestycyjnej.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego od różnic przejściowych są uznawane tylko wówczas, jeśli jest prawdopodobne wystąpienie w przyszłości wystarczającej wielkości podstawy opodatkowania, od której te różnice będą mogły być odliczone.
(o) Zysk na jedną akcję
Zysk na akcję dla każdego roku jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany rok przez średnią ważoną ilość akcji w danym roku.
Rozwodniony zysk na jedną akcję dla każdego roku jest obliczany poprzez podzielnie zysku netto za dany rok skorygowanego o zmiany w zysku wynikające z zamiany potencjalnych akcji zwykłych przez przewidywaną w okresie średnią ważoną liczbę akcji.
(p) Rezerwy związane z ochroną środowiska
Spółki wchodzące w skład Grupy PKN tworzą rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu kosztów rekultywacji skażonych gruntów lub eliminacji szkodliwych substancji w przypadku występowania prawnego lub praktycznego obowiązku wykonania tych czynności.
(q) Program motywacyjny
Obligacje zamienne wyemitowane przez Spółkę w ramach programu motywacyjnego, są rozpoznawane w momencie przyznania pracownikom opcji zakupu obligacji zamiennych. Wartość godziwa przyznanych opcji na 30 czerwca 2001 roku wynosiła 21 milionów złotych i została rozpoznana jako koszt wynagrodzeń oraz jako zobowiązanie.
(r) Reklasyfikacje
Grupa dokonała reklasyfikacji danych w niektórych prezentowanych notach do skonsolidowanych sprawozdań finansowych na 30 czerwca 2000 roku w celu doprowadzenia ich do porównywalności do danych za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2001.
5. Zasady rachunkowości (c.d.)
(s) Szacunki Zarządu Spółki
Sporządzenie skonsolidowanych sprawozdań finansowych zgodnie z MSR wymaga od Zarządu Spółki dokonania pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tych sprawozdaniach oraz w notach objaśniających do tych sprawozdań. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków.
6. Rzeczowy majątek trwały
30 czerwca 31 grudnia
2001 2000
(nie badane)
Grunty 115 95
Budynki i budowle 4.377 3.305
Urządzenia techniczne i maszyny 3.111 3.508
Środki transportu i pozostałe 312 296
Inwestycje w toku 1.332 943
--------- ---------
Razem 9.247 8.147
===== =====
6. Rzeczowy majątek trwały (c.d.)
W poszczególnych okresach miały miejsce następujące zmiany w wartościach rzeczowego majątku trwałego:
Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne
i maszyny Środki transportu
i pozostałe Razem
Koszt
1 stycznia 2000 88 4.772 7.048 631 12.539
Zwiększenia 11 638 1.045 159 1.853
Włączenie nowych spółek do konsolidacji - 22 11 6 39
Likwidacje (3) (67) (105) (44) (219)
---------- ---------- ---------- ---------- ----------
31 grudnia 2000 96 5.365 7.999 752 14.212
---------- ---------- ---------- ---------- ----------
1 stycznia 2001 96 5.365 7.999 752 14.212
Zwiększenia 1 181 172 53 407
Włączenie nowych spółek do konsolidacji 18 874 1.048 53 1.993
Transfery - 1.077 (1.077) - -
Zmniejszenia - (10) (18) (8) (36)
---------- ---------- ---------- ---------- ----------
30 czerwca 2001 115 7.487 8.124 850 16.576
(nie badane) ---------- ---------- ---------- ---------- ----------
Skumulowane umorzenie
1 stycznia 2000 - 1.837 4.006 410 6.253
Amortyzacja - 201 574 82 857
Odpisy aktualizujące 1 40 6 1 48
Włączenie nowych spółek do konsolidacji - 7 3 4 14
Likwidacje - (25) (98) (41) (164)
---------- ---------- ---------- ---------- ----------
31 grudnia 2000 1 2.060 4.491 456 7.008
---------- ---------- ---------- ---------- ----------
1 stycznia 2001 1 2.060 4.491 456 7.008
Amortyzacja - 145 301 47 493
Włączenie nowych spółek do konsolidacji - 423 724 42 1.189
Transfery - 487 (487) - -
Zmniejszenia - (7) (16) (7) (30)
Korekta odpisów aktualizujących (1) 2 - - 1
---------- ---------- ---------- ---------- ----------
30 czerwca 2001 - 3.110 5.013 538 8.661
(nie badane) ---------- ---------- ---------- ---------- ----------
Wartość księgowa netto
31 grudnia 2000 95 3.305 3.508 296 7.204
====== ====== ====== ====== ======
30 czerwca 2001 115 4.377 3.111 312 7.915
(nie badane) ====== ====== ====== ====== ======
6. Rzeczowy majątek trwały (c.d.)
Transfery pomiędzy pozycją inwestycji w toku, a innymi kategoriami zostały wyeliminowane dla celów powyższej prezentacji.
Na dzień 30 czerwca 2001 roku i 31 grudnia 2000 roku wartość składników rzeczowego majątku trwałego przeznaczonych do zbycia wynosiła odpowiednio 6 oraz 7 milionów złotych. Według Zarządu Spółki możliwa do realizacji wartość majątku trwałego przeznaczonego do zbycia była wyższa niż jego wartość bilansowa.
Na dzień 30 czerwca 2001 roku i 31 grudnia 2000 roku składniki rzeczowego majątku trwałego o wartości bilansowej odpowiednio 369 oraz 191 milionów złotych stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy PKN.
Odpisy aktualizujące wykazane w ruchu rzeczowego majątku trwałego przedstawiają kwotę, o którą wartość księgowa netto aktywów przewyższała wartość realizacji tego majątku. Odpisy aktualizujące wartość majątku trwałego powiększają koszty operacyjne.
Na dzień 30 czerwca 2001 roku i 31 grudnia 2000 roku inwestycje w toku obejmowały:
30 czerwca 31 grudnia
2001 2000
(nie badane)
Instalacja destylacji ropy DRW III 263 164
Modernizacja i rozbudowa Wytwórni Chlorku Winylu 141 -
Budowa magazynu paliw w Ostrowie Wielkopolskim 111 84
Instalacja hydrorafinacji 102 52
Rurociąg dalekosiężny Płock - Ostrów Wielkopolski 100 43
Budowa podziemnego magazynu ropy i paliw 93 41
Obiekty infrastruktury Przedsięwzięcie nr 8 24 26
Modernizacja FKK II 23 18
Reforming VI 22 14
Modernizacja ZPN w Mościskach 15 12
Zabudowa turbozespołu ciepłowniczego kond. TG-6 9 71
Instalacja odsiarczania gazów płynnych 2 14
Pozostałe inwestycje w toku 427 404
-------- --------
Razem 1.332 943
===== =====
Spółki Grupy PKN rozpoznają koszty utrzymania i remontów w momencie ich poniesienia. W odniesieniu do kosztów rekultywacji skażonych gruntów lub eliminacji szkodliwych substancji tworzone są rezerwy w momencie, gdy występuje prawny bądź praktyczny obowiązek dokonania rekultywacji lub eliminacji szkodliwych substancji (Nota 18).
Kwoty skapitalizowanych kosztów finansowych za okresy 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2001 roku i
2000 roku wyniosły odpowiednio 63 i 79 milionów złotych. Stopy kapitalizacji wynosiły odpowiednio
6% i 7% w okresach 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2001 i 2000 roku.
7. Wartość firmy i rezerwa kapitałowa z konsolidacji
30 czerwca 31 grudnia
2001 2000
(nie badane)
Centrala Produktów Naftowych "CPN" S.A. 88 94
Anwil S.A. * (366) -
Pozostałe (3) (5)
--------- ---------
Razem (281) 89
===== =====
* Na 31 grudnia 2000 roku Anwil S.A. był konsolidowany metodą praw własności; w marcu 2001 roku Spółka nabyła pakiet kontrolny akcji w Anwil S.A.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2001 wystąpiły następujące zmiany na wartości firmy:
30 czerwca
2001
(nie badane)
Wartość brutto
Początek okresu 104
-------
Koniec okresu 104
-------
Umorzenie
Początek okresu 10
Amortyzacja bieżącego okresu 6
-------
Koniec okresu 16
-------
Wartość netto na koniec okresu 88
====
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2001 wystąpiły następujące zmiany rezerwy kapitałowej z konsolidacji:
30 czerwca
2001
(nie badane)
Wartość brutto
Początek okresu (5)
Reklasyfikacja ze spółek stowarzyszonych na zależne (128)
Rezerwa kapitałowa z konsolidacji powstała w wyniku nabycia akcji spółki Anwil S.A.
(304)
Pozostałe (1)
-------
Koniec okresu (438)
-------
Umorzenie
Początek okresu -
Reklasyfikacja ze spółek stowarzyszonych na zależne (55)
Amortyzacja bieżącego okresu (14)
-------
Koniec okresu (69)
-------
Wartość netto na koniec okresu (369)
====
8. Wartości niematerialne i prawne
30 czerwca 31 grudnia
2001 2000
(nie badane)
Oprogramowanie 4 4
Patenty i znaki towarowe 65 61
Pozostałe 15 15
------- -------
Razem 84
==== 80
====
Zmiany stanu wartości niematerialnych i prawnych przedstawiały się następująco:
Oprogramowanie Patenty i znaki towarowe Pozostałe Razem
Wartość brutto
1 stycznia 2000 15 60 15 90
Zwiększenia 4 28 8 40
Włączenie nowych spółek do konsolidacji 3 - - 3
Zmniejszenia (1) - (1) (2)
Transfery (7) 7 - -
------ ------ ------ ------
31 grudnia 2000 14 95 22 131
------ ------ ------ ------
1 stycznia 2001 14 95 22 131
Zwiększenia - 9 2 11
Włączenie nowych spółek do konsolidacji 2 12 - 14
Zmniejszenia - - - -
------ ------ ------ ------
30 czerwca 2001 16 116 24 156
(nie badane) ------ ------ ------ ------
Umorzenie
1 stycznia 2000 6 18 6 30
Amortyzacja 5 16 1 22
Włączenie nowych spółek do konsolidacji 1 - - 1
Zmniejszenia (1) (1) - (2)
Transfery (1) 1 - -
------ ------ ------ ------
31 grudnia 2000 10 34 7 51
------ ------ ------ ------
1 stycznia 2001 10 34 7 51
Amortyzacja 1 12 - 13
Włączenie nowych spółek do konsolidacji 1 5 - 6
Odpis aktualizujący - - 2 2
Zmniejszenia - - - -
------ ------ ------ ------
30 czerwca 2001 12 51 9 72
(nie badane) ------ ------ ------ ------
Wartość księgowa netto
31 grudnia 2000 4 61 15 80
==== ==== ==== ====
30 czerwca 2001 4 65 15 84
(nie badane) ==== ==== ==== ====
9. Finansowy majątek trwały
30 czerwca
2001
(nie badane) 31 grudnia 2000 Udział Grupy PKN
w kapitale
na 30 czerwca 2001
(nie badane) Podstawowa
działalność
Polkomtel S.A. 477* 329 19,61% Operator telefonii komórkowej GSM
LG Petro Bank S.A. 35 35 19,99% Bank
Telewizja Familijna S.A. 26 26 11,96% Operator telewizyjny
Bank Ochrony
Środowiska S.A. **
-
19
- Bank
NFI Piast S.A. 9 9 4,88% Fundusz inwestycyjny
Bank Współpracy
Regionalnej S.A.
8
8 0,82% Bank
Pozostałe 15 11
------- -------
Razem 570 437
------- -------
Minus odpisy aktualizujące (10) (11)
------- -------
Wartość netto 560 426
==== ====
* kwota obejmuje: zarejestrowane akcje - 329 milionów złotych, niezarejestrowane akcje - 108 milionów złotych oraz wpłatę na poczet przyszłej pożyczki - 40 milionów złotych.
** na 31 grudnia 2000 roku udział procentowy Grupy PKN w kapitale wynosił 4,99%.
Akcje spółki Polkomtel S.A., polskiego operatora telefonii komórkowej GSM, zostały wykazane według kosztu nabycia w wysokości 477 milionów złotych (19,61% udziału w kapitale akcyjnym) na dzień
30 czerwca 2001 roku. Wśród pozostałych akcjonariuszy Polkomtel S.A. znajdują się trzy podmioty posiadające po około 19% akcji oraz kilku innych, z mniejszymi pakietami akcji.
W dniu 29 grudnia 2000 roku PKN ORLEN wykonując przysługujące mu prawo poboru dokonał zapisu na 1.078.550 akcji imiennych serii J emitowanych przez Polkomtel S.A., w związku z planowanym rozwojem usług telefonii UMTS, co stanowi odpowiednią proporcję do posiadanych 19,61% udziałów. Na poczet wyżej wymienionych akcji PKN ORLEN S.A. wpłacił 108 milionów złotych.
W dniu 18 czerwca 2001 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Polkomtel S.A. wyraziło zgodę na udzielenie spółce pożyczki w wysokości 500 milionów złotych przez jej akcjonariuszy. Akcjonariusze Polkomtela (w tym PKN ORLEN S.A.) będą partycypować w pożyczce proporcjonalnie do posiadanych przez siebie udziałów. Środki finansowe uzyskane z pożyczki będą przeznaczone na sfinansowanie wydatków na UMTS. W dniu 28 czerwca 2001 PKN ORLEN S.A. wpłacił pierwszą ratę na poczet pożyczki w wysokości 40 milionów złotych.
10. Akcje i udziały w jednostkach konsolidowanych metodą praw własności
Na dzień 30 czerwca 2001 i 31 grudnia 2000 roku Grupa PKN posiadała udziały i akcje w następujących jednostkach konsolidowanych metodą praw własności:
Wartość bilansowa na 30 czerwca
2001 Wartość bilansowa na 31 grudnia
2000 Udział Grupy PKN
w kapitale
na 30 czerwca 2001
(nie badane) Podstawowa działalność
(nie badane)
Grupa Anwil S.A.* - 216 -
Produkcja komponentów chemicznych
Niezależny Operator Międzystrefowy
Sp. z o.o. **
73
48
35%
Usługi telekomunikacyjne
Naftoport Sp. z o.o. 53 44 49% Budowa, eksploatacja i utrzymanie stanowisk przeładunkowych paliw płynnych
Flexpol Sp. z o.o. 6 6 40% Produkcja i konfekcjonowanie folii
Inne 29 49
----- ------
Razem 161 363
==== =====
Anwil prowadzi znaczącą działalność w branży chemicznej w Polsce.
* Grupa Anwil S.A. jest konsolidowana od II kwartału 2001 roku metodą pełną, w wyniku przejęcia pakietu kontrolnego akcji na 30 czerwca 2000 roku w wysokości 75%.
** Łącznie: zarejestrowane akcje - 45 milionów złotych oraz niezarejestrowane akcje - 28 milionów złotych.
11. Zapasy
30 czerwca 31 grudnia
2001 2000
(nie badane)
Wyroby gotowe 1.211 1.138
Półprodukty i produkty w toku 270 253
Towary 48 47
Materiały 980 1.267
--------- ---------
Zapasy netto 2.509 2.705
===== =====
Odpisy aktualizujące wartość zapasów do ceny sprzedaży netto wyniosły 5 i 11 milionów złotych odpowiednio w okresach 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2001 roku i 30 czerwca 2000 roku.
11. Zapasy (c.d.)
Na dzień 30 czerwca 2001 i 31 grudnia 2000 wartość bilansowa zapasów wycenionych według ceny sprzedaży netto wyniosła 47 milionów złotych i 851 milionów złotych odpowiednio.
Na dzień 30 czerwca 2001 roku i 31 grudnia 2000 roku na zapasach o wartości bilansowej odpowiednio 24 i 36 milionów złotych był ustanowiony zastaw jako zabezpieczenie zobowiązań Grupy PKN.
Zgodnie z Ustawą z dnia 30 maja 1996 r. o rezerwach państwowych i zapasach obowiązkowych (Dz.U.Nr 90, poz. 404, z późniejszymi zmianami), Spółka oraz niektóre podmioty zależne są obowiązane utrzymywać poziom zapasów paliw ciekłych, który w 1998 roku odpowiadał 2% produkcji i importu danego podmiotu w poprzednim roku. Poziom ten podlega rocznemu podwyższeniu o 2% produkcji i importu. W przypadku zaadoptowania w Polsce regulacji obowiązujących w Unii Europejskiej, wymóg ten może osiągnąć maksymalny poziom zapasu odpowiadającego 90 dniom produkcji i importu.
12. Należności
30 czerwca 31 grudnia
2001 2000
(nie badane)
Należności z tytułu dostaw i usług 1.584 1.466
Należności z tytułu VAT i innych podatków 478 522
Przedpłaty 4 12
Pozostałe należności 106 120
--------- ---------
Należności brutto 2.172 2.120
Rezerwa na należności wątpliwe (162) (107)
--------- ---------
Należności netto 2.010 2.013
===== =====
Należności na 30 czerwca 2001 roku i 31 grudnia 2000 roku obejmują należności denominowane w walutach obcych w wysokości odpowiednio 42 i 27 milionów złotych. Należności z tytułu dostaw i usług wynikają głównie ze sprzedaży towarów i wyrobów gotowych.
Koncentracja ryzyka związanego z należnościami handlowymi jest ograniczona ze względu na dużą liczbę kontrahentów kredytowych Grupy PKN rozproszonych w różnych sektorach gospodarki polskiej.
Rezerwy na należności wątpliwe i ich zmiany w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2001 roku i roku zakończonym 31 grudnia 2000 roku były następujące:
6 miesięcy
zakończone Rok zakończony
30 czerwca
2001 31 grudnia
2000
(nie badane)
Rezerwa, bilans otwarcia 107 73
Utworzenie rezerw 65 88
Objęcie konsolidacją nowych spółek 20 -
Rozwiązanie rezerw (25) (42)
Wykorzystanie rezerw (5) (12)
------- -------
Rezerwa na koniec okresu 162 107
==== ====
13. Krótkoterminowe papiery wartościowe
Krótkoterminowe papiery wartościowe na dzień 30 czerwca 2001 i 31 grudnia 2000 roku zawierały bony handlowe.
14. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
30 czerwca 31 grudnia
2001 2000
(nie badane)
Koszty dzierżaw oraz przedpłaty 56 37
Pozostałe 35 17
------- -------
Razem 91 54
==== ====
15. Środki pieniężne
30 czerwca 31 grudnia
2001 2000
(nie badane)
Złoty polski 257 174
Waluty obce 42 2
------- -------
299 176
==== ====
Z uwagi na współpracę spółek Grupy PKN głównie z renomowanymi polskimi i międzynarodowymi bankami wystąpienie koncentracji ryzyka związanego z lokowaniem środków pieniężnych jest ograniczone.
Salda środków pieniężnych obejmują środki pieniężne przeznaczone na cele socjalne których Grupa PKN nie może wykorzystać na inne cele w wysokości 21 oraz 5 milionów złotych odpowiednio na 30 czerwca 2001 roku i 31 grudnia 2000 roku.
16. Kapitał własny akcjonariuszy mniejszościowych
Kapitał własny akcjonariuszy mniejszościowych obejmuje część aktywów netto podmiotów zależnych, które nie są w sposób bezpośredni lub pośredni własnością Spółki.
30 czerwca 31 grudnia
2001 2000
(nie badane)
Bilans otwarcia 170 147
Zmiany w strukturze akcjonariuszy (1) (11)
Podwyższenie kapitału spółek 29 23
Objęcie konsolidacją nowych spółek 198 11
------- -------
Bilans zamknięcia 396 170
==== ====
16. Kapitał własny akcjonariuszy mniejszościowych (c.d.)
Na kapitał własny akcjonariuszy mniejszościowych składały się następujące pozycje:
30 czerwca 31 grudnia
2001 2000
(nie badane)
Grupa Anwil S.A. * 203 -
Grupa Rafineria Trzebinia S.A. 45 45
Grupa Rafineria Nafty Jedlicze S.A. 37 37
Inowrocławskie Kopalnie Soli "Solino" S.A. 21 20
Petrolot Sp. z o.o. 19 18
ORLEN Petro-Tank Sp. z o.o. 13 12
ORLEN PetroZachód Sp. z o.o. 12 11
Petroprojekt Sp. z o.o. 7 7
Pozostałe 39 20
------- -------
396 170
==== ====
* Grupa Anwil S.A. konsolidowana była metodą praw własności na 31 grudnia 2000 roku
17. Kredyty i pożyczki
30 czerwca 31 grudnia
Nota 2001 2000
(nie badane)
Kredyty bankowe (a) 2.277 2.444
Pozostałe kredyty i pożyczki (b) 144 102
Bony komercyjne (c) 104 185
Pozostałe - 1
---------- ----------
Razem 2.525 2.732
Część krótkoterminowa (1.180) (1.496)
---------- ----------
Część długoterminowa 1.345 1.236
====== ======
Zapadalność rat kapitałowych po 30 czerwca 2001 roku przedstawiała się następująco:
30 czerwca
2001
(nie badane)
12 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2002 roku 1.180
1 lipca 2002 - 30 czerwca 2004 roku 163
Spłaty późniejsze 1.182
----------
2.525
======
Wartość kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Spółkę spadła o 125 milionów złotych w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2001 roku w porównaniu ze stanem na 31 grudnia 2000 roku. Spadek ten jest wynikiem spłaty dotychczasowych kredytów i pożyczek w PKO S.A. (limit do 100 milionów złotych) oraz Bank Handlowy w Warszawie S.A. (limit do 100 milionów złotych), Pekao S.A. (limit do
100 milionów złotych). Z drugiej strony Spółka zaciągnęła nowe kredyty i pożyczki w CITIBANK (Poland) S.A. (limit do 104 milionów złotych) CITIBANK INTERNATIONAL PLC (limit do
88 milionów złotych), Bank Handlowy w Warszawie S.A. (limit do 117 milionów złotych) oraz Bank Ochrony Środowiska S.A. (limit do 75 milionów złotych).
17. Kredyty i pożyczki (c.d.)
(a) Kredyty bankowe w podziale na waluty
30 czerwca 31 grudnia
2001 2000
(nie badane)
Złoty polski (1) 1.283 1.553
Marka niemiecka (2) 44 21
Dolar amerykański (3) 828 835
Frank szwajcarski (4) 28 35
Euro (5) 94 -
-------- --------
2.277 2.444
===== =====
(1) na 30 czerwca 2001 roku kredyty w złotych polskich o stałym oprocentowaniu w wysokości 10% - 22,07% oraz 11% stopa preferencyjna wynosiły 55 milionów złotych, a kredyty o zmiennym oprocentowaniu w wysokości T/N WIBOR - T/N WIBOR + 3%, 1W WIBOR + 0,5% - 1W WIBOR + 0,6%, 1M WIBOR - 1M WIBOR + 2,5%, 3M WIBOR - 3M WIBOR + 1,5%, 6M WIBOR + 0,95% , 1M WIBID + 0,05% oraz 0,3 - 0,65 stopy redyskontowej NBP wynosiły 1.228 milionów złotych;
na 31 grudnia 2000 roku kredyty w złotych polskich o stałym oprocentowaniu w wysokości 20% - 20,5% oraz 15,6% stopa preferencyjna wynosiły 63 miliony złotych, a kredyty o zmiennym oprocentowaniu w wysokości T/N WIBOR + 0,18% - T/N WIBOR+3% , 1M WIBOR+0,05% - 1M WIBOR + 2,5%, 3M WIBOR+0,2% - 3M WIBOR+1,5% oraz 0,30 - 0,75 stopy redyskontowej NBP wynosiły 1.490 milionów złotych;
(2) na 30 czerwca 2001 roku kredyty w markach niemieckich o zmiennym oprocentowaniu w wysokości 1M LIBOR + 1% - 1M LIBOR + 1,5% , 3M LIBOR + 1% i 6M EURIBOR + 1,5% wynosiły 44 miliony złotych;
na 31 grudnia 2000 roku kredyty w markach niemieckich o zmiennym oprocentowaniu w wysokości 1M LIBOR + 1% - 1M LIBOR+1,5% i 6M LIBOR + 1,5%, wynosiły 21 milionów złotych;
(3) na 30 czerwca 2001 roku kredyty w dolarach amerykańskich o zmiennym oprocentowaniu w wysokości 3M LIBOR + 0,35% wynosiły 828 milionów złotych;
na 31 grudnia 2000 roku kredyty w dolarach amerykańskich o zmiennym oprocentowaniu w wysokości 3M LIBOR + 0,35% i 6M LIBOR + 1,5% wynosiły 835 milionów złotych;
(4) na 30 czerwca 2001 roku i 31 grudnia 2000 roku kredyty we frankach szwajcarskich o zmiennym oprocentowaniu w wysokości 3M LIBOR + 1% wynosiły odpowiednio 28 i 35 milionów złotych.
(5) na 30 czerwca 2001 roku kredyty w Euro o zmiennym oprocentowaniu w wysokości 6M EURIBOR + 0,3% wynosiły 94 miliony złotych.
Stopy 1M WIBOR na dzień 30 czerwca 2001 roku i 31 grudnia 2000 roku wynosiły odpowiednio 16,16% i 19,54%. Stopy redyskontowe NBP na dzień 30 czerwca 2001 roku i 31 grudnia 2000 roku wynosiły odpowiednio 18,00% oraz 21,50%.
Na dzień 30 czerwca 2001 roku i 31 grudnia 2000 roku Grupa PKN wykazywała kredyt od podmiotu powiązanego: LG Petrobank S.A. na kwotę odpowiednio 60 i 14 milionów złotych.
Na dzień 30 czerwca 2001 roku i 31 grudnia 2000 roku pożyczki i kredyty w kwotach odpowiednio
698 oraz 752 milionów złotych zabezpieczone były na aktywach Grupy PKN .
(b) Pozostałe kredyty i pożyczki
30 czerwca 31 grudnia
2001 2000
(nie badane)
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 19 18
Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska 125 84
------- -------
Razem 144 102
==== ====
(c) Bony komercyjne wyemitowane przez Spółkę są denominowane w złotych i są oprocentowane według stóp 16,55% - 16,71% oraz zapadalne w trzecim kwartale 2001 roku.
17. Kredyty i pożyczki (c.d.)
Grupa PKN stosuje różne metody oceny i zarządzania ryzykiem finansowym:
(1) W celu redukcji ryzyka zmiany stóp procentowych dla kredytów i pożyczek stosunek kredytów i pożyczek oprocentowanych według stałej i zmiennej stopy procentowej określony jest przez Zarząd na podstawie trendów historycznych oraz prognoz dotyczących przyszłości. Większość kredytów w polskich złotych jest oprocentowana według zmiennych stóp procentowych.
(2) Grupa PKN monitoruje możliwość uzyskania kredytów i pożyczek na bardziej dogodnych warunkach w wyniku zmian warunków rynkowych.
Na 30 czerwca 2001 roku według zawartych umów z bankami Grupa PKN posiadała nie wykorzystaną kwotę kredytów i pożyczek w wysokości 762 miliony złotych.
18. Rezerwy
30 czerwca 31 grudnia
2001 2000
(nie badane)
Rezerwy na rekultywację 518 543
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
Kary i odszkodowania
Pozostałe rezerwy 110
38
19 102
51
18
------- -------
685 714
==== ====
Spółki tworzące Grupę PKN są prawnie i/lub praktycznie zobowiązane do rekultywacji skażonych gruntów na wielu stacjach paliw oraz składach hurtowych. Rezerwy na rekultywacje zostały obliczone na podstawie oceny zanieczyszczonych obiektów oraz szacunku kosztów rekultywacji przypadających na jeden obiekt przez niezależną firmę specjalistyczną.
W poszczególnych okresach wystąpiły następujące ruchy rezerw:
Rezerwy na rekultywacje Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne Kary i odszkodowania Pozostałe rezerwy Razem
1 stycznia 2000 574 110 9 22 715
Utworzenie - 9 42 7 58
Wykorzystanie (31) (17) - (11) (59)
Rozwiązanie - - - - -
---------- ---------- ---------- ---------- ----------
31 grudnia 2000 543 102 51 18 714
Utworzenie - 16 12 1 29
Wykorzystanie (25) (8) (5) - (38)
Rozwiązanie - - (20)* - (20)
---------- ---------- ---------- ---------- ----------
30 czerwca 2001 518 110 38 19 685
(nie badane) ====== ====== ====== ====== ======
* W związku z wejściem w życie Ustawy o ochronie konkurencji i konsumentów określającej górną granicę zastosowania kary pieniężnej w wysokości 5 milionów EURO (również dla spraw nie rozstrzygniętych), spółka skorygowała rezerwę do wysokości maksymalnej kary.
19. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne
Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne obejmowały:
30 czerwca 31 grudnia
2001 2000
(nie badane)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1.839 1.603
Podatki i ubezpieczenia społeczne 871 849
Fundusz świadczeń socjalnych 68 56
Rezerwa na urlopy pracownicze 16 15
Rozliczenia międzyokresowe kosztów i pozostałe zobowiązania 126 67
--------- ---------
2.920 2.590
===== =====
Fundusz świadczeń socjalnych jest funduszem obowiązkowym i jego wysokość jest kalkulowana na podstawie liczby pracowników i minimalnego miesięcznego wynagrodzenia w Polsce. Fundusz ten może być wykorzystany jedynie na potrzeby pracownicze.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania oraz bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów denominowane w walutach obcych na dzień 30 czerwca 2001 roku i 31 grudnia 2000 roku wyniosły odpowiednio 1.568 oraz 1.078 milionów złotych.
20. Przychody przyszłych okresów
30 czerwca 31 grudnia
2001 2000
(nie badane)
Subwencje 2 2
Pozostałe 2 1
------- -------
4 3
==== ====
21. Kapitał własny
Kapitał akcyjny na 30 czerwca 2001 roku reprezentowany jest przez kapitał akcyjny Polskiego Koncernu Naftowego ORLEN S.A. i wynosi 525 milionów złotych. Podzielony jest na 420.177.137 akcji zwykłych o wartości nominalnej 1,25 złotych każda.
Kapitał akcyjny w 2001 roku oraz 2000 roku składał się z następujących serii akcji:
Seria Ilość wyemitowanych akcji na
30 czerwca
2001 Ilość wyemitowanych akcji na
31 grudnia
2000 Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na
30 czerwca
2001 Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na
31 grudnia
2000
Seria A 336.000.000 336.000.000 336.000.000 336.000.000
Seria B 6.971.496 6.971.496 6.971.496 6.971.496
Seria C 77.205.641 77.205.641 77.205.641 77.205.641
Seria D - - 11.344.784 11.344.784
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
420.177.137 420.177.137 431.521.921 431.521.921
========== ========== ========== ==========
21. Kapitał własny (c.d.)
Każda nowa emisja akcji w Polsce jest oznaczana jako nowa seria akcji. Wszystkie powyższe serie mają dokładnie takie same prawa.
W dniu 15 maja 2000 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy PKN ORLEN podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału akcyjnego w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej równej 1,25 złotego każda, które zostaną wyemitowane w latach 2001 do 2003 w drodze zamiany obligacji zamiennych serii A na akcje zgodnie z postanowieniami przyjętego przez Walne Zgromadzenie oraz Radę Nadzorczą programu motywacyjnego. Z powodu ograniczeń nakładanych przez polski Kodeks Spółek Handlowych, obligacje zamienne serii A zamiast opcji zostaną zaoferowane zarządzającym wyższego i średniego szczebla Spółki.
W czerwcu 2001 roku, Rada Nadzorcza PKN ORLEN zatwierdziła listę osób, którzy mają prawo do nabycia obligacji zamiennych serii A na akcje PKN ORLEN S.A. serii D. Członkowie Zarządu PKN ORLEN S.A. - zgodnie z postanowieniem Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 15 maja
2000 roku - w roku 2001 uzyskali prawo do nabycia 2.200.000 obligacji zamiennych o wartości
20,30 złotych każda. W latach 2002 i 2003 członkowie Zarządu otrzymają ofertę następnych dwóch transzy, każda w ilości 1.650.000 obligacji zamiennych.
Na tych samych zasadach, do 150 osób z kadry kierowniczej PKN ORLEN S.A. (wskazanych przez Zarząd i zatwierdzonych przez Radę Nadzorczą) będzie mogło nabyć obligacje, które są zamienne na akcje. Transze dla menedżerów w ciągu lat 2001, 2002 i 2003 zawierają odpowiednio: 2.337.914; 1.753.435 oraz 1.753.435 obligacji.
Kapitał z przeszacowania środków trwałych powstał w wyniku obowiązkowego przeszacowania środków trwałych przeprowadzonego na dzień 1 stycznia 1995 roku. Przeszacowanie to zostało przeprowadzone w oparciu o współczynniki przeszacowania ustalone przez Główny Urząd Statystyczny w celu odzwierciedlenia poziomu inflacji. Kapitał ten nie podlega podziałowi.
Rezerwy podlegające podziałowi zgodnie z polskim prawem na dzień 30 czerwca 2001 roku i 31 grudnia 2000 roku wynosiły odpowiednio 2.257 oraz 2.044 miliony złotych. PKN ma prawo wypłaty dywidend tylko do wysokości dostępnych rezerw wykazywanych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z Polskimi Standardami Rachunkowości.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2001 roku Spółka przyznała akcjonariuszom dywidendy w wysokości 21 milionów złotych (wypłata nastąpiła w lipcu 2001 roku).
Zarówno Spółka jak i jej spółki zależne i stowarzyszone nie posiadają na dzień bilansowy akcji PKN.
22. Dane segmentowe
Segmenty branżowe
Działalność operacyjną Spółki podzielono na dwa główne segmenty: Segment Rafineryjny oraz Segment Chemiczny.
- Segment Rafineryjny obejmuje przetwórstwo ropy naftowej oraz sprzedaż hurtową i detaliczną produktów rafineryjnych, obejmujących przede wszystkim paliwa.
- Segment Chemiczny obejmuje produkcję i sprzedaż petrochemikaliów przez PKN oraz nawozów sztucznych i PCW przez Anwil.
W skład Pozostałych segmentów wchodzą między innymi działalność pomocnicza, transportowa oraz działalność serwisowo - konserwacyjna i budowlana prowadzona przez pozostałe spółki Grupy Kapitałowej.
22. Dane segmentowe (c.d.)
Segmentowe zyski oraz aktywa określono przed dokonaniem wyłączeń międzysegmentowych.
Ceny sprzedaży w transakcjach pomiędzy segmentami są zbliżone do cen rynkowych.
Dane segmentowe za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2001 roku:
Segment Rafineryjny Segment Chemiczny Pozostała działalność Wyłączenia Razem
Przychody
Sprzedaż zewnętrzna 6.735 1.245 163 8.143
Sprzedaż między segmentami 1.167 540 599 (2.306) -
Przychody ogółem 7.902 1.785 762 (2.306) 8.143
Wynik
Wynik segmentu 321 184 37 - 542
Nieprzypisane koszty całej grupy (162)
Zysk operacyjny 380
Przychody finansowe 173
Koszty finansowe (215)
Udział w wyniku finansowym jednostek konsolidowanych metoda praw własności
-
11
-
11
Zysk przed opodatkowaniem 349
Podatek dochodowy od osób prawnych (98)
Zysk akcjonariuszy mniejszościowych
(14)
Zysk netto 237
22. Dane segmentowe (c.d.)
Dane segmentowe za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2001 roku:
Segment Rafineryjny Segment Chemiczny Pozostała działalność Wyłączenia Razem
Pozostałe informacje
Aktywa segmentu 10.214 1.773 1.656 (105) 13.538
Akcje i udziały w jednostkach konsolidowanych metodą praw własności
7
7
147
161
Nieprzypisane aktywa całej grupy 1.018
Skonsolidowane aktywa ogółem 14.717
Zobowiązania segmentu 2.978 229 383 (105) 3.485
Nieprzypisane zobowiązania 3.024
Skonsolidowane zobowiązania ogółem 6.509
Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne 527 54 41 622
Nakłady na nieprzypisane do segmentów środki trwałe i wartości niematerialne i prawne
33
Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne ogółem
655
Amortyzacja segmentów 353 62 78 493
Amortyzacja nieprzypisanych aktywów grupy 13
Amortyzacja ogółem 506
Niepieniężne koszty, inne niż amortyzacja
28
15
5
48
Segmenty geograficzne
Grupa PKN prowadzi swa działalność przede wszystkim na terenie Polski. Poniższa tabela prezentuje skonsolidowaną sprzedaż Spółki w podziale geograficznym rynku.
Za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2001 roku:
Segment
Rafineryjny Segment
Chemiczny Pozostała
działalność Razem
Sprzedaż eksportowa 364 284 4 652
Sprzedaż krajowa 6.371 961 159 7.491
Sprzedaż zewnętrzna, razem 6.735 1.245 163 8.143
Wszystkie aktywa Grupy PKN na 30 czerwca 2001 roku znajdują się na terenie Polski, gdzie również poniesiono wszystkie wydatki inwestycyjne w okresie sześciu miesięcy zakończonym 30 czerwca 2001 roku .
Dane dotyczące segmentów działalności zaprezentowane powyżej zostały przygotowane zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 14 "Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności" i Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", z wyjątkiem braku prezentacji porównywalnych danych segementowych za okresy trzech i sześciu miesięcy zakończonych 30 czerwca 2000 roku oraz danych za okres trzech miesięcy zakończony 30 czerwca 2001 roku. W przeszłości Spółka nie była zobowiązana i nie sporządzała danych segmentowych za okresy trzech i sześciu miesięcy zakończonych 30 czerwca 2000 roku oraz danych za okres trzech miesięcy zakończony 30 czerwca 2001 roku. W ocenie Zarządu Spółki sporządzenie tych danych, jak wymagane przez Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, nie jest praktyczne, a koszt jego sporządzenia przewyższyłby korzyści uzyskiwane dzięki informacjom zawartym w tych danych segmentowych
23. Koszty według rodzaju
6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone
30 czerwca 2001 30 czerwca 2001 30 czerwca 2000 30 czerwca 2000
(nie badane) (nie badane) (nie badane) (nie badane)
Zużycie materiałów i energii 5.262 2.803 5.710 3.139
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
719
234
904
437
Usługi obce 598 270 638 349
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników
522
316
416
246
Amortyzacja 506 268 390 199
Podatki i opłaty 148 76 97
