REKLAMA
TYLKO U NAS

Z jakich ulg podatkowych najczęściej korzystają firmy? Znamy najnowsze dane

Sylwester Sacharczuk2025-09-17 06:00redaktor Bankier.pl
publikacja
2025-09-17 06:00

Innowacyjni przedsiębiorcy zasypują urzędy skarbowe lawiną wniosków o ulgi podatkowe. Które preferencje cieszą się największą popularnością?

Z jakich ulg podatkowych najczęściej korzystają firmy? Znamy najnowsze dane
Z jakich ulg podatkowych najczęściej korzystają firmy? Znamy najnowsze dane
fot. hmorena / / Shutterstock

Przedsiębiorcy stawiający na innowacje liczą się z tym, że realizowane przez nich projekty obarczone są ryzykiem i trzeba będzie wydać na nie więcej pieniędzy. Tym chętniej korzystają z rozwiązań, które mogą ulżyć ich budżetom – a takimi z pewnością są ulgi podatkowe z tytułu działań związanych z nowatorskimi projektami.

Z których podatkowych zachęt firmy korzystają najczęściej? Który rodzaj preferencji zanotował w ostatnim roku największy wzrost? Odpowiedzi na te pytania można znaleźć w najnowszym raporcie „Ulgi na innowacje” przygotowanym przez firmę audytorsko-doradczą Grant Thornton.

Patrząc na dane za 2024 r., można zauważyć, że ulgi podatkowe nadal są chętnie wykorzystywane przez przedsiębiorców. To ważny sygnał, który pokazuje, że narzędzia takie jak ulga B+R, IP Box czy ulga na robotyzację nie są jedynie teoretycznymi rozwiązaniami, lecz realnym wsparciem dla biznesu. Coraz więcej firm potrafi skutecznie korzystać z tych instrumentów i traktuje je jako element strategii rozwojowej. Co istotne, widać to szczególnie w branżach przemysłowych i technologicznych, które inwestują w nowe linie produkcyjne, automatyzację oraz rozwój własnego know-how – mówi Michał Rodak, doradca podatkowy i senior menedżer z Grant Thorntona.

Rekordowy popyt na ulgę IP Box

Największą popularnością, podobnie jak rok wcześniej, cieszyła się wśród przedsiębiorców ulga IP Box. Ta preferencja, wprowadzona w Polsce 2019 r., ma zachęcić podatników do wprowadzania w życie innowacyjnych rozwiązań oraz poszukiwania potencjału biznesowego w działalności związanej z prawami własności intelektualnej, a więc m.in. wynalazkami i patentami.

Ulga IP Box daje możliwość skorzystania z preferencyjnej stawki podatkowej wynoszącej 5% w odniesieniu do dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. W ubiegłym roku z tej ulgi skorzystało aż 7 650 podmiotów (7 494 podatników PIT oraz 156 podatników CIT). W porównaniu z 2023 r. oznacza to wzrost o blisko 10%. Jednocześnie jest to najlepszy wynik od początku obowiązywania tego rozwiązania.

W ślad za wzrostem liczby podatników, którzy zdecydowali się na tę ulgę, zwiększyła się także kwota podatku z jej tytułu. W 2024 r. wyniosła ona 255,4 mln zł – rok wcześniej było to 224,9 mln zł. W przypadku podatników PIT kwota podatku wyniosła 117 mln zł, z kolei udział podatników CIT to 138,4 mln zł.

Ulga B+R: podobne zainteresowanie jak w 2023 r.

Drugie miejsce pod względem popularności wśród przedsiębiorców zajęła ulga badawczo-rozwojowa (B+R). Mogą z niej skorzystać firmy, które zajmują się działalność rozwojową i wprowadzają na rynek nowe produkty lub ulepszają już istniejące.

Dzięki tej uldze można odzyskać nawet 38% kosztów poniesionych przez firmę na prace badawczo-rozwojowe. W ubiegłym roku z tego rodzaju odliczenia skorzystało 1 091 podatników PIT – nieco mniej niż rok wcześniej, gdy było ich 1151. Natomiast wśród podatników CIT trend był odwrotny - liczba podatników korzystających z preferencji zwiększyła się z 2 401 do 2 450. To oznacza, że łącznie na ulgę zdecydowało się 3 541 podmiotów. Jest to wynik nieco niższy od rekordu z 2023 r., gdy ulga skutecznie zachęciła 3552 podatników.

Warto dodać, że od czasu wprowadzenia ulgi B+R do polskiego systemu podatkowego w 2016 r. wartość odliczeń z jej tytułu systematycznie rośnie. W ubiegłym roku osiągnęła poziom 10,96 mld zł, o prawie 18% więcej niż w 2023 r. (wtedy było 9,02 mld zł).

Firmy sięgające po te preferencje podatkowe zwykle równolegle realizują ambitne projekty innowacyjne – od badań nad nowymi rozwiązaniami technicznymi, przez tworzenie prototypów, aż po cyfryzację i robotyzację procesów. Dzięki ulgom mogą szybciej podejmować decyzje inwestycyjne i minimalizować ryzyko związane z kosztownymi pracami rozwojowymi. Zyskują także większą przewagę konkurencyjną, bo mają środki, aby wdrażać rozwiązania, które w innych warunkach finansowych mogłyby pozostać jedynie w fazie koncepcji - mówi Michał Rodak.

Ulga na ekspansję: niewielki spadek 

W ubiegłym roku było mniej podatników, którzy zdecydowali się skorzystać z ulgi na ekspansję – 588 wobec 604 w 2023 r. Ta ulga, zwana także „prowzrostową”, wspiera wszystkie firmy, które produkują i ponoszą wydatki związane ze zwiększeniem przychodów z działalności.

W minionym roku zdecydowało się na nią 297 podatników CIT oraz 291 podatników PIT. Podmioty korzystające w ubiegłym roku z ulgi na ekspansję dokonały odliczeń na łączną kwotę ponad 170 mln zł -o ok. 15 mln zł więcej niż w 2023 r.

Ulgi na roboty: najwięcej chętnych w historii 

Kolejna pod względem popytu wśród firm była w ubiegłym roku ulga na robotyzację. Ma ona zachęcić podatników do zakupu robotów przemysłowych w celu przyspieszenia rozwoju biznesu i zwiększenia konkurencyjności rynkowej poprzez automatyzacje produkcji. W ubiegłym roku - trzecim jej obowiązywania - odliczenia z tytułu kosztów uzyskania przychodów na robotyzację dokonało 285 podatników CIT oraz 142 podatników PIT, czyli łącznie 427 podmiotów. To najwięcej od wprowadzenia tej preferencji.

Podatnicy odliczyli w sumie 212,3 mln zł - mniej niż rok wcześniej, kiedy kwota odliczeń wyniosła 231,6 mln zł. Jak wynika z informacji pochodzących od ministerstwa finansów, obecnie nie toczą się prace dotyczące przedłużenia tej ulgi, zatem prawdopodobnie będzie ona dostępna w systemie podatkowym tylko do końca 2026 r.


Źródło:
Sylwester Sacharczuk
Sylwester Sacharczuk
redaktor Bankier.pl

Redaktor i dziennikarz w Bankier.pl. W branży pracuje od 2001 r. Z Bonnier Business Polska związany od 2006 r. Przez kilkanaście lat pracował w „Pulsie Biznesu”, początkowo jako dziennikarz, a potem redaktor działu Puls Firmy. Specjalizuje się dotacjach dla firm. Bliskie są mu również tematy dotyczące innych form finansowego wspierania przedsiębiorczości, zwłaszcza małej. Był odpowiedzialny za realizację wielu projektów informacyjnych dotyczących funduszy europejskich. Absolwent prawa oraz historii. Hobby: podróże, muzyka rockowa i fotografia.

Tematy
Załóż konto osobiste w apce Moje ING i zgarnij do 600 zł w promocjach od ING
Załóż konto osobiste w apce Moje ING i zgarnij do 600 zł w promocjach od ING

Komentarze (1)

dodaj komentarz
katzpodola
Wszędzie tylko ulgi, zwolnienia, KPO zamiast stworzyć prosty i przejrzysty system podatkowy

Powiązane: Firma w Polsce - koszty, podatki, składki

Polecane

Najnowsze

Popularne

Ważne linki