Skarbówka może rozliczyć PIT za podatnika, ale nie dopilnuje wszystkiego. Kto przed automatyczną akceptacją nie sprawdzi ulg i odliczeń, może stracić część zwrotu albo zapłacić wyższy podatek, niż powinien. Czasu na reakcję zostało już niewiele.
Czas na rozliczenie rocznej deklaracji podatkowej za 2025 r. powoli dobiega końca. Osoby, które nie zweryfikują swojego zeznania, muszą liczyć się z tym, że w systemie „Twój e-PIT” zostanie automatycznie zaakceptowane rozliczenie przygotowane przez skarbówkę. Takie rozwiązanie dotyczy podatników nieprowadzących działalności gospodarczej. Przedsiębiorcy także w tym roku nie mogą skorzystać z automatycznego rozliczenia.
Zanim deklaracja zostanie zaakceptowana bez udziału podatnika, warto dokładnie sprawdzić wpisane dane. To także moment, by upewnić się, czy system uwzględnił wszystkie przysługujące odliczenia. Niektórych ulg fiskus nie wpisze sam, trzeba dodać je samodzielnie.
Darowizny obniżą dochód, ale trzeba je wpisać samemu
Podatnicy, którzy w 2025 r. przekazywali darowizny pieniężne na rzecz organizacji pożytku publicznego, mogą pomniejszyć podstawę opodatkowania. Samo przekazanie pieniędzy nie wystarczy jednak do skorzystania z preferencji. Odpowiednią ulgę trzeba zaznaczyć w systemie samodzielnie i wpisać kwotę przekazanych środków. Podstawowym dokumentem potwierdzającym darowiznę jest potwierdzenie przelewu. Istotne jest również to, by obdarowana instytucja miała status organizacji pożytku publicznego.
Na tym katalog odliczeń się nie kończy. Podatnicy mogą uwzględnić także darowizny przekazane na kościół pod warunkiem posiadania stosownego potwierdzenia oraz darowizny z tytułu honorowego krwiodawstwa.
Ulga na dziecko nie przepada
Rodzice, którym wysokość podatku nie pozwala na wykorzystanie pełnej ulgi prorodzinnej, mogą skorzystać z tzw. dodatkowego zwrotu. To rozwiązanie przewidziane dla tych podatników, którym przysługuje wyższa kwota odliczenia, niż wynika to z podatku już obliczonego w zeznaniu.
Dodatkowy zwrot stanowi różnicę między pełną kwotą ulgi a częścią już odliczoną. Nie jest jednak nieograniczony - jego wysokość zależy od sumy składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne zapłaconych przez podatnika w danym roku.
Składki związkowe można odliczyć
Na preferencję podatkową mogą liczyć również osoby zrzeszone w związkach zawodowych. Podatnik, który w trakcie roku opłacał składki członkowskie na rzecz organizacji związkowej, ma prawo uwzględnić je w rocznym PIT. Odliczeniu podlegają wyłącznie składki faktycznie zapłacone w roku podatkowym. Obowiązuje jednak limit. Maksymalnie można odliczyć 840 zł. W praktyce oznacza to, że w zeznaniu wolno ująć rzeczywistą wartość wpłat, ale tylko do ustawowej granicy.
Ulga na internet nadal działa, choć łatwo o niej zapomnieć
Wbrew temu, co zakłada wielu podatników, ulga internetowa nadal funkcjonuje. Nie ma jednak charakteru bezterminowego. Z odliczenia można skorzystać tylko w dwóch kolejno następujących po sobie latach podatkowych i tylko wtedy, gdy podatnik wcześniej z tej preferencji nie korzystał.
Limit odliczenia wynosi 760 zł rocznie. To jedna z tych ulg, które często umykają przy rozliczeniu, bo kwota nie wydaje się wysoka, a wielu podatników wychodzi z założenia, że preferencja została już zlikwidowana. Tymczasem nadal może realnie obniżyć dochód do opodatkowania, o ile spełnione są ustawowe warunki i zachowano dokumenty potwierdzające wydatki.
Ulga rehabilitacyjna tylko dla uprawnionych
Ulga rehabilitacyjna przysługuje osobie z niepełnosprawnością albo podatnikowi, który utrzymuje osobę z niepełnosprawnością i ponosi wydatki na rehabilitację lub ułatwienie wykonywania codziennych czynności życiowych. Sam status emeryta czy rencisty nie daje jeszcze prawa do skorzystania z tej preferencji.
W tym przypadku szczególne znaczenie mają szczegóły. Fiskus przypomina, że przy odliczeniach dotyczących osoby pozostającej na utrzymaniu obowiązuje limit jej rocznych dochodów. Dla 2025 r. wynosi on 22 546,92 zł.
Trzeba też pamiętać, że część wydatków objęta jest limitami kwotowymi. Przykładowo wydatki związane z używaniem samochodu osobowego można odliczyć do wysokości 2280 zł.
Lepiej sprawdzić PIT przed automatyczną akceptacją
Automatyczne rozliczenie w „Twoim e-PIT” to wygodne rozwiązanie, ale nie zawsze najkorzystniejsze dla podatnika. System nie uwzględni wszystkich ulg z własnej inicjatywy, dlatego przed ostatecznym zaakceptowaniem deklaracji warto poświęcić chwilę na weryfikację danych i możliwych odliczeń. W wielu przypadkach to właśnie one decydują o wyższym zwrocie podatku albo niższej kwocie do dopłaty.
