Inwestorzy kwestionują poprawność informacji PIT-8C przesyłanej przez domy maklerskie – wynika z listu Komisji Nadzoru Finansowego, jaki wysłała do domów maklerskich oraz banków prowadzących działalność maklerską.
Sprawa dotyczy inwestorów długoterminowych, którzy sprzedali akcje po ponad 5 latach od czasu ich zakupu. Okazuje się, że niektóre banki i domy maklerskie nie podają w przesyłanych do inwestorów formularzach wszystkich informacji, które pozwoliłyby ustalić koszty związane z otwarciem pozycji. Dotyczy to właśnie pozycji, które przetrzymywane były na rachunku inwestycyjnym ponad 5 lat.
Instytucje finansowe wyszły bowiem z założenia, że obowiązuje je 5-letni okres przechowywania dokumentacji związanej ze świadczeniem usług maklerskich. Potem pozbywają się tych informacji. Jednak w przypadku inwestycji giełdowych, kwotę należnego podatku można ustalić dopiero po zamknięciu pozycji. Jeśli inwestycja trwa dłużej niż 5 lat, a instytucja finansowa usuwa dane po 5 latach, nie jest w stanie podać w informacji PIT-8C kosztów nabycia instrumentu finansowego.
„Zgodnie z opinią przedstawioną przez Ministerstwo Finansów, regulacja zawarta w par. 95 ust. 1 Rozporządzenia (chodzi o obowiązek przechowywania danych przez 5 lat – przyp. red.) jest regulacją autonomiczną, co nie wyklucza możliwości przechowywania określonych dokumentów w okresie dłuższym, niż wskazany w tym przepisie, jeżeli obowiązek ten wynika z innych przepisów prawa” – informuje KNF w swoim piśmie. „W szczególności, przedmiotowa regulacja, nie zwalnia firm inwestycyjnych z obowiązków nakładanych przepisami Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Jednym z takich obowiązków jest zawarty w art. 39 ust. 3 updof wymóg terminowego przesłania podatnikowi oraz urzędowi skarbowemu imiennych informacji o wysokości dochodów (…)” – można dalej przeczytać w piśmie z KNF.
Z pisma KNF wynika zatem, że firmy inwestycyjne powinny przekazywać swoim klientom zarówno informacje o uzyskanych przychodach, jak i poniesionych kosztach związanych z otwarciem pozycji.
MD
