Ministerstwo Rodziny i Polityki Społecznej opublikowało obwieszczenia w sprawie maksymalnej kwoty wpłat na IKE, IKZE i OIPE w 2024 roku. Do jakich kwot będzie można obniżyć swoje podatki od inwestycji i oszczędności na emeryturę?
Roczne limity wpłat na rachunki IKE, IKZE oraz OIPE obliczane są na podstawie prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce. W związku z tym zmieniają się one każdego roku. W odchodzącym 2023 roku wynosiły one 20 805 zł dla IKE (trzykrotność przeciętnego wynagrodzenia) oraz 8 322 zł dla IKZE (1,2-krotność przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce). Limit wpłat na rachunek IKZE dla osób prowadzących własną działalność wynosił 12 483 zł (1,8-krotność przeciętnego wynagrodzenia). W przypadku świeżo wprowadzonego OIPE limitem wpłat było 21 312 zł.
W 2024 roku roczny limit wpłat na rachunki IKE oraz OIPE wyniesie 23 472 zł, a dla IKZE 9 388,80 lub 14 083,20 zł dla osób prowadzących własną pozarolniczą działalność.
Korzyści z rachunków IKE, IKZE i OIPE
|
Porównanie IKE, IKZE i OIPE |
|||
|---|---|---|---|
|
IKE |
IKZE |
OIPE |
|
|
Roczny limit wpłat* |
23 472 zł |
9 388,80 zł** |
23 472 zł |
|
Zwolnienie z podatku Belki |
TAK |
TAK (bezwarunkowo) |
TAK |
|
Opodatkowanie wypłaty |
NIE |
zryczałtowany podatek 10% przy wypłacie |
NIE |
|
Wiek bezkarnej wypłaty zwolnienia |
60 lat (lub 55 lat)** |
65 lat |
60 lat (lub 55 lat)** |
|
Samodzielne inwestowanie*** |
TAK |
TAK |
NIE |
|
Podatek od spadku? |
NIE |
NIE |
NIE |
| Skutki wcześniejszej wypłaty | obowiązek podatkowy (19% od zysków, w tym od dywidend) | podatek dochodowy (12% lub 32%) od pełnej kwoty (wpłat i zysków) | obowiązek podatkowy (19% od zysków, w tym od dywidend) |
| *stan na 2024 r. **w przypadku samozatrudnionych limit wpłat do IKZE to 14 083,20 zł ***55 lat w przypadku osób, które osiągnęły uprawnienia emerytalne ****w ramach OIPE można kupować tylko gotowe strategie inwestycyjne |
|||
Rachunki IKE, IKZE i OIPE umożliwiają uzyskanie ulgi podatkowej, a po spełnieniu pewnych warunków uniknięcie podatku od zysków kapitałowych, znanego lepiej jako "podatek Belki". To niezależne od siebie elementy III filaru emerytalnego, co oznacza, że można posiadać jednocześnie każde z wymienionych wcześniej kont. Mogą być one prowadzone u różnych dostawców.
Rachunki IKZE umożliwiają inwestowanie i bezwzględnie uniknięcie 19% podatku od zysków kapitałowych, a po ukończeniu 65. roku życia oszczędzający zapłaci 10% zryczałtowanego podatku. Poza osiągnięciem odpowiedniego wieku, należy spełnić również warunek polegający na dokonywaniu wpłat na rachunek IKZE w ciągu co najmniej 5 lat kalendarzowych. Dodatkową zaletą IZKE jest możliwość uzyskania ulgi podatkowej podczas rozliczenia podatku dochodowego.
IKE umożliwia uzyskanie zwolnienia rachunku od konieczności zapłaty podatku od zysków z giełdy po osiągnięciu przez inwestora 60. roku życia. Na podobnej zasadzie działa również najnowszy element III filaru emerytalnego, czyli OIPE nazywane europejską emeryturą. Różnica pomiędzy IKE i OIPE polega jednak na możliwości samodzielnego zarządzania zawartością portfela.
W ramach IKE inwestorzy mogą wykonywać dowolne transakcje na wybranych instrumentach udostępnianych przed dostawcę rachunku. W przypadku OIPE muszą ograniczyć się wyboru zarządzanego portfela. Niedawno na polskim rynku pojawiła się pierwsza oferta OIPE, świadczona przez robodoradcę Finax.
