Raport bieżący z plikiem 10 / 2005 Data: 2005-05-18
Temat: Uzupełnienie raportu rocznego za 2004 rok
Podstawa prawna: Art. 81 ust. 1 pkt 2 Ustawy PPO - informacja poufna Treść: W związku z otrzymanym pismem z Komisji Papierów Wartościowych i Giełd, Zarząd F.K."POLLENA-EWA"S.A. podaje do publicznej wiadomości informacje uzupełniające do raportu rocznego za 2004 rok, który został opublikowany w dniu 11.04.2005r. I. UZUPEŁNIENIE DO "WPROWADZENIA" We "Wprowadzeniu" do sprawozdania finansowego w pkt. n) umieszczono zapis o treści "Nie dotyczy Spółki".
Spółka zobowiązana jest do stosowania zasad rachunkowości zgodnych z postanowieniami Ustawy o rachunkowości a zaprezentowanych w treści wprowadzenia do sprawozdania punkt "k". Zarząd Spółki uznaje, że sprawozdanie finansowe rzetelnie przedstawia sytuację finansową, finansowe wyniki działalności i przepływy środków pieniężnych. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych i zaprezentowane zgodnie z wytycznymi KPWiG. Jeżeli sprawozdanie finansowe sporządzone byłoby według Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wówczas wystąpiłyby różnice w następujących obszarach: 1. Wartość produkcji w toku zgodnie z przyjętymi zasadami wyceniana jest w koszcie materiałów bezpośrednich. Według MSR produkcja w toku powinna być wyceniona w pełnym koszcie wytworzenia, co wywarłoby wpływ zarówno na poziom wyniku jak i wartość zapasów. Wg stanu na: a. 31.12.2003 r. - wartość zapasów wzrosłaby o kwotę 100 tys. zł do poziomu 8.948 tys. zł (w tym półproduktów i produktów w toku do 441 tys. zł), a strata netto zmniejszyłaby się do poziomu -13.656 tys. zł, b. 31.12.2004 r. - wartość zapasów zwiększyłaby się o kwotę 77 tys. zł do wysokości 6.434 tys. zł (w tym półproduktów i produktów w toku do 386 tys. zł), jednocześnie strata netto uległaby zmniejszeniu o 77 tys. zł tj. do 5.776 tys. zł. Włączając przekształcenie produkcji w toku na dzień 31.12.2003 r. do pozycji kapitałów własnych należałoby dodatkowo wykazać kwotę 100 tys. zł z tytułu zysku (straty) netto z lat ubiegłych. 2. Obecnie w wartości rzeczowych aktywów trwałych i kapitału z aktualizacji wyceny ujęte są skutki aktualizacji wartości majątku trwałego, dokonanej pod datą 01.01.1994 r. i 01.01.1995 r. W wyniku zastosowania zasad MSR - wyceny rzeczowe aktywów trwałych wg wartości historycznych (nieuwzględniających przeszacowań): a. rzeczowe aktywa trwałe wg stanu na 31.12.2004 r. oraz kapitał z aktualizacji wyceny zostałyby obniżone o kwotę 230 tys. zł, b. kapitał z aktualizacji wyceny wg stanu na 31.12.2004 r. w kwocie 618 tys. zł, stanowiący równowartość amortyzacji aktualizowanych rzeczowych aktywów trwałych za lata 1994 - 2003, winien być przeniesiony na wynik finansowy lat ubiegłych, w kwocie 23 tys. zł zmniejszony z tytułu wyłączenia amortyzacji roku 2004 kwot aktualizacji rzeczowych aktywów trwałych (w powiązaniu z wynikiem finansowym roku 2004), c. wynik finansowy roku 2004 zwiększyłby się o kwotę 23 tys. zł z tytułu wyłączenia amortyzacji w roku 2004 kwot aktualizacji rzeczowych aktywów trwałych (w powiązaniu z kapitałem z aktualizacji wyceny). Na podstawie § 18 ust. 2 pkt 5 rozporządzenia Rady Ministrów z 11.08.2004 r. Spółka podjęła decyzję o nie wykazywaniu szczegółowych różnic wartościowych pomiędzy sporządzonym wg PZR sprawozdaniem finansowym a sprawozdaniem jakie byłoby sporządzone wg MSR. II. UZUPEŁNIENIE "DODATKOWYCH NOT OBJAŚNIAJĄCYCH" W "Dodatkowych notach objaśniających" wskazano informacje dotyczące danego okresu sprawozdawczego tak jak wskazywano to w poprzednich jednostkowych raportach rocznych z uwagi na nie występowanie znaczących różnic. W związku z zaleceniem KPWiG prezentujemy informacje zarówno dotyczące okresu sprawozdawczego oraz okresu porównawczego w tych punktach, w których jest to możliwe ze względu na specyfikę wymaganych danych. uzupełnienie pkt. 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych. Na dzień 31.12.2004 r. występuje zobowiązanie warunkowe w kwocie 416 tys. zł z tytułu wystawionych weksli zabezpieczających umowy leasingowe. Na dzień 31.12.2003 r. występuje zobowiązanie warunkowe w kwocie 502 tys. zł z tytułu wystawionych weksli zabezpieczających umowy leasingowe. uzupełnienie pkt. 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego. Wartość poniesionych nakładów na środki trwałe, środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne w roku 2004: a) stan środków trwałych w budowie na dzień 01.01.2004r. 23 tys. zł b) poniesione nakłady 196 tys. zł c) rozliczone nakłady na dzień 31.12.2004r. 196 tys. zł d) spisane nakłady na środki trwałe w budowie 23 tys. zł. e) na dzień 31.12.2004 r. nie wykazano środków trwałych w budowie.
Spółka w 2004 roku zawarła umowy leasingu na zakup środków transportu łącznie na kwotę 614 tys. zł. Nie poniesiono nakładów na ochronę środowiska naturalnego. Planowane nakłady w okresie najbliższych 12 miesięcy (od dnia 1 stycznia 2005 r.) - 165 tys. zł. Nakłady na ochronę środowiska nie są w roku 2005 planowane. Wartość poniesionych nakładów na środki trwałe, środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne w roku 2003: a) stan środków trwałych w budowie na dzień 01.01.2003 r. 23 tys. zł; b) poniesione nakłady 146 tys. zł; c) rozliczone nakłady 146 tys. zł; d) stan środków trwałych w budowie na 31.12.2003 r. 23 tys. zł. Nie poniesiono nakładów na ochronę środowiska naturalnego. uzupełnienie pkt. 7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych. W aktywach na dzień 31.12.2004 r. F.K. "Pollena-Ewa" ujęte są należności od TZMO S.A. w wysokości 209 tys. zł.
W pasywach na dzień 31.12.2004 r. F.K. "Pollena-Ewa" ujęte są zobowiązania od TZMO S.A. w wysokości 122 tys. zł.
Należności od Spółki Skład Fabryczny "Kosmed" Sp. z o.o. w całości objęte są odpisem aktualizującym. Spółka w roku 2003 dokonywała transakcji z podmiotem powiązanym - Toruńskimi Zakładami Materiałów Opatrunkowych S.A. Łączna wartość osiągniętych przychodów ze sprzedaży do wskazanej jednostki wynosi 207 tys. zł, koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów 153 tys. zł. Wg stanu na dzień 31.12.2003 r. należności od spółki TZMO S.A wynoszą 232 tys. zł, zobowiązania 2 tys. zł (zakup usług obcych). W aktywach na dzień 31.12.2003 r. F.K. "Pollena-Ewa" ujęte są należności od Spółki Skład Fabryczny Pollena-Ewa Sp. z o.o. w likwidacji w wysokości 353 tys. zł. uzupełnienie pkt. 9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe: Stan na 31.12.2004r.
Pracownicy ogółem - 179
Pracownicy grupy przemysłowej - 70
w tym:
a) robotnicy grupy przemysłowej - 69
b) pracownicy obsługi - 1
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych - 106
Pracownicy grupy nieprzemysłowej - 3 Stan na 31.12.2003r. Pracownicy ogółem - 308
Pracownicy grupy przemysłowej - 142
w tym: a) robotnicy grupy przemysłowej - 135
b) pracownicy obsługi - 7
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych - 161
Pracownicy grupy nieprzemysłowej - 5 uzupełnienie pkt 10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku, a w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych. W odniesieniu do przedstawienia danych dotyczących wartości wynagrodzeń odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta z uwagi, iż w skład osób zarządzających wchodzi tylko dwóch członków Zarządu i jeden Prokurent, których dane personalne są ujawnione w raporcie rocznym uznaliśmy, że prezentowany układ jest prawidłowy. Jednakże w związku ze wskazanym brakiem w tym przedmiocie przedstawiamy stosowne wyjaśnienie: Wynagrodzenie osób zarządzających za 2004r.: 1. Przemysław Lis Markiewicz - Prezes Zarządu - 152.628,11 zł;
2. Jolanta Markowska - Członek Zarządu - 161.148, 55 zł; 3. Stanisława Rembiś - Prokurent - 122.610,39 zł; W 2004r. nie wypłacono wynagrodzeń osobom nadzorującym emitenta. Wynagrodzenie osób zarządzających za 2003r. - 401 tys. zł; Wynagrodzenie osób nadzorujących za 2003r. - 107 tys. zł; uzupełnienie pkt. 22. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów Na podstawie art. 58 ust. 1 pkt1 Ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości F.K."Pollena-EWA"S.A. odstępuje od sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego ponieważ uznaje, że dane finansowe spółki zależnej "KOSMED" sp. z o.o. są nieistotne dla przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej emitenta. Poniżej prezentujemy wybrane dane finansowe Składu Fabrycznego "KOSMED" sp. z o.o.:
Przychody netto ze sprzedaży produktów i towarów oraz operacji finansowych wynoszą - 0 tys. zł; Strata finansowa netto za okres 01.01.2004r. - 31.12.2004r. wynosi 2 tys. zł;. Wartość sumy bilansowej na dzień 31.12.2004r. wynosi - 0 tys. zł;. Rachunek przepływów finansowych za okres 01.01.2004r. - 31.12.2004r. wynosi - 0 tys. zł;. Ponadto wyjaśniamy, że Spółka "KOSMED" prezentowana była w poprzednich raportach pod nazwą Skład Fabryczny POLLENA EWA Sp. z o.o. w likwidacji. Nazwę zmieniono w miesiącu kwietniu 2004r. Spółka ta znajduje się w likwidacji. III. UZUPEŁNIENIE NOTY "UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH" W odniesieniu do Noty "Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych" oraz Noty "Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych cd" przedstawiamy w załączniku wersję uzupełnioną o stosowne informacje. Załączniki:
Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych.pdf Pełna treść raportu dostępna pod adresem: http://www.e-pap.com.pl/ESPI/espi
http://demo.e-pap.pl/espi
Data sporządzenia raportu: 2005-05-18
Źródło:Komunikaty spółek (ESPI)
