Rozliczenie PIT

Złożenie deklaracji podatkowej do urzędu skarbowego kiedyś stanowiło spory problem. Konieczne było ręczne uzupełnienie formularza, samodzielne obliczenie należnego podatku, a następnie dostarczenie go do urzędu. Cały proces był więc czasochłonny i wymagający, w związku z czym często powierzano go księgowym. Obecnie jest zupełnie inaczej. Zeznanie podatkowe można rozliczyć w całości przez Internet dzięki narzędziom przygotowanym zarówno przez Ministerstwo Finansów, jak i zewnętrznych dostawców.

Gama możliwości, z których można skorzystać, rozliczając PIT 2023 w 2024 roku, jest bardzo szeroka. Co więcej: niektórzy podatnicy nie muszą podejmować żadnych działań, a ich PIT i tak zostanie rozliczony i dostarczony do urzędu skarbowego. Warto dowiedzieć się więcej na ten temat, poznać sposoby na obniżenie zobowiązania, listę przysługujących ulg i odliczeń od podatku oraz sprawdzone sposoby na wywiązanie się z tego obowiązku.

Rozliczenie PIT to problem? Chcesz szybko i łatwo złożyć deklarację podatkową jako osoba fizyczna lub dla swojej działalności gospodarczej? Wypróbuj darmowy program do rozliczania PIT i wyślij wypełniony formularz w formie elektronicznej.

Rozliczenie PIT za 2023 rok: jaki formularz wybrać?

Pewnym problemem z perspektywy wielu podatników podatku dochodowego od osób fizycznych jest wybór odpowiedniego formularza PIT, pozwalającego na złożenie zeznania i obliczenie podatku. Urząd Skarbowy warunkuje tę kwestię od rodzaju i źródła osiąganych dochodów. Do wyboru pozostają najpopularniejsze formularze PIT:

• PIT-37: korzystają z niego podatnicy, którzy osiągają całość dochodu za pośrednictwem płatnika, który jest także odpowiedzialny m.in. za odprowadzanie zaliczek na podatek dochodowy. PIT-37 jest odpowiedni dla podatników zatrudnionych na podstawie umowy o pracę czy zlecenia.

• PIT-36: ten druk będzie odpowiedni dla osób odprowadzających samodzielnie zaliczki na podatek, np. przedsiębiorców prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą korzystających ze skali podatkowej, podatników rozliczających na zasadach ogólnych najem nieruchomości, osiągających dochody za granicą przez płatnika, który nie ma obowiązku rozliczania zaliczek na podatek dochodowy na terenie RP.

• PIT-36L: przedsiębiorcy, którzy jako formę opodatkowania wybrali podatek liniowy, powinni wysłać PIT-36L.

• PIT-28: przewidziano go dla podatników płacących podatek ryczałtowy, a więc z jednej strony przedsiębiorców, z drugiej osoby prywatne rozliczające w ten sposób wynajem lub dzierżawę nieruchomości.

• PIT-38: rozliczenie z fiskusem zysków z tytułu sprzedaży papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych będą rozliczone na PIT-38.

• PIT-39: osoby osiągające dochód z tytułu sprzedaży nieruchomości i niekorzystające z ulgi podatkowej powinny złożyć PIT-39.

Odrębnym typem deklaracji jest natomiast PIT-11. Wystawia go pracodawca i na jego podstawie pracownik może dokonać rozliczenia rocznego z urzędem skarbowym.

Dowiedz się więcej na temat rodzajów deklaracji PIT i przekonaj się, jaki PIT rozliczyć. 

Terminy rozliczenia PIT 2023

Aby rozliczenie roczne nie generowało dodatkowych problemów, musi zostać złożone w odpowiednich terminach. Te będą różnić się w zależności od konkretnego rodzaju deklaracji. PIT w 2024 roku należy rozliczyć w następujących terminach:

• Do 30 kwietnia 2024 r. należy rozliczyć PIT-36, PIT-37, PIT-36L, PIT-38.

• Do 30 kwietnia 2024 r. konieczne jest złożenie PIT-28.

Co ważne: rozliczenie PIT-36, PIT-37, PIT-36L, PIT-38 i PIT-39 jest możliwe od 15 lutego 2024 roku. W przypadku wcześniejszego złożenia deklaracji i tak formalną datą złożenia będzie 15.02.2024. 

Jak rozliczyć PIT za 2023 rok i przesłać go do urzędu skarbowego? Kilka sposobów na podatek dochodowy

W przypadku rozliczenia dochodów za 2023 rok podobnie jak w poprzednich latach możliwe będzie skorzystanie z kilku sposobów. Podatnicy nadal mogą składać PIT tradycyjnie. W takim przypadku powinni rozliczyć podatek, uzupełnić odpowiednie deklaracje podatkowe i dostarczyć je do urzędu skarbowego np. osobiście lub listownie. Jest to jednak najbardziej skomplikowany sposób.

(shutterstock/insta_photos)

Jeśli rozliczanie podatków nie jest Twoją mocną stroną, to program PIT ułatwi Ci to zadanie. Składanie zeznanie jest proste, a przy tym podatnik ma do wyboru kilka różnych sposobów gwarantujących terminowe i zgodne z prawem rozliczenie z fiskusem. Co więcej: procentuje to także w przypadku uzyskania nadpłaty podatku. Osoby, które rozliczą się przez Internet, otrzymają zwrot nadpłaty na konto zdecydowanie szybciej. Poza tym masz możliwość uwzględnienia ulgi prorodzinnej i odliczeń, a także kwoty wolnej od podatku.

Dowiedz się, kto musi rozliczyć podatek dochodowy. 

PIT 2023: jak wygląda złożenie deklaracji PIT online?

Dzięki rozwojowi technologii standardowy druk PIT odchodzi do lamusa. Coraz większa liczba podatników nie korzysta już z niego bezpośrednio dzięki rozwojowi narzędzi pozwalających złożyć PIT, wykorzystując w tym celu wygodne kreatory. Do najpopularniejszych z nich należą:

• Usługa Twój e-PIT: przygotowane przez Ministerstwo Finansów rozwiązanie, z którego po raz pierwszy można było skorzystać w rozliczeniach PIT za 2018 rok, jest zdecydowanie najwygodniejszym sposobem na rozliczenie PIT-28, PIT-36, PIT-37 i PIT-38. Trzeba przy tym pamiętać, że w tym roku usługa po raz pierwszy dostępna jest dla przedsiębiorców i dla działów specjalnych produkcji rolnej. Po zalogowaniu, które wymaga podania podstawowych danych podatkowych lub skorzystania z profilu zaufanego, podatnik zastanie wstępnie przygotowane zeznanie, uwzględniające m.in. informacje otrzymane od płatników składek. Samodzielnie może natomiast wskazać przysługujące mu ulgi i odliczenia, a także KRS organizacji pożytku publicznego, na której konto trafi 1% podatku.

• e-Deklaracje: kolejnym rozwiązaniem przygotowanym przez Krajową Administrację Skarbową jest system e-Deklaracje. Pozwala on na złożenie wszystkich typów deklaracji podatkowych, nie tylko tych dotyczących podatku dochodowego od osób fizycznych.

• Program do rozliczania PIT 2023: rozliczenie z fiskusem umożliwia również darmowy program do PIT dostarczany przez innych dostawców. Właściwie dobrany pozwoli również na skorzystanie z informacji analogicznych do tych zebranych w systemie Twój e-PIT, a cały proces będzie zautomatyzowany. Program do rozliczania powinien być przede wszystkim intuicyjny i umożliwiać łatwe dostarczenie PIT do urzędu skarbowego.

Stawki PIT 2023: ile wynosi stawka podatku?

Stawki podatku zależą od sposobu opodatkowania konkretnej osoby. Najpopularniejsza skala podatkowa oferowała w 2023 roku dwie stawki. Do dochodów w wysokości 120 000 zł podatek wynosił 12%, powyżej progu podatkowego było to natomiast 32% od nadwyżki. Przedsiębiorcy, którzy zdecydowali się na opłacanie podatku liniowego, korzystali natomiast z jednej stawki wynoszącej 19% niezależnie od dochodów.

W przypadku podatku ryczałtowego opodatkowaniu podlega natomiast przychód. Wysokość stawki zależy przy tym od konkretnego typu wykonywanej działalności. Podatnicy, których dochód w roku podatkowym przekroczył 1 000 000 zł, zapłacą ponadto daninę solidarnościową, wynoszącą 4% od nadwyżki od tej sumy.

Zwrot podatku: ile trzeba będzie czekać?

Jeżeli w wyniku rozliczenia deklaracji podatkowej okaże się, że kwota należnego podatku jest niższa od odprowadzonych w ciągu roku podatkowego zaliczek, podatnikowi przysługiwać będzie prawo do uzyskania zwrotu podatku. W związku z tym wiele osób chce się dowiedzieć, ile będzie trzeba czekać na przekazanie środków przez urząd skarbowy. Okazuje się, że również w tym przypadku wiele zależy od sposobu rozliczenia podatku.

W przypadku złożenia PIT w sposób tradycyjny, należy dostarczyć aktualne druki PIT do urzędu, a to sprawia, że fiskus będzie miał aż trzy miesiące na dokonanie zwrotu podatku. Podatnicy rozliczający się przez Internet (niezależnie od wybranego sposobu) otrzymają środki zdecydowanie wcześniej: czas oczekiwania wynosi wówczas 45 dni. Warto zaznaczyć, że to termin maksymalny, a urzędy skarbowe przeważnie szybciej wypłacają zwroty. Dobrze więc wskazać numer rachunku bankowego, na który trafią środki, aby przyspieszyć procedurę.

W przeciwnym wypadku zostaną przesłane przekazem pocztowy, co będzie wiązało się z dłuższym czasem oczekiwania oraz uszczupleniem kwoty nadpłaty o środki na jego pokrycie. Dla wielu osób krótszy termin zwrotu to wystarczająca zachęta, aby rozliczyć swój PIT online.

Zwrot podatku może być dostarczony na trzy różne sposoby. Fiskus może wysłać go pocztą na adres wskazany w PIT lub przesłać na Twoje konto bankowe. Zwrot możesz także odebrać osobiście w kasie urzędu skarbowego.

Rozliczenie PIT — czy deklaracja prześle się sama?

Według założeń Ministerstwa Finansów podatnik, który rozlicza PIT-37 i PIT-38 w wersji online, po zalogowaniu się na konto „Twój e-PIT” otrzyma wstępnie wypełniony formularz za 2023 rok podatkowy. W takiej sytuacji można „nic nie robić” i deklaracja PIT-37 lub PIT-38 zostanie wysłana automatycznie do Urzędu Skarbowego.

Ważne! Warto jednak zwrócić uwagę na pewien niuans. Osoby rozliczające się, które mają wykazane wyłącznie przychody zwolnione tj.: ulgę dla młodych, ulgę na powrót, ulgę dla rodzin 4+, ulgę dla pracujących seniorów, nie będą miały automatycznie zaakceptowanego zeznania. Co istotne, dotyczy to deklaracji PIT-37.

Pamiętaj, że w razie trudności możesz wypełnić zeznanie w formie elektronicznej za pomocą aplikacji. Dzięki temu krok po kroku wypełnisz zeznanie, a także możesz organizacje społeczne, na które chcesz w danym roku podatkowym przekazać 1,5% podatku.

Deklaracje PIT-37: Rozliczenie wspólnie z małżonkiem i jako osoba samotnie wychowująca dzieci

W przypadku części osób korzystne może okazać się wspólne rozliczenie małżonków. Będzie to opłacalne w sytuacji, w której jeden z małżonków przekroczył próg podatkowy i w związku z tym część jego dochodów zostałaby opodatkowana wyższą stawką, a drugi z nich osiąga niższe dochody lub nie osiąga żadnych dochodów.

(shutterstock/fizkes)

Aby móc skorzystać z tej opcji, podatnicy musieli jednak w 2023 roku pozostawać w związku małżeńskim przez pełny rok oraz korzystać z ustroju wspólności majątkowej, oraz rozliczać się na zasadach ogólnych (z wyjątkiem ryczałtu przy najmie prywatnym), a także być polskimi rezydentami podatkowymi. W takiej sytuacji PIT będzie obliczony od połowy łącznych dochodów małżonków na podstawie podwójnej wysokości podatku.

Osoby samotnie wychowujące dzieci mogą natomiast rozliczyć PIT 2023 rok w zarezerwowany dla nich sposób, co w niektórych przypadkach pozwoli na skorzystanie z podwójnej wysokości kwoty wolnej od podatku oraz podwójnego podatku od połowy osiągniętych dochodów.

Rozliczenie PIT — dochody z zagranicy za 2023 rok

Jeśli nie masz pewności czy obowiązek rozliczenia PIT z dochodów zagranicznych Ciebie dotyczy, to wiedz, że zależy to od dwóch czynników:

1. Rezydencji podatkowej — jeśli masz polską rezydencję podatkową, to istnieje obowiązek do rozliczenia dochodów zagranicznych w Polsce.

2. Kraju, w którym uzyskujesz dochody zagraniczne — w tym wypadku ważny jest rodzaj umowy, jaki Polska ma podpisany z danym państwem.

Rezydencja podatkowa w Polsce dotyczy sytuacji, gdy:

• przebywasz w Polsce dłużej niż 183 dni w roku — jest to łączna liczba dni i nie muszą one następować po sobie;

• masz w kraju ośrodek interesów osobistych lub życiowych — rodzinę, pracę, firmę.

Dochody zagraniczne

Jeśli Polska ma podpisaną tzw. umowę z odliczeniem proporcjonalnym, to mając polską rezydencję podatkową, to zgodnie z ustawą o podatku dochodowym masz obowiązek rozliczyć się z dochodów zagranicznych w Polsce. Dochody należy wykazać w sekcji D, w PIT-36.

W przypadku tzw. umowy z wyłączeniem z progresją należy rozpatrzyć dwa warianty:

• w przypadku uzyskania dochodów tylko za granicą, nie musisz wypełniać polskiego PIT;

• w przypadku uzyskania dochodów w Polsce i za granicą, to dochody zagraniczne należy wpisać w sekcji H, w polu „Dochody osiągnięte za granicą” w PIT-36.

(shutterstock/Daenin)

Od 2021 roku ulga ta adresowana jest również do osób odbywających staż uczniowski lub praktyki absolwenckie. Limit rocznych przychodów, uprawniających do skorzystania z zerowego PITu wynosi 85 528 zł. Zwolnienie przysługuje niezależnie od liczby zawartych umów oraz liczby płatników. Dopiero nadwyżka ponad wskazany limit będzie opodatkowana według skali podatkowej.

Co to jest PIT?

Określenie PIT (Personal Income Tax) odnosi się do podatku dochodowego od osób fizycznych. Termin ten staje się szczególnie popularny w okresie składania do urzędów skarbowych najbardziej popularnych deklaracji podatkowych, jak np. PIT-37. Złożenie zeznania podatkowego ma na celu ustalenie rocznego podatku od uzyskiwanych dochodów osobistych.

W trakcie weryfikacji deklaracji PIT może pojawić się konieczność dopłaty podatku z naszej strony lub urząd skarbowy będzie musiał zwrócić nam nadpłaconą w ciągu roku daninę. Za sprawą nowych rozwiązań technologicznych rozliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych nie musi już spędzać snu z powiek podatnika. Sprawę można załatwić bez konieczności wychodzenia z domu wykorzystując usługę Twój e-PIT, system e-Deklaracje lub skorzystać z programu oferowanego przez firmy komercyjne.

Sprawdź też: PIT-11 - czym jest i jak go rozliczyć? PIT-11 dla pracownika

Sprawdź też: Przychód a dochód: czym różni się przychód od dochodu?