Skorzystaj z pomocy eksperta

Dziękujemy!
Paweł Łaniewski
Redaktor SMART Bankier.pl


Podatek dochodowy od osób fizycznych to jedno z najważniejszych zobowiązań, jakie muszą uregulować podatnicy osiągający dochody podlegające opodatkowaniu. Rozliczenie PIT nie musi być przy tym wyłącznie przykrym obowiązkiem. Dzięki odpowiednim narzędziom jest proste i szybkie.

Złożenie deklaracji podatkowej do urzędu skarbowego kiedyś stanowiło spory problem. Konieczne było ręczne uzupełnienie formularza, samodzielne obliczenie należnego podatku, a następnie dostarczenie go do urzędu. Cały proces był więc czasochłonny i wymagający, w związku z czym często powierzano go księgowym. Obecnie jest zupełnie inaczej. Zeznanie podatkowe można rozliczyć w całości przez Internet dzięki narzędziom przygotowanym zarówno przez Ministerstwo Finansów, jak i zewnętrznych dostawców. Gama możliwości, z których można skorzystać rozliczając PIT 2020 w 2021 roku, jest bardzo szeroka. Co więcej: niektórzy podatnicy nie muszą podejmować jakichkolwiek działań, a ich PIT i tak zostanie rozliczony i dostarczony do urzędu skarbowego. Warto dowiedzieć się więcej na ten temat, poznać sposoby na obniżenie zobowiązania, listę przysługujących ulg i odliczeń od podatku oraz sprawdzone sposoby na wywiązanie się z tego obowiązku.

Chcesz rozliczyć PIT za 2020?
Pobierz e-pity 2020
Rozliczenie PIT

PIT za 2020 rok: jaki formularz wybrać?

Pewnym problemem z perspektywy wielu podatników podatku dochodowego od osób fizycznych jest wybór odpowiedniego formularza PIT, pozwalającego na złożenie zeznania i obliczenie podatku. Urząd Skarbowy warunkuje tę kwestię od rodzaju i źródła osiąganych dochodów. Do wyboru pozostaje kilka najpopularniejszych druków:

  • PIT-37: korzystają z niego podatnicy, którzy osiągają całość dochodu za pośrednictwem płatnika, który jest także odpowiedzialny m.in. za odprowadzanie zaliczek na podatek dochodowy. PIT-37 jest odpowiedni dla podatników zatrudnionych na podstawie umowy o pracę czy zlecenia.
  • PIT-36: ten druk będzie odpowiedni dla osób odprowadzających samodzielnie zaliczki na podatek, np. przedsiębiorców prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą korzystających ze skali podatkowej, podatników rozliczających na zasadach ogólnych najem nieruchomości, osiągających dochody za granicą przez płatnika, który nie ma obowiązku rozliczania zaliczek na podatek dochodowy na terenie RP.
  • PIT-36L: przedsiębiorcy, którzy jako formę opodatkowania wybrali podatek liniowy, powinni wysłać PIT-36L.
  • PIT-28: przewidziano go dla podatników płacących podatek ryczałtowy, a więc z jednej strony przedsiębiorców, z drugiej osoby prywatne rozliczające w ten sposób wynajem lub dzierżawę nieruchomości.
  • PIT-38: rozliczenie z fiskusem zysków z tytułu sprzedaży papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych będą rozliczone na PIT-38.
  • PIT-39: osoby osiągające dochód z tytułu sprzedaży nieruchomości i niekorzystające z ulgi podatkowej powinny złożyć PIT-39.

Odrębnym typem deklaracji jest natomiast PIT-11. Wystawia go pracodawca i na jego podstawie pracownik może dokonać rozliczenia rocznego z urzędem skarbowym.

Dowiedz się więcej na temat rodzajów deklaracji PIT i przekonaj się, jaki PIT rozliczyć.

Rozliczenie PIT 2020: terminy

Aby rozliczenie roczne nie generowało dodatkowych problemów, musi zostać złożone w odpowiednich terminach. Te będą różnić się w zależności od konkretnego rodzaju deklaracji. PIT w 2021 roku należy rozliczyć w następujących terminach:

  • Do 30 kwietnia 2021 roku należy rozliczyć PIT-36, PIT-37, PIT-36L, PIT-38, PIT-39.
  • Do 1 marca 2021 konieczne jest złożenie PIT-28.

Co ważne: rozliczenie PIT-36, PIT-37, PIT-36L, PIT-38 i PIT-39 będzie możliwe od 15 lutego 2021 roku. W przypadku wcześniejszego złożenia deklaracji i tak formalną datą złożenia będzie 15.02.2021.

Jak rozliczyć PIT za 2020? Kilka sposobów na podatek dochodowy

W przypadku rozliczenia dochodów za 2020 rok, podobnie jak w poprzednich latach, możliwe będzie skorzystanie z kilku sposobów. Podatnicy nadal mogą wybrać tradycyjne rozliczenie podatku. W takim przypadku powinni uzupełnić odpowiednią deklarację podatkową i dostarczyć ją do urzędu skarbowego np. osobiście lub listownie. Jest to jednak najbardziej skomplikowany sposób. Zdecydowanie lepiej rozliczyć swój PIT przez Internet. Składanie zeznanie jest proste, a przy tym podatnik ma do wyboru kilka różnych sposobów gwarantujących terminowe i zgodne z prawem rozliczenie z fiskusem. Co więcej: procentuje to także w przypadku uzyskania nadpłaty podatku. Osoby, które rozliczą się przez Internet, otrzymają środki na konto zdecydowanie szybciej. Poza tym z łatwością uwzględnią w formularzu również ulgi i odliczenia, a także kwotę wolną od podatku.

Dowiedz się, kto musi rozliczyć podatek dochodowy.

PIT 2021: jak rozliczyć PIT online?

Dzięki rozwojowi technologii standardowy druk PIT odchodzi do lamusa. Coraz większa liczba podatników nie korzysta już z niego bezpośrednio dzięki rozwojowi narzędzi pozwalających złożyć PIT, wykorzystując w tym celu wygodne kreatory. Do najpopularniejszych z nich należą:

  • Usługa Twój e-PIT: przygotowane przez Ministerstwo Finansów rozwiązanie jest zdecydowanie najwygodniejszym sposobem na rozliczenie PIT-28, PIT-36, PIT-37 i PIT-38 (trzeba przy tym pamiętać, że z systemu nie mogą skorzystać przedsiębiorcy). Po zalogowaniu, które wymaga podania podstawowych danych podatkowych lub skorzystania z profilu zaufanego, podatnik zastanie wstępnie przygotowane zeznanie, uwzględniające m.in. informacje otrzymane od płatników składek. Samodzielnie może natomiast wskazać przysługujące mu ulgi i odliczenia, a także KRS organizacji pożytku publicznego, na której konto trafi 1% podatku.
  • e-Deklaracje: kolejnym rozwiązaniem przygotowanym przez Krajową Administrację Skarbową jest system e-Deklaracje. Pozwala on na złożenie wszystkich typów deklaracji podatkowych, nie tylko tych dotyczących podatku dochodowego od osób fizycznych.
  • Program PIT 2020: rozliczenie z fiskusem umożliwia również program do PIT dostarczany przez innych dostawców. Właściwie dobrany pozwoli również na skorzystanie z informacji analogicznych do tych zebranych w systemie Twój e-PIT, a cały proces będzie zautomatyzowany. Program do rozliczania powinien być przede wszystkim intuicyjny i umożliwiać łatwe dostarczenie PIT do urzędu skarbowego.

Stawki PIT: ile wynosi stawka podatku?

Stawki podatku zależą od sposobu opodatkowania konkretnej osoby. Najpopularniejsza skala podatkowa oferuje dwie stawki. Do dochodów w wysokości 85 528 zł podatek wynosi 17%, powyżej progu podatkowego będzie to natomiast 32% od nadwyżki. Przedsiębiorcy, którzy zdecydowali się na opłacanie podatku liniowego, korzystają natomiast z jednej stawki wynoszącej 19% niezależnie od dochodów. W przypadku podatku ryczałtowego opodatkowaniu podlega natomiast przychód. Wysokość stawki zależy przy tym od konkretnego typu wykonywanej działalności. Podatnicy, których dochód w roku podatkowym przekroczył 1 000 000 zł zapłacą ponadto daninę solidarnościową, wynoszącą 4% od nadwyżki od tej sumy.

Zwrot podatku: ile trzeba będzie czekać?

Jeżeli w wyniku rozliczenia deklaracji podatkowej okaże się, że kwota należnego podatku jest niższa od odprowadzonych w ciągu roku podatkowego zaliczek, podatnikowi przysługiwać będzie prawo do uzyskania zwrotu podatku. W związku z tym wiele osób chce się dowiedzieć, ile będzie trzeba czekać na przekazanie środków przez urząd skarbowy. Okazuje się, że również w tym przypadku wiele zależy od sposobu rozliczenia podatku. w przypadku złożenia PIT w sposób tradycyjny, a więc doręczenia druku do urzędu, fiskus będzie miał aż 3 miesiące na dokonanie zwrotu podatku. Podatnicy, którzy zrobią to przez Internet (niezależnie od wybranego sposobu) otrzymają środki zdecydowanie wcześniej: stan oczekiwania wynosi wówczas 45 dni. Warto wskazać również numer rachunku bankowego, na który trafią środki. W przeciwnym wypadku zostaną przesłane przekazem pocztowy, co będzie wiązało się z dłuższym czasem oczekiwania oraz uszczupleniem kwoty nadpłaty o środki na jego pokrycie.

Rozliczenie wspólnie z małżonkiem i jako osoba samotnie wychowująca dzieci

W przypadku części osób korzystne może okazać się wspólne rozliczenie małżonków. Będzie to opłacalne w sytuacji, w której jeden z małżonków przekroczył próg podatkowy i w związku z tym część jego dochodów zostałaby opodatkowana wyższą stawką a drugi z nich osiąga niższe dochody lub nie osiąga jakichkolwiek dochodów. Aby móc skorzystać z tej opcji podatnicy muszą jednak pozostawać w związku małżeńskim przez pełny rok oraz korzystać z ustroju wspólności majątkowej, a także być polskimi rezydentami podatkowymi. Osoby samotnie wychowujące dzieci mogą natomiast rozliczyć się w zarezerwowany dla nich sposób, co w niektórych przypadkach pozwoli na skorzystanie z podwójnej wysokości kwoty wolnej od podatku oraz podwójnego podatku od połowy osiągniętych dochodów.

Ulgi i odliczenia od podatku: z czego może skorzystać podatnik?

W obniżeniu zobowiązania wobec fiskusa pomocne okażą się ulgi i odliczenia od podatku. Te przybierają natomiast różne formy. Do najpopularniejszych należy ulga prorodzinna, ulga rehabilitacyjna czy ulga na Internet. Szczególnym typem ulgi jest natomiast zerowy PIT dla młodych, umożliwiający niepłacenie jakiegokolwiek podatku dochodowego przez osoby, które pracują na umowę o pracę lub umowę zlecenie, są młodsze niż 26 lat i nie przekroczyły progu podatkowego. Warto mieć jednak świadomość, że wymierne korzyści można osiągnąć również m.in. wpłacając środki na IKZE, przekazując darowizny na rzecz organizacji podatku publicznego czy oddając krew i osocze. Lista ulg i odliczeń od podatku jest całkiem długa, warto korzystać z nich w celu obniżenia wysokości należnego podatku dochodowego. Warto pamiętać jednak o przechowywaniu dokumentów uprawniających do korzystania z ulg przez okres pięciu następujących lat podatkowych.

Ikona informacji Najnowsze poradniki finansowe:

2021-01-14

Rozliczenie PIT

Podatek dochodowy od osób fizycznych to jedno z najważniejszych zobowiązań, jakie muszą uregulować podatnicy osiągający dochody podlegające opodatkowaniu. Rozliczenie PIT nie musi być przy tym wyłącznie przykrym obowiązkiem. Dzięki odpowiednim narzędziom jest proste i szybkie.

2021-01-14

Ulga na dzieci. Jak rozliczyć ulgę prorodzinną w PIT?

Ulgi i odliczenia od podatku umożliwiają obniżenie należności względem fiskusa. Dużą popularnością cieszy się zwłaszcza ulga na dziecko, pozwalająca na uzyskanie oszczędności rodzicom.

2021-01-14

e-Deklaracje. Łatwe rozliczenie PIT online

Standardowe papierowe formularze podatkowe dla coraz większej liczby osób są jedynie wspomnieniem. Jedną z opcji, z której można skorzystać, jest system e-Deklaracje.

Twój e-PIT. Wygodne rozliczanie PIT

Zeznanie podatkowe kiedyś kojarzyło się głównie z nieprzyjemnym obowiązkiem i problemami związanymi z dokonaniem rozliczenia. Obecnie można złożyć je bez problemu bez wychodzenia z domu, m.in. dzięki stworzonej przez Ministerstwo Finansów usłudze Twój e-PIT.

Zerowy PIT dla młodych. Jak wygląda podatek do 26 roku życia

Składanie deklaracji podatkowych nie należy do najłatwiejszych zadań, zwłaszcza w świetle pojawiających się co jakiś czas zmian prawa. Jedną z nowości jest zerowy podatek do 26 roku życia.

Wspólne rozliczenie małżonków: kiedy się opłaca? Jak to zrobić?

Małżonkowie w większości przypadków mają możliwość wspólnego rozliczenia PIT. Warto dowiedzieć się, kiedy mogą z niego skorzystać i czy zawsze jest to opłacalne.

Do kiedy PIT? Termin składania PIT

Rozliczenie PIT to jeden z najważniejszych obowiązków każdego podatnika otrzymującego podlegający opodatkowaniu dochód. Aby uniknąć problemów w kontakcie z urzędem skarbowym, należy dowiedzieć się, do kiedy złożyć PIT za 2020 rok i opłacić podatek dochodowy.