Skorzystaj z pomocy eksperta

Dziękujemy!
Paweł Łaniewski
Redaktor SMART Bankier.pl


Pierwszy kwartał każdego roku wielu osobom kojarzy się nierozerwalnie z rozliczeniami podatkowymi. Aby uniknąć pomyłek, przede wszystkim warto dowiedzieć się, z jakich ulg i odliczeń od podatku można skorzystać.

Podatki nie kojarzą się z niczym przyjemnym. To w końcu dość pokaźna suma, którą musimy oddać państwu z ciężko zarobionych przez siebie w ciągu całego roku pieniędzy. Na szczęście w bardzo rozbudowanym systemie podatkowym funkcjonują również liczne ulgi i odliczenia, pozwalające na zachowanie części środków. Co można odliczyć od podatku? Wbrew pozorom całkiem wiele rzeczy, zwłaszcza, że co jakiś czas ustawodawca wprowadza zmiany i dodaje do ich wykazu kolejne podpunkty (niestety – usuwa również część ulg podatkowych, z których można było skorzystać wcześniej). Aby cieszyć się z oszczędności bez obaw o to, że zainteresuje się nami skarbówka, warto więc być na bieżąco, i dowiedzieć się, jak prezentuje się aktualna oferta fiskusa w tym zakresie.

Ulgi i odliczenia od podatku. Na jakie ulgi podatkowe można liczyć? (fot. Maciej Matlak / Shutterstock)

Ulgi podatkowe i odliczenia od podatku – na co można liczyć?

Chociaż podatnicy lubią narzekać na niemal każdy aspekt pracy organów podatkowych, zwykle z aprobatą podchodzą do propozycji kolejnych ulg i odliczeń od podatku. Rzeczywiście – te pozwalają na znaczne zaoszczędzenie środków, które należy przekazać do urzędu skarbowego. Jednocześnie jednak niezbyt transparentne i dynamicznie zmieniające się prawo sprawia, że korzystanie z nich jest nieco utrudnione. Należy pamiętać, że niewłaściwe skorzystanie z ulg lub zastosowanie tych, do których nie przysługuje nam prawo, może wiązać się z konsekwencjami karno-skarbowymi, a już sama wizyta w skarbówce w celu wyjaśnienia sprawy (nie mówiąc o kontroli) nie należy do najprzyjemniejszych doświadczeń. Aby uniknąć nieporozumień, warto więc zapoznać się z ich wykazem.

Ulga na dziecko

Ulga na dziecko, czyli ulga prorodzinna, należy do najpopularniejszych ulg podatkowych, które jednocześnie wiążą się z największymi oszczędnościami. Te będą wyjątkowo korzystne zwłaszcza, jeżeli w rodzinie znajduje się większa liczba wychowanków. Ulga na dziecko wynosi:

  • 1112,04 zł na pierwsze i drugie dziecko;
  • 2000,04 zł na trzecie dziecko;
  • 2700 zł na czwarte i kolejne dzieci.

Ulga prorodzinna ulega zsumowaniu. Oznacza to więc, że posiadając dwójkę dzieci zaoszczędzimy na podatku PIT już 2224,08 zł, trójka pozwala na odliczenie 4224,12 zł, a czwórka 6924,12 zł. To więc spore środki, które możemy przeznaczyć na dowolny cel.

Kto może skorzystać z ulgi prorodzinnej?

Z ulgi na dziecko mogą skorzystać rodzice niepełnoletnich dzieci lub pełnoletnich, które nadal się uczą, ale nie przekroczyły 25 roku życia i nie osiągnęły dochodów wyższych od 3089 zł. Nie ma przy tym znaczenia, czy podatnik jest rodzicem biologicznym, opiekunem prawnym czy stanowi rodzinę zastępczą. Jeżeli wychowuje jedynaka, znaczenie będzie miało jednak kryterium dochodowe. Z ulgi prorodzinnej mogą wówczas skorzystać osoby, które osiągnęły przychody nie wyższe niż:

  • 56 000 zł w przypadku samotnego wychowywania dziecka;
  • 112 000 zł w przypadku wychowywania dziecka przez oboje rodziców.

Co ważne – małżonkowie wspólnie otrzymują ulgę na dziecko. Jeżeli rozliczają się z fiskusem oddzielnie, muszą określić proporcje, w jakich chcą z niej skorzystać.

Dodatkowy zwrot z tytułu ulgi na dzieci

Jeżeli kwota pozostałego do zapłacenia podatku jest zbyt niska, aby skorzystać z pełni ulgi, uzyskujemy prawo do odliczenia różnicy pomiędzy zasadniczą kwotą odliczenia a tą widniejącą w formularzu PIT. Dodatkowy zwrot z tytułu ulgi na dzieci nie może być jednak wyższy od sumy odliczonych i opłaconych składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne.

Ulga rehabilitacyjna

Kolejną ulgą podatkową, która w wymierny sposób może przełożyć się na życie osób borykających się z poważnymi problemami, jest ulga rehabilitacyjna. Mogą z niej skorzystać osoby niepełnosprawne albo osoby, które utrzymują osobę niepełnosprawną i ponoszą związane z tym wydatki na rehabilitację albo inne wydatki umożliwiające wykonywanie przez niepełnosprawnego czynności życiowych.

Wydatki, które zaliczyć można do ulgi rehabilitacyjnej, dzieli się na nielimitowane (wówczas zalicza się cały poniesiony z tego tytułu wydatek) lub limitowane, gdzie Ustawodawca wprowadził limit środków. Pierwsza grupa to miedzy innymi:

  • Wyposażenie mieszkań i budynków do potrzeb osoby niepełnosprawnej;
  • Przystosowanie pojazdów mechanicznych do potrzeb niepełnosprawnego;
  • Zakup i serwis niezbędnych urządzeń;
  • Pobyty na turnusach rehabilitacyjnych;
  • Pobyty na leczeniu w zakładach lecznictwa uzdrowiskowego;
  • Opieka pielęgniarska;
  • Koszty pracy tłumacza języka migowego;
  • Kolonie i obozy dzieci niepełnosprawnych oraz dzieci osób niepełnosprawnych, które nie ukończyły 25 roku życia.
  • Przewóz osób niepełnosprawnych na zabiegi;

Limitowane wydatki przy uldze rehabilitacyjnej to z kolei:

  • Utrzymanie psa asystującego (do 2280 zł na rok podatkowy);
  • Opłacenie przewodników osób niewidomych (do 2280 zł na rok podatkowy);
  • Używanie samochodu osobowego (do 2280 zł na rok podatkowy);
  • Leki przepisane przez specjalistę (miesięczna suma poniesiona z tego tytułu pomniejszona o sto złotych).

Ulga na Internet

Wciąż dużą popularnością cieszy się również ulga na Internet. Choć czasy, w których dostęp do sieci w Polsce był rzadkością, bezpowrotnie minęły (w czym pewnie niemała zasługa przywołanej ulgi) wciąż można z niej skorzystać, choć siłą rzeczy grono osób, które mogą dzięki temu oszczędzić, z roku na rok maleje. Ulga na Internet przysługuje wyłącznie w dwóch następujących po sobie latach. Jeżeli skorzystaliśmy z niej za rok podatkowy 2017 i 2018, nie możemy jej odliczyć w przyszłości. Stała maksymalna kwota odliczenia od podatku wynosi 760 zł w jednym roku (o ile oczywiście nie wydaliśmy z tego tytułu mniejszej sumy). Warto jednak pamiętać, że do wydatków za Internet wlicza się zarówno dostęp do sieci w domu, jak i ten, który umożliwia np. telefonia komórkowa.

Występując o ulgę na Internet trzeba posiadać dowód zakupu, taki jak np. faktura VAT za dostarczanie Internetu do domu.

Ulga mieszkaniowa

Osoby, które nabyły nieruchomość lub uzyskały ją np. poprzez darowiznę, a potem w ciągu pierwszych 5 lat dokonały jej zbycia muszą opłacić stosowny podatek. Ustawodawca przewiduje jednak sposób na uniknięcie tego zobowiązania: dzieje się tak, jeśli zysk przeznaczymy na własne cele mieszkaniowe, czyli m.in. zakup innej nieruchomości, działki, spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu czy spłatę kredytu hipotecznego. W 2019 roku weszły jednak w życie dwie istotne zmiany w tym aspekcie:

  • Do trzech lat został wydłużony okres, w jakim należy wykorzystać środki w celach mieszkaniowych (dotychczas wynosił on dwa lata).
  • 5-letni okres nie jest naliczany od momentu przejęcia własności nad nieruchomością w przypadku otrzymania jej na drodze spadku – ten nalicza się od czasu, w którym spadkodawca nabył prawo do nieruchomości lub ją wybudował.

Zmianie uległy również koszty, które możemy odliczyć od przychodu z tego tytułu. Zaliczają się do nich obecnie, oprócz wydatków poniesionych np. w związku z remontem czy modernizacją, również ogólne koszty nabycia oraz przejęte ciężary spadkowe.

Ulga abolicyjna

Podatników osiągających dochód poza granicami Polski może zainteresować z kolei ulga abolicyjna. Odprowadzone za granicą podatki należy wykazać w załączniku PIT/ZG deklaracji PIT-36. Następuje wówczas tak zwane proporcjonalne odliczenie. Równolegle można skorzystać również ze zwolnienia z progresją, które pozwoli uniknąć podwójnego opodatkowania. W pierwszym przypadku ulga abolicyjna umożliwi jednak zrównanie wymiaru podatku do poziomu zwolnienia z progresją, więc finalnie pracownik osiągający dochody poza granicami ojczyzny nie będzie musiał dwa razy dzielić się swoim zyskiem z fiskusem.

3 najlepsze oferty kredytu na niespodziewane wydatki - 20 000zł

Zwolnienie z podatku dla młodych osób

Największym udogodnieniem podatkowym cieszą się młode osoby, które dopiero wkraczają na rynek pracy. Ustawodawca wprowadził dla nich zerowy PIT. Zasadniczo są tylko dwa warunki: po pierwsze muszą posiadać umowę o pracę lub umowę zlecenie. Po drugie ulgą podatkową zostaną objęte dochody nieprzekraczające 85 528 zł w danym roku. W 2019 roku – z racji tego, że rozwiązanie obowiązuje od sierpnia – kwota niepodlegająca opodatkowaniu wynosi natomiast 35 636,67.

Pozostałe ulgi podatkowe

Do dyspozycji podatników pozostają również inne ulgi podatkowe. Te w znacznej mierze są odpowiedzią na aktualne potrzeby obywateli. Należą do nich:

  • Ulga termomodernizacyjna – od dochodu można odliczyć wydatki poniesione w związku z termomodernizacją budynku jednorodzinnego. Oprócz dokumentów poświadczających poniesione koszty konieczne stanie się również sporządzenie audytu energetycznego, który pokaże, że działania przyniosły wymierny efekt.
  • Darowizny na rzecz organizacji pożytku publicznego w zeznaniu podatkowym możemy również odliczyć od dochodu darowizny, które przekazaliśmy na rzecz organizacji pożytku publicznego. Limit wynosi 6% osiągniętego w danym roku dochodu. Nie dotyczy to jednak celów charytatywnych Kościoła Katolickiego.
  • Ulga podatkowa za oddawanie krwi i osocza – zyskać na podatkach mogą również krwiodawcy. 1 litr rzadkiej krwi to 130 zł, litr osocza to natomiast 350 zł. Można to odliczyć w zeznaniu PIT do 6% wysokości dochodu.
  • Ulga za IKZE – odliczenia można dokonać również z tytułu wpłat na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE).

2020-06-08

Mastercard czy Visa. Którą kartę płatniczą wybrać?

Wiele banków umożliwia nam wybór pomiędzy kartami Visa a Mastercard. Wbrew pozorom nie jest to wyłącznie kwestia samego oznaczenia plastiku. Wiąże się również z innymi kosztami i korzyściami.

2020-06-08

Karta płatnicza - co to jest karta płatnicza? Definicja, rodzaje, kolory

Karta płatnicza to obecnie jeden z podstawowych instrumentów płatniczych wykorzystywanych do płatności. Nie zawsze jednak zdajemy sobie sprawę, z jakiej konkretnie karty korzystamy – karty debetowej czy karty kredytowej? Popularne stały się także wirtualne karty płatnicze.

2020-06-08

Wspólne konto bankowe - zasady wspólnego konta dla par

Możliwość założenia wspólnego rachunku oferują niemal wszystkie banki. Nie jest to rozwiązanie przeznaczone wyłącznie dla par czy małżeństw, choć te zakładają je najczęściej. Wspólne konto bankowe pozwala na efektywne zarządzanie domowymi finansami, jednak nie jest wolne od wad. 

Apple Pay - jak działa i jak wygląda w Polsce?

Smartfon staje się dziś potężnym narzędziem. Jednym z systemów, które możemy wykorzystać w celu dokonywania błyskawicznych płatności, jest Apple Pay.

Przeniesienie konta bankowego: zmiana banku nie musi być trudna

Na rynku obecnych jest wiele ofert kont osobistych. Często przed zmianą banku powstrzymuje nas jednak wizja wysiłków towarzyszących przeniesieniu konta bankowego. Wbrew pozorom nie zawsze musi oznaczać niedogodności.

Paypal: co to i co umożliwia konto PayPal?

Dokonywanie płatności w internecie jest niezwykle proste i szybkie. Jedną z dostępnych metod jest PayPal. Dzięki serwisowi możemy zapewnić sobie również dodatkową ochronę.

Smartwatch: płatności zbliżeniowe. Garmin Pay, Apple Pay, Wear OS

Dokonywanie codziennych płatności staje się coraz łatwiejsze, nie musimy w tym celu nosić ze sobą nie tylko gotówki czy karty, ale nawet telefonu. Wystarczy nam zegarek z NFC.

Ikona informacji
poradniki