Prowadzenie działalności gospodarczej to szereg wyzwań oraz decyzji do podjęcia. Część z nich dotyczy tematów związanych z opodatkowaniem. I tutaj może pojawić się pytanie, z jakich usług skorzystać. Doradca podatkowy, czy księgowy? Podpowiadamy, do kogo należy się zwrócić z poszczególnymi problemami związanymi z podatkami.
Doradca podatkowy – w jakich sytuacjach skorzystać z usług?
Doradca podatkowy to osoba posiadająca specjalistyczną wiedzę oraz doświadczenie z zakresu prawa podatkowego. Głównym zadaniem doradcy podatkowego jest udzielanie porad podatkowych, analizowanie skomplikowanych zagadnień podatkowych oraz reprezentowanie swoich klientów przed organami podatkowymi. Doradca podatkowy może również pomóc w optymalizacji podatkowej działalności firmy oraz doradzić w kwestiach związanych z rozliczeniem podatku dochodowego.
Doradca podatkowy może pracować w firmie doradczej, kancelarii prawnej, biurze rachunkowym lub prowadzić własną działalność gospodarczą. Z usług doradcy podatkowego można korzystać jednorazowo np. w celu przygotowania strategii podatkowej na dany roku lub nawiązać dłuższą współpracę z firmą oferującą zarówno usługi doradcze, jak i księgowe.
Regulacja zawodu doradcy podatkowego
Profesja doradcy podatkowego w Polsce należy do zawodów regulowanych. W praktyce oznacza to, że obowiązki i kompetencje określa ustawa z dnia 5 lipca 1996 r. o doradztwie podatkowym (Dz. U. z 2021 r., poz. 1666). Na podstawie przepisów można wskazać kilka czynności doradztwa podatkowego. Należy do nich sporządzanie, w imieniu i na rzecz podatników, płatników i inkasentów, zeznań i deklaracji podatkowych lub udzielanie im pomocy w tym zakresie.
Dodatkowo do zadań doradców podatkowych należy reprezentowanie podatników, płatników i inkasentów w postępowaniu przed organami administracji publicznej i w zakresie sądowej kontroli decyzji, postanowień i innych aktów administracyjnych w sprawach wymienionych.
Ustawa wskazuje również, że do zadań doradców podatkowych należy: udzielanie podatnikom, płatnikom i inkasentom, na ich zlecenie lub na ich rzecz, porad, opinii i wyjaśnień z zakresu ich obowiązków podatkowych i celnych oraz w sprawach egzekucji administracyjnej związanej z tymi obowiązkami.
Jak zostać doradcą podatkowym?
Uprawnienia do wykonywania zawodu doradcy podatkowego może otrzymać osoba fizyczna, która spełnia łącznie następujące warunki:
- posiada pełną zdolność do czynności prawnych,
- korzysta z pełni praw publicznych,
- posiada nieskazitelny charakter i swoim dotychczasowym postępowaniem daje rękojmię prawidłowego wykonywania zawodu doradcy podatkowego,
- posiada wyższe wykształcenie,
- odbyła w Polsce sześciomiesięczną praktykę zawodową.
- zdała egzamin państwowy na doradcę podatkowego.
Po spełnieniu wymienionych powyżej sześciu wymogów, wynikających z przepisów ustawy o doradztwie podatkowym, następuje wpis na listę doradców podatkowych w Polsce. Zajmuje się tym Krajowa Rada Doradców Podatkowych. Wpisu dokonuje się na wniosek osoby, która zdobyła uprawnienia.
Księgowy – kiedy skorzystać z usług?
Księgowy zajmuje się prowadzeniem ksiąg rachunkowych oraz obsługą finansową przedsiębiorstw. Polega ona m.in. na poprawnym wprowadzaniu faktur do systemu ewidencyjnego, wycenie rozchodów aktywów zgodnie z obowiązującymi przepisami, rozliczaniu podatków oraz przygotowywaniu zestawień finansowych (np. rachunku zysków i strat, czy bilansu). W niektórych przypadkach księgowy może również zajmować się przygotowywaniem listy płac. Jednak z reguły w biurach rachunkowych lub większych firmach istnieją osobne działy zajmujące się rozliczeniami z pracownikami.
W przeciwieństwie to doradcy podatkowego księgowy nie musi zdawać egzaminów państwowych, aby wykonywać swój zawód. Warto również wskazać, że osoba wykonująca zawód księgowego nie może reprezentować swoich klientów przed organami administracji publicznej.
Osoba wykonująca zawód księgowego może udzielać porad w zakresie prawa podatkowego. Warto jednak podkreślić, że nie posiada ona uprawnień doradcy podatkowego.
Doradca podatkowy a księgowy
Doradca podatkowy i księgowy to dwie różne profesje, choć mogą się częściowo ze sobą pokrywać w obszarach działalności. Wspólnym mianownikiem dla księgowych i doradców podatkowych jest bardzo dobra znajomość przepisów prawnych oraz nieustana konieczność śledzenia zmian w prawie.
Podsumowując, główną różnicą pomiędzy doradcą podatkowym a księgowym jest zakres ich działania. Doradca podatkowy skupia się przede wszystkim na kwestiach związanych z prawem podatkowym i udzielaniu porad podatkowych, natomiast księgowy odpowiada za prowadzenie ksiąg rachunkowych oraz rozliczanie podatków.
