Sekret tkwi w możliwości odliczenia wpłat na IKZE od podstawy opodatkowania. Dzięki temu mechanizmowi Państwo zwraca część wpłaconych środków w formie znacząco niższego podatku dochodowego. Największa korzyść dotyczy osób rozliczających się według najwyższej stawki podatkowej (32% lub 19% w przypadku podatku liniowego dla przedsiębiorców).

Grudzień 2025 to ostatni moment na dokonanie wpłaty, aby skorzystać z tej potężnej ulgi w rozliczeniu PIT za ten rok! Sprawdź, ile dokładnie możesz zyskać, w zależności od Twojej formy zatrudnienia i stawki podatkowej.

Ile możesz zyskać?

Aktualny limit wpłat na IKZE w 2025 roku:

Kategoria

Limit wpłat w 2024 r. 

Limit wpłat w 2025 r. (aktualny)

Osoby zatrudnione na etacie / Inne osoby fizyczne

9 388,80 zł

10 407,60 zł

Osoby prowadzące pozarolniczą działalność

14 083,20 zł

15 611,40 zł

Potencjalny zwrot podatku

Przy wyższych limitach wpłat, wzrasta również maksymalna kwota zwrotu podatku. Poniższe tabele prezentują maksymalną korzyść podatkową, jaką można uzyskać, wpłacając pełną kwotę limitu za 2025 rok (zwrot nastąpi w rozliczeniu PIT za 2025 rok, składanym w 2026 roku).

Osoby zatrudnione na etacie (Maksymalna kwota wpłaty: 10 407,60 zł)

Stawka podatku

Podstawa opodatkowania

Maksymalny zwrot podatku w 2025 r.

32%

powyżej 120 000 zł

3 330,43 zł (10 407,60 zł x 32%)

12%

poniżej 120 000 zł

1 248,91 zł (10 407,60 zł x 12%)

Osoby prowadzące pozarolniczą działalność (Maksymalna kwota wpłaty: 15 611,40 zł)

Stawka podatku

Podstawa opodatkowania / Forma rozliczenia

Maksymalny zwrot podatku w 2025 r.

32%

Skala podatkowa: powyżej 120 000 zł

4 995,65 (15 611,40 zł x 32%)

19%

Podatek liniowy

2 966,17 zł (15 611,40 zł x 19%)

12%

Skala podatkowa (poniżej 120 000 zł)

1 873,37 zł (15 611,40 zł x 12%)

Jak działa ulga podatkowa w IKZE?

➡️ Ulga podatkowa w IKZE polega na możliwości odliczenia wpłat na konto od podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu PIT.

Oznacza to, że każda wpłacona kwota, do ustalonego limitu rocznego, zmniejsza dochód polegający na opodatkowania, a to przekłada się na niższy podatek do zapłaty. W praktyce im wyższa stawka podatkowa tym większe oszczędności.

🛑Przykład

Osoba płacąca podatek według stawki 32% zaoszczędzi więcej niż osoba rozliczająca się według stawki 12%. Warto też wiedzieć, że IKZE nie tylko wspiera budowanie kapitału na emeryturę, ale również pozwala na bieżące korzyści podatkowe.

Czy IKZE to odpowiednie rozwiązanie dla Ciebie?

Jeśli masz już IKZE, to wystarczy odkurzyć dostęp do konta i zerknąć, co się na nim dzieje. Zastanawiasz się, czy to coś odpowiedniego dla Ciebie? Brawo Ty! Sprawdźmy zatem, czy to rozwiązanie, z którego możesz skorzystać.

➡️ IKZE najlepiej sprawdzi się dla osób, które chcą oszczędzać na emeryturę i jednocześnie uzyskać bieżące korzyści podatkowe. Najbardziej skorzystają na nim osoby o wyższych dochodach, które rozliczają się według wyższej stawki podatkowej – 32% (II próg podatkowy) lub 19% w przypadku przedsiębiorców (podatek liniowy). Wszystko dlatego, że ich oszczędności podatkowe będą większe.

🛑Ciekawostka

Z danych Ministerstwa Finansów wynika, że w:

🟢 2022 r. stawka 32% dotyczyła ponad 738 tys. osób;

🟢 2023 r. stawka 32% obejmowała już 822 tys. osób.

➡️ IKZE to także dobre rozwiązanie dla samozatrudnionych, którzy mają wyższy limit wpłat. Jednocześnie to wariant warty rozważenia, jeśli świadomie planujesz swoją emeryturę i szukasz dodatkowego zabezpieczenia.

Pamiętaj, że w przypadku IKZE ważna jest dyscyplina. Środki możesz wypłacić przed emeryturą, ale wiąże się to z koniecznością zapłaty podatku dochodowego, co czyni je mniej elastycznym w porównaniu z innymi formami oszczędzania.