Emeryci i renciści, którzy chcą skorzystać z ulg podatkowych, rozliczyć się wspólnie z małżonkiem lub otrzymują dodatkowe dochody oprócz świadczeń emerytalnych i rentalnych muszą złożyć PIT za 2024 r. Sprawdź najważniejsze zasady rozliczeń PIT dla seniorów.
Emeryci i renciści do końca lutego otrzymają roczne obliczenie podatku na formularzu PIT-40A lub informację o dochodach PIT-11A. W zależności od rodzaju dokumentu oraz dodatkowych dochodów, niektórzy podatnicy będą musieli samodzielnie złożyć zeznanie roczne. Ministerstwo Finansów przypomina, w jakich przypadkach rozliczenie nastąpi automatycznie, a kiedy konieczne będzie przesłanie deklaracji do urzędu skarbowego.
Kiedy emeryt lub rencista nie musi składać zeznania?
Podatnicy, którzy otrzymają wyłącznie PIT-40A, nie mają obowiązku składania dodatkowego zeznania podatkowego, jeśli jest to ich jedyne źródło dochodu, nie chcą korzystać z ulg i odliczeń oraz nie planują rozliczenia wspólnego z małżonkiem. W takim przypadku urząd skarbowy uznaje rozliczenie wykonane przez organ rentowy (np. ZUS-u, KRUS-u) za ostateczne.
W jakich sytuacjach trzeba złożyć deklarację PIT?
Jeśli emeryt lub rencista otrzymał nie tylko PIT-40A, ale również inne dokumenty wykazujące dochody, musi samodzielnie się rozliczyć. Dotyczy to sytuacji, gdy podatnik otrzymał PIT-11A z dochodami podlegającymi opodatkowaniu, uzyskał dodatkowe dochody, na przykład z umów cywilnoprawnych, chce skorzystać z ulg podatkowych (np. ulgi rehabilitacyjnej), lub zamierza rozliczyć się wspólnie z małżonkiem albo jako osoba samotnie wychowująca dzieci. W takim przypadku właściwym formularzem podatkowym do rozliczenia za ubiegły rok będzie PIT-37 lub PIT-36, w zależności od źródła dochodu.
Przeczytaj także
Jak złożyć zeznanie podatkowe?
Najprostszym sposobem na rozliczenie jest skorzystanie z usługi "Twój e-PIT" w e-Urzędzie Skarbowym. Podatnicy mogą także skorzystać z systemu e-Deklaracje lub złożyć zeznanie papierowo w urzędzie skarbowym. Jeśli podatnik do 30 kwietnia nie złoży własnej deklaracji ani jej nie odrzuci, system automatycznie zaakceptuje przygotowane przez KAS rozliczenie.
Przekazanie 1,5 proc. podatku na OPP
Emeryci i renciści mogą przekazać 1,5 proc. podatku na Organizację Pożytku Publicznego (OPP). Jeśli w ubiegłym roku podatnicy wskazali organizację, a ta nadal jest uprawniona do otrzymywania środków, to urząd skarbowy przekaże kwotę automatycznie. Natomiast w przypadku gdy, podatnik chce zmienić organizację, musi złożyć deklarację PIT-37 lub oświadczenie PIT-OP. W rządowej usłudze "Twój e-PIT" numer KRS i kwota 1,5 proc. podatku są uzupełniane automatycznie.
Zwrot nadpłaty i rozliczenie niedopłaty
Zwrot nadpłaty podatku nastąpi do 45 dni w przypadku deklaracji złożonej online lub do 3 miesięcy dla deklaracji papierowych. Jeśli z PIT-40A wynika niedopłata, organ rentowy potrąci ją z wypłaty za marzec lub kwiecień. W innych przypadkach podatnik ma czas do 30 kwietnia na jej uregulowanie.
Emeryci i renciści, którzy otrzymali tylko PIT-40A, nie muszą składać deklaracji, jeśli nie mają innych dochodów i nie korzystają z ulg. Jeśli jednak uzyskali inne dochody, chcą skorzystać z odliczeń lub rozliczyć się wspólnie z małżonkiem, powinni do 30 kwietnia złożyć PIT-37 lub PIT-36. Osoby chcące przekazać 1,5 proc. podatku na OPP mogą zrobić to automatycznie, jeśli organizacja nie uległa zmianie, lub złożyć oświadczenie PIT-OP, jeśli chcą wskazać inną.
