Polacy narzekają na wysokość płaconych podatków. Mimo redukcji stawek na przestrzeni ostatnich lat, cały czas uważamy, że płacimy za dużo. Porównując jednak efektywne stawki opodatkowania liczone na podstawie średniego wynagrodzenia w różnych krajach Unii Europejskiej, można dojść do wniosku, że Polska wypada całkiem dobrze. Inną kwestią pozostaje jakość polskiego systemu podatkowego, w tym przede wszystkim niejasność przepisów podatkowych, zakres obowiązków podatników itd.
Badanie przeprowadzone przez Tax Care, którego rezultatem jest prezentacja efektywnych stawek opodatkowania, polegało na wyliczeniu kwoty podatku dochodowego od osób fizycznych dla średnich rocznych dochodów brutto. Stawka efektywna wynika natomiast z podzielenia wyliczonego podatku przez dochód brutto podatnika w różnych krajach UE. W badaniu uwzględniono wyłącznie średni roczny dochód brutto. Wszelkiego rodzaju odliczenia od dochodu i podatku pominięto.
Źródło: Tax Care na podstawie danych Eurostat i Komisji Europejskiej
Polska nie jest najgorsza
Na tle krajów UE Polska ze stawką 16% nie wypada najgorzej. Można wskazać kraje, w których średnio zarabiający obywatel musi oddawać fiskusowi prawie 40% swoich zarobków (np. Belgia). Biorąc pod uwagę fakt, że polscy podatnicy chętnie korzystają z ulg, stawka efektywna będzie jeszcze niższa. Z danych Ministerstwa Finansów dotyczących rozliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych za 2009r. wynika, że stawka efektywna po uwzględnieniu składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne wynosi tylko 6,16%.
Malta i Cypr to kraje przyjazne podatnikom
Nie można jednak zapomnieć o krajach, w których życie wydaje się być idealne pod względem podatkowym. Malta i Cypr to państwa, w których obciążenie podatkami jest minimalne. Wynika to przede wszystkim z faktu, iż w tych krajach w skali podatkowej uwzględniona jest relatywnie wysoka kwota wolna w stosunku do średniego wynagrodzenia za pracę.
W Polsce niska kwota wolna od podatku
Niestety Polska na tle państw, które uwzględniają kwotę wolną nie przedstawia się konkurencyjnie. U nas kwota wolna od opodatkowania wynosi 3091zł co stanowi zaledwie 7,5% średniego rocznego wynagrodzenia. Na Cyprze natomiast kwota wolna to aż 74% średniego wynagrodzenia brutto. Podobnie jest w Finlandii i na Malcie.
Przykłady państw o progresywnym systemie opodatkowania dochodów osobistych uwzgledniających kwotę wolną od podatku
| Państwo | Kwota wolna od podatku | Udział w rocznym wynagrodzeniu brutto |
| Austria | 11000 euro | 27,5% |
| Cypr | 19500 euro | 74% |
| Finlandia | 15600 euro | 48,75% |
| Francja | 5875 euro | 17,3% |
| Grecja | 12000 euro | 33,33% |
| Luxemburg | 11265 euro | 25,4% |
| Malta | 8500 euro | 61% |
| Polska | 3091 zł | 7,5% |
Źródło: Tax Care na podstawie danych Eurostat i Komisji Europejskiej
Podatek liniowy nie zawsze korzystny
Wśród naszych sąsiadów są państwa, które stosują podatek liniowy do opodatkowania dochodów osobistych. Mimo, że jest to podatek prosty, nie wymagający skomplikowanych wyliczeń, stawka efektywna nie zawsze jest dla podatnika korzystna. Przykładem może być Słowacja (19%) lub Łotwa (25%). W tym przypadku podatek liniowy nie oznacza podatku niskiego. Na tle państw UE o progresywnym systemie opodatkowania dochodów osobistych kraje z liniową stawką podatkową nie wypadają konkurencyjnie. Wyjątek stanowi tutaj Bułgaria ze stawką 10%.
Przykłady państw o liniowym systemie opodatkowania dochodów osobistych
| Państwo | Liniowa stawka podatkowa |
| Słowacja | 19% |
| Czechy | 15% |
| Estonia | 21% |
| Rumunia | 16% |
| Łotwa | 25% |
| Litwa | 15% |
| Bułgaria | 10% |
Źródło: Tax Care na podstawie danych Eurostat i Komisji Europejskiej
/Zespół Analiz Podatkowych Tax Care
Zobacz też:
» Podatek odzyskany za pracę za granicą nie zawsze trafi do twojej kieszeni
» Pracujesz w Niemczech – rozliczasz się w Polsce
» Twoje dziecko zarabiało za granicą? Możesz stracić prawo do ulgi
» Podatek odzyskany za pracę za granicą nie zawsze trafi do twojej kieszeni
» Pracujesz w Niemczech – rozliczasz się w Polsce
» Twoje dziecko zarabiało za granicą? Możesz stracić prawo do ulgi
Źródło:
