GTC SA raport bieżący nr 12/2004 - komentarz do noty 28 skonsolidowanego sprawozdania fiansowego Spółki za okres 6...

RAPORT BIEŻĄCY NR 12/2004 - KOMENTARZ DO NOTY 28 SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FIANSOWEGO SPÓŁKI ZA OKRES 6 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2003 Zarząd Globe Trade Centre S.A. ("Spółka" lub "GTC") niniejszym przedstawia dodatkowe wyjaśnienia do noty nr 28 do sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2003 roku. W grudniu 2002 roku, GTC Galeria wniosła aportem zorganizowaną część przedsiębiorstwa obejmującą centrum handlowe "Galeria Mokotów" oraz związane z nim aktywa i zobowiązania do spółki GTC CH Galeria. Transakcja miała na celu przygotowanie majątku Galerii Mokotów do zbycia na rzecz potencjalnego inwestora portfelowego oraz oddzielenie składników majątku atrakcyjnych dla potencjalnego inwestora od tych, które mogłyby obniżyć atrakcyjność przedmiotu transakcji i cenę transakcyjną. W maju 2003 roku GTC CH Galeria wniosła aportem przedsiębiorstwo obejmujące centrum handlowe "Galeria Mokotów" oraz związane z nim aktywa i zobowiązania do spółki Rodamco CH1, podmiot kontrolowany przez Rodamco Polska. Rodamco Polska, inwestor portfelowy na rynku nieruchomości, wyraził zainteresowanie nabyciem 50% udziałów w majątku Galerii Mokotów po jego wniesieniu do spółki zależnej kontrolowanej przez Rodamco Polska. W czerwcu 2003 roku GTC CH Galeria sprzedała 50% udziałów w Rodamco CH1 do Rodamco Polska. Zgodnie z polskimi przepisami wniesione budynki zostały przeszacowane, na podstawie wyceny dokonanej przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego, na dzień wniesienia aportów. Kwoty wynikające z aktualizacji wyceny na dzień wniesienia stanowią wartość podatkową w Rodamco CH1. Dlatego też odpowiednia rezerwa na zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego została rozwiązana w ciężar kapitału z aktualizacji wyceny. Ponieważ GTC i GTC Galeria nie planują sprzedaży udziałów w GTC CH Galeria, GTC nie jest zobowiązana do wykazania w bilansie odpowiedniej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. W przypadku zbycia przez GTC lub GTC Galeria udziałów w GTC CH Galeria lub GTC Galeria kosztem uzyskania przychodów dla celów podatkowych będzie historyczna wartość netto wniesionych składników majątkowych przed przeszacowaniem, co skutkować będzie powstaniem odpowiedniego zobowiązania z tytułu podatku dochodowego. Opisana transakcja ujęta została w przedstawiony powyżej sposób w sprawozdaniu finansowym GTC na dzień 30 czerwca 2003 roku, które było przedmiotem badania przez Ernst & Young Audit Sp. z o.o. zakończonego wydaniem w dniu 22 stycznia 2004 roku opinii bez zastrzeżeń. Data sporządzenia raportu: 01-03-2004