2010-03-01 07:48 Źródło: Komunikaty spółek ESPI (dawny Emitent)
TERESA: raport finansowy
Spis treści:
4. OPINIA O BADANYM KWARTALNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM LUB RAPORT Z JEGO PRZEGLĄDU
6. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ
10. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
11. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
STRONA TYTUŁOWA >>>
| WYBRANE DANE FINANSOWE | w tys. | zł | w tys. | EUR | ||
| 4 kwartał(y) narastająco / 2009 okres od 2009-01-01 do 2009-12-31 | 4 kwartał(y) narastająco / 2008 okres od 2008-01-01 do 2008-12-31 | 4 kwartał(y) narastająco / 2009 okres od 2009-01-01 do 2009-12-31 | 4 kwartał(y) narastająco / 2008 okres od 2008-01-01 do 2008-12-31 | |||
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 15 308 | 15 193 | 3 527 | 4 301 | ||
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 2 556 | 4 237 | 589 | 1 200 | ||
| III. Zysk (strata) brutto | 2 528 | 4 339 | 582 | 1 228 | ||
| IV. Zysk (strata) netto | 2 051 | 3 506 | 473 | 993 | ||
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 113 | 2 365 | 717 | 670 | ||
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -1 116 | -1 886 | -257 | -534 | ||
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -270 | -2 568 | -62 | -727 | ||
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | 1 727 | -2 089 | 398 | -591 | ||
| IX. Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 21 266 | 18 831 | 5 176 | 4 513 | ||
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 3 057 | 2 862 | 744 | 686 | ||
| XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 679 | 1 266 | 165 | 303 | ||
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 2 277 | 1 554 | 554 | 372 | ||
| XIII. Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 15 280 | 15 969 | 3 719 | 3 827 | ||
| XIV. Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 602 | 602 | 147 | 144 | ||
| XV. Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 2 408 077 | 2 408 077 | 2 408 077 | 2 408 077 | ||
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) | 0,85 | 1,46 | 0,20 | 0,41 | ||
| XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 0,85 | 1,46 | 0,20 | 0,41 | ||
| XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 7,56 | 6,45 | 1,74 | 1,59 | ||
| XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) | 7,56 | 6,45 | 1,74 | 1,59 | ||
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) | ||||||
| Do powyższych przeliczeń na EURO zastosowono kursy EUR: -pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na EURO wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP na dzień 31.12.2009r., który wynosił 4,1082 PLN oraz 4,1724 PLN na dzień 31.12.2009r.-pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów EUR ogłoszonych przez NBP w ostatnim dniu każdego miesiąca objętego raportem i wynoszącego 4,3406 PLN dla 4 kwartałów 2009r. oraz 3,5321 PLN dla 4 kwartałów 2008r. |
||||||
| Raport powinien zostać przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości za pośrednictwem agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa | ||||||
| INFORMACJA O KOREKCIE RAPORTU | |||||||
| Skorygowany raportem bieżącym nr | z dnia | o treści: | |||||
| Plik | Opis | ||||||
| OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH O BADANYM KWARTALNYM SKRÓCONYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM LUB RAPORT Z JEGO PRZEGLĄDU | |||
| (zgodnie z § 87 ust. 9 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) | |||
| Plik | Opis | ||
| POZOSTAŁE INFORMACJE | |||
| (zgodnie z § 87 ust. 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) |
|||
| I. Opis organizacji grupy kapitałowej Spółki, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, która na podstawie obowiązujących ją przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych - wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji. W dniu 30 września 2009 roku spółka PANI TERESA MEDICA S.A. przystąpiła do spółki MEGASENIOR Sp. z o.o. obejmując 313 udziałów w tej spółce za łączną kwotę 313 tys. zł (cena nominalna jednego udziału wyniosła 1 tys. zł). Spółka, uzyskała tym samym 51,06% w kapitale zakładowym tej spółki. Głównym obszarem działalności spółki MEGASENIOR Sp. z o.o. jest kompleksowe zaopatrzenie osób w starszym wieku w przedmioty codziennego użytku, (w tym część asortymentu produkowanego przez PANI TERESA MEDICA S.A.). Zarząd PANI TERESA MEDICA S.A. odstąpił na dzień 31 grudnia 2009 roku od sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego kierując się przede wszystkim zasadą istotności zawartą w MSR 8.5. II. Skutki zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Spółki, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. Nie dotyczy. III. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz. Zarząd Spółki PANI TERESA MEDICA S.A. nie opublikował prognoz na 2009 rok. IV. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania raportu kwartalnego. Znaczącym Akcjonariuszem jest Pani Anna Katarzyna Sobkowiak, która posiada samodzielnie 667.100 Akcji Serii A1 imiennych uprzywilejowanych co do głosu w ten sposób, że na każdą Akcję Serii A1 przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy oraz 1.292.900 Akcji zwykłych na okaziciela serii A2. Łącznie posiada 1.960.000 Akcji serii A1 i A2 co stanowi 81,39% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Łącznie w/w akcje dają prawo 2.627.100 głosów na WZA co stanowi samodzielnie 85,43% wszystkich głosów na WZA. PZU Asset Management SA zarządza 150.182 Akcjami zwykłymi na okaziciela Serii B Spółki PANI TERESA MEDICA S.A. w portfelach swoich klientów co stanowi 6,24% udziału w kapitale zakładowym Spółki, daje prawo do 150.182głosów na WZA i wykonywania 4,88% ogólnej liczby głosów na WZA Spółki, na podstawie Umów o zarządzanie pakietem papierów wartościowych na zlecenie. ( Dane dotyczące PZU Asset Management SA są podane według stanu wiedzy Spółki na dzień 28-11-2007r.). V. Wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. W okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego nie wystąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki. VI. Zestawienie stanu posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. Pani Elżbieta Łępecka zajmująca stanowisko Członka Zarządu posiada 40.000 Akcji Serii A2 . Pani Anna Katarzyna Sobkowiak zajmująca stanowisko Przewodniczącej Rady Nadzorczej posiada 667.100 Akcji Serii A1 i 1.292.900 Akcji Serii A2. Pan Adam Szyszka -wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Spółki - jest posiadaczem 953 szt. akcji serii B Spółki PANI TERESA MEDICA S.A. Według najlepszej wiedzy Zarządu nikt z pozostałych członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej w okresie IV kwartału 2009r. nie posiadał akcji Spółki PANI TERESA MEDICA S.A . VII. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej . Dnia 28 marca 2008 roku Spółka złożyła do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie, skargę na interpretację indywidualną Ministra Finansów działającego poprzez upoważnioną do wydania tej interpretacji Izbę Skarbową w Poznaniu z dnia 11 stycznia 2008r. w przedmiocie pisemnej interpretacji indywidualnej prawa podatkowego, dotyczącej nie uznania wydatków poniesionych przez Spółkę PANI TERESA MEDICA S.A w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki za koszty uzyskania przychodu. Dnia 3 października 2008 r. na rozprawie przed Wojewódzkim Sądem Administracyjnym w Warszawie, dotyczącej kwestii zaliczenia do kosztów uzyskania przychodu wydatków związanych z wejściem na Giełdę Papierów Wartościowych Spółki PANI TERESA MEDICA S.A., WSA nie rozstrzygnął sprawy merytorycznie, ale zawiesił postępowanie ze względu na wątpliwość prawną którą powziął. W tym zakresie WSA skierował zapytanie do Naczelnego Sądu Administracyjnego w Warszawie. W dniu 10.02.2009r. Spółka PANI TERESA MEDICA S.A. wygrała w Naczelnym Sądzie Administracyjnymw Poznaniu sprawę o zaliczenie kosztów emisji akcji do kosztów uzyskania przychodu, jednak wyrok ten został zaskarżony przez Izbę Skarbową w Poznaniu i obecnie toczy się dalsze postępowanie w tej sprawie. VIII. Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe. W IV kwartale 2009r. nie miały miejsca powyższe transakcje z podmiotami powiązanymi. IX. Informacje o udzieleniu przez Spółkę poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki. Spółka nie udzielała w IV kwartale 2009r. poręczeń kredytu, pożyczki lub gwarancji, których wartość przekraczałby 10% wartości kapitałów własnych Spółki. X. Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę. Brak. XI. Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. - zakończenie procesu certyfikacji wyrobów medycznych Spółki na rynku niemieckim, - dalszy rozwój dystrybucji wyrobów Spółki na rynkach eksportowych, w tym przede wszystkim w USA i w Rosji, - poziom kursu wymiany EURO, - ogólna sytuacja gospodarcza, - poziom i terminowość refundacji zakupów wyrobów medycznych przez NFZ. |
|||
| Plik | Opis | ||
| PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ | |||||
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis | ||
| 2010-03-01 | Dariusz Nikołajuk | Prezes Zarządu | |||
| BILANS | ||||||
| w tys. | zł | |||||
| stan na 2009-12-31 koniec kwartału / 2009 | stan na 2009-09-30 koniec poprz. kwartału / 2009 | stan na 2008-12-31 koniec poprz. roku / 2008 | stan na 2008-12-31 koniec kwartału / 2008 | |||
| AKTYWA | ||||||
| I. Aktywa trwałe | 10 947 | 10 402 | 11 062 | 11 062 | ||
| 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: | 46 | 52 | 54 | 54 | ||
| wartość firmy | ||||||
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 10 559 | 10 336 | 10 987 | 10 987 | ||
| Należności długoterminowe | ||||||
| Od jednostek powiązanych | ||||||
| Od pozostałych jednostek | ||||||
| Inwestycje długoterminowe | ||||||
| Nieruchomości | ||||||
| Wartości niematerialne i prawne | ||||||
| 2.1. Długoterminowe aktywa finansowe | 313 | |||||
| a) w jednostkach powiązanych, w tym: | 313 | |||||
| udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności | ||||||
| b) w pozostałych jednostkach | 313 | |||||
| Inne inwestycje długoterminowe | ||||||
| 3. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 29 | 14 | 21 | 21 | ||
| 3.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 29 | 14 | 21 | 21 | ||
| Inne rozliczenia międzyokresowe | ||||||
| II. Aktywa obrotowe | 10 319 | 10 453 | 8 074 | 8 074 | ||
| 1. Zapasy | 3 719 | 3 256 | 3 326 | 3 326 | ||
| 2. Należności krótkoterminowe | 2 063 | 2 755 | 1 853 | 1 853 | ||
| Od jednostek powiązanych | ||||||
| 2.1. Od pozostałych jednostek | 2 063 | 2 755 | 1 853 | 1 853 | ||
| 3. Inwestycje krótkoterminowe | 4 501 | 4 371 | 2 773 | 2 773 | ||
| 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 4 501 | 4 371 | 2 773 | 2 773 | ||
| w jednostkach powiązanych | ||||||
| w pozostałych jednostkach | ||||||
| a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 4 501 | 4 371 | 2 773 | 2 773 | ||
| Inne inwestycje krótkoterminowe | ||||||
| 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 36 | 71 | 122 | 122 | ||
| A k t y w a r a z e m | 21 266 | 20 855 | 19 136 | 19 136 | ||
| PASYWA | ||||||
| I. Kapitał własny | 18 209 | 18 012 | 16 171 | 16 171 | ||
| 1. Kapitał zakładowy | 602 | 602 | 602 | 602 | ||
| Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) | ||||||
| Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) | ||||||
| 2. Kapitał zapasowy | 15 280 | 15 280 | 11 783 | 11 783 | ||
| Kapitał z aktualizacji wyceny | ||||||
| Pozostałe kapitały rezerwowe | ||||||
| 3. Zysk (strata) z lat ubiegłych | 276 | 276 | 276 | 276 | ||
| 4. Zysk (strata) netto | 2 051 | 1 854 | 3 510 | 3 510 | ||
| Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | ||||||
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 3 057 | 2 843 | 2 965 | 2 965 | ||
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 101 | 12 | 47 | 47 | ||
| 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 27 | 12 | ||||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | ||||||
| długoterminowa | ||||||
| krótkoterminowa | ||||||
| 1.2. Pozostałe rezerwy | 74 | 47 | 47 | |||
| długoterminowe | ||||||
| a) krótkoterminowe | 74 | 47 | 47 | |||
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 679 | 688 | 1 266 | 1 266 | ||
| Wobec jednostek powiązanych | ||||||
| 2.1. Wobec pozostałych jednostek | 679 | 688 | 1 266 | 1 266 | ||
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 2 277 | 2 143 | 1 652 | 1 652 | ||
| Wobec jednostek powiązanych | ||||||
| 3.1. Wobec pozostałych jednostek | 2 264 | 2 104 | 1 627 | 1 627 | ||
| 3.2. Fundusze specjalne | 13 | 39 | 25 | 25 | ||
| 4. Rozliczenia międzyokresowe | 2 | |||||
| Ujemna wartość firmy | ||||||
| 4.1. Inne rozliczenia międzyokresowe | 2 | |||||
| długoterminowe | ||||||
| a) krótkoterminowe | 2 | |||||
| P a s y w a r a z e m | 21 266 | 20 855 | 19 136 | 19 136 | ||
| Wartość księgowa | 18 209 | 18 012 | 16 171 | 16 171 | ||
| Liczba akcji (w szt.) | 2 408 077 | 2 408 077 | 2 408 077 | 2 408 077 | ||
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 7,56 | 7,48 | 6,72 | 6,72 | ||
| Rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 2 408 077 | 2 408 077 | 2 408 077 | 2 408 077 | ||
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 7,56 | 7,48 | 6,72 | 6,72 | ||
| Uwaga! W przypadku raportów za I kwartał roku obrotowego, należy wypełnić jedynie pierwszą (stan na koniec I kwartału bieżącego roku obrotowego), trzecią (stan na koniec poprzedniego roku obrotowego) i czwartą kolumnę (stan na koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego). | ||||||
| POZYCJE POZABILANSOWE | ||||||
| w tys. | zł | |||||
| stan na 2009-12-31 koniec kwartału / 2009 | stan na 2009-09-30 koniec poprz. kwartału / 2009 | stan na 2008-12-31 koniec poprz. roku / 2008 | stan na 2008-12-31 koniec kwartału / 2008 | |||
| Należności warunkowe | ||||||
| Od jednostek powiązanych (z tytułu) | ||||||
| otrzymanych gwarancji i poręczeń | ||||||
| Od pozostałych jednostek (z tytułu) | ||||||
| otrzymanych gwarancji i poręczeń | ||||||
| Zobowiązania warunkowe | ||||||
| Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | ||||||
| udzielonych gwarancji i poręczeń | ||||||
| Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | ||||||
| udzielonych gwarancji i poręczeń | ||||||
| Inne (z tytułu) | ||||||
| Pozycje pozabilansowe, razem | ||||||
| W okresie objętym sprawozdaniem finansowym pozycje pozabilansowe nie wystapiły. |
||||||
| Uwaga! W przypadku raportów za I kwartał roku obrotowego, należy wypełnić jedynie pierwszą (stan na koniec I kwartału bieżącego roku obrotowego), trzecią (stan na koniec poprzedniego roku obrotowego) i czwartą kolumnę (stan na koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego). | ||||||
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | ||||||
| w tys. | zł | |||||
| 4 kwartał/2009 okres od 2009-10-01 do 2009-12-31 | 4 kwartały narastająco / 2009 okres od 2009-01-01 do 2009-12-31 | 4 kwartał / 2008 okres od 2008-10-01 do 2008-12-31 | 4 kwartały narastająco / 2008 okres od 2008-01-01 do 2008-12-31 | |||
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: | 3 106 | 15 308 | 3 059 | 15 193 | ||
| od jednostek powiązanych | ||||||
| 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów | 3 106 | 15 308 | 3 059 | 15 193 | ||
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | ||||||
| II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | 2 878 | 12 829 | 2 509 | 11 002 | ||
| jednostkom powiązanym | ||||||
| 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 1 908 | 8 947 | 1 668 | 7 821 | ||
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | ||||||
| III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 1 198 | 6 361 | 1 391 | 7 372 | ||
| IV. Koszty sprzedaży | 500 | 2 001 | 476 | 1 570 | ||
| V. Koszty ogólnego zarządu | 470 | 1 881 | 365 | 1 611 | ||
| VI. Zysk (strata) ze sprzedaży | 228 | 2 479 | 550 | 4 191 | ||
| VII. Pozostałe przychody operacyjne | 19 | 153 | 41 | 112 | ||
| 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 23 | 8 | 41 | |||
| Dotacje | ||||||
| 2. Inne przychody operacyjne | 19 | 130 | 33 | 71 | ||
| VIII. Pozostałe koszty operacyjne | 9 | 76 | 15 | 66 | ||
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | ||||||
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | ||||||
| 1. Inne koszty operacyjne | 9 | 76 | 15 | 66 | ||
| IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 238 | 2 556 | 576 | 4 237 | ||
| X. Przychody finansowe | 34 | 145 | 46 | 211 | ||
| Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | ||||||
| od jednostek powiązanych | ||||||
| 1. Odsetki, w tym: | 34 | 143 | 31 | 182 | ||
| od jednostek powiązanych | ||||||
| Zysk ze zbycia inwestycji | ||||||
| Aktualizacja wartości inwestycji | ||||||
| 2. Inne | 2 | 15 | 29 | |||
| XI. Koszty finansowe | 27 | 173 | 86 | 109 | ||
| 1. Odsetki w tym: | 7 | 33 | 25 | 25 | ||
| dla jednostek powiązanych | ||||||
| Strata ze zbycia inwestycji | ||||||
| Aktualizacja wartości inwestycji | ||||||
| 2. Inne | 20 | 140 | 61 | 84 | ||
| XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej | 245 | 2 528 | 536 | 4 339 | ||
| Wynik zdarzeń nadzwyczajnych | ||||||
| Zyski nadzwyczajne | ||||||
| Straty nadzwyczajne | ||||||
| XIII. Zysk (strata) brutto | 245 | 2 528 | 536 | 4 339 | ||
| XIV. Podatek dochodowy | 48 | 477 | 109 | 833 | ||
| a) część bieżąca | 48 | 458 | 108 | 826 | ||
| b) część odroczona | 19 | 1 | 7 | |||
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | ||||||
| Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | ||||||
| XV. Zysk (strata) netto | 197 | 2 051 | 427 | 3 506 | ||
| Zysk (strata) netto (zanualizowany) | 197 | 2 051 | 427 | 3 506 | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 2 408 077 | 2 408 077 | 2 408 077 | 2 408 077 | ||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,08 | 0,85 | 0,18 | 1,46 | ||
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) | ||||||
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | ||||||
| Uwaga! W przypadku raportów za I kwartał roku obrotowego, należy wypełnić jedynie pierwszą kolumnę (dane za I kwartał bieżącego roku obrotowego) i trzecią kolumnę (dane za I kwartał poprzedniego roku obrotowego). | ||||||
| ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | ||||||
| w tys. | zł | |||||
| 4 kwartał / 2009 okres od 2009-10-01 do 2009-12-31 | 4 kwartały narastająco / 2009 okres od 2009-01-01 do 2009-12-31 | rok 2008 okres od 2008-10-01 do 2008-12-31 | 4 kwartał(y) narastająco / 2008 okres od 2008-01-01 do 2008-12-31 | |||
| I. Kapitał własny na początek okresu (BO) | 18 012 | 16 171 | 15 542 | 13 926 | ||
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | ||||||
| korekty błędów | ||||||
| I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych | 18 012 | 16 171 | 15 542 | 13 926 | ||
| 1. Kapitał zakładowy na początek okresu | 602 | 602 | 602 | 602 | ||
| Zmiany kapitału zakładowego | ||||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||||
| emisji akcji (wydania udziałów) | ||||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||||
| umorzenia akcji (udziałów) | ||||||
| 1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu | 602 | 602 | 602 | 602 | ||
| Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu | ||||||
| Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy | ||||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||||
| Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu | ||||||
| Akcje (udziały) własne na początek okresu | ||||||
| Zmiany akcji (udziałów) własnych | ||||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||||
| Akcje (udziały) własne na koniec okresu | ||||||
| 2. Kapitał zapasowy na początek okresu | 15 280 | 11 783 | 11 783 | 9 585 | ||
| 2.1. Zmiany kapitału zapasowego | 3 497 | 2 198 | ||||
| a) zwiększenia (z tytułu) | 3 510 | 2 216 | ||||
| emisji akcji powyżej wartości nominalnej | ||||||
| z podziału zysku (ustawowo) | ||||||
| z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) | ||||||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 13 | 18 | ||||
| pokrycia straty | ||||||
| 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu | 15 280 | 15 280 | 11 783 | 11 783 | ||
| Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | ||||||
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | ||||||
| Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | ||||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||||
| zbycia środków trwałych | ||||||
| Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | ||||||
| Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | ||||||
| Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | ||||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||||
| Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | ||||||
| 3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 276 | 3 786 | 78 | 78 | ||
| 3.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 3 786 | 78 | 78 | |||
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | ||||||
| korekty błędów | ||||||
| 3.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych | 3 786 | |||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||||
| podziału zysku z lat ubiegłych | ||||||
| a) zmniejszenia (z tytułu) | 3 510 | |||||
| 3.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 276 | 276 | 78 | 78 | ||
| Strata z lat ubiegłych na początek okresu | ||||||
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | ||||||
| korekty błędów | ||||||
| Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych | ||||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||||
| przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | ||||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||||
| Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | ||||||
| 3.4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | 276 | 276 | 78 | 78 | ||
| 4. Wynik netto | 197 | 2 051 | 427 | 3 506 | ||
| a) zysk netto | 197 | 2 051 | 427 | 3 506 | ||
| strata netto | ||||||
| odpisy z zysku | ||||||
| II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) | 18 209 | 18 209 | 427 | 15 969 | ||
| Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) | ||||||
| Uwaga! W przypadku raportów za I kwartał roku obrotowego, należy wypełnić jedynie pierwszą (dane za I kwartał bieżącego roku obrotowego), trzecią (dane za poprzedni rok obrotowy)i czwartą kolumnę (dane za I kwartał poprzedniego roku obrotowego). | ||||||
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||||
| w tys. | zł | |||||
| 4 kwartał / 2009 okres od 2009-10-01 do 2009-12-31 | 4 kwartały narastająco / 2009 okres od 2009-01-01 do 2009-12-31 | 4 kwartał / 2008 okres od 2008-10-01 do 2008-12-31 | 4 kwartały narastająco / 2008 okres od 2008-01-01 do 2008-12-31 | |||
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||||
| (metoda bezpośrednia) | ||||||
| Wpływy | ||||||
| Sprzedaż | ||||||
| Inne wpływy z działalności operacyjnej | ||||||
| Wydatki | ||||||
| Dostawy i usługi | ||||||
| Wynagrodzenia netto | ||||||
| Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia | ||||||
| Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym | ||||||
| Inne wydatki operacyjne | ||||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia | ||||||
| (metoda pośrednia) | ||||||
| I. Zysk (strata) netto | 197 | 2 051 | 426 | 3 505 | ||
| II. Korekty razem | 396 | 1 062 | 36 | -1 140 | ||
| Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | ||||||
| 1. Amortyzacja | 305 | 1 248 | 299 | 1 046 | ||
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | ||||||
| 2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 7 | 33 | 7 | 25 | ||
| 3. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | 454 | 477 | -8 | -41 | ||
| 4. Zmiana stanu rezerw | 89 | 54 | 32 | -26 | ||
| 5. Zmiana stanu zapasów | -462 | -393 | -378 | -843 | ||
| 6. Zmiana stanu należności | 692 | -210 | 983 | 65 | ||
| 7. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -724 | -233 | -888 | -1 353 | ||
| 8. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 35 | 86 | -11 | -13 | ||
| Inne korekty | ||||||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia | 593 | 3 113 | 462 | 2 365 | ||
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||||
| I. Wpływy | 34 | 8 | 41 | |||
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 34 | 8 | 41 | |||
| Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | ||||||
| Z aktywów finansowych, w tym: | ||||||
| w jednostkach powiązanych | ||||||
| zbycie aktywów finansowych | ||||||
| dywidendy i udziały w zyskach | ||||||
| spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | ||||||
| odsetki | ||||||
| inne wpływy z aktywów finansowych | ||||||
| w pozostałych jednostkach | ||||||
| zbycie aktywów finansowych | ||||||
| dywidendy i udziały w zyskach | ||||||
| spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | ||||||
| odsetki | ||||||
| inne wpływy z aktywów finansowych | ||||||
| Inne wpływy inwestycyjne | ||||||
| II. Wydatki | 400 | 1 150 | 15 | 1 927 | ||
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 87 | 837 | 15 | 1 927 | ||
| Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | ||||||
| 2. Na aktywa finansowe, w tym: | 313 | 313 | ||||
| a) w jednostkach powiązanych | 313 | 313 | ||||
| nabycie aktywów finansowych | ||||||
| udzielone pożyczki długoterminowe | ||||||
| w pozostałych jednostkach | ||||||
| nabycie aktywów finansowych | ||||||
| udzielone pożyczki długoterminowe | ||||||
| Inne wydatki inwestycyjne | ||||||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | -400 | -1 116 | -7 | -1 886 | ||
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||||
| Wpływy | ||||||
| Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | ||||||
| Kredyty i pożyczki | ||||||
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||||||
| Inne wpływy finansowe | ||||||
| I. Wydatki | 63 | 270 | 54 | 2 568 | ||
| Nabycie akcji (udziałów) własnych | ||||||
| 1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 2 409 | |||||
| Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | ||||||
| Spłaty kredytów i pożyczek | ||||||
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||||||
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||||||
| 2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 56 | 224 | 48 | 117 | ||
| 3. Odsetki | 7 | 33 | 7 | 25 | ||
| 4. Inne wydatki finansowe | 13 | 17 | ||||
| II. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | -63 | -270 | -54 | -2 568 | ||
| D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | 130 | 1 727 | 401 | -2 089 | ||
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 130 | 1 727 | 401 | -2 089 | ||
| zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||||||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 2 773 | 2 372 | 4 862 | |||
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: | 130 | 4 500 | 2 773 | 2 773 | ||
| o ograniczonej możliwości dysponowania | ||||||
| Uwaga! W przypadku raportów za I kwartał roku obrotowego, należy wypełnić jedynie pierwszą kolumnę (dane za I kwartał bieżącego roku obrotowego) i trzecią kolumnę (dane za I kwartał poprzedniego roku obrotowego). | ||||||
| INFORMACJA DODATKOWA | |||
| (zgodnie z § 87 ust. 3 i 4 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) |
|||
| INFORMACJE DODATKOWE I. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu, informacja o zmianach stosowanych zasad rachunkowości Sprawozdanie finansowe Spółki PANI TERESA MEDICA S.A. za IV kwartał 2009 roku zostało sporządzone zgodnie z zasadami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku ( DZ. U. Nr 121, poz.591 z późn. zm.) Nie dokonano zmian zasad rachunkowości w stosunku do roku ubiegłego. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne to nabyte przez Spółkę aktywa trwałe w postaci praw majątkowych, nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na własne potrzeby Spółki. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych. Wartości niematerialne i prawne amortyzuje się metodą liniową przez okres od 2 do 5 lat. Wartości niematerialne i prawne, których wartość początkowa nie przekracza 3 500,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu wprowadzenia ich do ewidencji. Środki trwałe Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki. Do środków trwałych zalicza się: -nieruchomości - w tym grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntów, budowle, budynki przeznaczone do używania na potrzeby Jednostki; -maszyny, urządzenia, środki transportu i inne rzeczy; -ulepszenia w obcych środkach trwałych. Środki trwałe w budowie, to środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejących obiektów. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. Środki trwałe Spółka wycenia na dzień bilansowy według ceny nabycia lub wartości przeszacowanej, pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie (przebudowę, modernizację, rekonstrukcję). Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności składników majątku. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących okresów: Lp./ Tytuł /Okres ekonomicznej użyteczności 1/ Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej / 10-40 lat 2/ Urządzenia techniczne i maszyny / 3-14 lat 3/ Środki transportu / 3-5 lat 4/ Inne środki trwałe / 5-10 lat Rozpoczęcie naliczania odpisów amortyzacyjnych Spółka dokonuje począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do używania. Środki trwałe, których wartość początkowa nie przekracza 3 500,00 zł amortyzowane są jedno razowo w miesiącu wprowadzenia ich do ewidencji. W odniesieniu do odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości Spółka stosuje zasady określone w Międzynarodowym Standardzie Rachunkowości 36 „Utrata wartości aktywów". Środki trwałe w budowie W pozycji tej ujęte zostały zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania. Wartość środków trwałych w budowie powiększają różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań, służących finansowaniu zakupu lub budowy środka trwałego, za okres realizacji inwestycji. Różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań po oddaniu środków trwałych w budowie do użytkowania obciążają koszty operacji finansowych. Wartość środków trwałych w budowie pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku wystąpienia okoliczności wskazujących na trwałą utratę ich wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do używania. Leasing Spółka jest stroną umów leasingowych na podstawie, których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy (art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości), przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne wyceniane są według zasad stosowanych do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych lub według ceny rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej. Do inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zalicza się grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntu, budynki i budowle oraz wartości niematerialne i prawne, których Spotka nie używa na własne potrzeby, ale które zostały nabyte lub wytworzone w celu przynoszenia korzyści w postaci przyrostu wartości lub/i przychodów z wynajmu. Zapasy Zapasy są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Materiały W ciągu roku obrotowego materiały produkcyjne ujmowane są w cenach ewidencyjnych, korygowanych do cen nabycia poprzez odchylenia. Odchylenia rozliczane są proporcjonalnie do wartości zapasów i rozchodu materiałów. Na dzień bilansowy materiały wycenione są według metody „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło". Koszt standardowy materiałów obejmuje: - cenę zakupu materiałów (bez naliczonego podatku od towarów i usług), - koszty transportu. Spółka tworzy odpisy aktualizujące wartość zapasów uznanych za przestarzałe lub trudno zbywalne. Utworzone odpisy aktualizujące umniejszają wartość materiałów wykazywaną w bilansie. Produkcja w toku Produkcja w toku i półprodukty - wyceniane są po koszcie zużycia surowca oraz koszcie robocizny bezpośredniej. Koszt wytworzenia produktu obejmuje: 1. koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem. Koszty bezpośrednie obejmują wartość zużytych materiałów bezpośrednich, robocizny bezpośredniej oraz kosztów wydziałowych przypadających na konkretny produkt. 2. uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu do których zalicza się zmienne pośrednie koszty produkcji oraz tę część stałych, pośrednich kosztów produkcji, które odpowiadają normalnemu wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Produkty gotowe Wyroby gotowe są wycenione według kosztu wytworzenia. Należności Na dzień bilansowy należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Wysokość odpisu aktualizującego ustala się następująco: - 100,0% dla należności przeterminowanych powyżej 360 dni. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie kupna walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta Spółka w przypadku operacji sprzedaży walut oraz operacji zapłaty należności lub średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba, że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs w przypadku pozostałych operacji. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów. Zobowiązania Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień powstania zobowiązania wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki pasywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank polski. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po kursie sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta jednostka w przypadku operacji kupna walut oraz operacji zapłaty zobowiązań, natomiast dla pozostałych operacji po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów. Środki pieniężne Środki pieniężne w banku i w kasie wycenia się według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się w ich wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po kursie kupna walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta jednostka w przypadku operacji sprzedaży walut oraz operacji zapłaty należności, natomiast dla pozostałych operacji po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Dodatnie i ujemne różnice kursowe powstałe z przeliczenia na koniec roku obrotowego środków pieniężnych w walutach obcych na złote polskie zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Różnice kursowe Na dzień bilansowy wycenione zostały wyrażone w walutach obcych: - Składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności) i pasywów- po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe, dotyczące innych niż rzeczowe składniki majątku trwałego, pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Rezerwy Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Tworzy się je na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowiązania w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Rezerwy wycenia się według uzasadnionej oraz w sposób wiarygodny oszacowanej wartości. Spółka tworzy między innymi rezerwy na: - niewykorzystane urlopy. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą poniesionych przez Spółkę kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych, a w szczególności ubezpieczeń, prenumerat, itp. Za bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Spółka uznaje prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, wynikające w szczególności: - ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, lecz nie zafakturowanych do dnia bilansowego, jeżeli kwota zobowiązania jest znana lub możliwa do oszacowania w sposób wiarygodny, - z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń, możliwych do oszacowania w sposób wiarygodny na podstawie danych planistycznych lub na podstawie realizacji produkcji. Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. Podatek odroczony Odroczony podatek dochodowy jest ustalany w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu podatku dochodowego Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty możliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostrożności. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwę z tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie. Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego, z tym, że rezerwy i aktywa dotyczące operacji rozliczanych 2 kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny. Kapitał własny Na dzień bilansowy kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w KRS. Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest: - z nadwyżki z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej, pozostałej po pokryciu kosztów związanych z emisją, - z podziału zysku, - z przeniesienia z kapitału z aktualizacji wyceny, skutków uprzednio dokonanej w oparciu o odrębne przepisy wyceny wartości netto środków trwałych zlikwidowanych lub zbytych w okresie sprawozdawczym. Przeznaczenie kapitału zapasowego określa Statut Spółki. Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów przeznaczony jest do ewidencji skutków wyceny aktywów jednostki tj. urzędowej wyceny środków trwałych oraz inwestycji zaliczonych do aktywów trwałych (bez możliwości przeznaczenia do podziału). Zysk lub strata z lat ubiegłych odzwierciedla nierozliczony wynik z lat poprzednich pozostający do decyzji Zgromadzenia Akcjonariuszy. Przychody, koszty, wynik finansowy Rachunek zysków i strat jest sporządzany w wariancie kalkulacyjnym. Przychody i zyski Za przychody i zyski Spółka uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie wkładów przez udziałowców lub właścicieli. Koszty i straty Przez koszty i straty jednostka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez udziałowców lub właścicieli. Wynik finansowy Na wynik finansowy netto składają się: 1. wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (związanych z działalnością operacyjną jednostki), 2. wynik operacji finansowych, 3. wynik operacji nadzwyczajnych (powstałych na skutek zdarzeń trudnych do przewidzenia, poza działalnością operacyjną jednostki i nie związane z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia), 4. obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka. Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część odroczoną i bieżącą. Część odroczona w rachunku zysków i strat stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. II. Informacja o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego i dokonanych odpisach aktualizacyjnych, wartości składników aktywów. W IV kwartale 2009r. Spółka dokonała korekt wysokości rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wzrosła o 27.082,25 złotych natomiast aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wzrosły o 7.862,90 złotych. III. Komentarz Zarządu do wyników IV kwartału 2009 roku: Rachunek zysków i strat W IV kw. 2009r. Spółka osiągnęła przychody na poziomie 3.106 tys. zł, co oznacza 102% dodatnią dynamikę do analogicznego okresu roku ubiegłego. W analizowanym okresie najlepiej sprzedającymi się wyrobami Spółki pod względem ilościowym były opaski szyte nadgarstka (20% sprzedaży) i kolana (15% sprzedaży). Pod względem wartościowym należy wyróżnić grupę pasów uniwersalnych z udziałem w całości sprzedaży na poziomie 15%. Osiągnięcie dodatniej dynamiki w IV kw. 2009r. w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego w dużej mierze było możliwe dzięki znaczącemu przyrostowi sprzedaży eksportowej, której wartość wyniosła 188 tys. zł (dynamika r/r na poziomie 361%). Główni Odbiorcy zagraniczni wyrobów Spółki pochodzili z USA i Słowacji. Pomimo tak znaczącego wzrostu eksportu w IVQ 2009r. Spółce nie udało się doprowadzić do realizacji pierwszych sprzedaży na rynek rosyjski (prawdopodobne na przełomie I i II kw. 2010r). Ten fakt miał wpływ na wynik przychodowy za cały 2009r., który Spółka zamknęła na poziomie nie co wyższym niż w 2008r. (15.308 tys. zł). Spółka w IV kw. 2009r. wypracowała zysk brutto ze sprzedaży na poziomie 1.505 tys. zł (48% w ujęciu procentowym do osiągniętego przychodu), jednakże konieczność dokonania przeszacowania wartości stanu magazynu wyrobów gotowych o 307 tys. zł spowodowała znaczące obniżenie poziomu zysku brutto do poziomu 1.198 tys. zł (39% do przychodu). Powyższy czynnik miał również decydujący wpływ na poziom osiągniętego przez Spółkę zysku netto za IV kw. 2009r., który wyniósł 197 tys. zł. Poziom kosztów sprzedaży w IVQ 2009r. był zbliżony do wyniku z roku ubiegłego, jednakże w całym 2009r. koszty te wzrosły o 27%, głównie w związku ze stworzeniem dla wyrobów Spółki nowych opakowań oraz koniecznością poniesienia dodatkowych wydatków w ramach oferty eksportowej (imprezy targowe, materiały wspierające). Koszty Zarządu w całym 2009r. wzrosły o 16%, głównie w związku z podjętymi przez Spółkę działaniami zmierzającymi do rejestracji wyrobów Spółki jako wyrobów medycznych na nowych rynkach eksportowych. Zysk netto za cały 2009r. wyniósł 2.051 tys. zł, co stanowi 13,4% w relacji do osiągniętego przychodu. Główne czynnik obniżenia poziomu zysku w relacji do 2008r.(3.506 tys. zł) to: - wysokie koszty zakupu surowców, związane z obniżeniem kursu złotego wobec euro; - aktywne działania Spółki w kierunku aktywizacji sprzedaży wyrobów własnych na nowych rynkach eksportowych Bilans Na wzrost aktywów Spółki w 2009r. do poziomu 21.266 tys. zł wpływ miał w pierwszej kolejności przyrost poziomu środków pieniężnych (r/r o wartość 1.728 tys. zł). W wypadku pasywów wzrost wartości kapitału zapasowego spowodowany jest decyzją WZA o pozostawieniu w Spółce dywidendy za 2008r. Znaczącemu spadkowi uległa wartość zobowiązań długoterminowych Spółki, co było spowodowane spłatą kolejnych rat w ramach zakupu nieruchomości w Gutowie Małym. Wzrost wartość zobowiązań krótkoterminowych nastąpił w wyniku dokonania przez Spółkę pierwszych zakupów wyposażenia laboratorium (projekt realizowany w ramach programu dotacji z Unii Europejskiej „Innowacyjność”). IV. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w IV kwartale 2009 roku. W IV kwartale 2009 roku miały miejsce następujące istotne wydarzenia: 1. Od dnia 14.10.2009r. Spółka PANI TERESA MEDICA S.A.rozpoczęła dystrybucję nowej linii bielizny z dodatkiem bursztynu pod logo AMBERETTE. Kolekcja AMBERETTE składa się z dwóch typów bielizny: wełnianej i poliamidowej. Powyższe wyroby zalecane są w szczególności w przypadkach występowania przewlekłych bólów reumatycznych. Inne zastosowanie bielizny to łagodzenie procesów zapalnych, jak również wspomaganie procesu rehabilitacji ze względu na efekt rozgrzewania mięśni i stawów. 2. W dniu 03.11.2009r. wybranym grupom wyrobów (przeciwżylakowe wyroby I i II stopnia kompresji, pasy, opaski i stabilizatory kończyn górnych i dolnych) produkowanych przez Spółkę PANI TERESA MEDICA S.A.przyznano certyfikaty zgodności z normami higienicznymi, obowiązującymi na terenie Federacji Rosyjskiej.3. W dniu 12 listopada 2009r. Zarząd Spółki PANI TERESA MEDICA S.A. podpisał umowę nr UDA-RPWP.01.02.01-30-839/09-00 z Zarządem Województwa Wielkopolskiego. Przedmiot powyższej umowy to dofinansowanie projektu: „Wdrożenie produkcji innowacyjnych, kompresyjnych wyrobów medycznych w oparciu o nowatorską technologię” współfinansowanego z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach programu: „ WIELKOPOLSKI REGIONALNY PROGRAM OPERACYJNY – Konkurencyjność przedsiębiorstw – Działanie 1.2 – Wsparcie rozwoju MŚP”. V. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. Poza opisanymi wyżej nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na wynikiosiągnięte przez Spółkę w IV kwartale 2009 roku. VI. Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki.Brak powyższych wydarzeń. VII. Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w IV kwartale 2009 roku. W IV kwartale 2009r. w działalności Spółki nie występowała sezonowość i cykliczność. VIII. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. Spółka nie dokonywała emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. IX. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję,z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. Spółka nie zadeklarowała i nie wypłaciła dywidendy. X. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. Nie dotyczy. |
|||
| Plik | Opis | ||
Dodaj komentarz
