Które ubezpieczenia określa się mianem tzw. finansowych?

Zdefiniowanie ubezpieczeń finansowych jest bardzo trudne. Ubezpieczenia te różnią się od pozostałych źródłem ryzyka, czyli pochodzeniem możliwego roszczenia. Źródło to tkwi w procesach ekonomicznych przedsiębiorstwa lub współpracujących przedsiębiorstw, których to gospodarka jest uwarunkowana czynnikami makroekonomicznymi. Podstawowym ryzykiem jest kredytowanie się podmiotów gospodarczych bez pewności, że należności zostaną uregulowane terminowo lub w ogóle będą uregulowane. Ubezpieczenia finansowe obejmują również straty finansowe wywołane przerwami w produkcji.

Na polskim rynku oferowane jest wiele produktów, które są zaliczane do ubezpieczeń finansowych. Do najbardziej powszechnych należą: ubezpieczenie kredytu kupieckiego, gwarancje ubezpieczeniowe, ubezpieczenie utraty zysku.

Jednym z popularniejszych rodzajów ubezpieczeń finansowych jest ubezpieczenie kredytu kupieckiego. W ramach tego ubezpieczenia ubezpieczyciel przejmuje na siebie ryzyko poniesienia strat finansowych w przypadku nie wywiązania się podmiotu, który zobowiązany był do uregulowania należności za otrzymany towar lub usługę w określonym w umowie czasie. Przyczyną tego może być utrata płynności finansowej lub upadłość dłużnika. Przedsiębiorstwo korzystając z ubezpieczenia kredytu może bezpiecznie zwiększać obroty poprzez kierowanie warunkami płatności. Wydłużanie terminów płatności wiąże się ze wzrostem sprzedaży, ale również z obawą, czy należności zostaną uregulowane w ustalonym terminie. To ryzyko przejmuje na siebie ubezpieczyciel.

Do ubezpieczeń finansowych zalicza się również gwarancje ubezpieczeniowe, choć gwarancje w swej istocie nie są ubezpieczeniem. Można by w tym przypadku sądzić o niespójności prowadzonej działalności przez towarzystwa ubezpieczeń. Jednakże jest to możliwe w oparciu o obowiązującą ustawę o działalności ubezpieczeniowej. Gwarancje stanowią zobowiązanie zakładu ubezpieczeń do uregulowania należności wobec beneficjenta, kiedy dłużnik (którym jest zleceniodawca w stosunku do ubezpieczyciela) odmówi wyrównania swoich zobowiązań. Gwarancje pozwalają na zastąpienie zabezpieczeń gotówkowych na zabezpieczenia w formie gwarancji ubezpieczeniowych. Ułatwiają gospodarkę finansową przedsiębiorstwa, a wielokrotnie pozwalają na rozwój z pominięciem źródeł zewnętrznego finansowania, jakim najczęściej są kredyty.

Udzielenie kredytu kupieckiego oraz gwarancji ubezpieczeniowej poprzedzone jest szczegółową analizą kontraktów oraz podmiotów, które uczestniczą w zabezpieczanych kontraktów. Wydanie gwarancji lub ubezpieczenia kredytu kupieckiego jest uwierzytelnieniem podmiotów, za które ubezpieczyciel odpowiada. Sprzyja wzrostowi sprzedaży i ekspansji przedsiębiorstwa. Ograniczają poziom ryzyka operacyjnego oraz finansowego.

Zupełnie innym rodzajem ubezpieczeń finansowych, jest ubezpieczenie od utraty zysku, nazywane z języka angielskiego „business interruption”. Choć są to ubezpieczenia finansowe, prowadzone są przez underwriterów zajmujących się ubezpieczeniami majątkowymi oraz inżynieryjnymi. Przedmiotem ubezpieczenia jest przewidywany zysk brutto, który ubezpieczający osiągnąłby w okresie przerwy w działalności, gdyby działalność ta nie została przerwana lub zakłócona na skutek szkody w mieniu. Ubezpieczenie pozwala na minimalizację strat finansowych związanych z przerwami w produkcji.