Lokata terminowa: pewny i znany zysk

Najpopularniejszymi produktami oszczędnościowymi są lokaty terminowe. Gwarantują one pewny zysk i bezpieczeństwo zdeponowanych środków. Lokaty znajdują się w ofercie wszystkich banków w Polsce.

Mimo że w bankach stale przybywa nowych produktów oszczędnościowych i inwestycyjnych kuszących wysokimi stopami zwrotu, to lokata terminowa cieszy się nieustającą popularnością. Jest to bowiem produkt bezpieczny, o prostej konstrukcji, przynoszący pewny zysk. A dla wielu osób bezpieczeństwo zgromadzonych oszczędności jest sprawą priorytetową.

Termin lokaty

Wpłacając pieniądze na lokatę, klient zobowiązuje się, że nie wypłaci ich przed umówionym terminem. W zamian za to po upływie okresu umowy bank zwróci mu pełną kwotę powiększoną o naliczone odsetki. Jeżeli klient zdecyduje się wycofać pieniądze wcześniej, nie otrzyma od banku umówionych odsetek lub otrzyma je w pomniejszonej wysokości. Dlatego bardzo często mówi się, że pieniądze na lokacie są „zamrożone”.

Termin lokaty można wybrać w zależności od potrzeb – może to być zarówno miesiąc, jak i trzy lata. Najbardziej typowe terminy lokat spotykane w polskich bankach to: 1, 3, 6, 12, i 24 miesiące. Coraz częściej jednak pojawiają się lokaty na mniej typowe okresy, na przykład 4, 8 czy 9 miesięcy. Wiele banków oferuje też krótkoterminowe lokaty, zakładane na kilka dni lub tylko na noc (lokaty overnight).

Oprocentowanie lokaty

Wysokość oprocentowania lokaty uzależniona jest od kliku czynników. Są to: wysokość deponowanej kwoty, okres trwania lokaty, sposób oprocentowania i kapitalizacja. Zazwyczaj klienci wpłacający do banku większe kwoty mogą liczyć na korzystniejsze stawki oprocentowania.

Oprocentowanie lokaty może być stałe lub zmienne. Oprocentowanie stałe oznacza, że przez cały okres trwania lokaty będzie obowiązywać jedna, z góry ustalona stawka. Drugi wariant oznacza, że bank może dokonywać zmian w wysokości oprocentowania w zależności od sytuacji na rynku pieniężnym. W praktyce oznacza to, że jeżeli Rada Polityki Pieniężnej obniży lub podwyższy stopy procentowe, taką samą decyzję może podjąć bank w stosunku do oprocentowania depozytów. Szczegółowe zapisy, kiedy oprocentowanie lokat może zostać zmienione, znajdują się w umowach o prowadzenie lokaty.

Kapitalizacja lokaty

Istotną rolę odgrywa też sposób kapitalizacji odsetek, czyli częstotliwość doliczania ich do salda rachunku. Lokata może mieć różne okresy kapitalizacji, na przykład dzień, miesiąc, kwartał lub rok. Jeżeli założymy lokatę roczną o rocznej kapitalizacji, to bank doliczy nam odsetki dopiero po roku, czyli na koniec okresu lokaty. Gdyby bank zaproponował lokatę roczną z miesięcznymi okresami kapitalizacji, to odsetki byłyby naliczane na rachunku co miesiąc. Takie rozwiązanie byłoby korzystniejsze dla klienta.

Przykład: ile zarobisz na lokacie rocznej o oprocentowaniu 8 proc. przy założeniu, że wpłacisz 10 tys. zł, a odsetki będą doliczane do rachunku lokaty:

Kapitalizacja roczna: 500 zł

Kapitalizacja kwartalna: 508 zł

Kapitalizacja miesięczna: 509 zł

Kapitalizacja dzienna: 513 zł

Podatek od dochodów kapitałowych

Odsetki z lokat podlegają opodatkowaniu podatkiem od dochodów kapitałowych zwanym potocznie podatkiem Belki. Podatek jest naliczany i odprowadzany przez bank. Klient nie musi go samodzielnie rozliczać, na rachunek otrzymuje bowiem odsetki już pomniejszone o kwotę podatku.

Podatek jest naliczany za każdym razem, gdy powstaje dochód, a więc kiedy do rachunku dopisywane są odsetki. W przypadku odpowiednio dobranej kwoty i kapitalizacji można uniknąć płacenia podatku Belki. Stanie się tak, gdy jednorazowo naliczone odsetki nie przekroczą kwoty 2,49 zł. Zgodnie z przepisami prawa podatkowego podatek naliczony od tej kwoty zostanie zaokrąglony do 0 zł.

Wszystko wskazuje jednak na to, że lokaty z dzienną kapitalizacją odsetek pozwolą unikać podatku tylko do końca 2011 roku. Ministerstwo Finansów planuje wprowadzić do ordynacji podatkowej zmiany. Projekt zakłada, że zarówno podstawę opodatkowania, jak również należną kwotę podatku, będzie trzeba zaokrąglać do pełnych groszy w górę.

Jak założyć lokatę

Lokatę można otworzyć w każdym banku detalicznym oraz w SKOK-ach. Można to zrobić bezpośrednio w oddziale, wpłacając określoną kwotę w okienku. Założenie lokaty nie wiąże się z żadnymi dodatkowymi opłatami.

Banki umożliwiają swoim klientom założenie lokaty również przez system bankowości internetowej lub telefonicznej. W tej sytuacji wymogiem jest posiadanie konta osobistego w danym banku, a założenie depozytu ogranicza się do kilku kliknięć myszką lub jednego telefonu i nie wymaga podpisywania oddzielnej umowy.

Coraz więcej instytucji oferuje jednak lokaty bez wychodzenia z domu również klientom zewnętrznym. Środki deponuje się wówczas za pośrednictwem przelewu za wskazany rachunek.

Jeżeli chcemy zdeponować dużą kwotę, warto dobrze rozeznać się w ofertach banków. Stawki oprocentowania są bowiem bardzo zróżnicowane. Z reguły najwyżej oprocentowane lokaty proponują mniejsze instytucje.

Jak policzyć zysk z lokaty?

Aby oszacować się, ile zarobimy na lokacie, należy pomnożyć kwotę wkładu przez stawkę oprocentowania, a otrzymaną kwotę odnieść do okresu, na który został założony depozyt. Załóżmy, że chcemy odłożyć 10 tys. zł na lokacie miesięcznej o oprocentowaniu 8 proc. w skali roku i kapitalizacji na koniec okresu lokaty. Najpierw mnożymy 10 000 x 0,08. Da nam to 800 zł odsetek. Jest to zysk w skali roku. Aby uzyskać zarobek w skali miesiąca, należy tę kwotę podzielić przez 12. W skali miesiąca zarobimy 66,67 zł. Od uzyskanej kwoty należy odjąć jeszcze 19 proc. podatku Belki. W tym przypadku miesięczny zarobek na lokacie po opodatkowaniu wyniesie 54 zł. Aby dokonać precyzyjnych obliczeń, ile zarobisz na lokacie, skorzystaj z kalkulatora Bankier.pl

Wojciech Boczoń
Bankier.pl