Nie popełniaj tych błędów w PIT 2025 – Urząd Skarbowy nie chce, żebyś to wiedział!

Do kiedy rozliczyć PIT 2025?

Wybór odpowiedniego druku do rozliczenia w urzędzie skarbowym to nie wszystko. Ważne jest też, aby deklarację PIT złożyć w odpowiednim czasie. Zatem, do kiedy PIT 2025?

W danym roku kalendarzowym dokonujemy rozliczenia PIT w urzędzie skarbowym za rok ubiegły. Warto pamiętać, że rok kalendarzowy to nie to samo, co rok podatkowy. W bieżącym roku będziemy więc rozliczać się za rok 2025.

Ostateczny termin złożenia dokumentów dla deklaracji PIT-36, PIT-36L, PIT-37 i PIT-38 to 30 kwietnia 2025 roku. W tym roku ujednolicono terminy i ostateczna data dla PITu-28 to również 30 kwietnia 2025 roku. Termin ten uległ więc wydłużeniu, a podatnicy zyskali nieco więcej czasu.

W przypadku PIT-16 i PIT-16A ostateczny termin złożenia dokumentów upływa 28 lutego 2025 roku.

Kwota wolna od podatku i stawka PIT w 2025 roku - ile zapłacimy?

Wśród najczęstszych pytań, jakie można usłyszeć w urzędzie skarbowym, pojawiają się te o kwoty wolne od podatku. Zgodnie z prawem podatkowym w 2025 roku kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł. Osoby, które nie uzyskają wyższego dochodu, nie muszą płacić podatku. Każda suma będąca nadwyżką ponad 30 000 zł objęta jest obowiązkiem podatkowym. Do momentu przekroczenia I progu podatkowego podatnicy zapłacą podatek w wysokości 12%.

W przypadku dochodów przekraczających 120 000 zł podatek wynosi 10 800 zł plus 32% nadwyżki ponad kwotę 120 000 zł. Tak sytuacja wygląda w przypadku rozliczania PIT na podstawie skali podatkowej. Objęci są nią m.in. przedsiębiorcy, którzy zdecydowali się na ten wariant oraz osoby zatrudnione.

Dobrym sposobem na zmniejszenie podatku jest wspólne rozliczenie PIT 2025 z małżonkiem czy rozliczenie się jako samotny rodzic (o ile taki jest stan faktyczny). Wówczas istnieje możliwość obniżenia wysokości zobowiązania względem urzędu skarbowego.

Jak rozliczyć PIT w 2025 roku?

Zeznanie podatkowe można złożyć w urzędzie skarbowym na kilka sposobów w zależności od indywidualnych preferencji. Od formy dostarczenia deklaracji PIT zależy też sposób rozliczenia PIT z podatnikiem. Do wyboru jest:

• dostarczenie druku wypełnionego danymi podatkowymi osobiście do urzędu skarbowego. Czyste formularze są do pobrania w Internecie, ale też pozostają do dyspozycji w placówce fiskusa. Na miejscu można też skorzystać z pomocy urzędnika,

• wysłanie wypełnionej deklaracji PIT do urzędu skarbowego pocztą - można to zrobić np. listem poleconym,

• rozliczenie online - to wygodna i szybka forma rozliczenia polegająca na wysłaniu dokumentów drogą elektroniczną do e-urzędu skarbowego. Mamy tu do wyboru kilka opcji. Można skorzystać z profilu zaufanego i Portalu Podatkowego Ministerstwa Finansów (pit.gov). Do dyspozycji jest tam usługa Twój e-Pit, w której podatnik musi uzupełnić jedynie podstawowe dane. Wiele rubryk uzupełnianych jest automatycznie, a skorzystanie z samej usługi trwa o wiele krócej niż wypełnianie papierowego formularza odręcznie.

Osoby, które przebywają w areszcie śledczym czy zakładzie karnym swoje zeznanie PIT mogą dostarczyć administracji danej jednostki, która przekaże dokumentację pod adres wskazany w korespondencji, czyli do odpowiedniego urzędu skarbowego. Dotyczy to również osób przebywających w wojsku itp. jednostkach.

Z jakich ulg podatkowych można skorzystać w 2025 roku w deklaracji PIT?

Wielu podatników w swoim zeznaniu podatkowym może skorzystać z ulg i odliczeń od podatku VAT. Dzięki nim podstawa obliczenia należnego podatku ulega obniżeniu, co może wygenerować zwrot podatku lub oszczędności. Wśród najpopularniejszych ulg podatkowych znajdują się:

• Ulga prorodzinna,

• Ulga na Internet,

• Ulga rehabilitacyjna,

• Ulga termomodernizacyjna.

Ponadto można również skorzystać z Ulgi dla krwiodawców, Ulgi z tytułu darowizn na cele kościelne i darowizn na organizacje pożytku publicznego czy z Ulgi z tytułu wpłat na IKZE.

Rzadko zdarza się zeznanie podatkowe z uwzględnionymi wszystkimi ulgami. Jednak nawet naliczenie jednej z nich może być już dość sporym wsparciem dla domowego budżetu.

Ulga prorodzinna w 2025 roku

Ulga prorodzinna potocznie nazywana jest ulgą na dziecko. To najczęściej wybierany sposób na zmniejszenie podatku dochodowego wśród Polaków. Z ulgi tej można skorzystać w przypadku, gdy rozliczamy się na zasadach ogólnych. Polega na odliczeniu przez osoby uprawnione odpowiednich kwot w zeznaniu rocznym.

Z ulgi na dziecko można skorzystać wtedy, gdy jest się podatnikiem podatku dochodowego od osób fizycznych. Warunkiem jest uzyskanie w zeznaniu PIT 2024 dochodów opodatkowanych według skali podatkowej 12 i 32%. Dotyczy to zatem osób rozliczających się za pomocą PIT-36 i deklaracji PIT-37. Z ulgi prorodzinnej mogą skorzystać rodzice sprawujący władzę rodzicielską nad dzieckiem lub też opiekunowie prawni dziecka, pod warunkiem, że podopieczny z nimi mieszka lub są dla niego rodziną zastępczą.

Wysokość odliczenia przy uldze prorodzinnej zależy od liczby dzieci w rodzinie. Kwota, o którą może zostać pomniejszony podatek dochodowy, wynosi kolejno:

• 1112,04 zł - na pierwsze i drugie dziecko,

• 2000,04 zł - na trzecie dziecko,

• 2700 zł - na czwarte i każde kolejne dziecko.

Trzeba też wziąć pod uwagę, że w rozliczeniu rocznym podatnik może nie mieć prawa do skorzystania z ulgi na dziecko. Ma to miejsce wtedy, gdy dochód rodzica lub opiekuna w 2024 roku nie przekroczył kwoty wolnej od podatku, czyli 30 000 zł. Wówczas można sprawdzić, czy przysługuje podatnikowi tzw. dodatkowy zwrot ulgi prorodzinnej odliczanej od zapłaconych składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne.

W przypadku rodziców lub opiekunów jednego dziecka kwota ulgi uzależniona jest od jego dochodu. Z udogodnienia można skorzystać wyłącznie w przypadku, gdy roczny dochód nie przekroczył:

• 112 000 zł - osoba pozostająca w związku małżeńskim,

• 112 000 zł - osoba samotnie wychowujących dziecko,

• 56 000 zł - osoba nie pozostająca w związku małżeńskim, także przez część roku.

Jeżeli dziecko urodziło się w roku podatkowym, ulga przysługuje za każdy miesiąc, począwszy od tego, w którym dziecko przyszło na świat. Ta ulga naliczana w wartości 92,67 zł pomnożonej przez każdy miesiąc życia w roku podatkowym.

Ulga na Internet w 2025 roku

Aktualnie w deklaracji podatkowej rozliczanie ulgi na Internet nieco się skomplikowało. Korzystanie z ulgi na Internet można odliczyć obecnie od dochodu wyłącznie w dwóch następujących po sobie latach podatkowych. Jeżeli podatnik rozliczający się nie skorzystał z ulgi wcześniej, ma prawo rozpocząć korzystanie z niej w dowolnym momencie. Wówczas ulga przysługiwać mu będzie za rok bieżący oraz następny. Lat objętych ulgą na Internet nie można rozdzielać.

Wysokość ulgi internetowej w danym roku podatkowym nie może przekroczyć wysokości 760 zł. Aby jednak skorzystać z takiego udogodnienia, należy posiadać dokumenty potwierdzające nasze wydatki związane z opłatami za Internet.

Ulga na Internet zawarta jest w podstawowym PIT (PIT-36, PIT-37, PIT-28) oraz w załączniku PIT/O, który przypisany jest do zeznania rocznego. Warto pamiętać, że prawo do ulgi na Internet mamy nie tylko wtedy, gdy korzystamy z sieci w miejscu zamieszkania, ale także z Internetu w kafejce internetowej, z sieci Wireless czy też opłacamy przenośny modem, z którego korzystamy wraz z laptopem.

Ulga rehabilitacyjna w 2025 roku

Z ulgi rehabilitacyjnej można skorzystać w sytuacji, gdy ponieśliśmy wydatek w związku z kosztami rehabilitacyjnymi oraz ułatwianiem wykonywania czynności życiowych. Udogodnienie to przysługuje zarówno osobom niepełnosprawnym, jak i tym, które odpowiedzialne były za utrzymywanie osób niepełnosprawnych. W ramach ulgi rehabilitacyjnej możliwe są dwa rodzaje odliczeń:

• odliczenia limitowane kwotowo - przyznawane do określonej wartości nawet w sytuacji, jeżeli faktycznie ponieśliśmy wyższe wydatki. W tym przypadku poniesionych kosztów nie trzeba udowadniać. To m.in.: utrzymanie psa asystującego, wydatki na samochód czy opłacanie przewodników,

• odliczenia nielimitowane kwotowo - otrzymujemy zwrot takiej sumy, jaką faktycznie wydaliśmy.

Aby móc skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej, niezbędne jest przedstawienie orzeczenia o określonym stopniu niepełnosprawności. To m.in. od zaawansowania inwalidztwa zależy, jaka forma odliczenia zostanie ujęta w zeznaniu PIT w urzędzie skarbowym.

Ulga termomodernizacyjna w 2025 roku

Z ulgi termomodernizacyjnej mogą skorzystać podatnicy, którzy opodatkowują swoje dochody zgodnie z podatkiem liniowym i stawką 19% lub opłacający ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Ten rodzaj ulgi związany jest z wydatkami poniesionymi przez podatników, będących właścicielami lub współwłaścicielami budynków mieszkalnych jednorodzinnych. Warunkiem jednak jest to, aby przedsięwzięcie termomodernizacyjne zakończone zostało w okresie 3 lat, który liczony jest od końca roku podatkowego, kiedy poniesiono pierwszy wydatek związany z inwestycją.

Ulga termomodernizacyjna obejmuje:

• ulepszenie budynku, dzięki czemu zmniejsza się zapotrzebowanie na energię dostarczaną na potrzeby ogrzewania i podgrzewania wody użytkowej,

• ulepszenie prowadzące do zmniejszenia strat energii pierwotnej w sieciach ciepłowniczych,

• wykonanie przyłącza technicznego do scentralizowanego źródła ciepła,

• częściowa lub całkowita Zamiana źródeł energii na źródła odnawialne.

Ulga obejmuje zarówno budynki jednorodzinne, jak i obiekty w zabudowie szeregowej i tzw. bliźniaki.

Zeznanie podatkowe do urzędu skarbowego w usłudze Twój e-pit

Aby skorzystać z możliwości rozliczenia PIT online za pośrednictwem aplikacji, portalu rządowego Twój e-PIT czy systemu e-Deklaracje ministerstwa finansów, musimy dysponować podpisem kwalifikowanym lub innymi danymi, które umożliwią identyfikację podatnika. Konieczne będzie też podanie takich danych jak:

• imię i nazwisko,

• numer NIP lub numer PESEL,

• data urodzenia,

• kwota przychodu (suma ta wskazana jest w zeszłorocznym zeznaniu podatkowym),

• dokumenty i zaświadczenia uprawniające do ulg, jeżeli planujemy z nich korzystać.

Do rozliczenia PIT może być przydatny także PIT-11 lub PIT-8C. Jeżeli w ubiegłym roku podatnik nie składał zeznania PIT, w miejscu kwoty przychodu należy wpisać 0.

Po podaniu wymaganych danych należy wybrać rodzaj formularza, za pomocą którego chcemy dokonać rozliczenia PIT. W kolejnym kroku pojawi się kilka istotnych pytań. Będą one dotyczyć m.in. formy rozliczenia się (np. samodzielnie lub wspólnie z małżonkiem) czy należnych odliczeń i ulg.

Po odpowiedzi na wszystkie pytania dokument zostanie wypełniony automatycznie i pojawią się odpowiednie sumy odliczeń oraz kwoty należnego podatku. Przed ostatecznym zaakceptowaniem i wysłaniem zeznania podatkowego warto sprawdzić jeszcze poprawność wszystkich danych. Nawet jeżeli sami nie dostrzeżemy błędu, program sam wskaże miejsca, które należy skorygować.

Po zaakceptowaniu i dokonaniu wszystkich poprawek zeznanie można wysłać. Pamiętajmy o prawidłowym wskazaniu urzędu skarbowego w swoim zeznaniu podatkowym. Właściwą placówką jest ta, która odpowiada naszemu miejscu zamieszkania. Jeżeli przeprowadziliśmy się lub z jakiegokolwiek innego powodu zmienił się nasz adres, fakt ten należy zgłosić do urzędu skarbowego i zaktualizować dane możliwie jak najszybciej.

O czym należy pamiętać, rozliczając się w usłudze Twój e-PIT?

W sieci mogą zdarzyć się różne problemy z połączeniem niezależne od nas czy urzędu. Dlatego po przesłaniu deklaracji PIT do e-urzędu skarbowego, koniecznie należy pobrać UPO, czyli Urzędowe Poświadczenie Odbioru. To dokument, który stanowi dowód złożenia PIT i powinniśmy przechowywać go przez okres 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął czas na opłacenie podatku wynikającego ze złożonej deklaracji.

Dla zeznania podatkowego za 2024 rok, które składamy w 2025 roku, UPO powinniśmy więc przechowywać co najmniej do końca 2030 roku. Wymóg ten stanowi dla nas dowód złożenia deklaracji w terminie i zabezpieczenie w przypadku kontroli ze strony urzędu skarbowego.

Zalety korzystania z usługi Twój e-pit i rozliczania PIT-ów online

E-urząd skarbowy sprawdza się coraz lepiej i zyskuje coraz lepsze opinie wśród obywateli. Ma w tym swój udział również możliwość rozliczenia PIT online. W 2024 roku swoje zeznanie podatkowe za 2023 roku złożyło w ten sposób ok. 13,8 mln Polaków, co z pewnością pozwoliło nie tylko zaoszczędzić ich czas, ale też usprawnić obsługę deklaracji PIT składanych w sposób tradycyjny.

Usługa e-PIT w e-urzędzie skarbowym wyróżnia się szeregiem zalet, których nie sposób pominąć. Wybierając taką formę rozliczenia, możemy liczyć na:

• o wiele krótszy czas wypełniania deklaracji podatkowej i szybsze przekazanie dokumentu do właściwego urzędu skarbowego. Warto wiedzieć, że zeznanie podatkowe w wersji papierowej składane osobiście w placówce fiskusa ostatecznie i tak musi zostać przetworzone do wersji elektronicznej,

• deklaracja PIT składana przez Internet to szybszy zwrot podatku. W tym przypadku podatnicy mogą liczyć na otrzymanie pieniędzy w ciągu 45 dni od momentu złożenia wszystkich niezbędnych dokumentów,

• złożenie zeznania podatkowego w e-urzędzie skarbowym jest nieporównywalnie wygodniejsze niż drogą tradycyjną. Można zrobić to nie wychodząc z domu, a także o każdej porze,

• nieprawidłowo wypełnione rubryki poddawane są wskazaniu błędu i możliwości korekty. W usłudze Twój e-PIT i innych programach do rozliczania podatków online istnieje również możliwość skorzystania z przejrzystych poradników w zakresie wypełniania podatków i pomocy online.

Postaw na nowoczesne możliwości, jakie daje Ci e-urząd skarbowy i rozlicz swój PIT prawidłowo, szybko i z wszystkimi ulgami, które Ci przysługują.

Czym jest PIT?

PIT (ang. Personal Income Tax) oznacza podatek dochodowy od osób fizycznych i jest jednym z najważniejszych zobowiązań osób dorosłych względem urzędu skarbowego. PIT dotyczy osób fizycznych osiągających dochody. Jednocześnie określenie to funkcjonuje również jako nazwa charakterystycznych formularzy i druków, na których podatnicy odnotowują swoje dane podatkowe.

Druki służące do rozliczenia podatkowego występują w różnych formach w zależności od rodzaju opodatkowania czy typu osiąganych dochodów. Ich wygląd określa Ministerstwo Finansów, choć coraz rzadziej spotykamy je w formie papierowej. Obecnie o wiele wygodniejsze i szybsze jest rozliczenie PIT-a gov, czyli w formie elektronicznej. Dzięki usłudze Twój e-PIT mamy też wgląd do swojej dokumentacji i możemy ją korygować zgodnie z potrzebą.

Usługa Twój e-PIT to również pomoc online, możliwość wspólnego rozliczenia, jak i dodania przysługujących ulg. Popularny PIT-37, jak i skorzystanie z innych usług możliwe jest też o każdej porze, bez potrzeby czekania w długich kolejkach.

Rodzaje deklaracji PIT - który druk wybrać?

Często w obliczu zeznania podatkowego podatnik rozliczający się z urzędem skarbowym ma problem co do wyboru odpowiedniego formularza PIT. Okazuje się jednak, że złożenie PIT wcale nie jest takie trudne, a do wyboru jest zaledwie kilka podstawowych druków:

• PIT-28 - druk przeznaczony dla osób rozliczających się na podstawie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Formularz ten obejmuje przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą, ale też wspólników spółek cywilnych oraz jawnych, podatników rozliczających przychód z tytułu najmu, podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy oraz form podobnych,

• PIT-36 - druk przeznaczony dla osób, które osiągnęły przychody za pośrednictwem płatnika (np. z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej) oraz rozliczają się na podstawie skali podatkowej. PIT-36 dotyczy także osób, które rozliczają PIT ze stratami z lat wcześniejszych, przychody osób małoletnich w ramach osiągania własnych przychodów oraz odliczają podatek minimalny od posiadanych środków trwałych. To także formularz do wykazania dochodów z działalności gospodarczej i działów specjalnych produkcji rolnej opodatkowanych na zasadach ogólnych,

• PIT-36L - druk dla przedsiębiorców prowadzących działalność pozarolniczą oraz stosujących rozliczenie PIT z podatkiem liniowym,

• PIT-37 - najczęściej wybierany formularz rozliczenia PIT, który dotyczy osób osiągających przychód tylko i wyłącznie za pośrednictwem płatników. Taką deklarację PIT wypełniają osoby osiągające dochody na podstawie umów cywilnoprawnych, czy też umowy o pracę. Aby móc złożyć w urzędzie skarbowym taką deklarację podatkową, należy uzyskać od płatnika zeznanie PIT-11. PIT-37 można rozliczyć samodzielnie, jak i wspólnie z małżonkiem, a także będąc osobą samotnie wychowującą dzieci,

• PIT-38 - ten druk służy do rozliczania deklaracji podatkowej podatników, którzy osiągnęli przychód z tytułu zbycia papierów wartościowych, a także udziałów w spółkach pochodnych instrumentów finansowych czy też realizacji praw z ich tytułu,

• PIT-39 - druk przeznaczony jest dla osób, które osiągnęły przychód z tytułu prywatnego zbycia i sprzedaży nieruchomości lub realizacji praw dotyczących nieruchomości.

Wśród deklaracji PIT podatnicy znajdą również PIT-16A obejmujący osoby rozliczające się na podstawie karty podatkowej oraz PIT-19A dotyczący osób duchownych.