Leasing samochodu - co to takiego i czy opłaca się skorzystać z tego rodzaju finansowania pojazdu?

Leasing jest jednym z bardziej popularnych narzędzi finansowania inwestycji w Polsce, szczególnie wśród małych i średnich przedsiębiorstw. Wynika to z ograniczonych formalności, elastyczności warunków spłaty i korzyści podatkowych, które oferuje. Z badań wynika, że dla 63% właścicieli firm w Polsce leasing jest głównym źródłem finansowania inwestycji. <

Czym jest leasing samochodowy?

Łączy on w sobie elementy kredytu i dzierżawy (najmu), zapewniając przedsiębiorcom i osobom prywatnym dostęp do pojazdów bez konieczności pełnej inwestycji własnych środków. W zasadzie jest to umowa cywilnoprawna, w ramach której leasingobiorca (korzystający z leasingowanego przedmiotu) otrzymuje prawo do użytkowania pojazdu od leasingodawcy (firmy finansującej leasingowany przedmiot) na ustalonych warunkach. 

Sama historia leasingu sięga czasów starożytnych, lecz współczesne umowy leasingowe pojawiły się po raz pierwszy w 1952 roku w Stanach Zjednoczonych. W Europie usługa ta zyskała popularność w latach 70. XX wieku. W Polsce, po transformacji polityczno-gospodarczej w latach 90., leasing zaczął dynamicznie się rozwijać​​​​.

Rodzaje leasingu samochodowego

W sektorze leasingu samochodowego rozróżnia się dwie podstawowe formy:

1. Leasing operacyjny: tutaj to firma leasingowa przez cały czas trwania umowy  zachowuje własność pojazdu. Leasingobiorca opłaca wyłącznie korzystanie z samochodu i zwykle zwraca go po zakończeniu umowy. Rata jest często niższa, ponieważ kalkuluje się ją na podstawie różnicy między początkową wartością pojazdu a spodziewaną wartością rezydualną na koniec okresu obowiązywania umowy.

2. Leasing finansowy: w tym przypadku leasingobiorca przeważnie planuje przejęcie własności pojazdu po upływie umowy. Stąd raty są wyższe, gdyż pokrywają całkowitą wartość samochodu. Zakończenie umowy otwiera możliwość wykupu pojazdu za wcześniej ustaloną sumę. W ramach tej umowy zazwyczaj tylko odsetki od rat leasingowych mogą być traktowane jako koszt podatkowy, a wartość pojazdu podlega amortyzacji.

Źródło: Automarket

Można jeszcze wyróżnić kilka innych pojęć związanych z tego typu finansowania oferowanym przez firmy leasingowe. 

Leasing zwrotny to rozwiązanie, w którym przedsiębiorca sprzedaje swoje aktywa (np. samochód) firmie, a następnie bierze te same aktywa w leasing. Jest to sposób na szybkie pozyskanie gotówki przy jednoczesnym zachowaniu możliwości użytkowania sprzętu. Jest szczególnie przydatny w sytuacjach, gdy firma doświadcza problemów z płynnością finansową​.

W leasingu bezpośrednim przedmiot wyprodukowany przez producenta lub dystrybutora jest bezpośrednio przekazywany leasingobiorcy. Ta odmiana leasingu, funkcjonująca jako alternatywa dla sprzedaży, jest dość rzadko spotykana w Polsce. Z drugiej strony, leasing pośredni, który jest bardziej powszechny, polega na tym, że leasingodawca nabywa przedmiot od jego producenta lub dystrybutora, a następnie udostępnia go leasingobiorcy do użytkowania. W tej formie leasingu uczestniczą trzy strony: leasingobiorca (użytkownik), producent i firma leasingowa (leasingodawca).

Na rynku jest również dostępny leasing konsumencki . Jest to umowa cywilnoprawna pomiędzy leasingodawcą (finansującym) i osobą chcącą  wziąć w leasing  pojazd (klientem, który nie prowadzi działalności gospodarczej ). Konsument płaci raty leasingowe za użytkowanie pojazdu, podczas gdy leasingodawca pozostaje jego właścicielem. Jest to forma finansowania B2C (business-to-consumer), łącząca elementy kredytu i wynajmu​. 

W Polsce dostępny jest on od 2011 roku. Klienci indywidualni mogą wybierać pomiędzy leasingiem fabrycznym oferowanym przez producentów i leasingiem proponowanym przez banki czy firmy leasingowe, obejmującym również pojazdy używane​. Zaletami są uproszczone formalności, elastyczność w wyborze pojazdu, możliwość sfinansowania wielu usług w ramach raty, krótki czas umowy, dogodne warunki wpłaty własnej, różne opcje zakończenia umowy i dostępność rabatów. Wady to brak własności pojazdu przez klienta, brak korzyści podatkowych i potencjalne dodatkowe koszty, szczególnie za ubezpieczenie. Istnieje też ryzyko utraty pojazdu bez odszkodowania w przypadku szkody całkowitej czy kradzieży​.

Jakie są korzyści umowy leasingowej

Umożliwia ona odliczenie rat oraz innych powiązanych wydatków (np. ubezpieczenia, serwisowania) od podstawy opodatkowania, co jest szczególnie korzystne w przypadku leasingu operacyjnego. Zapewnia też dostęp do pojazdów i sprzętu bez konieczności angażowania dużych kwot własnych kapitałów, co jest korzystne szczególnie dla małych i średnich przedsiębiorstw. Umożliwia to lepsze zarządzanie płynnością finansową​. 

Proces zawarcia umowy jest zazwyczaj szybszy i wymaga mniej formalności niż tradycyjne kredyty bankowe​​. Leasing umożliwia także częstą wymianę sprzętu na nowszy.​

Ograniczenia leasingu

Leasingobiorca musi przestrzegać pewnych ograniczeń co do użytkowania przedmiotu leasingu, np. zakaz modyfikacji bez zgody leasingodawcy, określone wymagania dotyczące serwisowania​​. Po drugie, w leasingu operacyjnym i finansowym przedmiot nie staje się własnością leasingobiorcy do momentu ewentualnego wykupu na koniec umowy​.

Dodatkowo jest to zobowiązanie długoterminowe, co może być ograniczeniem dla firm potrzebujących większej elastyczności w swoich planach inwestycyjnych​. Choć miesięczne raty leasingowe mogą być niższe niż raty kredytowe, całkowity koszt w perspektywie długoterminowej może okazać się wyższy​.

I na koniec, warto wspomnieć , że w niektórych formach, jak leasing bezpośredni, wybór dostawcy sprzętu może być ograniczony. Przedmiot leasingu możemy wybrać z ograniczonej puli partnerów. 

Jak działa leasing samochodu - proces

Można prześledzić kilka zasadniczych etapów leasingu samochodu lub innego pojazdy:

1. Wybór przedmiotu 

Pierwszym krokiem jest wybór konkretnego pojazdu, który ma być przedmiotem leasingu.  Warto w tym etapie uwzględnić także warunki oferowane przez różne firmy, szczególnie w przypadku samochodów używanych​.

2. Znalezienie firmy leasingowej

Następnym krokiem jest wybór właściwej firmy. Warto porównać oferty różnych firm pod kątem kosztów, warunków umowy oraz dostępnych usług dodatkowych, jak serwis czy ubezpieczenie.

3. Przygotowanie i złożenie wniosku

Następnie leasingobiorca składa odpowiedni wniosek. Wymaga to dostarczenia niezbędnych dokumentów, takich jak dokumenty rejestrowe firmy (NIP, REGON, wpis do CEIDG lub KRS), ewentualnie finansowe (np. deklaracje PIT/CIT, raporty księgowe) oraz osobiste (dowód tożsamości). W przypadku samochodów używanych może być wymagana wycena pojazdu przez rzeczoznawcę.

4. Analiza i decyzja

Firma, do której spłynęło nasze zgłoszenie, analizuje złożony wniosek, oceniając wiarygodność finansową wnioskodawcy oraz warunki transakcji. Proces ten może obejmować sprawdzenie historii kredytowej leasingobiorcy i ocenę ryzyka związanego z transakcją. 

5. Podpisanie umowy

Po pozytywnym rozpatrzeniu wniosku następuje etap finalizacji umowy. Umowa zawiera szczegółowe warunki, w tym wysokość rat, okres trwania umowy, zasady dotyczące serwisowania i ubezpieczenia pojazdu, oraz opcje wykupu na koniec okresu leasingu. 

Podsumowując, leasing samochodowy jest wszechstronnym narzędziem finansowania, które oferuje wiele korzyści, w tym elastyczność, optymalizację podatkową i dostęp do nowoczesnych pojazdów. Wybór odpowiedniej formy i umowy leasingu oraz dokładne zapoznanie się z jej warunkami to klucz do maksymalizacji korzyści płynących z tej formy pozyskania aktywów do swojego przedsiębiorstwa.