Czym jest Osobiste Konto Inwestycyjne?

OKI, czyli Osobiste Konto Inwestycyjne to rodzaj rachunku dobrowolnego, który umożliwia oszczędzanie i inwestowanie m.in. w takie instrumenty finansowe jak akcje, obligacje, jednostki funduszy inwestycyjnych czy lokaty, a jednocześnie pozwala zachować pełen dostęp do gromadzonych środków i nie zamraża ich.

Osobiste Konta Inwestycyjne będą powszechnie dostępne w bankach, funduszach inwestycyjnych, domach maklerskich. zakładach ubezpieczeń czy dobrowolnych funduszach emerytalnych. Zarówno otwarcie rachunku i jego prowadzenie, wpłaty i wypłaty mają być bezpłatne. Jedna osoba będzie też mogła posiadać więcej niż jedno konto tego typu.

OKI a zwolnienie z podatku Belki

Dla części aktywów zgromadzonych na OKI ma obowiązywać zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych, czyli z tzw. podatku Belki. Zgodnie z projektem ma to być:

  • zwolnienie do 100 000 zł w przypadku aktywów inwestycyjnych (np. akcje, jednostki funduszy inwestycyjnych),

  • zwolnienie do 25 tys. zł w przypadku aktywów oszczędnościowych (np. lokaty bankowe, skarbowe obligacje oszczędnościowe).

Zgodnie z ustawą wprowadzony ma być również podatek od wartości aktywów, który przekracza ustawowe limity. Zgodnie z założeniami rządu dla wielu inwestorów będzie on jednak niższy niż obecny podatek Belki  i ma promować długoterminowe inwestowanie w 2027 roku. Stawka takiego podatku ma wynieść około 0,85%, natomiast od 2030 roku limity zwolnień mają być waloryzowane w oparciu o stopę inflacji.

Chcesz pomnożyć oszczędności?
Postaw na konto oszczędnościowe

OKI a zgodne poparcie w Sejmie

Za uchwaleniem ustawy związanej z OKI głosowało 427 posłów, przeciw było zaledwie 5, a od głosu wstrzymała się jedna osoba. Tak duże poparcie powoduje, że szanse na kolejne procedowanie projektu są bardzo wysokie. Jeżeli Senat nie wprowadzi żadnych istotnych zmian, a następnie prezydent podpisze ustawę, pierwsze osobiste konto inwestycyjne będzie można założyć już na początku 2027 roku.

Dla wielu inwestorów wprowadzenie OKI to jedna z najważniejszych zmian w sposobie opodatkowania oszczędności od czasu, kiedy wprowadzono podatek Belki. Eksperci podkreślają jednocześnie, że rzeczywiste korzyści z wprowadzenia tego rozwiązania będą zależały od wysokości zgromadzonych aktywów, rodzaju inwestycji, a także indywidualnej strategii oszczędzania.

Preferencje podatkowe OKI, jednak nie dla wszystkich inwestycji

Z udogodnień podatkowych będzie można skorzystać przede wszystkim w przypadku inwestowania w aktywa denominowane w PLN. Przy części inwestycji zagranicznych zwolnienie podatkowe nie będzie obowiązywało. Inwestorzy jednak nadal nie zapłacą klasycznego podatku od zysków kapitałowych.

Zgodnie z projektem OKI nie będzie też można inwestować w kryptowaluty i instrumenty pochodne, takie jak np. kontrakty CFD.

OKI i stanowisko rządu

W związku z możliwym wprowadzeniem OKI Ministerstwo Finansów podkreśla, że wprowadzenie nowych przepisów ma na celu nie tylko zwiększenie aktywności oszczędzania długoterminowego, ale też rozwój krajowego rynku kapitałowego.

Zgodnie z rządowymi szacunkami poprzez wprowadzenie OKI na polski rynek finansowy do 2040 roku może trafić nawet 74 mld zł dodatkowego kapitału. Planowane rozwiązania mają zachęcić do szerszego korzystania z instrumentów inwestycyjnych i skierowane są do tych, którzy do tej pory wybierali przede wszystkim takie produkty, jak lokaty bankowe.