Skorzystaj z pomocy eksperta

Dziękujemy!
Paweł Łaniewski
Redaktor SMART Bankier.pl


Poszukując dodatkowych środków, do naszej dyspozycji zostają nie tylko kredyty bankowe i pożyczki udzielane przez firmy spoza sektora bankowego. Często sięgamy również po pożyczki prywatne. Warto dowiedzieć się, kiedy będzie się to wiązało z koniecznością zapłacenia podatku od pożyczki.

W swoim życiu bardzo często stykamy się z pożyczkami prywatnymi: mają miejsce chociażby wtedy, kiedy pożyczamy pieniądze od rodziny lub przyjaciół. Zwykle w takich sytuacjach nie skupiamy się jednak na formalnościach. Więzy krwi lub sympatia są ważniejsze od umowy pożyczkowej, rezygnujemy z jakiegokolwiek oprocentowania, a terminy zwrotu niejednokrotnie nie są jasno sprecyzowane. Warto mieć jednak świadomość, że nawet wówczas może mieć miejsce sytuacja, która obliguje nas do zgłoszenia pożyczki i zapłacenia podatku od czynności cywilnoprawnych. Z drugiej strony: coraz większą popularnością cieszą się także pożyczki udzielane przez osoby prywatne, które oferują je np. w internecie; wówczas oczywiście podpisywana jest stosowna umowa i również ją powinniśmy zgłosić do urzędu skarbowego. Warto dowiedzieć się, kiedy będziemy musieli podzielić się funduszami z fiskusem i jak ustrzec się kosztownych błędów w tym zakresie.

Podatek od pożyczki. Kiedy należy zapłacić pcc od pożyczki? (fot. Wiola Wiaderek / Shutterstock)

Podatek od pożyczki: kiedy trzeba go zapłacić?

Nie każdy zdaje sobie sprawę, że umowa pożyczki – podobnie do innych umów cywilnoprawnych – wiąże się z obowiązkiem odprowadzenia PCC. Pożyczki są jednak bardzo zróżnicowane: z tego podatku zwolnione są więc m.in. te, których udzielają zajmujące się tym firmy. Jednocześnie jednak urząd skarbowy zupełnie inaczej podchodzi do pożyczek prywatnych: w tym nie tylko tych zawieranych pomiędzy obcymi ludźmi, ale również pożyczkami w grupie najbliższych sobie osób, choć wówczas mamy do czynienia z wieloma wyjątkami. Podatek od pożyczki wynosi 0,5% jej wartości i do jego opłacenia zobligowany jest pożyczkobiorca. Warto dowiedzieć się, kto i na jakich zasadach będzie z niego zwolniony.

PCC od pożyczki: zwolnienia

Nieco inaczej ustawodawca podchodzi do osób, które decydują się na pożyczenie środków od rodziny i bliskich. Wówczas duże znaczenie będzie miało jednak przede wszystkim to, jaki stopień pokrewieństwa będzie je łączył oraz kwota uzyskana w wybranym okresie.

  • Osoby należące do I grupy podatkowej, a więc wstępni (rodzice, dziadkowie), zstępni (dzieci, wnuki), małżonek, rodzeństwo, synowa, zięć, pasierb, macocha, ojczym, teściowie, są zwolnieni z podatku od pożyczki o ile w ciągu 5 lat łączna kwota przekazanych w ten sposób środków przez jedną osobę nie przekroczy 9 637 zł.
  • Pożyczki udzielane przez małżonków, wstępnych, zstępnych, pasierba, ojczyma i macochę umożliwiają zwolnienie od podatku od pożyczek bez tego limitu.

Nie zawsze zapłacimy także podatek w przypadku pożyczki od osoby spoza I grupy podatkowej, np. pożyczki od znajomego. Wówczas jednak – poczynając od 1 stycznia 2019 roku – limit wynosi 5000 zł w okresie wynoszącym 3 lata kalendarzowe w przypadku jednej osoby oraz 25 000 zł w przypadku wielu osób. Te same przepisy dotyczą również pożyczek uzyskiwanych m.in. z funduszów zakładowych czy kas zapomogowo-pożyczkowych i udzielanych przez wspólnika spółce kapitałowej.

Szukasz dodatkowej gotówki? Sprawdź ofertę najlepszych kredytów gotówkowych na 5000 zł

Złożenie deklaracji PCC od pożyczki

Obowiązkiem podatnika – niezależnie od tego czy jest zobligowany do opłacenia podatku od pożyczki czy jest z tego obowiązku zwolniony zgodnie z powyższymi przepisami – jest zgłoszenie faktu udzielenia pożyczki stosownemu urzędowi skarbowemu w ciągu 14 dni od daty jej udzielenia. Zlekceważenie tego obowiązku może okazać się bardzo kosztowne. O ile standardowa stawka wynosi 0,5% wartości przekazanych środków, w przypadku braku zgłoszenia fiskus zastosuje stawkę sankcyjną, wynoszącą aż 20% podstawy opodatkowania. Podatek od pożyczki może więc okazać się bardzo dużym obciążeniem, dlatego zawsze należy pamiętać o swoich obowiązkach względem organów podatkowych.

Aby szybko załatwić formalności związane z koniecznością opłacenia PCC od pożyczki (lub złożenia stosownej deklaracji w przypadku korzystania z przysługującego zwolnienia), należy złożyć w urzędzie druk PCC-3. Jeżeli wskazany w ustawie limit środków zostanie natomiast przekroczony, należy samodzielnie przeliczyć wysokość podatku od pożyczki oraz opłacić należność we wskazanej wysokości. Co ważne: od 1 stycznia 2019 roku na jednym formularzu można również zgłosić jednocześnie trzy zaciągnięte pożyczki.

Udokumentowanie pożyczki

Obowiązki jednak wcale nie kończą się na zgłoszeniu pożyczki do urzędu skarbowego. Aby właściwie obliczyć PCC od pożyczki, ta musi być w odpowiedni sposób udokumentowana. Przekazanie jej w formie gotówki może wzbudzić zastrzeżenia ze strony urzędników. Pożyczka powinna być przekazana w formie przelewu na rachunek bankowy lub rachunek prowadzony w SKOK, można również przesłać ją poprzez przekaz pocztowy. Warto jednak pamiętać, że obowiązkowi podatkowemu podlega każda pożyczka: nawet taka, która nie zyskała formy umowy. Fiskus może dochodzić swoich praw i wyciągać zdecydowanie poważniejsze sankcje w przypadku zlekceważenia tego obowiązku.

Skorzystaj z pomocy eksperta

2020-08-04

Prezent ślubny: jaki wybrać? Ile dać na wesele?

Ślub i wesele to olbrzymie wyzwanie nie tylko dla pary młodej. Porządny ból głowy mają również goście, którzy muszą zadbać o odpowiedni prezent ślubny. Ten często wiąże się ze sporym wydatkiem.

2020-08-04

Ranking hulajnóg elektrycznych. Jaką hulajnogę elektryczną wybrać?

Hulajnogi elektryczne zdobywają coraz większą popularność. Wbrew pozorom nie muszą także dużo kosztować. Warto przyjrzeć się rankingowi hulajnóg elektrycznych.

2020-08-03

Zwrot towaru. Odstąpienie od umowy zawartej na odległość

Zakupy przez internet są niezwykle proste i dają nam dużo nowych możliwości. Z drugiej strony wiążą się jednak z dodatkowym ryzykiem. Warto mieć świadomość, że na określonych warunkach konsumentowi przysługuje prawo do odstąpienia od umowy zawartej na odległość i zwrotu towaru.

Ile kosztuje założenie gazu? Koszt instalacji gazowej

Ceny na stacjach paliw potrafią zaskoczyć. Niezmiennie wysokie oszczędności może zagwarantować jednak montaż instalacji gazowej. Warto dowiedzieć się, z jakimi kosztami się wiąże.

Ogrzewanie gazowe - ile kosztuje? Koszt ogrzewania gazem

Ogrzewanie gazowe staje się coraz bardziej popularne zarówno w domach, jak i mieszkaniach. Przed decyzją o jego montażu warto poznać przede wszystkim koszty z jakimi się wiąże.

Jak obliczyć, sprawdzić i zwiększyć zdolność kredytową?

Zdolność kredytowa określa jeden z najważniejszych parametrów naszego finansowego życia. Choć na jej temat krąży wiele mitów, warto przekonać się, ile naprawdę wynosi. Będzie to możliwe dzięki kalkulatorowi zdolności kredytowej.

Jak oszczędzać prąd? Skuteczne oszczędzanie prądu

Świadome prowadzenie domowego budżetu zakłada szukanie oszczędności wszędzie tam, gdzie jest to możliwe. Jednym ze znacznych obciążeń są ceny energii elektrycznej. Warto dowiedzieć się, jak zredukować koszty z tego tytułu.

Ikona informacji
poradniki