Skorzystaj z pomocy eksperta

Dziękujemy!


Pożyczka od rodziny może zastąpić kredyt bankowy i inne źródła finansowania. Warto jednak znać zasady, które pozwolą udzielić pożyczki zgodnie z prawem i bez niekorzystnych konsekwencji podatkowych.

Instytucja pożyczki uregulowana jest w kodeksie cywilnym. Pożyczek mogą udzielać różne instytucje – od banków, przez przedsiębiorstwa niefinansowe, na osobach fizycznych skończywszy. Nic nie stoi na przeszkodzie, żeby użyć tego rozwiązania również w ramach rodziny. Może to być korzystna alternatywa wobec kredytów bankowych i innych komercyjnych form finansowania.

Pożyczka od rodziny – zasady, podatek, zwrot. Wzór umowy (fot. dolgachov / YAY Foto)

Pożyczka w rodzinie – nie zawsze musi być udokumentowana

Drobne pożyczki udzielane sobie przez osoby z najbliższej rodziny nie muszą mieć sformalizowanej postaci i nie trzeba od nich płacić podatku ani zgłaszać do urzędu skarbowego. Graniczna kwota to 9637 zł w ciągu 5 lat od jednej osoby-pożyczkodawcy.

Za najbliższą rodzinę uważa się małżonków, dzieci, wnuki i prawnuki, rodziców, dziadków i pradziadków oraz rodzeństwo, ojczyma i macochę, a także pasierba i pasierbicę i teściów. Jeśli więc korzystamy z pożyczek od rodziny i spełniają one powyższe wymogi, nie musimy przejmować się żadnymi formalnościami. Warto jednak pamiętać, że jeśli przygotujemy umowę i przekażemy środki bezgotówkowo (z jednoznacznym tytułem przelewu – „pożyczka”), łatwiej będzie udowodnić, że pożyczka rzeczywiście została udzielona.

Zobacz też: Zalety pożyczek prywatnych

Podatek od pożyczki w rodzinie

Jeśli w grę wchodzi pożyczka rodzinna przekraczająca kwotę 9673 zł, to należy pamiętać o dodatkowych obowiązkach. Nadal możemy uniknąć podatku od czynności cywilnoprawnych, ale po spełnieniu kilku warunków.

Pierwszym z nich jest wysłanie środków pochodzących z pożyczki przelewem albo przekazem pocztowym. Transakcja powinna być odpowiednio opisana – jednoznacznie wskazywać, że dotyczy ona udzielenia pożyczki.

Drugim jest złożenie w urzędzie skarbowym deklaracji PCC-3. Pożyczkobiorca powinien to zrobić w ciągu 14 dni od zawarcia umowy. W większości przypadków, np. pożyczki pomiędzy rodzicami a dziećmi, nie będzie konieczne zapłacenie 2-procentowego podatku.

Należy jednak pamiętać o istotnym wyjątku. Transakcje pomiędzy teściem, teściową i zięciem oraz synową będą wymagały zapłacenia podatku. Stawka to 2 proc. sumy powyżej kwoty zwolnionej, czyli 9673 zł.

Co powinno znaleźć się w umowie pożyczki?

Umowa pożyczki na kwotę poniżej 500 zł może zostać zawarta ustnie. Natomiast wszelkie poważniejsze transakcje powinny mieć formę pisemną. To pozwala jednoznacznie rozstrzygnąć, w razie sporów lub niejasności, jakie obowiązki mają obie strony i czy wywiązały się z nich bez zarzutu.

Umowa udzielenia pożyczki powinna przede wszystkim wskazywać jednoznacznie strony. Należy zatem wymienić w niej pożyczkodawcę (wraz z danymi takimi jak PESEL i numer dowodu osobistego) oraz pożyczkobiorcę. Jeśli obie strony łączy pokrewieństwo, powinno się w treści umowy wskazać na relację.

Poza podstawowymi danymi uczestników transakcji w umowie należy wymienić:

  • Datę i miejsce zawarcia umowy.
  • Typ zobowiązania („pożyczkodawca udziela pożyczkobiorcy pożyczki”).
  • Wysokość zobowiązania, również słownie.
  • Okres pożyczki.
  • Wysokość oprocentowania (jeśli występuje).
  • Sposób wypłaty pożyczki (np. „zostaną przekazana na konto bankowe pożyczkobiorcy w banku X nr XX).
  • Wysokość odsetek za opóźnienie w spłacie zobowiązania.
  • Zobowiązanie pożyczkobiorcy do zapłaty podatku lub zgłoszenia pożyczki w urzędzie skarbowym.

Umowa powinna zostać przygotowana w dwóch identycznych egzemplarzach, dla obu stron i opatrzona podpisami. W jej treści można także wskazać, że ewentualne zmiany ustaleń będą musiały mieć formę pisemną i być zaakceptowane przez obie strony.

Jeśli pożyczka jest oprocentowana, pożyczkodawca będzie miał jeszcze jeden obowiązek – w rocznym zeznaniu podatkowym będzie musiał wykazać dochód z odsetek i zapłacić od niego podatek.

Zobacz też: Pożyczki bez dochodów - czy są możliwe?


2020-01-20

RRSO - co to jest i jak obliczyć dla kredytu? Wzór | Poradnik SMART Bankier.pl

Każdy, kto zastanawia się nad wzięciem kredytu czy chwilówki, ma dylemat, co do kosztów zobowiązania. W formularzach informacyjnych pojawia się RRSO – nie każdy jednak wie, co to oznacza, jak wpływa na koszt kredytu.

2019-11-08

Pożyczka przez Internet na konto - zalety pożyczki online na konto

Pożyczka online na konto to szybki i wygodny sposób na “zastrzyk”gotówki. To wybawienie dla osób, które mają problem z płynnością finansową lub chcą spełnić swoje marzenia.

2019-10-01

Jak obliczyć, sprawdzić i zwiększyć zdolność kredytową?

Jak można sprawdzić, ile wynosi własna zdolność kredytowa? Czy trzeba z tym zagadnieniem udać się do banku? Odpowiadamy na te i inne pytania.

Jak spłacić chwilówki - sprawdzone sposoby na spłatę długów

Wiele jest osób, które ledwo wiążą koniec z końcem. Kiedy więc w ich życiu pojawiają się zupełnie nieplanowane wydatki lub też tracą pracę, zaczynają szukać sposobów na to, aby zdobyć potrzebne im pieniądze. Niektórzy z nich decydują się na zaciągnięcie szybkiej pożyczki, czyli tak zwanej chwilówki. Niestety, jej spłata może nas naprawdę dużo kosztować i doprowadzić do sporego zadłużenia. Warto zatem dowiedzieć się w jaki sposób można poradzić sobie z problemem, jakim jest spłata takich szybki i łatwych pożyczek.

Kredyt gotówkowy na oświadczenie - co musisz wiedzieć?

Jednym z najpopularniejszych kredytów jest kredyt gotówkowy na oświadczenie. Co powinniśmy o nim wiedzieć, zanim podpiszemy umowę?

Pożyczka na wkład własny do kredytu hipotecznego

Jednym z warunków otrzymania kredytu hipotecznego jest posiadanie odpowiedniego wkładu własnego. Czy i jak można otrzymać pożyczkę na wkład własny?

Jak spłacić chwilówki - sprawdzone sposoby na spłatę długów

Warto dowiedzieć się w jaki sposób można poradzić sobie z problemem, jakim jest spłata takich szybki i łatwych pożyczek.

Ikona informacji
poradniki