🔊„To właśnie od formy prawnej przedsiębiorstwa zależy czy z konta firmowego możesz robić zakupy prywatne”.
Jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, to do jej rozliczeń możesz używać własnego konta osobistego lub przeznaczonego do tego konta firmowego. Natomiast spółki jawne, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością czy spółki akcyjne mogą rozliczać operacje wyłącznie za pomocą rachunku firmowego. To właśnie od formy prawnej przedsiębiorstwa zależy czy z konta firmowego możesz robić zakupy prywatne.
Czy z konta firmowego można robić prywatne zakupy?
Operacje finansowe, które polegają na przelaniu środków z konta firmowego na prywatne, nie są rzadkości. Przyjrzyjmy się bardziej szczegółowym informacjom na ten temat.
Robienie prywatnych zakupów z konta firmowego jest możliwe, ale zależy od formy prowadzenia działalności oraz wiąże się z różnymi konsekwencjami. Prześledźmy przykład jednoosobowej działalności i spółek.
[ Jednoosobowa działalność gospodarcza ]
Jako właściciel JDG masz większą swobodę dysponowania pieniędzmi. Wszystko dlatego, że Twoja firma nie ma odrębnej osobowości prawnej. Oznacza to, że Ty = firma. Teoretycznie możesz więc korzystać z konta firmowego do pokrywania prywatnych wydatków, ale warto unikać takich praktyk.
Mieszanie wydatków prywatnych i firmowych utrudnia prawidłowe prowadzenie księgowości. W efekcie takie podejście może powodować problemy przy rozliczaniu podatków i kontroli skarbowej, która za nieprawidłowości może wlepić Ci mandat.
[ Spółki – jawna, komandytowa, z o.o., akcyjna ]
🛑 W tych formach działalności prywatne zakupy z konta firmowego są nielegalne. Środki zgromadzone na koncie należą do spółki, a nie do jej właścicieli. Wykorzystanie firmowych środków do celów prywatnych mogłoby być uznane za działanie na szkodę spółki i może skutkować odpowiedzialnością prawną.
[ Skutki prawne i księgowe ]
▶️ W przypadku JDG mieszanie wydatków prywatnych z firmowymi może być problematyczne przy kontroli skarbowej i podatkowej.
▶️ W przypadku spółek takie działania są surowo zabronione i mogą skutkować odpowiedzialnością karną lub finansową.
Zróbmy klamrę i podsumujmy najważniejsze informacje. Prowadząc jednoosobową działalność gospodarczą, możesz płacić z firmowego konta za zakupy, choć nie zaleca się mieszania finansów firmowych i osobistych.
Natomiast w przypadku spółek nie możesz płacić z konta firmowego za zakupy. Tego rodzaju wydatki prywatne mogą być potraktowane, jako działalność na szkodę przedsiębiorstwa. Takie działania mogą skutkować nałożeniem kary więzienia lub kary finansowej.
Przeczytaj także: Nowa firma: Zgłoszenie do ZUS. Druk ZUS ZUA, ZUS ZZA.
(shutterstock/PeopleImages.com - Yuri A ) Czym różni się konto firmowe od prywatnego konta?
Funkcje techniczne obu typów kont są niemal identyczne. Można z nich zrealizować przelew, wykonać płatności w internecie oraz wykonać operację kartą. Niemniej różnią się one sposobem ich wykorzystywania w praktyce.
Poniżej znajdziesz informacje o różnicach między kontem firmowym a prywatnym.
[ Cel użytkowania ]
▶️ Konto prywatne służy do zarządzania środkami osobistymi.
▶️ Konto firmowe jest przeznaczone do obsługi finansów związanych z prowadzoną działalnością.
[ Obowiązkowość ]
▶️ W przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG), konto firmowe nie jest obligatoryjne. Jako właściciel możesz używać konta prywatnego do rozliczeń.
▶️ Spółki – jawna, komandytowa, z o.o., akcyjna – muszą mieć oddzielne konto firmowe, ponieważ środki należą do spółki, a nie jej właścicieli.
[ Mechanizmy płatności ]
▶️ Konto firmowe jest niezbędne np. do korzystania z mechanizmu podzielonej płatności VAT, co nie jest możliwe w ramach konta osobistego.
Przeczytaj także: Jak założyć konto firmowe przez internet?
(shutterstock/insta_photos) Dlaczego nie warto płacić za prywatne zakupy z konta firmowego?
Istnieje przynajmniej sześć powodów, dlaczego nie warto płacić za prywatne zakupy z konta firmowego. Poniżej znajdziesz więcej szczegółów.
1️⃣ Problemy księgowe – Mieszanie prywatnych i firmowych wydatków utrudnia prowadzenie rzetelnej księgowości. Trudniej jest oddzielić koszty działalności gospodarczej od wydatków osobistych, co może prowadzić do błędów w rozliczeniach finansowych.
2️⃣ Ryzyko podatkowe – Wydatki prywatne nie są kosztem uzyskania przychodu, więc ich pokrycie z konta firmowego może skutkować nieprawidłowym rozliczeniem podatku dochodowego oraz VAT. Urząd skarbowy może uznać, że zaniżono podstawę opodatkowania, co prowadzi do konieczności zapłacenia zaległych podatków wraz z odsetkami.
3️⃣ Kontrole skarbowe – W przypadku kontroli skarbowej, nieuzasadnione prywatne wydatki opłacone z konta firmowego mogą wzbudzić podejrzenia. Może to skutkować nałożeniem kar finansowych lub sankcji prawnych.
4️⃣ Problemy w przypadku spółek – W spółkach środki na koncie firmowym należą do spółki, nie do właścicieli. Korzystanie z tych środków do celów prywatnych może być uznane za naruszenie przepisów, co grozi odpowiedzialnością prawną, a nawet karną, np. za działanie na szkodę spółki.
5️⃣ Utrata przejrzystości finansowej – Płacenie prywatnych wydatków z konta firmowego powoduje utratę przejrzystości finansowej, co może utrudnić właścicielowi firmy efektywne zarządzanie finansami oraz monitorowanie rentowności działalności.
6️⃣ Trudności przy analizie kosztów – Regularne mieszanie prywatnych wydatków z firmowymi utrudnia ocenę, które koszty są faktycznie związane z prowadzeniem działalności, a które wynikają z prywatnych potrzeb. Może to prowadzić do nieprawidłowych decyzji finansowych.
(shutterstock/Lipik Stock Media) Oddziel finanse firmowe od osobistych
Konto firmowe powinno służyć wyłącznie do zarządzania finansami przedsiębiorstwa, co pomaga w oddzieleniu środków firmowych od prywatnych. Mieszanie tych wydatków, zwłaszcza w spółkach, jest nielegalne i może prowadzić do odpowiedzialności prawnej.
W przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG) właściciel ma większą swobodę, choć zaleca się unikanie takich praktyk ze względu na trudności księgowe i ryzyko podatkowe. Prywatne wydatki z konta firmowego mogą skutkować problemami podatkowymi, kontrolami skarbowymi i utratą przejrzystości finansowej firmy.
Jeśli zdarzy się sytuacja, że zapomnisz karty i będziesz musieć zapłacić przy użyciu środków z konta firmowego, to nic się nie stanie (w przypadku JDG). Jeśli jednak będziesz praktykować takie podejście częściej, to z czasem mogą pojawić się problemy w zarządzaniu finansami firmy.
Publikacja zawiera linki afiliacyjne.
Komentarze