A o czym Best miałby przekonać audytora? Best już dawno robił odpis na akcje KI, a obecnie ich wartość w bilansie Bestu to 25 złotych za akcję. Nie ma żadnego powodu aby zwiększyć kwotę tego odpisu. Nie ma żadnych powodów stwarzania pozorów.
Natomiast oczywiste jest, że Best się dogadał z Waterlandem. Nikt nie ogłasza wezwanie, blokuje na ten cel pokaźne środki pieniężne oraz zwraca się do UOKiK o zgodę na przejęcie jeżeli nie jest pewien, że transakcja dojdzie do skutku.
Waterland miał prawie rok czasu aby się przekonać, że samodzielnie w KI mniej osiągnie niż z branżowym partnerem. Wezwanie to na pewno tylko część porozumienia Bestu z Waterlandem. Potem może być przymusowy wykup pozostałych akcji KI i fuzja KI z Bestem. Waterland będzie znaczącym akcjonariuszem dużo większego gracza na rynku. Best może nawet oferować korzystny dla Waterlandu parytet wymiany akcji KI na akcje Bestu. Wtedy Waterland dziś spokojnie może oddać akcje ze stratą.