Witam!Proszę uprzejmie o informację dot. podatku od posiadanych akcji. W roku 2011 r. dokonałam sprzedaży przez biuro maklerskie akcji Tauron i BGŻ z których zysk wyniósł ok. 1400 zł. Posiadam na rachunku maklerskim jeszcze akcje innych firm, których na razie nie chcę sprzedawać, ponieważ poniosłabym dużą stratę (akcje na dzień dzisiejszy mają wartość ok. 7300 zł). W jaki sposób w tej sytuacji będę się rozliczać za rok 2011 r.? Czy biuro maklerskie wystawi mi PIT 8C z uwzględnieniem zysku za sprzedaż akcji i starty za akcje, które nadal posiadam? Czy istnieje konieczność sprzedaży posiadanych przeze mnie akcji?
Stratę ma Pan na razie niezrealizowaną, więc nie powinna być uwzględniona w PIT 8C.
Jeśli w 2011 r. nie dokonywał Pan innych transakcji niż sprzedaż ww. akcji, to dom maklerski powinien w przychodach uwzględnić tylko te papiery i odjąć od nich koszty ich zakupu powiększone o prowizje. Powinien też uwzględnić w kosztach uzyskania przychodu opłaty za prowadzenie rachunku, jeśli takie wystąpiły.
Oznacza to, że podatek powinien Pan zapłacić od kwoty ok. 1.400 złotych.
Nie istnieje konieczność sprzedawania akcji. Co do zasady akcje są instrumentem finansowym bezterminowym i poza sytuacją przymusowego wykupu (czyli po udanym wezwaniu) zbycie akcji zawsze jest dobrowolną decyzją inwestora.
