3 min. czytania
IKZE – oszczędzanie i niższy podatek w jednym
IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego to jedna z form dobrowolnego oszczędzania na emeryturę. Największą zaletą IKZE jest opcja odliczenia wpłat od podstawy opodatkowania. Dzięki temu możemy płacić niższy podatek dochodowy lub też otrzymać wyższy zwrot w ramach rocznego rozliczenia PIT.
Mechanizm działania IKZE jest bardzo prosty. Każda dokonana wpłata w ramach obowiązującego limitu powoduje obniżenie podstawy opodatkowania. Oznacza to, że urząd skarbowy nalicza podatek od niższego dochodu, a my zachowujemy większą część swoich środków pieniężnych. IKZE jest jedną z niewielu form długoterminowego oszczędzania, w której uzyskujemy wymierną korzyść finansową już dziś, a nie dopiero po zakończeniu swojej aktywności zawodowej.
IKZE a próg podatkowy – ile można odzyskać?
Kwestie związane z korzyściami podatkowymi z IKZE zależą głównie od tego, zgodnie z jaką stawką rozliczamy podatek dochodowy. Im wyższy jest próg podatkowy, tym większą wartość ma odliczenie. Jeżeli wykorzystamy pełny limit wpłat na IKZE 2026 roku (11 304 zł dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej), uzyskamy maksymalną korzyść podatkową, która może wynieść:
-
przy stawce podatku 12% – około 1356 zł maksymalnej korzyści podatkowej,
-
przy stawce podatku 19% (podatek liniowy) – około 2148 zł maksymalnej korzyści podatkowej,
-
przy stawce podatku 32% – około 3617 zł maksymalnej korzyści podatkowej.
Przedsiębiorcy mogą wpłacić na IKZE większe kwoty (16 956 zł w 2026 roku), dlatego też ich maksymalna ulga podatkowa może przekroczyć nawet 5000 zł rocznie. Oznacza to, że część pieniędzy, które zasiliłyby normalnie budżet państwa, mogą pozostać na naszym koncie i pracować na przyszłą emeryturę.
Ile pieniędzy tracisz w dłuższej perspektywie?
Choć pojedynczy zwrot podatku może wydawać się niewielką sumą, warto spojrzeć na niego z perspektywy kilku czy kilkunastu lat.
Jeśli każdego roku możemy odzyskać około 1356 zł, ale nie korzystamy z IKZE, po upływie 10 lat mamy ponad 13 500 zł niewykorzystanych ulg podatkowych. Jeżeli natomiast rozliczamy się na podstawie stawki 32%, będzie to kwota przekraczająca 36 000 zł.
Dlaczego w przypadku emerytury i IKZE tak ważny jest czas?
Utrata możliwości zwrotu podatku to tylko jedna strona medalu, która przemawia na korzyść IKZE. W dłuższej perspektywie istotne znaczenie ma także procent składany. Dzięki temu mechanizmowi zyski wypracowane na IKZE również przynoszą kolejne środki pieniężne. Kapitał rośnie więc nie tylko dzięki naszym wpłatom, ale również sam na siebie zarabia.
Jeżeli przykładowo będziemy miesięcznie odkładać 500 zł przez okres 30 lat, a średnia roczna stopa zwrotu będzie wynosić 7%, możemy zgromadzić około 610 000 zł. Z samych wpłat byłaby to kwota około 180 000 zł. Zatem ogromnym sprzymierzeńcem osoby, która odkłada na przyszłą emeryturę, jest właśnie czas i systematyczność, a nie wysokie wpłaty jednorazowe.
IKZE – czy to rozwiązanie tylko dla osób o wysokich dochodach?
Choć największe korzyści z IKZE osiągaja podatnicy rozliczający się według stawki 32%, wcale nie oznacza to, że taka forma oszczędzania jest mniej korzystna dla zarabiających mniej. Każdy podatnik dokonujący wpłat na IKZE i spełniający określone w przepisach warunki może odliczyć dokonane wpłaty od podstawy opodatkowania. Zmniejszają one nie tylko należność podatkową, ale również umożliwiają odkładanie środków na przyszłość.
Warto pamiętać, że przy IKZE nie trzeba wykorzystywać całego rocznego limitu wpłat. To duża elastyczność i możliwość dopasowania do indywidualnych możliwości finansowych. Nawet odkładanie niewielkich kwot umożliwia stopniowe budowanie kapitału i korzystanie z ulg podatkowych.
W obliczu prognoz ZUS i Komisji Europejskiej w 2060 roku otrzymamy w ramach emerytury jedynie około 25% ostatniego wynagrodzenia. Kwota ta może nie zapewnić dostatecznych środków na utrzymanie dotychczasowego standardu życia. Dlatego tak ważne jest, aby zacząć odkładać już dziś.
Podsumowanie
Z IKZE możemy osiągnąć dwie korzyści jednocześnie. Z jednej strony mamy opcję budowania własnego kapitału na emeryturę, a z drugiej to szansa legalnego obniżenia podatku dochodowego. Im wyższy próg podatkowy nas dotyczy, tym większa może być wartość corocznej ulgi. Jednak im wcześniej rozpoczniemy oszczędzanie, tym większy wpływ na koniec będzie miał procent składany.
Analizując IKZE z tej perspektywy, kluczowe pytanie nie brzmi „czy warto założyć IKZE”, a raczej „ile pieniędzy stracimy każdego roku, gdy będziemy odkładać tę decyzję na później”. Nawet w sytuacji, gdy nie wykorzystamy pełnego limitu wpłat na IKZE, korzystanie z ulgi podatkowej i regularne oszczędzanie w dłuższej perspektywie przełożą się na dziesiątki, a nawet setki tysięcy zł dodatkowych środków do wykorzystania w przyszłości. Dlatego też wielu ekspertów z dziedziny finansów zaznacza, że najlepszy moment na rozpoczęcie oszczędzania na emeryturę był wczoraj, natomiast drugi z nich to dziś.
Zachęcamy do zapoznania się z naszym nowym cyklem artykułów z zakresu edukacji emerytalnej, gdzie znajdziesz wiele porad i ciekawych informacji o odkładaniu środków na przyszłość.
