PÓŁROCZNE SKRÓCONE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA
I PÓŁROCZE 2025 ROKU
Szczecin,
24.09.2025 r.
SPIS TREŚCI
Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe za
I półrocze 2025 roku 3
1. Bilans 4
2. Rachunek zysków i strat 7
3. Zestawienie zmian w kapitale własnym 9
4. Rachunek przepływów pieniężnych 11
Informacja dodatkowa do półrocznego skróconego sprawozdania
finansowego za I półrocze 2025 roku 14
Pozostałe informacje do sprawozdania za
I półrocze 2025 roku 31
Strona 2
PÓŁROCZNE SKRÓCONE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I
PÓŁROCZE 2025 ROKU
1. DANE OGÓLNE
Emitent jest spółką akcyjną z siedzibą w Szczecinie. Krajem siedziby Emitenta
jest Rzeczpospolita Polska. Emitent został utworzony i działa zgodnie z
przepisami prawa polskiego, w szczególności przepisami Kodeksu Spółek
Handlowych. Głównym miejscem prowadzenia działalności przez Emitenta jest
jego siedziba.
Firma MEGARON Spółka Akcyjna
Siedziba Szczecin, Rzeczpospolita Polska
Województwo Zachodniopomorskie
Adres siedziby ul. Pyrzycka 3 e, f, 70-892 Szczecin
Sąd Rejestrowy Sąd Rejonowy w Szczecinie XIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer KRS 0000301201
Przeważająca działalność
wg PKD 2352Z
2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ
W okresie sprawozdawczym oraz w okresie od dnia bilansowego do dnia
sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki pracował w następującym
składzie:
Piotr Sikora Prezes Zarządu
Kasper Zaziemski Członek Zarządu
Strona 3
Mariusz Sikora Członek Zarządu
W okresie sprawozdawczym oraz w okresie od dnia bilansowego do dnia
sporządzenia niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza pracowała w
następującym składzie:
Andrzej Malec
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Iwona Kowalczyk
Arkadiusz
Mielczarek
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Sekretarz Rady Nadzorczej
Adam Krawiec
Członek Rady Nadzorczej
Artur Gibas
Członek Rady Nadzorczej
Zasady funkcjonowania Zarządu oraz Rady Nadzorczej regulują odpowiednio
regulamin zarządu oraz regulamin rady nadzorczej - dokumenty dostępne są na
stronie internetowej Emitenta (www.megaron.com.pl).
3. BILANS
Bilans - Aktywa
30.06.2024
A. AKTYWA TRWAŁE
22 172
I. Wartości niematerialne i prawne
1 150
- wartość firmy
-
II. Rzeczowe aktywa trwałe
20 535
III. Należności długoterminowe
11
1. Od jednostek powiązanych
-
2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
-
3. Od pozostałych jednostek
11
IV. Inwestycje długoterminowe
-
1. Nieruchomości
-
2. Wartości niematerialne i prawne
-
3. Długoterminowe aktywa finansowe
-
a) w jednostkach powiązanych, w tym
-
- udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą
praw własności
-
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym
-
- udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą
praw własności
-
Strona 4
c) w pozostałych jednostkach
-
- udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą
praw własności
-
4. Inne inwestycje długoterminowe
-
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
476
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
349
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
127
B. AKTYWA OBROTOWE
14 792
I. Zapasy
5 274
II. Należności krótkoterminowe
8 558
1. Należności od jednostek powiązanych
-
2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
-
3. Należności od pozostałych jednostek
8 558
III. Inwestycje krótkoterminowe
367
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
367
a) w jednostkach powiązanych
-
b) w pozostałych jednostkach
-
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
367
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
-
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
592
C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ)
PODSTAWOWY
-
D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE
-
Aktywa razem
36 964
Bilans - Pasywa
30.06.2024
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
20 130
I. Kapitał (fundusz) podstawowy
540
II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:
9 413
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:
2
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:
9 580
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych
18
VI. Zysk (strata) netto
577
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość
ujemna)
-
Strona 5
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
16 834
I. Rezerwy na zobowiązania
2 701
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
954
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
355
- długoterminowa
52
- krótkoterminowa
303
3. Pozostałe rezerwy
1 392
- długoterminowe
766
- krótkoterminowe
625
II. Zobowiązania długoterminowe
1 329
1. Wobec jednostek powiązanych
-
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
-
3. Wobec pozostałych jednostek
1 329
III. Zobowiązania krótkoterminowe
11 158
1. Wobec jednostek powiązanych
-
2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
-
3. Wobec pozostałych jednostek
10 765
4. Fundusze specjalne
394
IV. Rozliczenia międzyokresowe
1 645
1. Ujemna wartość firmy
-
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
1 645
- długoterminowe
1 147
- krótkoterminowe
499
Pasywa razem :
36 964
Wartość księgowa
20 130
Liczba akcji
2 700 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
7,46
Rozwodniona liczba akcji
2 700 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
7,46
Strona 6
4. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Rachunek zysków i strat
01.01.2024
-
30.06.2024
A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:
24 665
- od jednostek powiązanych
-
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
24 607
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów
58
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w
tym:
12 633
- od jednostek powiązanych
-
I. Koszty wytworzenia sprzedanych produktów
12 581
II. Wartość sprzedanych towarów
52
C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)
12 032
D. Koszty sprzedaży
6 499
E. Koszty ogólnego zarządu
4 742
F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)
791
G. Pozostałe przychody operacyjne
243
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
1
II. Dotacje
162
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
48
IV. Inne przychody operacyjne
31
H. Pozostałe koszty operacyjne
162
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
79
III. Inne koszty operacyjne
83
I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)
872
J. Przychody finansowe
247
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
-
a) od jednostek powiązanych, w tym:
-
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
-
b) od jednostek pozostałych, w tym:
-
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
-
Strona 7
II. Odsetki, w tym:
-
- od jednostek powiązanych
-
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
-
- od jednostek powiązanych
-
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-
V. Inne
247
K. Koszty finansowe
320
I. Odsetki, w tym:
276
- dla jednostek powiązanych
-
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
-
- w jednostkach powiązanych
-
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-
IV. Inne
44
V. Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
-
L. Zysk (strata) brutto (I+J-K)
799
M. Podatek dochodowy
223
część bieżąca
23
część odroczona
200
N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty)
-
O. Zysk (strata) netto (L-M-N)
577
Zysk (strata) netto (zannualizowany)
-95
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
2 700 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,21
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
2 700 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,21
Zysk zannualizowany, inaczej uroczniony, to zysk netto z czterech ostatnich
kwartałów. W przypadku sprawozdania półrocznego, jest to zysk za I i II kwartał
bieżącego roku oraz zysk za III i IV kwartał roku poprzedniego.
Strona 8
Ujemna wartość podatku dochodowego w części bieżącej wynika z korekt
deklaracji CIT-8 dotyczących roku 2024 oraz roku 2021. Korekty zostały ujęte w
księgach roku 2025.
5. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
01.01.2024
-
30.06.2024
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
19 535
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
b) korekty błędów podstawowych
18
II. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu
do danych porównywalnych
19 535
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
540
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
-
a) zwiększenia (z tytułu)
-
- emisji akcji (wydania udziałów)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
-
- umorzenia akcji (udziałów)
-
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
540
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
9 413
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
-
a) zwiększenia (z tytułu)
-
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
-
- z podziału zysku (ustawowo)
-
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną
wartość)
-
- zbycia środków trwałych
-
- z kapitału rezerwowego
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
- pokrycia straty
-
- z tytułu różnicy między wartością nabycia a wartością nominalną
-
- koszty pozyskania kapitału
-
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
9 413
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
2
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
Strona 9
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
-
a) zwiększenia (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
-
- zbycia środków trwałych
-
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
2
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
10 345
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
-765
a) zwiększenia (z tytułu)
-
- podziału wyniku finansowego
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
765
- wypłaty dywidendy
-
- pokrycie straty z lat ubiegłych
765
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
9 580
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
-765
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
-
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
b) korekty błędów podstawowych
-
5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
-
a) zwiększenia (z tytułu)
-
- podziału zysku z lat ubiegłych
-
- zmian zasad rachunkowości
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
-
- podziału wyniku na kapitał rezerwowy
-
- podziału wyniku na kapitał zapasowy
-
- wypłata dywidendy na rzecz właścicieli
-
- pokrycie straty z lat ubiegłych
-
- zmian zasad rachunkowości
-
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
-
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
765
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
b) korekty błędów podstawowych
-18
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
765
a) zwiększenia (z tytułu)
-
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
765
Strona 10
- pokrycie straty z kapitału rezerwowego
765
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
-
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
18
6. Wynik netto
577
a) zysk netto
577
b) strata netto
-
c) odpisy z zysku
-
d) w przypadku sprawozdania za kwartał - wynik netto poprzednich
kwartałów
-
III. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
20 130
IV. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego
podziału zysku (pokrycia straty)
20 130
6. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2024
30.06.2024
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
577
II. Korekty razem
-404
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych
metodą praw własności
-
2. Amortyzacja
1 336
3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
276
5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-1
6. Zmiana stanu rezerw
989
7. Zmiana stanu zapasów
-449
8. Zmiana stanu należności
-3 903
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
1 180
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
151
11. Inne korekty
18
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(I+/-II)
173
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
I. Wpływy
1
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
1
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
-
3. Z aktywów finansowych, w tym:
-
a) w jednostkach powiązanych
-
Strona 11
- zbycie aktywów finansowych
-
- dywidendy i udziały w zyskach
-
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
-
- odsetki
-
- inne wpływy z aktywów finansowych
-
b) w pozostałych jednostkach
-
- zbycie aktywów finansowych
-
- dywidendy i udziały w zyskach
-
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
-
- odsetki
-
- inne wpływy z aktywów finansowych
-
4. Inne wpływy inwestycyjne
-
II. Wydatki
775
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
775
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
-
3. Na aktywa finansowe, w tym:
-
a) w jednostkach powiązanych
-
- nabycie aktywów finansowych
-
- udzielone pożyczki długoterminowe
-
b) w pozostałych jednostkach
-
- nabycie aktywów finansowych
-
- udzielone pożyczki długoterminowe
-
4. Inne wydatki inwestycyjne
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(I-II)
-774
C. Przepływ środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
1 720
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
-
2. Kredyty i pożyczki
1 720
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
-
4. Inne wpływy finansowe
-
II. Wydatki
1 121
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
-
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
-
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
-
4. Spłaty kredytów i pożyczek
56
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
-
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
-
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
789
8. Odsetki
276
9. Inne wydatki finansowe
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(I-II)
599
Strona 12
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III +/- B.III +/-
C.III)
-2
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
-2
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-
F. Środki pieniężne na początek okresu
369
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F +/- D), w tym
367
- o ograniczonej możliwości dysponowania
248
Szczecin,
24.09.2025 r.
Strona 13
INFORMACJA DODATKOWA DO
PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA
I PÓŁROCZE 2025 ROKU
1.
INFORMACJA O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY
SPORZĄDZANIU RAPORTU, INFORMACJA O ZMIANACH
STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI
Sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025 roku zostało sporządzone zgodnie z
następującymi przepisami:
●
Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o Rachunkowości (tekst jednolity Dz.
U. 2023 r. poz.120 z późniejszymi zmianami),
●
Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 roku w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne
informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim (Dz. U. z 2025 roku poz. 755),
●
Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w
sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i
skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie
dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla
których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2020 roku
poz. 2000 wraz ze zmianami).
Sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z art. 45 ust. 1ga. Ustawy o
rachunkowości w formacie, o którym mowa w rozporządzeniu Komisji (UE)
Strona 14
2019/815. Przy sporządzaniu sprawozdania przyjęto metody i zasady
rachunkowości zgodne z polityką rachunkowości obowiązującą w Spółce.
Walutą sprawozdawczą i prezentacji niniejszych danych jest złoty polski, a
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją
okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i
pasywów (także amortyzacji), ustalenia przychodów, kosztów i wyniku
finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych
porównywalnych przedstawiono w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym
za 2024. W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie wprowadziła do nich
żadnych innych istotnych zmian.
2.
INFORMACJA O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI
SZACUNKOWYCH
Informację na temat zmian wielkości szacunkowych przedstawiają odpowiednio
punkty od 6 do 9. Jednocześnie w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem
Spółka nie dokonała zmiany przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności
środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, a w konsekwencji,
stawek amortyzacyjnych.
3.
KWOTA I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA
AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK
NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ
NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ
LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ
27 marca 2025 r. spółka otrzymała zwrot podatku CIT za 2018 r. w wysokości
180 tys zł w ramach tzw. ulgi B + R (art. 18d Ustawy o podatku dochodowym od
osób prawnych). Spółka rozpoznała to zdarzenie w momencie otrzymania
środków pieniężnych. Otrzymany zwrot z podatku został zaksięgowany na inne
Strona 15
pozostałe przychody operacyjne. J ednocześnie planowane są działania mające na
celu rozpoznanie możliwości skorzystania z ww. ulgi w kolejnych latach.
Poza sytuacją opisaną powyżej Spółka nie zidentyfikowała innych pozycji
wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub
przepływy pieniężne, które są nietypowe i dla których możliwe jest precyzyjne
określenie ich kwoty. Pozostałe czynniki i zdarzenia zostały opisane w punkcie 4.
4.
OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ W SZCZEGÓLNOŚCI O
NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY
WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE
Począwszy od maja 2022 roku Spółka obserwuje istotne spowolnienie
koniunktury na krajowym rynku nieruchomości, które bezpośrednio przyczynia
się do spadku popytu na materiały budowlane i wykończeniowe. Czynniki te
skutkują, m.in. istotnym obniżeniem rentowności Spółki. Po okresowym,
częściowym ożywieniu koniunktury na rynku krajowym w III kwartale 2024 roku,
w I półroczu 2025 roku Spółka ponownie odnotowała spadek zapotrzebowania na
jej główne produkty, w szczególności na rynku krajowym. Jednocześnie
przewiduje się, że niekorzystna sytuacja rynkowa będzie miała miejsce w
kolejnych kwartałach, co najmniej do początku 2026 r.
5.
OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB
CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W
PREZENTOWANYM OKRESIE
Ze względu na fakt działalności Spółki w sektorze budownictwa, występuje
zjawisko sezonowości sprzedaży związane z czynnikami atmosferycznymi.
Produkty Spółki wykorzystywane są do prac prowadzonych wewnątrz budynków,
dlatego sezonowość nie generuje jednak istotnego ryzyka. Najwyższe przychody
ze sprzedaży Spółka realizuje w pierwszym i trzecim kwartale (tj. w szczycie
sezonu budowlanego), natomiast najmniejsze uzyskuje w drugim i czwartym
kwartale. Nie są to zbyt znaczące wahania i wynoszą maksymalnie kilka procent,
Strona 16
co ma nieznaczny wpływ na osiągane przez Spółkę wyniki finansowe w skali
roku.
6.
INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH
WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ
DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO
TYTUŁU
W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie tworzyła ani nie odwracała
odpisów aktualizujących wartość zapasów z tytułu wyceny do wartości netto
możliwej do uzyskania.
7.
INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z
TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW
FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH,
WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB
INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH
ODPISÓW
Spółka nie dokonała ani nie odwracała inne odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości
niematerialnych i prawnych jak również innych aktywów.
8.
INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU,
WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW
Wyszczególnienie (wg
tytułów w tys. zł)
30.06.2025
wykorzyst
anie (-)
zwiększen
ie (+)
utworzenie
(+)
31.12.2024
Rezerwa na odprawy
emerytalne cz. długoterm.
29
44
Rezerwa na odprawy
emerytalne cz. krótkoterm.
64
45
19
Rezerwa na
niewykorzystane urlopy
krótkoterminowa
257
139
118
Strona 17
Rezerwa na premie i
nagrody krótkoterminowa
0
72
72
Rezerwa na przyszłe
zobowiązania
krótkoterminowe
0
-
Rezerwa na przyszłe
zobowiązania
długoterminowe
766
766
Pozostałe rezerwy
krótkoterminowe
(naliczone zgodnie z
zawartymi umowami
rabaty)
361
368
729
-
Rezerwa na przyszłe zobowiązania długoterminowe (766 tys. zł) została
utworzona w związku ze sporami sądowymi, w których Spółka występuje jako
strona pozwana.
9.
INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU
ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
W związku z istnieniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach
rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową, Spółka
tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Wyszczególnienie (wg tytułów w tys. zł)
30.06.2025
31.12.2024
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
690
527
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1196
929
10.
INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH
NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW
TRWAŁYCH
W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie dokonywała istotnych sprzedaży
ani nabyć środków trwałych.
Strona 18
11. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z
TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH
AKTYWÓW TRWAŁYCH
Na dzień 30.06.2025 Spółka posiada następujące istotne zobowiązania z tytułu
dokonania zakupów rzeczowych aktywów trwałych:
● zobowiązania z tytułu umów leasingowych: 899 tys. zł.
12.
INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z
TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH
W dniu 31.03.2019 r. Spółka złożyła do Sądu Okręgowego w Szczecinie, Wydział
VIII Gospodarczy, pozew o zapłatę w postępowaniu upominawczym od Sodexo
Benefits and Rewards Services Polska sp. z o.o. (obecnie Pluxee Polska Sp. z
o.o.) kwoty 2 893 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi tytułem zwrotu
niewykorzystanych środków pieniężnych w programie motywacyjnym. Kwota ta
została ujęta w kosztach w latach 2011-2016. W dniu 21.04.2022 r. Sąd
pierwszej instancji oddalił w całości powództwo i zasądził od Spółki zwrot kosztów
postępowania na rzecz pozwanego. 06.07.2022 r. Spółka złożyła do Sądu
Apelacyjnego w Szczecinie apelację od wyroku zaskarżając ten wyrok w części,
tj. w zakresie powództwa o zapłatę 1 094 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi.
W dniu 31.07.2025 Sąd Apelacyjny oddalił w całości apelację Emitenta. Spółka
otrzymała pisemne uzasadnienie ww. wyroku, wyrok jest prawomocny.
W 2024 Spółka weszła w dwa spory sądowe z dostawcą wadliwego surowca do
produkcji wyrobów gotowych. Pierwszy z nich, z powództwa Emitenta opiewa na
kwotę 802 tys, natomiast drugi, z powództwa przeciwko Emitentowi, na 766 tys.
zł. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania obie sprawy zostały
przekazane do wspólnego rozpoznania i została wyznaczona pierwsza rozprawa.
Szczegóły tego zdarzenia zostały opisane w rocznym sprawozdaniu finansowym
za 2023 rok. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Sąd Okręgowy w
Szczecinie nie wydał orzeczenia w tej sprawie.
Strona 19
Żadne inne z postępowań sądowych bądź administracyjnych, w których stroną
był lub jest Emitent nie dotyczy przedmiotu sporu, który miałby znaczącą wartość
lub znaczący wpływ na działalność Spółki.
13.
WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH
OKRESÓW
W okresie objętym raportem nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
14.
INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI
GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA
DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA
WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I
ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI
Spółka nie ma aktywów ani zobowiązań oprocentowanych wg stałej stopy
procentowej, więc zmiana wartości stóp rynkowych nie wpływa na wartość
godziwą aktywów/zobowiązań finansowych oprocentowanych. Wpływ zmiany
sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności na pozostałe
elementy wyników finansowych Spółki opisany został w pkt 4.
15.
INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB
POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH
POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W
ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH
DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU
SPRAWOZDAWCZEGO
Wszelkie wymagalne zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów zostały
spłacone. W umowie o MultiLinię z Santander Bank Polska S.A. z 13 lutego 2025
r. zawarty jest wymóg obniżenia limitu finansowania obrotowego w drugim
finansującym banku do łącznej kwoty nie wyższej niż 4 500 tys. zł. W
przeciwnym wypadku limit kredytowy zostanie obniżony do 1 000 tys. zł. Zgodnie
Strona 20
z informacją zawartą w pkt 21 wymóg ten został spełniony przez Emitenta 31
lipca 2025.
Pomimo faktu, że zgodnie z postanowieniami zawartych umów kredytowych,
Spółka nie spełnia niektórych wskazanych w nich kowenantów, co skutkować
może wypowiedzeniem wybranych umów kredytowych a w konsekwencji utratą
płynności, w opinii Emitenta ryzyko to jest niewielkie i nie jest traktowane jako
zagrożenie kontynuacji działalności.
16.
INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB
JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU
TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI
POJEDYNCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I
ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ
RYNKOWE, WRAZ ZE WSKAZANIEM ICH WARTOŚCI
Spółka nie posiada jednostek powiązanych, jak również nie zawierała transakcji z
podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
17.
INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU USTALANIA
WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie posiadała instrumentów
finansowych wycenianych według wartości godziwej jak również nie dokonywała
zmiany sposobu ich wyceny.
18.
INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN W KLASYFIKACJI
AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU
LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW
W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów
finansowych będące następstwem zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
Strona 21
19. INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I
SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH
PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
Spółka nie dokonywała emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych
papierów wartościowych.
20.
INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ (LUB
ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY, ŁĄCZNIE W
PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA
AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE
W okresie objętym sprawozdaniem nie wypłacono, ani też nie zadeklarowano
dywidendy.
21.
WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU,
NA KTÓRY SPORZĄDZONO PÓŁROCZNE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM
SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB
WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE
W dniu 31.07.2025 r. pomiędzy MEGARON S.A. a mBank S.A. z siedzibą w
Warszawie została zawarta umowa kredytu w rachunku bieżącym w wysokości
nieprzekraczającej 4.500.000 PLN w walucie wykorzystania PLN lub EUR, z
okresem wykorzystania do dnia 22.07.2027 r. Jednocześnie rozwiązaniu uległa
umowa o kredyt w rachunku bieżącym w wysokości nieprzekraczającej 5.000.000
PLN oraz umowa o elastyczny kredyt odnawialny w wysokości nieprzekraczającej
1.000.000 PLN.
22.
INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ
WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH,
KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA
OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO
Strona 22
POZYCJE POZABILANSOWE
30.06.2025
30.06.2024
I. Należności warunkowe
1 894
1 594
1. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
1 894
1 594
- należności dochodzonych na drodze sądowej
1 094
1 094
- odsetek od należności dochodzonych na drodze sądowej
800
500
II. Zobowiązania warunkowe
198
-
1. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
198
-
- zobowiązania skierowane na drogę sądową
-
-
- odsetki od zobowiązań skierowanych na drogę sądową
198
-
W okresie objętym raportem finansowym nastąpiła zmiana należności
warunkowych:
● zwiększenie części dotyczącej odsetek od należności dochodzonych na
drodze sądowej.
W okresie objętym raportem finansowym nastąpiła zmiana zobowiązań
warunkowych:
● zwiększenie części dotyczącej odsetek od rezerw na spór sądowy z
dostawcą.
Zgodnie z informacja zawartą w pkt 3, spółka planuje działania mające na celu
rozpoznanie możliwości skorzystania z ww. ulgi w kolejnych latach, jednak na
dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie jest możliwe ustalenie
wysokości ulg możliwych do uzyskania za kolejne okresy.
Zgodnie z informacją zawartą w pkt 12 niniejszego sprawozdania, w dniu
31.07.2025 Sąd Apelacyjny w Szczecinie oddalił apelację Emitenta od wyroku w
pozwie o zapłatę wobec Sodexo Benefits and Rewards Services Polska sp. z o.o.
(obecnie Pluxee Polska Sp. z o.o.), wobec czego na dzień uprawomocnienia się
tego wyroku łączna wartość należności warunkowych w kwocie 1 894 tys. zł
uznana zostanie za bezprzedmiotową.
23.
INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB
WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI FINANSOWEJ I
WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA
Strona 23
Informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji finansowej i
wyniku finansowego wyszczególnione zostały w pkt 4. Dodatkowo Spółka
bierze pod uwagę możliwość ponownego wystąpienia zjawisk mogących
wywrzeć negatywny wpływ na jej działalność po dniu bilansowym, w
szczególności:
• ponowny wysoki poziom inflacji, mogący wpłynąć na wzrost kosztów
podstawowej działalności gospodarczej i w konsekwencji na spadek
rentowności, a także na ograniczenie popytu po stronie nabywców
oferowanych przez Spółkę wyrobów gotowych;
• utrzymujące się w kolejnych kwartałach ponowne spowolnienie na rynku
nieruchomości i w sektorze budowlanym, które bezpośrednio przyczyni się
do utrzymania dalszego niskiego popytu krajowego na materiały budowlane
i wykończeniowe. W opinii Spółki, spowolnienie to będzie występowało w
kolejnych kwartałach, co najmniej do początku 2026 ;
• utrzymująca się niestabilna sytuacja międzynarodowa, mogąca w istotny
sposób przyczynić się do zakłócenia możliwości eksportu produktów Spółki i
ciągłości łańcuchów dostaw komponentów do ich produkcji;
• wzrost zadłużenia krótkoterminowego oraz pogarszanie się podstawowych
wskaźników finansowych Spółki, a także nieprzestrzeganie niektórych
kowenantów wyszczególnionych w umowach kredytowych Spółki, co
doprowadzić może do wypowiedzenia przez banki finansujące umów
kredytowych (Zarząd ocenia ryzyko wypowiedzenia umów bankowych lub
nieprzedłużenia tych kończących się w 2025 r. jako niewielkie).
24. NOTY DO BILANSU
Nota 1 : RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
30.06.2025
31.12.2024
a) środki trwałe, w tym:
17 753
18 820
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
687
687
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
7 937
8 129
- urządzenia techniczne i maszyny
7 092
7 634
- środki transportu
1 250
1 481
Strona 24
- inne środki trwałe
786
888
b) środki trwałe w budowie
564
535
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
-
-
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
18 317
19 354
Spółka posiada zabezpieczenia kredytów na składnikach majątku, tj.: hipoteka
na nieruchomości KW SZ1S/00062389/4 oraz zastaw na ŚT gr. 5
Wagopakowaczka HAVER.
NOTA 2 : NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK
30.06.2025
31.12.2024
a) z tytułu dostaw i usług, w tym od:
5 285
4 827
- wspólnika jednostki współzależnej
-
-
- znaczącego inwestora
-
-
- innych jednostek
5 285
4 827
b) inne, w tym od:
318
562
- wspólnika jednostki współzależnej
-
-
- znaczącego inwestora
-
-
- innych jednostek
318
562
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym od:
-
-
- wspólnika jednostki współzależnej
-
-
- znaczącego inwestora
-
-
- innych jednostek
-
-
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem
5 603
5 390
d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
1 617
1 617
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem
7 220
7 007
NOTA 3 : ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
30.06.2025
31.12.2024
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
-
-
- wobec jednostek zależnych
-
-
- wobec jednostki dominującej
-
-
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, w tym:
-
-
- wobec jednostek współzależnych
-
-
- wobec jednostek stowarzyszonych
-
-
- wobec innych jednostek
-
-
Strona 25
c) wobec pozostałych jednostek
12
333
- wobec wspólnika jednostki współzależnej
-
-
- wobec znaczącego inwestora
-
-
- wobec innych jednostek
12
333
-- kredyty i pożyczki
-
-
-- umowy leasingu finansowego
12
333
-- inne (wg rodzaju)
-
-
Zobowiązania długoterminowe, razem
12
333
NOTA 4 : ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
30.06.2025
31.12.2024
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
-
-
- wobec jednostek zależnych
-
-
- wobec jednostki dominującej
-
-
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, w tym:
-
-
- wobec jednostek współzależnych
-
-
- wobec jednostek stowarzyszonych
-
-
- wobec innych jednostek
-
-
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
6 164
7 133
- wobec wspólnika jednostki współzależnej
-
-
- wobec znaczącego inwestora
-
-
- wobec innych jednostek
6 164
7 133
-- kredyty i pożyczki, w tym:
1 226
2 550
--- długoterminowe w okresie spłaty
-
-
-- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
-- z tytułu dywidend
-
-
-- inne zobowiązania finansowe, w tym:
887
1 158
--- z tytułu umów leasingu finansowego
887
-
-- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
2 504
1 988
--- do 12 miesięcy
2 504
1 988
--- powyżej 12 miesięcy
-
-
-- zaliczki otrzymane na dostawy
-
-
-- zobowiązania wekslowe
-
-
-- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych tytułów publicznoprawnych
719
691
-- z tytułu wynagrodzeń
643
627
Strona 26
-- inne (wg rodzaju)
186
120
--- rozrachunki z pracownikami (odroczenie wynagr.)
-
-
--- wpłaty PPK
2
2
--- pozostałe
184
118
d) fundusze specjalne (wg tytułów)
407
210
- ZFŚS
407
210
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
6 571
7 344
Wartość nakładów poniesionych na ulepszenie systemu ERP zaprezentowano w
aktywach w pozycji wartości niematerialne i prawne.
Wartość kosztów niezakończonych prac rozwojowych dotyczących nowych jak i
ulepszanych wyrobów zaprezentowano w aktywach w pozycji długoterminowe
rozliczenia międzyokresowe.
25. NOTY DO RACHUNKU ZYSKÓW I START
NOTA 5 : PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA
RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
01.01.2025-
30.06.2025
01.01.2024-
30.06.2024
- sprzedaż produktów, w tym:
21 127
24 607
- od jednostek powiązanych,
-
-
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale,
-
-
- od pozostałych jednostek,
21 127
24 607
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
21 127
24 607
- sprzedaż towarów, w tym:
46
58
- od jednostek powiązanych,
-
-
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, w tym:
-
-
- od pozostałych jednostek,
46
58
Przychody netto ze sprzedaży towarów, razem
46
58
NOTA 6 : KOSZTY RODZAJOWE
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
01.01.2025-
30.06.2025
01.01.2024-
30.06.2024
a) amortyzacja
1 244
1 336
b) zużycie materiałów i energii
9 157
10 833
c) usługi obce
3 243
4 277
Strona 27
d) podatki i opłaty
291
285
e) wynagrodzenia
5 121
5 376
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
1 285
1 544
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
648
579
- delegacje, ubezpieczenie, reprezentacja i reklama
371
349
- pozostałe
277
230
Koszty według rodzaju, razem
20 989
24 230
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
38
408
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
-
-
Uzgodnienie kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym
Koszty sprzedaży
5 475
6 499
Koszty ogólnego zarządu
4 419
4 742
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
11 057
12 581
NOTA 7 : INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01.2025-
30.06.2025
01.01.2024-
30.06.2024
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
-
-
-na sprawy pracownicze
-
-
b ) pozostałe, w tym:
268
31
-pozostała sprzedaż
3
1
-pozostałe przychody zw. z rozliczeniem konkursów
-
-
-pozostałe przychody różnice remanentowe zapasy
-
-
-odszkodowania
69
79
-odpis aktualizujący należność
-
-79
-korekta podatku CIT z tyt. ulgi B + R
180
-
-pozostałe przychody operacyjne
16
30
Inne przychody operacyjne, razem
268
31
NOTA 8 : INNE KOSZTY OPERACYJNE
INNE KOSZTY OPERACYJNE
01.01.2025-
30.06.2025
01.01.2024-
30.06.2024
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
-
-
- na sprawy sądowe
-
-
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
-
-
b) pozostałe, w tym:
168
83
Strona 28
-darowizny
12
12
-koszty sądowe
1
-
-straty w majątku obrotowym różnice remanentowe zapasy
46
19
-utylizacje
-
-
-odszkodowania, kary
21
26
-naprawy powypadkowe
57
-
-pozostałe
31
26
Inne koszty operacyjne, razem
168
83
NOTA 9 : INNE PRZYCHODY FINANSOWE
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
01.01.2025-
30.06.2025
01.01.2024-
30.06.2024
a) dodatnie różnice kursowe
-
-
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
-
-
c) pozostałe, w tym:
-
247
-odsetki naliczone w latach poprzednich
-
247
-odsetki dot. odszkodowania z tyt.dostarczenia wadliwego surowca
-
-
-odpis aktualizujący należność
-
-
Inne przychody finansowe, razem
-
247
NOTA 10 : INNE KOSZTY FINANSOWE
INNE KOSZTY FINANSOWE
01.01.2025-
30.06.2025
01.01.2024-
30.06.2024
a) ujemne różnice kursowe
13
17
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
-
-
c) pozostałe, w tym:
29
27
- prowizje bankowe od kredytów
29
27
Inne koszty finansowe, razem
42
44
26. NOTY DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
NOTA 11
STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PRZYJĘTYCH DO RACHUNKU
ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2025-
30.06.2025
01.01.2024-
30.06.2024
Środki pieniężne w kasie
-
-
Środki pieniężne na rachunkach a vista
497
367
Lokaty o terminie wymagalności do 3 miesięcy
-
-
Inne aktywa
-
-
Środki pieniężne przyjęte do rachunku przepływów pieniężnych,
razem
497
367
Strona 29
NOTA 12
OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI
NIEKTÓRYCH POZYCJI A ZMIANAMI WYKAZANYMI W RACHUNKU
PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2025-
30.06.2025
01.01.2024-
30.06.2024
A.II.9 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
kredytów i pożyczek:
Zmiana bilansowa
231
391
Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych
823
1 180
Różnica:
- Zmiana stanu zobowiązań leasingowych
592
789
C.I.2 Kredyty i pożyczki:
Zmiana bilansowa
0
1 664
Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych
0
1 720
Różnica:
- Zmiana stanu kredytów i pożyczek
0
56
Szczecin,
24.09.2025 r.
Strona 30
POZOSTAŁE INFORMACJE DO
SPRAWOZDANIA ZA
I PÓŁROCZE 2025 ROKU
27. WYBRANE DANE FINANSOWE
WYBRANE DANE FINANSOWE
kwartał(y)
narastająco/
okres od
01.01.2025
do
30.06.2025
kwartał(y)
narastając
o/ okres od
01.01.2024
do
30.06.2024
kwartał(y)
narastając
o/ okres od
01.01.2025
do
30.06.2025
kwartał(y)
narastając
o/ okres od
01.01.2024
do
30.06.2024
w tys. zł
w tys. EUR
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i towarów
21 173
24 665
5 016
5 722
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
431
872
102
202
III. Zysk (strata) brutto
261
799
62
185
IV. Zysk (strata) netto
204
577
48
134
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
2 131
173
505
40
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-123
-774
-29
-180
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-2 192
599
-519
139
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
-184
-2
-44
0
IX. Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału roku
obrotowego i na koniec poprzedniego roku
obrotowego)
31 505
31 654
7 427
7 408
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec
bieżącego kwartału roku obrotowego i na koniec
poprzedniego roku obrotowego)
10 700
11 040
2 522
2 584
XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec
bieżącego kwartału roku obrotowego i na koniec
poprzedniego roku obrotowego)
12
333
3
78
XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec
bieżącego kwartału roku obrotowego i na koniec
poprzedniego roku obrotowego)
6 571
7 344
1 549
1 719
XIII. Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału
roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku
obrotowego)
20 804
20 615
4 904
4 824
XIV. Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału
roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku
obrotowego)
540
540
127
126
XV. Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego kwartału
roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku
obrotowego)
2 700 000
2 700 000
2 700 000
2 700 000
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
0,08
0,21
0,02
0,05
Strona 31
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję
zwykłą (w zł / EUR)
0,08
0,21
0,02
0,05
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
(na koniec bieżącego kwartału roku obrotowego i na
koniec poprzedniego roku obrotowego)
7,71
7,64
1,82
1,79
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
(w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału roku
obrotowego i na koniec poprzedniego roku
obrotowego)
7,71
7,64
1,82
1,79
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na
jedną akcję (w zł/EUR)
0
0
0
0
28. KURSY EURO PRZYJĘTE DO PRZELICZANIA
WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH
Do przeliczenia prezentowanych w raporcie okresowym wybranych danych
finansowych dotyczących pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku
przepływów pieniężnych przyjęto średnią arytmetyczną średnich kursów EURO z
tabel NBP na ostatni dzień miesiąca w okresie od stycznia do czerwca, który
wyniósł 4,3109 dla 2024 roku oraz 4,2208 dla 2025 roku.
Do przeliczenia wybranych danych dotyczących pozycji bilansu przyjęto kurs
EURO z tabeli NBP:
30.06.2024
4,3130
31.12.2024
4,2730
30.06.2025
4,2419
29. ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ I
NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO
DOTYCZY SPRAWOZDANIE, WRAZ Z WYKAZEM
NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ DOTYCZĄCYCH EMITENTA
Przychody ze sprzedaży za I półrocze 2025 r. wyniosły 21 173 tys. zł, co stanowi
spadek o 14,2 % w stosunku do analogicznego okresu poprzedniego roku, w
którym to przychody ze sprzedaży wyniosły 24 665 tys. zł. Spowodowane było to
przede wszystkim:
●
spadkiem w pierwszym półroczu popytu na krajowym rynku materiałów
budowlanych i wykończeniowych,
●
osłabieniem kursu EUR do PLN, co przyczyniło się do spadku wartości
sprzedaży eksportowej,
Strona 32
● zmianą modelu współpracy z jednym z kluczowych kontrahentów
eksportowych oraz przejściem na model eksportu pośredniego, co
przełożyło się na spadek przychodów z usług transportowych.
Jednocześnie, w celu ograniczenia spadku rentowności, spółka rekompensowała
ww. negatywne zjawiska obniżeniem kosztów działalności operacyjnej, w
szczególności kosztów wynagrodzeń.
30. WSKAZANIE CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W TYM O
NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ISTOTNY
WPŁYW NA SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o
nietypowym charakterze mające wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe
oprócz tych wymienionych w pkt 4.
31. OPIS ZMIAN ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ
EMITENTA, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK,
UZYSKANIA LUB UTRATY KONTROLI NAD JEDNOSTKAMI
ZALEŻNYMI ORAZ INWESTYCJAMI
DŁUGOTERMINOWYMI, A TAKŻE PODZIAŁU,
RESTRUKTURYZACJI LUB ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI
ORAZ WSKAZANIE JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH
KONSOLIDACJI
Spółka nie tworzy grupy kapitałowej, nie wystąpiły też żadne z wymienionych
powyżej zmian.
32. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI
ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH
PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE
WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE
KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW
PROGNOZOWANYCH
Zarząd Spółki nie publikował prognoz wyników finansowych na rok 2025.
Strona 33
33. WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH
BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY
ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW
NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA NA DZIEŃ
PRZEKAZANIA SPRAWOZDANIA WRAZ ZE WSKAZANIEM
LICZBY POSIADANYCH PRZEZ TE PODMIOTY AKCJI, ICH
PROCENTOWEGO UDZIAŁU W KAPITALE ZAKŁADOWYM,
LICZBY GŁOSÓW Z NICH WYNIKAJĄCYCH I ICH
PROCENTOWEGO UDZIAŁU W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW
NA WALNYM ZGROMADZENIU ORAZ WSKAZANIE ZMIAN
W STRUKTURZE WŁASNOŚCI ZNACZNYCH PAKIETÓW
AKCJI EMITENTA W OKRESIE OD PRZEKAZANIA
POPRZEDNIEGO RAPORTU OKRESOWEGO
Zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami poniżej wykazuje się
akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym
zgromadzeniu na dzień przekazania niniejszego sprawozdania:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Emitenta
% udziału w
kapitale
zakładowym
Liczba głosów
na WZ
% udział
ogólnej liczbie
głosów na WZ
Piotr Sikora
1 151 821
42,66%
2 106 821
43,89%
Andrzej Zdanowski
575 000
21,30%
1 025 000
21,35%
Mariusz Sikora
247 299
9,16%
447 299
9,32%
Kasper Zaziemski
166 110
6,15%
331 110
6,90%
Kajetan Zaziemski
165 000
6,11%
330 000
6,88%
Kornel Zaziemski
165 000
6,11%
330 000
6,88%
W okresie od przekazania poprzedniego raportu nie nastąpiły zmiany w
strukturze własności.
34. ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI EMITENTA
LUB UPRAWNIEŃ DO NICH (OPCJI) PRZEZ OSOBY
ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE EMITENTA NA DZIEŃ
PRZEKAZANIA SPRAWOZDANIA, WRAZ ZE WSKAZANIEM
ZMIAN W STANIE POSIADANIA, W OKRESIE OD
Strona 34
PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU OKRESOWEGO,
ODRĘBNIE DLA KAŻDEJ Z OSÓB
Akcjonariusz
Funkcja
Stan posiadania na dzień
przekazania raportu
Stan posiadania na dzień
25.04.2025
Ilość
% udział w
kapitale
zakładowym
Ilość
% udział w
kapitale
zakładowym
Piotr Sikora
Prezes
Zarządu
1 151 821
42,66%
1 151 821
42,66%
Mariusz Sikora
Członek
Zarządu
447 299
9,32 %
447 299
9,32 %
Kasper Zaziemski
Członek
Zarządu
166 110
6,15%
166 110
6,15%
Wyżej wymienione osoby nadzorujące i zarządzające nie posiadają opcji na akcje
Spółki.
35. WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED
SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA
ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI
PUBLICZNEJ,Z UWZGLĘDNIENIEM INFORMACJI
W ZAKRESIE: A) POSTĘPOWANIA DOTYCZĄCEGO
ZOBOWIĄZAŃ ALBO WIERZYTELNOŚCI EMITENTA LUB
JEDNOSTKI OD NIEGO ZALEŻNEJ, KTÓRYCH WARTOŚĆ
STANOWI CO NAJMNIEJ 10 % KAPITAŁÓW WŁASNYCH
EMITENTA, Z OKREŚLENIEM: PRZEDMIOTU
POSTĘPOWANIA, WARTOŚCI PRZEDMIOTU SPORU, DATY
WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA, STRON WSZCZĘTEGO
POSTĘPOWANIA ORAZ STANOWISKA EMITENTA, B) DWU
LUB WIĘCEJ POSTĘPOWAŃ DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ
ORAZ WIERZYTELNOŚCI, KTÓRYCH ŁĄCZNA WARTOŚĆ
STANOWI ODPOWIEDNIO CO NAJMNIEJ 10 %
KAPITAŁÓW WŁASNYCH EMITENTA, Z OKREŚLENIEM
ŁĄCZNEJ WARTOŚCI POSTĘPOWAŃ ODRĘBNIE W GRUPIE
ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZYTELNOŚCI WRAZ ZE
STANOWISKIEM EMITENTA W TEJ SPRAWIE ORAZ, W
ODNIESIENIU DO NAJWIĘKSZYCH POSTĘPOWAŃ W
GRUPIE ZOBOWIĄZAŃ I GRUPIE WIERZYTELNOŚCI – ZE
WSKAZANIEM ICH PRZEDMIOTU, WARTOŚCI
Strona 35
PRZEDMIOTU SPORU, DATY WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA
ORAZ STRON WSZCZĘTEGO POSTĘPOWANIA
Informację o istotnych sprawach sądowych przedstawiono w pkt 12.
36. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB
JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU
TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI
ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ
RYNKOWE, WRAZ ZE WSKAZANIEM ICH WARTOŚCI,
PRZY CZYM INFORMACJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH
TRANSAKCJI MOGĄ BYĆ ZGRUPOWANE WEDŁUG
RODZAJU, Z WYJĄTKIEM PRZYPADKU, GDY INFORMACJE
NA TEMAT POSZCZEGÓLNYCH TRANSAKCJI SĄ
NIEZBĘDNE DO ROZUMIENIA ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ
MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY
EMITENTA
Spółka nie posiada jednostek powiązanych, jak również nie zawierała transakcji z
podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
37. INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB
JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU
LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI – ŁĄCZNIE
JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD
TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ
ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI STANOWI
RÓWNOWARTOŚĆ CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW
WŁASNYCH EMITENTA
W okresie I półrocza 2025 roku Spółka nie udzieliła poręczeń kredytów, pożyczek
i gwarancji, a także nie występują żadne aktywne poręczenia kredytów, pożyczek
i gwarancji udzielonych w latach poprzednich.
38. INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ
ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ,
MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I
ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA
Strona 36
OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ
EMITENTA
W dniu 23.04.2025 r. Rada Nadzorcza Uchwałą nr 04/04/2025/RN-P dokonała
wyboru firmy audytorskiej ECDP Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
wpisanej na liście firm audytorskich prowadzonej przez Państwową Agencję
Nadzoru Audytorskiego PANA pod numerem 3769 do badania i przeglądu
sprawozdań finansowych za lata 2025-2027, a także do wydania opinii do
sprawozdania o wynagrodzeniach za te same okresy. Umowa z ww. firmą
audytorską została zawarta dnia 16.06.2025.
39. WYKAZ CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA
BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO
WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO
KWARTAŁU
W ocenie Spółki wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie kolejnego
kwartału mogą mieć czynniki opisane w pkt 4 i 23.
40. SZANSE I ZAGROŻENIA DLA EMITENTA
Szanse:
● poszerzenie Asortymentu oferowanych produktów,
● możliwość łatwego zwiększenia produkcji,
● rozwój sprzedaży eksportowej,
●
rozwój sprzedaży wdrożonych w poprzednich okresach
Asortymentów: jasnoszarej gładzi polimerowej Finisz Dv-21, kleju
cementowego C2TES1 S-8 Contact Max oraz dekoracyjnych pap w
płynie Megaron Uv-213 / Uv-715 / Uv-811 / Uv-903 oraz
Supermocnej masy szpachlowej Śmig C-50s,
●
rozwój programu motywacyjnego Specjalista mającego na celu
promowanie sprzedaży Kleju cementowego C2TES1 S-8 Contact
Max, Gotowej gładzi polimerowej Megaron Dv-21 17 kg, Białej
Gładzi prosto pod wałek ŚMIG A-11 oraz Supermocnej masy
szpachlowej ŚMIG C-50s 5kg, Białej gładź polimerowa Megaron
Strona 37
Super Finisz Dv-20 oraz Gładź gipsowo-polimerowa PROFESSIONAL
Megaron Gv-15,
Zagrożenia:
●
przedłużająca się niestabilna sytuacja polityczna, wpływająca
bezpośrednio na spowolnienie gospodarcze i koniunkturę w
sektorze budowlanym,
● ponowne spowolnienie koniunktury w sektorze nieruchomości,
które przekłada się na spadek popytu na materiały wykończeniowe
i materiały budowlane,
● utrzymujący się względnie wysoki poziom stóp procentowych,
●
kurs PLN/EUR wpływający na obniżenie poziomu przychodów ze
sprzedaży eksportowej,
●
zerowa lub ujemna rentowność Spółki, wzrost zadłużenia
krótkoterminowego oraz pogarszanie się podstawowych
wskaźników finansowych, a także nieprzestrzeganie kowenantów
wyszczególnionych w umowach kredytowych Spółki,
●
wypowiedzenie umów kredytowych przez banki finansujące, co
skutkować może utratą płynności przez Spółkę,
●
wzmożona konkurencja na rynku w zakresie ustalania poziomu cen
materiałów i usług budowlanych.
Piotr Sikora – Prezes Zarządu
Kasper Zaziemski – Członek Zarządu
Mariusz Sikora – Członek Zarządu
Anna Zielińska - Zastępca Głównej
Księgowej
Szczecin, 24.09.2025 r.
Strona 38