Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 1
Grupa Kapitałowa DataWalk
Śródroczne skrócone skonsolidowane
sprawozdanie finansowe
za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 r.
sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 „Śródroczna Sprawozdawczość
Finansowa” zatwierdzonym przez UE
Wrocław, sierpień 2025 r.
Wrocław, … maja 2020 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 2
Spis treści
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK ...........................4
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DataWalk ............................... 4
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy
Kapitałowej DataWalk ................................................................................................................................................................ 6
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy Kapitałowej
DataWalk .................................................................................................................................................................................... 8
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk .................... 10
WYBRANE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY
KAPITAŁOWEJ DATAWALK ..................................................................................................................................................... 11
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................ 12
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych .................................................................. 13
Nota 2.1 Aktywa niematerialne ................................................................................................................................................. 14
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych .......................................................................... 15
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji ........................................................................................................... 16
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych ................................................................................................................... 16
Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ......................................................................................................................... 17
Nota 4 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego .......................................................................... 18
Nota 5 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów .......................................................................................................................... 19
Nota 6.1 Należności z tytułu dostaw i usług (krótkoterminowe) oraz należności długoterminowe .......................................... 20
Nota 6.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług .............................................................. 21
Nota 7 Pozostałe należności (krótkoterminowe) ....................................................................................................................... 21
Nota 8 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) .......................................................................................................................... 22
Nota 9 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe) ............................................................................. 22
Nota 10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................................................. 22
Nota 11 Kapitał podstawowy .................................................................................................................................................... 23
Nota 12.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ................................................................................... 24
Nota 12.2 Zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ................................................................. 24
Nota 13 Pozostałe kapitały ........................................................................................................................................................ 24
Nota 14 Kapitał rezerwowy ....................................................................................................................................................... 24
Nota 15 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe) ..................................................................... 31
Nota 16 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe) ........................................................................................... 33
Nota 17 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego ....................................................................................................... 34
Nota 18 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług .......................................................................................................................... 40
Nota 19.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) ...................................................................................................................... 41
Nota 19.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) .......................................................................................... 41
Nota 20.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju ............................................................................................................... 42
Nota 20.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna ....................................................................................................... 42
Nota 20.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców ............................................................................................................. 42
Nota 20.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat ......................................................... 43
Nota 21 Podział kosztów wg rodzaju ........................................................................................................................................ 43
Nota 22 Pozostałe przychody operacyjne .................................................................................................................................. 44
Nota 23 Pozostałe koszty operacyjne ........................................................................................................................................ 44
Nota 24 Przychody finansowe ................................................................................................................................................... 44
Nota 25 Koszty finansowe ........................................................................................................................................................ 44
Nota 26 Testy na utratę wartości aktywów ................................................................................................................................ 45
Nota 27 Zobowiązania pozabilansowe ...................................................................................................................................... 46
Nota 28 Informacje dotyczące segmentów działalności ............................................................................................................ 46
Nota 29 Transakcje z podmiotami powiązanymi ...................................................................................................................... 50
INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY
KAPITAŁOWEJ DATAWALK ..................................................................................................................................................... 51
Podstawowe informacje ............................................................................................................................................................ 52
Informacje ogólne o Grupie ...................................................................................................................................................... 52
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego – w tym opis okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania
działalności ................................................................................................................................................................................ 54
Oświadczenie o zgodności ........................................................................................................................................................ 54
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy ............................................................................................. 55
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza ..................................................................................................................................... 55
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 3
Szacunki i profesjonalny osąd ................................................................................................................................................... 56
Przyjęte zasady rachunkowości ................................................................................................................................................. 56
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości .............................................................................................................................. 57
Nowe standardy, interpretacje ................................................................................................................................................... 59
Informacja o korektach błędów poprzednich okresów .............................................................................................................. 59
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ................................................................................................................................ 59
Segmenty operacyjne ................................................................................................................................................................ 59
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym ................................. 59
Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które
są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość ......................................................................................... 60
Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu
.................................................................................................................................................................................................. 60
Informacja o ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych,
wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu ...................................................................... 60
Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw ........................................................................... 61
Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego .................................................................... 61
Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych .................................................................... 61
Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu
finansowym za dany okres śródroczny ...................................................................................................................................... 62
Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe
akcje .......................................................................................................................................................................................... 62
W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej
ustalenia .................................................................................................................................................................................... 62
Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby
wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych ............................................................................................................ 62
Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów ......................... 62
Informacja o zmianie warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą
aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w
wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym ................................................................................................................ 62
Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych ........................................................ 63
Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych ............................... 63
Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych ................................................................................................................ 63
Informacje o niespłaconych pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto
żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego .......................................................................................... 63
Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego
roku obrotowego ....................................................................................................................................................................... 63
Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego
Grupy ........................................................................................................................................................................................ 63
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DATAWALK S.A. .................................................................................. 65
Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A. ............................................................................... 66
Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów DataWalk S.A. .................. 67
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A. .................................................................. 69
Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych DataWalk S.A. ..................................................................... 71
Przyjęte zasady rachunkowości ................................................................................................................................................. 72
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości .............................................................................................................................. 72
Szacunki i profesjonalny osąd ................................................................................................................................................... 72
Nota Inwestycje w jednostkach zależnych (długoterminowe) ................................................................................................... 73
Nota Podział kosztów wg rodzaju ............................................................................................................................................. 74
ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI PRZEZ ZARZĄD ....................................................................................................................... 76
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 4
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Grupy Kapitałowej DataWalk
Aktywa
Nr
noty
30.06.2025
31.12.2024
A
Aktywa trwałe
43 905
29 826
I
Rzeczowe aktywa trwałe
1
39
95
II
Aktywa niematerialne
2
17 828
19 033
III
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
3
543
796
IV
Należności długoterminowe
6
5 783
172
V
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
9
70
0
VI
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
4
19 641
9 730
B
Aktywa obrotowe
77 842
28 656
I
Aktywa z tytułu umowy
5
1 112
888
II
Należności z tytułu dostaw i usług
6
7 508
8 872
III
Należności z tytułu podatku dochodowego
13
13
IV
Pozostałe należności
7
1 597
1 192
V
Aktywa finansowe
8
18 127
93
VI
Rozliczenia międzyokresowe
9
1 320
1 099
VII
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
10
48 165
16 499
Aktywa razem
121 748
58 482
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 5
Pasywa
Nr
noty
30.06.2025
31.12.2024
A
Kapitał własny
2 894
-5 558
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom
jednostki dominującej
2 894
-5 558
I
Kapitał podstawowy
11
638
563
II
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
12
255 852
199 351
III
Pozostałe kapitały
13
9 965
9 965
IV
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
-262 824
-213 863
V
Kapitał rezerwowy
14
49 925
46 915
VI
Wynik finansowy bieżącego roku
-51 306
-48 961
VII
Różnice kursowe z przeliczenia
644
472
Udziały niedające kontroli
0
0
B
Zobowiązania długoterminowe
743
1 032
I
Zobowiązania z tytułu leasingu
15
216
427
II
Kredyty i pożyczki
16
527
605
C
Zobowiązania krótkoterminowe
118 110
63 008
I
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
18
2 000
2 263
II
Zobowiązania z tytułu leasingu
15
418
422
III
Kredyty i pożyczki
16
32
35
IV
Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego
17
102 429
50 459
V
Pozostałe zobowiązania
736
929
VI
Pozostałe rezerwy
19
2 961
1 716
VII
Zobowiązania z tytułu umów
5
9 535
7 184
Kapitał własny i zobowiązania
121 748
58 482
Wartość aktywów netto na jedną akcję
30.06.2025
31.12.2024
Wartość aktywów netto
2 894
-5 558
Liczba akcji (w szt.)
6 382 988
5 632 988
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
0,45
-0,99
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
6 843 956
6 044 362
Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
0,42
-0,92
Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji Data Walk S.A.
na dzień bilansowy.
Rozwodniona liczba akcji uwzględnia szacowaną ilość warunkowych uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji
Spółki w ramach programu motywacyjnego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 6
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz
ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DataWalk
Rachunek zysków i strat
Nr
noty
01.01.2025-
30.06.2025
01.01.2024-
30.06.2024
01.04.2025-
30.06.2025
01.04.2024-
30.06.2024
A
Przychody ze sprzedaży
20
23 765
10 918
10 313
4 494
Przychody ze sprzedaży licencji
16 153
3 586
6 593
3
Przychody ze sprzedaży usług asysty
technicznej
6 340
4 907
3 260
2 547
Przychody ze sprzedaży usług
profesjonalnych
1 273
2 425
460
1 944
B
Koszt własny sprzedaży
21
7 167
8 536
4 081
4 251
Koszty sprzedaży licencji
1 277
721
1 028
335
Koszty sprzedaży usług asysty
technicznej
3 023
3 028
1 673
1 430
Koszty sprzedaży usług
profesjonalnych
2 867
4 786
1 379
2 486
C
Wynik brutto na sprzedaży
16 598
2 383
6 232
242
Sprzedaż i marketing
6 763
6 821
3 726
2 905
Badania i rozwój
7 057
5 411
4 662
2 158
Administracja i koszty ogólne
6 927
4 087
4 222
1 966
Program motywacyjny
54 980
25 779
54 007
11 038
Pozostałe przychody operacyjne
22
175
202
64
66
Pozostałe koszty operacyjne
23
1 194
1 687
4
1 134
Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych
strat kredytowych
5, 6.2
258
2 153
10
1 705
D
Wynik operacyjny
-60 407
-43 354
-60 334
-20 597
Przychody finansowe
24
190
20
163
-3
Koszty finansowe
25
1 001
71
607
53
E
Wynik przed opodatkowaniem
-61 218
-43 404
-60 779
-20 652
Podatek dochodowy
-9 912
-4 676
-10 018
-1 859
F
Zysk (strata) netto
-51 306
-38 728
-50 761
-18 793
Zysk (strata) netto przypadający/a na:
01.01.2025-
30.06.2025
01.01.2024-
30.06.2024
01.04.2025-
30.06.2025
01.04.2024-
30.06.2024
- akcjonariuszy jednostki dominującej
-51 306
-38 728
-50 761
-18 793
- akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących
0
0
0
0
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
01.01.2025-
30.06.2025
01.01.2024-
30.06.2024
01.04.2025-
30.06.2025
01.04.2024-
30.06.2024
Zysk (strata) netto
-51 306
-38 728
-50 761
-18 793
Inne całkowite dochody
173
47
199
-11
1.Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego
0
0
0
0
2.Pozycje przenoszone do wyniku finansowego, w
tym:
173
47
199
-11
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za
granicą
173
47
199
-11
Całkowite dochody
-51 134
-38 681
-50 562
-18 804
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 7
Łączne całkowite dochody przypadające na:
01.01.2025-
30.06.2025
01.01.2024-
30.06.2024
01.04.2025-
30.06.2025
01.04.2024-
30.06.2024
- akcjonariuszy jednostki dominującej
-51 134
-38 681
-50 562
-18 804
- akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących
0
0
0
0
Zysk (strata) netto na jedną akcję
01.01.2025-
30.06.2025
01.01.2024-
30.06.2024
01.04.2025-
30.06.2025
01.04.2024-
30.06.2024
Z działalności kontynuowanej
Liczba akcji (w szt.)
5 823 596
5 179 691
5 823 596
5 226 395
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-8,81
-7,48
-8,72
-3,60
Rozwodniona ilość akcji (w szt.)
6 264 561
5 207 584
6 264 561
5 254 288
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję
(w PLN)
-8,19
-7,44
-8,10
-3,58
Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej
ważonej liczby akcji DataWalk S.A. dla danego okresu.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji uwzględnia szacowaną ilość warunkowych uprawnień do objęcia i/lub
nabycia akcji Spółki w ramach programu motywacyjnego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 8
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy
Kapitałowej DataWalk
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży
akcji powyżej
ich wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
Kapitał
własny
przypadający
akcjonariusz
om jednostki
dominującej
Udziały
niedające
kontroli
Kapitały
razem
Stan na początek okresu
01.01.2025
563
199 351
9 965
471
46 915
-213 863
-48 961
-5 558
0
-5 558
Zwiększenie
(zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
75
56 500
0
173
3 010
-48 961
-2 345
8 452
0
8 452
Suma dochodów
całkowitych za okres
sprawozdawczy, w tym:
0
0
0
173
0
0
-51 306
-51 133
0
-51 133
- Wynik okresu
0
0
0
0
0
0
-51 306
-51 306
0
-51 306
- Przeliczenie jednostek
zagranicznych
0
0
0
173
0
0
0
173
0
173
Podwyższenie kapitału
zakładowego
75
56 500
0
0
0
0
0
56 575
0
56 575
Podział zysku za rok
poprzedni przeznaczenie
na kapitały
0
0
0
0
0
-48 961
48 961
0
0
0
Zmiany kapitału
wynikające zgodnie
z MSSF2
0
0
0
0
3 010
0
0
3 010
0
3 010
Stan na koniec okresu
30.06.2025
638
255 852
9 965
644
49 925
-262 824
-51 306
2 894
0
2 894
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 9
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży
akcji powyżej
ich wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
Kapitał
własny
przypadający
akcjonariusz
om jednostki
dominującej
Udziały
niedające
kontroli
Kapitały
razem
Stan na początek okresu
01.01.2024
513
171 968
9 965
253
43 576
-185 714
-28 149
12 412
0
12 412
Zwiększenie
(zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
50
27 450
0
47
1 392
-28 149
-10 579
-9 789
0
-9 789
Suma dochodów
całkowitych za okres
sprawozdawczy, w tym:
0
0
0
47
0
0
-38 728
-38 681
0
-38 681
- Wynik okresu
0
0
0
0
0
0
-38 728
-38 728
0
-38 728
- Przeliczenie jednostek
zagranicznych
0
0
0
47
0
0
0
47
0
47
Podwyższenie kapitału
zakładowego
50
27 450
0
0
0
0
0
27 500
0
27 500
Podział zysku za rok
poprzedni przeznaczenie
na kapitały
0
0
0
0
0
-28 149
28 149
0
0
0
Zmiany kapitału
wynikające zgodnie
z MSSF2
0
0
0
0
1 392
0
0
1 392
0
1 392
Stan na koniec okresu
30.06.2024
563
199 418
9 965
300
44 968
-213 862
-38 728
2 623
0
2 623
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów
pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01.2025 -
30.06.2025
01.01.2024 -
30.06.2024
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
-51 306
-38 728
Korekty o pozycje:
- Amortyzacja
1 829
1 910
- Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-500
168
- Koszty odsetek
32
33
- Przychody z odsetek i dywidend
-272
-188
- Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-37
-6
- Odpis na utratę wartości aktywów niematerialnych
1 190
1 648
- Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w instrumentach kapitałowych)
3 010
1 392
- Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w środkach pieniężnych)
51 970
24 388
- Zmiana stanu należności
-4 652
6 120
- Zmiana stanu rezerw
1 245
-31
- Zmiana stanu zobowiązań innych niż z tytułu programu motywacyjnego
-456
-560
- Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-10 203
-3 320
- Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów
2 127
1 726
- Inne korekty
0
-345
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-6 023
-5 794
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie aktywów niematerialnych
1 505
3 024
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
0
12
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
0
44
Wpływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
90
90
Wypływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
18 090
90
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
0
345
Otrzymane odsetki
274
193
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-19 231
-2 454
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
56 575
27 500
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego i kredytów bankowych
221
241
Odsetki zapłacone (od leasingu finansowego i kredytów bankowych)
32
33
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
56 323
27 126
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
31 068
18 877
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
16 499
12 210
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
598
-106
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
31 666
18 771
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
48 165
30 981
Wybrane noty i objaśnienia
do śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 12
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Informacje dotyczące szacunków
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę
wartości danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Spółka przeprowadza ww. testy przy zastosowaniu
metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Ostatnie testy na utratę wartości Grupa przeprowadziła
w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2024 r., kończący się 31.12.2024 r.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2025 r. rzeczowe aktywa trwałe zostały objęte odpisem
aktualizującym w kwocie 1 tys. PLN. Szczegóły dotyczące dokonanego odpisu zostały przedstawione w nocie nr
26 – „Testy na utratę wartości aktywów” do niniejszego sprawozdania finansowego.
Wartość rzeczowych aktywów trwałych odpowiada ich wartości odzyskiwalnej, która na dzień 30.06.2025 r.
wyniosła 39 tys. PLN.
Rzeczowe aktywa trwałe
30.06.2025
31.12.2024
Środki trwałe, w tym:
39
96
- budynki i budowle
0
0
- urządzenia techniczne i maszyny
39
96
- inne środki trwałe
0
0
Razem
39
96
Stan na 30.06.2025
Grupa posiadała kredyt bankowy, który był zabezpieczony aktywami trwałymi. Informacje dotyczące posiadanych
przez Grupę kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 16 „Kredyty i pożyczki (długoterminowe
i krótkoterminowe)”.
Strona | 13
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2025 do 30.06.2025
Lp.
Wyszczególnienie
Budynki i budowle
Urządzenia techniczne
i maszyny
Pozostałe środki
trwałe
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
10
672
19
700
Zwiększenia, w tym:
0
0
0
0
– nabycie
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
0
5
0
5
– likwidacja i sprzedaż
0
5
0
5
2.
Wartość brutto na koniec okresu
10
666
19
695
3.
Wartość odpisów na początek okresu
0
11
0
11
Zwiększenia
0
1
0
1
Zmniejszenia
0
0
0
0
4.
Wartość odpisów na koniec okresu
0
12
0
12
5.
Umorzenie na początek okresu
10
566
18
593
Zwiększenia
0
55
0
55
Zmniejszenia, w tym:
0
5
0
5
– likwidacja i sprzedaż
0
5
0
5
6.
Umorzenie na koniec okresu
10
616
19
644
7.
Wartość netto na początek okresu
0
95
0
96
8.
Wartość netto na koniec okresu
0
39
0
39
skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 14
Nota 2.1 Aktywa niematerialne
Informacje dotyczące szacunków
Data Walk S.A. prowadzi we własnym zakresie prace rozwojowe w zakresie rozwoju platformy DataWalk, które
mają na celu rozbudowywanie tej technologii na różnych płaszczyznach w celu stworzenia kompletnego,
unikalnego na skalę globalną produktu IT.
Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o:
• wiedzę wypracowaną w toku prowadzonych prac badawczych,
• informacje od potencjalnych klientów, pozyskane w procesie badania rynku i działań marketingowych,
prowadzonych w kraju i za granicą,
• zapotrzebowanie zgłaszane przez obecnych klientów na etapie testowania lub wdrażania
oprogramowania.
Co najmniej raz w roku oraz na każdy dzień bilansowy, na który występuje odpowiednia przesłanka, aktywa
o nieokreślonym czasie użytkowania w postaci kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartości firmy
poddawane są testom na utratę wartości, których sporządzenie wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej
ośrodków generujących przepływy pieniężne. Z kolei wartości niematerialne i prawne o określonym okresie
użytkowania poddawane są testom w przypadku wystąpienia przesłanki utraty wartości. Ostatnie testy na utratę
wartości Grupa przeprowadziła w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2024 r., kończący się
31.12.2024 r.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2025 r. aktywa niematerialne zostały objęte odpisem
aktualizującym w kwocie 18 230 tys. PLN. Szczegóły dotyczące dokonanego odpisu zostały przedstawione
w nocie nr 26 – „Testy na utratę wartości aktywów” do niniejszego sprawozdania finansowego.
Wartość aktywów niematerialnych odpowiada ich wartości odzyskiwalnej, która na dzień 30 czerwca 2025 r.
wyniosła 17 828 tys. PLN.
Zmiana szacunku okresu ekonomicznej użyteczności oprogramowania DataWalk
W związku z wydaniem nowej wersji oprogramowania DataWalk (5.0.0, szczegóły opisane w nocie 2.3 poniżej),
Spółka dokonała ponownej oceny okresu ekonomicznej użyteczności platformy DataWalk. Zgodnie z MSR/MSSF
okres amortyzacji wartości niematerialnych powinien odzwierciedlać najlepsze oszacowanie czasu, w którym
jednostka będzie czerpać korzyści ekonomiczne z danego składnika aktywów. Dlatego też, ze względu na
dynamiczny charakter branży oraz szybkie tempo zmian technologicznych, uznano, że pierwotny 5-letni okres
amortyzacji nie odzwierciedla już wiernie ekonomicznego okresu użytkowania systemu DataWalk. W opinii
kierownictwa, największa wartość ekonomiczna tego aktywa będzie osiągana w ciągu najbliższych 3 lat.
W konsekwencji, w ramach obowiązującej polityki rachunkowości, postanowiono skrócić okres amortyzacji
oprogramowania DataWalk z 5 lat do 3 lat, co stanowi zmianę szacunków w rozumieniu MSR 8. Zmiana ta została
zastosowana od dnia 19 kwietnia 2025 r., tj. od dnia oddania do użytkowania oprogramowania w wersji 5.0.0,
a tym samym od momentu, w którym platforma DataWalk wypracowana w ramach dotychczasowych prac
rozwojowych uznana została za produkt skomercjalizowany i w pełni dojrzały.
Aktywa niematerialne
30.06.2025
31.12.2024
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
0
2 188
Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji
0
-88
Koszty zakończonych prac rozwojowych
36 058
33 897
Odpisy aktualizujące wartość zakończonych prac rozwojowych
-18 230
-16 963
Razem
17 828
19 033
Strona | 15
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2025 do 30.06.2025
Lp.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych w trakcie
realizacji
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
2 188
45 924
332
48 444
Zwiększenia, w tym:
1 505
3 693
0
5 198
– nabycie
1 505
0
0
1 505
– przemieszczenie wewnętrzne
0
3 693
0
3 693
Zmniejszenia, w tym:
3 693
0
0
3 693
– przemieszczenie wewnętrzne
3 693
0
0
3 693
– odpis z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
2.
Wartość brutto na koniec okresu
0
49 617
332
49 949
3.
Wartość odpisów na początek okresu
88
16 963
0
17 052
Zwiększenia, w tym:
0
1 266
0
1 266
– odpis z tytułu utraty wartości
0
1 178
0
1 178
– przemieszczenie wewnętrzne
0
88
0
88
Zmniejszenia, w tym:
88
0
0
88
– odpis z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
88
0
0
88
4.
Wartość odpisów na koniec okresu
0
18 230
0
18 230
5.
Umorzenie na początek okresu
0
12 027
332
12 359
Zwiększenia, w tym:
0
1 532
0
1 532
– odpisy amortyzacyjne, umorzeniowe
0
1 532
0
1 532
Zmniejszenia
0
0
0
0
6.
Umorzenie na koniec okresu
0
13 559
332
13 892
7.
Wartość netto na początek okresu
2 099
16 934
0
19 033
8.
Wartość netto na koniec okresu
0
17 828
0
17 828
Na dzień 30 czerwca 2025 r. oraz na dzień 31 grudnia 2024 r. Grupa nie posiada kredytów i pożyczek, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
Aktywa niematerialne
30.06.2025
31.12.2024
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
0
2 188
Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji
z lat ubiegłych
-88
-371
Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji
naliczone w okresie
0
-414
Reklasyfikacja odpisu aktualizacyjnego wartość prac rozwojowych
w trakcie realizacji
88
697
Razem
0
2 099
W dniu 19 kwietnia 2025 r., po pomyślnym wydaniu wersji 5.0.0, Zarząd podjął decyzję o zakończeniu
kapitalizacji kosztów prac rozwojowych na oprogramowanie DataWalk. Decyzja ta wynika z uznania platformy
za produkt dojrzały, w pełni skomercjalizowany i zdolny do generowania przyszłych korzyści ekonomicznych
w dającej się przewidzieć przyszłości.
Dla dojrzałego produktu, zastosowanie sześciu kryteriów określonych w MSR 38.57, pozwalających na
kapitalizowanie prac rozwojowych przesuwa się istotnie w stronę udowodnienie przyrostowej wartości ulepszenia.
Oznacza to, że tylko te wydatki, które w sposób dający się udowodnić prowadzą do nowej lub znacząco ulepszonej
funkcjonalności, znacznego wzrostu wydajności lub mierzalnego wydłużenia okresu użytkowania
oprogramowania poza jego pierwotne oczekiwania, mogą zostać skapitalizowane. Poprawki błędów, korekty
wydajności lub rutynowe aktualizacje zgodności, choć niezbędne dla przetrwania produktu, generalnie nie
spełniają tego progu "nowości" i powinny być ujmowane jako koszty okresu
Mając na uwadze specyfikę procesu wytwarzania oprogramowania, opartego na metodykach zwinnych oraz
ciągłym dostarczaniu aktualizacji, zastosowanie tradycyjnego podejścia do kapitalizacji kosztów, opartego na
wyodrębnieniu poszczególnych faz (faza wstępna, faza rozwoju, faza po wdrożeniu), napotyka istotne trudności
praktyczne. W konsekwencji wyznaczenie jednoznacznych granic pomiędzy etapami, takimi jak „rozpoczęcie”
i „zakończenie” fazy rozwoju czy fazy utrzymania produktu, staje się, na tym etapie budowy produktu, w praktyce
problematyczne i obarczone znacznym stopniem subiektywności.
Mając na uwadze powyższe Zarząd Grupy uznał, że dalsze wydatki na rozwój platformy, choć niezbędne do
utrzymania jej konkurencyjności oraz jakości, nie spełniają już rygorystycznych kryteriów MSR 38, zwłaszcza w
zakresie nowej lub znacząco ulepszonej funkcjonalności, znacznego wzrostu wydajności lub mierzalnego
wydłużenia okresu użytkowania oprogramowania poza jego pierwotne oczekiwania. W związku z tym, od 19
kwietnia 2025 r. wszelkie nakłady związane z oprogramowaniem DataWalk są ujmowane w rachunku zysków i
strat jako koszty okresu (i zaprezentowane w układzie kalkulacyjnym jako koszty badań i rozwoju) .
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych
Aktywa niematerialne
30.06.2025
31.12.2024
Koszty zakończonych prac rozwojowych
49 617
45 924
Odpisy aktualizujące wartość zakończonych prac rozwojowych z lat
poprzednich
-16 963
-13 457
Odpisy aktualizujące wartość zakończonych prac rozwojowych w roku
bieżącym
-1 178
-2 809
Skumulowane umorzenie
-13 559
-12 027
Reklasyfikacja odpisu aktualizującego wartość zakończonych prac
rozwojowych
-88
-697
Razem
17 828
16 934
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Koszty zakończonych prac rozwojowych to pozycja bilansowa powstała w wyniku przyjęcia do użytkowania jako
wartość niematerialną i prawną, technologii (platforma DataWalk) powstałej w toku realizowanych przez Spółkę
prac rozwojowych.
W dniu 19 kwietnia 2025 r. nastąpiło istotne zwiększenie pozycji kosztów zakończonych prac rozwojowych,
które wynikało z oddania do użytkowania oprogramowania DataWalk (5.0.0), co zostało szerzej opisane w nocie
nr 2.3 - „Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji” powyżej.
Wraz z wydaniem platformy DataWalk w wersji 5.0.0, Zarząd Spółki dokonał ponownej oceny okresu
ekonomicznej użyteczności powstałego w ramach dotychczas prowadzonych prac rozwojowych aktywa w postaci
platformy DataWalk. W konsekwencji, postanowiono skrócić okres amortyzacji oprogramowania DataWalk
z 5 lat do 3 lat. Szczegóły dot. aktualizacji okresu amortyzacji zostały przedstawione w nocie nr 2.1 - „Aktywa
niematerialne” ppkt „Informacje dotyczące szacunków” powyżej.
W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2025 r. koszty zakończonych prac rozwojowych zostały objęte
odpisem aktualizującym w kwocie 1 178 tys. PLN. Szczegóły dotyczące dokonanego odpisu zostały
przedstawione w nocie nr 26 - „Testy na utratę wartości aktywów” do niniejszego sprawozdania finansowego.
Wartość kosztów zakończonych prac rozwojowych odpowiada ich wartości odzyskiwalnej, która na dzień 30
czerwca 2025 r. wyniosła 17 828 tys. PLN.
Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Informacje dotyczące szacunków
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę
wartości danego składnika aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Spółka przeprowadza ww. testy przy
zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Ostatnie testy na utratę wartości Spółka
przeprowadziła w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2024 r., kończący się 31.12.2024 r.
W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2025 r. aktywa te zostały objęte odpisem aktualizującym
w kwocie 11 tys. PLN. Szczegóły dotyczące dokonanego odpisu zostały przedstawione w nocie nr 26 – „Testy na
utratę wartości aktywów” do niniejszego sprawozdania finansowego.
Wartość aktywów z tytułu prawa do użytkowania odpowiada ich wartości odzyskiwalnej, która na dzień
30 czerwca 2025 r. wyniosła 543 tys. PLN.
Dane za okres od 01.01.2025 do 30.06.2025
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Budynki
i budowle
Środki
transportu
Razem
Wartość netto na 01.01.2025
761
35
796
Zwiększenia stanu, z tytułu:
0
0
0
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
0
0
0
Zmniejszenia stanu, z tytułu:
226
27
252
- odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy
215
26
241
- odpisów aktualizujących za okres sprawozdawczy
11
0
11
Wartość netto na 30.06.2025
535
8
543
Okresy amortyzacji przyjęte dla aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostały ustalone zgodnie z okresem
obowiązywania umów.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 4 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Informacje dotyczące szacunków
Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny na ile możliwa jest realizacja aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego.
Odroczony podatek dochodowy
30.06.2025
31.12.2024
Saldo na początek okresu:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10 488
6 438
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
758
387
Podatek odroczony per saldo na początek okresu
9 730
6 050
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Wynik (+/-)
9 912
3 679
Pozostałe całkowite dochody (+/-)
0
0
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym:
19 641
9 730
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
22 161
10 488
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 519
758
Istotny wpływ na wartość podatku odroczonego na dzień bilansowy miało rozpoznanie różnic przejściowych,
które wynikają z realizowanego przez Grupę programu motywacyjnego opartego o RSU. Ponadto Grupa, stosując
zasadę ostrożnej wyceny, na dzień 30.06.2025 r. rozpoznała aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
od pozostałych pozycji bilansowych jedynie do wysokości rezerwy na podatek odroczony, tj. w kwocie 2 519 tys.
PLN.
Dane za okres od 01.01.2025 do 30.06.2025
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
01.01.2025
Zmiana
wpływająca
na wynik
30.06.2025
Utworzenie rezerw
758
723
1 482
Aktualizacja wartości aktywów trwałych
0
1 038
1 038
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego
9 730
9 912
19 641
Rozliczenie strat podatkowych z DataWalk S.A.
8 591
0
8 591
Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku
-8 591
0
-8 591
Razem
10 488
11 673
22 161
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
01.01.2025
Zmiana
wpływająca
na wynik
30.06.2025
Odsetki od lokat
47
-40
7
Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową
11
-10
1
Aktywa z tytułu umów oraz należności niezafakturowanych
169
2 299
2 468
Zobowiązania z tytułu umów
531
-488
43
Razem
758
1 761
2 519
Do wyceny aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa przyjęła stawki podatkowe
określone na podstawie obowiązujących przepisów wyznaczających stawki podatkowe, w krajach w których
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
spółki z Grupy podlegają opodatkowaniu z tytułu podatku dochodowego. Dla jednostki dominującej jest to stawka
podatkowa 19%, a dla spółki zależnej 21%.
Nota 5 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów
Informacje dotyczące szacunków
Aktywa z tytułu umów obejmują przede wszystkim przekazane dobra lub wykonane usługi, przed
zafakturowaniem na klienta i przed dokonaniem zapłaty wynagrodzenia, z wyłączeniem wszelkich kwot
przedstawionych jako należności.
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu umów z klientami zgodnie
z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy
statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Aktywa z tytułu wyceny bilansowej umów są wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji usług lub
dostarczenia dóbr w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktywów Grupa spełniła swoje
zobowiązanie do wykonania świadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzależnione od
spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia te aktywa od należności z tytułu dostaw i usług.
Pozycja
30.06.2025
31.12.2024
Aktywa z tytułu umów
1 112
888
Zobowiązania z tytułu umów
9 535
7 184
Aktywa z tytułu umów
Zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umowy dotyczą
przekazanych klientowi dóbr lub usług, przed dokonaniem przez klienta zapłaty wynagrodzenia lub przed
terminem wymagalności.
Dane za okres od 01.01.2025 do 30.06.2025
Pozycja
Wartość
na 01.01.2025
Realizacja
nowych
obowiązków
świadczeń bez
wystawienia
faktury
Przeklasyfikowanie
w związku
z nabyciem
bezwarunkowego
prawa do zapłaty
Odpis z tytułu
utraty wartości
Wartość
na 30.06.2025
Przekazane licencje
0
0
0
0
0
Usługi asysty technicznej
815
1 946
-1 919
-25
816
Kontrakty wdrożeniowe
73
232
0
-9
296
Razem
888
2 178
-1 919
-34
1 112
Wzrost wartości aktywów z tytułu wyceny bilansowej umów jest wynikiem rozpoznania przychodów
w szczególności z tytułu:
a) przekazanych klientom licencji, w przypadku których Grupa spełniła zobowiązanie polegające na ich
dostarczeniu i posiada na dzień bilansowy prawa do otrzymania wynagrodzenia, jednakże nie jest ono
bezwarunkowe (tj. uzależnione wyłącznie od upływu czasu).
b) realizacji usług maintenance, za które Grupa rozlicza się z klientami z dołu.
W obu przypadkach wartość przychodów została oszacowana odpowiednio do stopnia spełnienia zobowiązań
kontraktowych, w przypadku których na dzień 30 czerwca 2025 r. Grupa nie była jeszcze uprawniona
do wystawienia faktur.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Na dzień 30 czerwca 2025 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące aktywa z tyt. umów na łączną wartość 34 tys.
PLN przy zastosowaniu macierzy rezerw, tj. na takiej samej zasadzie jak w przypadku należności handlowych
i innych składników aktywów finansowych (zgodnie z MSSF 9).
Zobowiązania z tytułu umów
W ramach zobowiązań z tyt. umów Grupa ujmuje przychody z tytułu udzielenia licencji, świadczenia usług asysty
technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, a także przychody z tytułu usług wdrożeniowych, które wynikają
z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała
wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna.
Dane za okres od 01.01.2025 do 30.06.2025
Zobowiązania z tyt. umów
Wartość
na 01.01.2025
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość
na 30.06.2025
Przychody z tytułu świadczenia usług
asysty technicznej (maintenance)
7 184
6 288
5 276
8 196
Przychody z tytułu wyceny kontraktów
wdrożeniowych
0
1 338
0
1 338
Razem
7 184
7 627
5 276
9 535
Nota 6.1 Należności z tytułu dostaw i usług (krótkoterminowe) oraz
należności długoterminowe
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności z tytuły dostaw i usług zgodnie z wymogami
MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która
wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Należności z tytułu dostaw i usług
30.06.2025
31.12.2024
Od pozostałych jednostek brutto, w tym:
10 107
11 439
- należności zafakturowane
3 774
11 439
- należności niezafakturowane
6 333
0
Odpis aktualizujący
-2 598
-2 567
Razem
7 508
8 872
Należności długoterminowe
30.06.2025
31.12.2024
Od pozostałych jednostek brutto, w tym:
5 957
172
- należności niezafakturowane
5 785
0
- kaucje
172
172
Odpis aktualizujący
-174
0
Razem
5 783
172
Wzrost wartości należności niezafakturowanych krótko- oraz długoterminowych o łączną kwotę brutto 12 118 tys.
PLN jest wynikiem rozpoznania przychodów z tytułu spełnienia przez Grupę zobowiązania polegającego na
dostarczeniu klientowi licencji na oprogramowanie DataWalk skutkującego przekazaniem kontroli nad tym
składnikiem aktywów. W związku z powyższym Grupa posiada na dzień bilansowy bezwarunkowe prawo do
wynagrodzenia, a jego otrzymanie uzależnione jest wyłącznie od upływu czasu. Z uwagi na długoterminowy
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
charakter umowy oraz harmonogram płatności, Grupa dokonała stosownego podziału należności na część długo-
i krótkoterminową. Ujęte w bilansie wartości uwzględniają zarówno dyskonto wynikające występowania tzw.
istotnego elementu finansowania, jak również zostały one objęte odpisami aktualizującymi wynikającymi z MSSF
9. Podobnie jak w przypadku należności zafakturowanych, odpisy te zostały wyliczone w oparciu o aktualnie
obowiązującą macierz rezerw.
Nota 6.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw
i usług
Dane za okres od 01.01.2025 do 30.06.2025
Odpisy na należności
z tytułu dostaw i usług
Wartość
na 01.01.2025
Zwiększenia
Zmniejszenia
Inne (różnice
z przeliczenia)
Wartość
na 30.06.2025
Od jednostek pozostałych
2 567
377
-153
-19
2 772
Razem
2 567
377
-153
-19
2 772
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2025 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności
handlowe na łączną wartość 377 tys. PLN, w tym na należności długoterminowe w kwocie 174 tys. PLN oraz
dokonała rozwiązania wcześniej utworzonych odpisów na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 153 tys. PLN.
Zgodnie z przyjętą polityką (zasadami) rachunkowości, do wyliczenia odpisu dla należności handlowych Grupa
stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych
do różnych przedziałów przeterminowania.
Dane za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024
Odpisy na należności
z tytułu dostaw i usług
Wartość
na 01.01.2024
Zwiększenia
Zmniejszenia
Inne (różnice
z przeliczenia)
Wartość
na 30.06.2024
Od jednostek pozostałych
388
2 154
0
2
2 544
Razem
388
2 154
0
2
2 544
Nota 7 Pozostałe należności (krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości pozostałych należności krótkoterminowych zgodnie
z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy
statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Pozostałe należności (krótkoterminowe)
30.06.2025
31.12.2024
Zaliczki na dostawy
22
75
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych
1 320
920
Inne należności, w tym:
254
197
- kaucje
3
166
- inne
251
31
Razem
1 597
1 192
Pozycję należności z tyt. podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych stanowi nadwyżka VAT naliczonego
nad należnym w DataWalk S.A. Wynika to z kosztów działalności operacyjnej będących skutkiem rozwoju
biznesu oraz struktury sprzedaży, w przypadku której przeważa sprzedaż do podmiotów zagranicznych..
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 8 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
30.06.2025
31.12.2024
W jednostkach pozostałych:
18 127
93
- lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy
18 127
93
Razem
18 127
93
Na dzień 30 czerwca 2025 r. i na dzień 31 grudnia 2024 r. Grupa zakwalifikowała do krótkoterminowych aktywów
finansowych lokaty bankowe (wraz z odsetkami naliczonymi na dzień bilansowy), których termin zapadalności
na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące.
Nota 9 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe)
Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe)
30.06.2025
31.12.2024
Subskrypcje i opłaty licencyjne
70
0
Razem
70
0
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)
30.06.2025
31.12.2024
Subskrypcje i opłaty licencyjne
876
827
Polisy i ubezpieczenia
251
50
Czynsze
44
46
Pozostałe
149
176
Razem
1 320
1 099
Na dzień 30.06.2025 r. wartość pozycji „Subskrypcje i opłaty licencyjne” w krótkoterminowych rozliczeniach
międzyokresowych w szczególności wynika z zawarcia przez Grupę w lipcu 2024 roku nowej umowy na zakup
potrzebnych dla funkcjonowania oprogramowania DataWalk specjalistycznych baz danych, które stanowią
integralny element oprogramowania DataWalk. Koszty tej umowy są rozliczane liniowo, w okresie jej
obowiązywania.
Nota 10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
30.06.2025
31.12.2024
Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym:
48 165
16 499
a) środki pieniężne
38 144
4 253
b) lokaty bankowe poniżej 3 miesięcy
10 021
12 246
Razem
48 165
16 499
Grupa na dzień 30.06.2025 r. posiadała środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu (środki pieniężne na
rachunku VAT) w wysokości 33 tys. PLN, podczas gdy na dzień 31.12.2024 r. stan środków pieniężnych
podlegających ograniczeniu w dysponowaniu (środki pieniężne na rachunku VAT) wynosił 448 tys. PLN.
Ponadto, na dzień 30.06.2025 r. DataWalk S.A. posiadała lokaty bankowe na łączną kwotę 18 127 tys. PLN,
których termin zapadalności na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące, w związku z czym zostały one
zaklasyfikowane do krótkoterminowych aktywów finansowych przedstawionych w nocie nr 8 - „Aktywa
finansowe (krótkoterminowe)”. Grupa lokuje swoje nadwyżki finansowe zawierając lokaty bankowe o stałej stopie
procentowania, tym samym nie są one obarczone ryzykiem zmiany stopy procentowej.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 11 Kapitał podstawowy
Stan na 30.06.2025
Pozycja
Kwota
Stan na początek okresu
563
Wartość nominalna akcji zwiększająca kapitał podstawowy
75
Stan na koniec okresu
638
W dniu 16 maja 2025 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał rejestracji zmian w Statucie Spółki, przyjętych na podstawie uchwały
Zarządu Emitenta z dnia 14 kwietnia 2025 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach
kapitału docelowego w drodze emisji nowych akcji serii S w ramach subskrypcji prywatnej, wyłączenia prawa
poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany Statutu Spółki, o czym Emitent informował w treści raportu
bieżącego ESPI nr 13/2025 z dnia 16 maja 2025 r.
W związku z rejestracją wspomnianych zmian w Statucie, kapitał zakładowy Spółki wynosi 638 298,80 PLN
i dzieli się na 6 382 988 akcji, o wartości nominalnej po 0,10 PLN każda akcja.
Seria akcji
Liczba akcji (szt.)
Liczba głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
A
725 000
1 450 000
11,36%
21,78%
B
525 000
525 000
8,23%
7,89%
C
150 000
150 000
2,35%
2,25%
D
70 000
70 000
1,10%
1,05%
E
150 000
150 000
2,35%
2,25%
F
167 000
167 000
2,62%
2,51%
G
220 000
220 000
3,45%
3,30%
H
321 500
321 500
5,04%
4,83%
I
207 000
207 000
3,24%
3,11%
J
470 000
470 000
7,36%
7,06%
K
320 000
320 000
5,01%
4,81%
L
355 000
355 000
5,56%
5,33%
M
457 548
457 548
7,17%
6,87%
N
327 000
327 000
5,12%
4,91%
O
421 000
421 000
6,60%
6,32%
P
246 940
246 940
3,87%
3,71%
R
500 000
50 000
7,83%
0,75%
S
750 000
750 000
11,75%
11,27%
Razem
6 382 988
6 657 988
100,00%
100,00%
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 12.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Pozycja
30.06.2025
31.12.2024
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
255 852
199 351
Razem
255 852
199 351
Nota 12.2 Zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
Dane za okres od 01.01.2025 do 30.06.2025
W pierwszym półroczu 2025 r. nastąpiły zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Pozycja
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej
Stan na początek okresu
199 351
Wycena instrumentów finansowych
0
Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej
56 500
Stan na koniec okresu
255 852
W wyniku wspomnianego powyżej podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji nowych akcji
serii S, wartość pozycji bilansowej „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej”, zwiększyła się
o kwotę 56 500 tys. PLN w ujęciu netto, tj. po pomniejszeniu o koszty emisji.
Poniższa tabela przedstawia informacje dotyczące emisji, o których mowa powyżej oraz sposób ustalenia łącznej
kwoty zwiększającej pozycję „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej”.
Pozycja
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej
Emisja akcji
58 320
Wartość nominalna akcji zwiększająca kapitał podstawowy
75
Koszty emisji akcji
1 745
Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej
56 500
Nota 13 Pozostałe kapitały
Pozostałe kapitały
30.06.2025
31.12.2024
Kapitał zapasowy
9 965
9 965
Razem
9 965
9 965
Nota 14 Kapitał rezerwowy
Informacje dotyczące szacunków
Spółka realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych
w instrumentach kapitałowych. Program jest oparty o akcje spółki DataWalk i uprawnia do uzyskania
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
instrumentów kapitałowych w ilości oraz na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie
o Uczestnictwo. Program ten jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wypełnienia postanowień MSSF 2 Spółka w okresie nabywania uprawnień ujmuje kwotę
dla otrzymywanych usług, wykorzystując najlepsze dostępne szacunki dotyczące liczby instrumentów
kapitałowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień. Jednostka dokonuje, jeśli to konieczne, korekty tych
szacunków, jeśli późniejsze informacje wskazują, że liczba instrumentów kapitałowych, do których nastąpi
nabycie uprawnień, różni się od wcześniejszych oszacowań. Na dzień nabycia uprawnień jednostka koryguje
szacunek do poziomu liczby instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostały nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych
założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu, w szczególności w zakresie liczby instrumentów kapitałowych,
do których nastąpi nabycie uprawnień w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny opcji na akcję na dzień
ich przyznania. Na każdy dzień bilansowy Spółka szacuje ilość instrumentów kapitałowych, dla których nastąpi
nabycie uprawnień w okresie sprawozdawczym celem ujęcia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich
wzrostów w kapitale własnym oraz kosztów Spółki oraz Grupy wynikających z realizacji programu
motywacyjnego.
Kapitał rezerwowy
30.06.2025
31.12.2024
Program motywacyjny
49 925
46 914
Razem
49 925
46 914
Charakter i zasady funkcjonowania długoterminowego Programu Motywacyjnego rozliczanego
w instrumentach kapitałowych
W dniu 30 czerwca 2022 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę o wprowadzeniu Programu
Motywacyjnego („Program”) skierowanego do członków kluczowego personelu będącego Pracownikiem,
Współpracownikiem albo członkiem Zarządu („Osoby Uprawnione”) Spółki. Regulamin Programu został
uchwalony przez Zarząd Spółki uchwałą z dnia 31 sierpnia 2022 r. a następnie zatwierdzony przez Radę Nadzorcza
uchwałą z dnia 9 września 2022 r. („Regulamin”).
Postanowienia Programu obowiązują od dnia przyjęcia Regulaminu przez Radę Nadzorczą i pozostają w mocy
do dnia jego zakończenia przez Zarząd ze skutkami, o których mowa w Regulaminie. Zarząd może w każdym
czasie, za zgodą Rady Nadzorczej, postanowić o zakończeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian.
Celem Programu jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu Spółki
poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie
i identyfikację kluczowego personelu ze Spółką, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej
dbałości o utrzymanie dynamicznego jej wzrostu oraz związanie interesów tych osób z dbałością o interes Spółki,
a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy, a tym umożliwienie partycypacji w oczekiwanym rozwoju Spółki
i poprzez to umocnienie relacji tych osób ze Spółką.
W dniu 30 grudnia 2024 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę w sprawie
ustalenia maksymalnej Puli Uprawnień w ramach Programu akcyjnego, na mocy której poprzednia Pula
Uprawnień w łącznej liczbie nieprzekraczającej 430.000 akcji Spółki została zwiększona do maksymalnie 570.000
akcji Spółki.
Następnie, w dniu 25 czerwca 2025 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło kolejną uchwałę w prawie
w sprawie ustalenia maksymalnej Puli Jednostek RSU w ramach Programu RSU oraz maksymalnej Puli
Uprawnień w ramach Programu akcyjnego, na mocy której postanowiono utworzyć nową łączną pulę 485.000
uprawnień dla Uczestników systemu programów motywacyjnych składającą się z łącznie z Jednostek RSU oraz
Uprawnień w ramach Programu akcyjnego („Pula Łączna”). Pula Łączna może zostać rozdysponowana stosownie
do decyzji Zarządu Spółki (lub w sytuacji prawem wymaganej Rady Nadzorczej Spółki) wśród Uczestników obu
ww. programów motywacyjnych wdrożonych w Spółce i Spółce Zależnej w postaci odpowiednio Jednostek RSU
lub Uprawnień w ramach Programu akcyjnego. Pula Łączna przyznanych w ten sposób Uprawnień lub Jednostek
RSU w obu programach (tak w Spółce, jak i w Spółce Zależnej) nie może jednak przekroczyć łącznie 485 000.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Na dzień 30.06.2025 oraz na dzień publikacji tego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie podjął jeszcze
odpowiednich uchwał dotyczących alokacji dodatkowej puli do konkretnych programów motywacyjnych.
Mając na uwadze powyższe, na dzień bilansowy 30 czerwca 2025 r. maksymalna liczba Uprawnień dających
prawo do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, nie może przekraczać łącznie 570.000 akcji Spółki.
Program Motywacyjny jest realizowany poprzez przyznanie Uczestnikom, którzy zostali wskazani do udziału
w Programie Motywacyjnym zgodnie z Regulaminem, a następnie zawarli ze Spółką umowę o uczestnictwo
w Programie Motywacyjnym ("Umowa o Uczestnictwo"), warunkowych uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji
Spółki ("Uprawnienia"). Przyznanie Uprawnień nie jest jednoznaczne z ich nabyciem ani z ich realizacją.
Uprawnienia nie są papierami wartościowymi i nie obejmują żadnych roszczeń z zakresu prawa cywilnego (w tym
prawa spółek handlowych), wykraczających poza roszczenie o realizację Uprawnień zgodnie z Programem,
a w szczególności nie kreują po stronie Uczestnika jakichkolwiek praw akcjonariusza, w tym inkorporujących
prawo do głosu, prawo do udziału w zysku Spółki (dywidendy), ani jakichkolwiek innych praw akcjonariusza
do czasu nabycia lub objęcia Akcji Spółki. Uprawnienia są niezbywalne na rzecz osób trzecich i nie mogą być
obciążane prawami rzeczowymi lub obligacyjnymi, podlegają jednak dziedziczeniu.
Do nabycia Uprawnień przez Uczestników dochodzi w momencie spełnienia Warunków Nabycia, określonych
jako spełnienie finansowych lub niefinansowych kryteriów indywidualnych lub dotyczących Spółki, określonych
w Umowie o Uczestnictwo, uwzględniających:
(a) utrzymanie Stosunku Współpracy przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, i /lub
(b) spełnienie dodatkowych kryteriów, jeśli zostały przewidziane w Umowie o Uczestnictwo.
Nabycie Uprawnień nastąpi nieodpłatnie.
Warunki związane ze spełnieniem założonych celów indywidualnych (performance vesting conditions) nie są
uzależnione od ceny rynkowej instrumentów kapitałowych Spółki i dlatego zostały zakwalifikowane jako warunki
nierynkowe.
Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnień, inne niż warunki rynkowe, nie powinny być uwzględniane przy
szacowaniu na dzień wyceny wartości godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnień
powinny zostać uwzględnione poprzez korektę liczby instrumentów kapitałowych, która jest wykorzystywana
w wycenie wartości całej transakcji, tak aby wartość ujętych usług w zamian za przyznane instrumenty kapitałowe
uwzględniała liczbę instrumentów, do których ostatecznie zostaną nabyte uprawnienia.
Warunkiem Realizacji Uprawnień jest spełnienie łącznie Warunków Nabycia (vesting conditions) oraz realizacji
Transakcji Sprzedaży (non vesting condition).
Realizacja uprawnień nastąpi w wypadku łącznego spełnienia następujących przesłanek:
a. spełnienia Warunków Nabycia określonych każdorazowo w indywidualnej Umowie o Uczestnictwo (vesting
conditions) - np. długość współpracy;
b. wystąpienia "Transakcji Sprzedaży", tj. sytuacji, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:
(i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o
ofercie, przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na
sprzedaż wszystkich akcji Spółki, zgodnie z Ustawą o Ofercie (dalej: "Wezwanie"), przy czym do celów obliczania
ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych - bez względu na tytuł prawny -
przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli
wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów
prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które zgodnie z obowiązującymi przepisami
nie będzie wymagać ogłoszenia Wezwania; oraz
(ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej 587.500 (słownie: pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset)
posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Spółki (w odpowiedzi na Wezwanie lub niezależnie od tego Wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie,
poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień
30 czerwca 2022 r., osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture,
(iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie
skutkować zmianą kontroli, tj.: a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w
porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub b) osiągnieciem
faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej liczby głosów lub c)
nabyciem aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów Spółki.
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzedaży jest rozumiana jako warunek inny niż warunki nabywania uprawnień
(tzw. non-vesting condition).
Zgodnie z Regulaminem, realizacja Uprawnień nastąpi w terminie do 6 miesięcy od wystąpienia Transakcji
Sprzedaży.
Z uwagi na fakt ze zaistnienie Transakcji Sprzedaży jest prawdopodobnym zdarzeniem przyszłym, jednakże
uzależnionym od czynników nie wypełni kontrolowanych przez Spółkę oraz nie zależy od ceny rynkowej akcji
Spółki – nie zostało ono ujęte w szacunkach wyceny wartości Uprawnienia.
Realizacja Uprawnień nabytych przez Uczestnika polega na objęciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej. Jedno
Uprawnienie będzie uprawniało do objęcia lub nabycia jednej akcji z zastrzeżeniem iż w przypadku gdy cena
nominalna akcji ulegnie zmianie, tj. nie będzie wynosić 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy) za akcję, Uczestnik
będzie miał prawo do objęcia bądź nabycia liczby akcji wg wzoru ustalonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki nr 20 z dnia 30 czerwca 2022 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego opartego
o akcje dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A. (dalej jako: "Uchwała ZWZ").
Realizacja Uprawnień nastąpi bądź:
(i) bezpośrednio z wykorzystaniem instytucji podwyższenia kapitału zakładowego, upoważnienia Zarządu do
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego bądź nabycia przez Spółkę akcji
własnych w celu ich zaoferowania Uczestnikom;
(ii) pośrednio z wykorzystaniem instytucji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego powiązanego
z kierowaną do Uczestników emisją imiennych warrantów subskrypcyjnych;
(iii) lub w inny odpowiedni sposób, w tym z wykorzystaniem pośredniego nabycia przez podmiot trzeci –
w zależności od decyzji Zarządu w tym zakresie, zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą.
Jeśli Transakcja Sprzedaży nie nastąpi w okresie wskazanym w Regulaminie, wobec braku możliwości spełnienia
Warunków Realizacji, Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwiązaniu
w zakresie obejmującym dane Uprawnienia, bez obowiązku spełnienia jakiegokolwiek świadczenia przez Spółkę.
Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze
względem Spółki, jej akcjonariuszy czy Członków Organów.
W przypadku, gdy Transakcja Sprzedaży nastąpi przed ziszczeniem się określonych Warunków Nabycia, Umowa
o Uczestnictwo zostaje rozwiązana w zakresie obejmującym dane Uprawnienia, a Uczestnik traci możliwość
dalszego udziału w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do nabycia i realizacji danych Uprawnień.
Uczestnikowi nie będą przysługiwać względem Spółki, jej akcjonariuszy czy Członków Organów żadne
roszczenia, w tym jakiekolwiek roszczenia o zapłatę, wydanie Akcji czy roszczenia odszkodowawcze. Jednakże,
jeśli Warunki Nabycia danego Uczestnika obejmowały jedynie utrzymanie Stosunku Współpracy na zasadach
określonych Regulaminie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, z wyłączeniem dodatkowych
kryteriów, o których mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wystąpienia Przyczyny, uznaje się, że w
dniu Transakcji Sprzedaży doszło do spełnienia Warunków Nabycia, a Uczestnik jest uprawniony do realizacji
nabytych Uprawnień. Umowa o Uczestnictwo może odmiennie regulować skutki wystąpienia Transakcji
Sprzedaży przed spełnieniem Warunków Nabycia.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Założenia przyjęte do wyceny Programu
Usługi otrzymane w formie płatności w formie akcji rozliczanej w instrumentach kapitałowych wycenia się
pośrednio w wartości godziwej na dzień przyznania. Początkowa wycena programu opiera się na wartości
godziwej instrumentów bazowych. Pomiar wartości otrzymanych dóbr lub usług i odpowiadającego im wzrostu
w kapitale własnym uwzględnia zakres, w jakim usługi zostały wyświadczone.
Jednostka ustala wartość godziwą zobowiązania rozliczanego w instrumentach kapitałowych, biorąc pod uwagę
jedynie warunki rynkowe i warunki inne niż warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, że warunki
świadczenia usługi (vesting condition) i warunki nierynkowe wpływają na wycenę wzrostu w kapitale własnym
poprzez skorygowanie liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na podstawie danych szacunkowych
w zakresie wyników, które mają zostać spełnione.
Wartość jednego prawa do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki jest wyceniana tylko raz, na dzień przyznania. Na
każdy dzień sprawozdawczy, a docelowo na dzień rozliczenia wartość godziwa ujętego wzrostu w kapitale
własnym może podlegać przeszacowaniu w wyniku skorygowania liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji
Spółki. Przeszacowanie dotyczy rozpoznanej części wzrostu w kapitale własnym do dnia nabycia uprawnień.
Pełna wartość wzrostu w kapitale własnym podlega przeszacowaniu od dnia nabycia uprawnień do dnia
rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty ujęte w rachunku zysków i strat, które ostatecznie zostaną ujęte
w związku z transakcją, będą równe iloczynowi nabytych praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki oraz wartości
jednego prawa do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na dzień przyznania.
Efekty korekty wyceny wzrostu w kapitale własnym w okresie nabywania uprawnień są ujmowane natychmiast
w rachunku zysków i strat (w odpowiedniej pozycji kosztów) w zakresie, w jakim dotyczą przeszłych usług,
a w zakresie, w jakim dotyczą przyszłych usług efekt korekty wyceny jest rozkładany na pozostały okres
nabywania uprawnień.
Oznacza to, że w okresie przeszacowania może wystąpić korekta uzupełniająca dotycząca liczby praw do objęcia
i/lub nabycia akcji Spółki za poprzednie okresy, tak aby ujęty wzrost w kapitale własnym na każdy dzień
sprawozdawczy był równy całkowitej wartości godziwej wzrostu w kapitale własnym.
Na dzień bilansowy 30 czerwca 2025 r. Spółka dokonała korekty liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki,
dla których na podstawie wewnętrznych szacunków Spółki nastąpiło nabycie uprawnień, a tym samym
przeszacowała odpowiadający im wzrost w kapitale własnym. Decyzja dotycząca ostatecznej ilości uprawnień
nabytych przez uczestników programu zostanie podjęta w momencie wystąpienia określonych w Regulaminie
zdarzeń dających osobom uprawnionym prawo do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki.
Wartość godziwa uprawnienia do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na dzień przyznania jest ustalana w oparciu
o model Blacka-Scholes'a-Mertona, gdzie instrumentem bazowym jest cena rynkowa akcji DataWalk S.A.
Nabycie uprawnień nastąpi nieodpłatnie. Realizacja uprawnień nabytych przez uczestnika będzie polegać na
objęciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej, która na dzień przyznania wynosiła 0,10 zł za akcję. Uprawnienia
do objęcia i/lub nabycia akcji spółki nie dają prawa do dywidendy w związku z czym oczekiwana stopa dywidendy
wynosi 0. W ramach wyceny praw do objęcia i/lub nabycia akcji w Programie nie występują inne warunki
rynkowe. Natomiast całkowity koszt programu i odpowiadający mu wzrost w kapitale własnym powinien być
ustalany na każdy dzień bilansowy z uwzględnieniem pozostałych czynników nierynkowych.
Oczekiwana zmienność kursu została określona w oparciu o odchylenie standardowe w ujęciu rocznym stopy
zwrotu z akcji przy zastosowaniu obserwacji dziennych. Stopa zwrotu wyrażona została jako roczna stopa
procentowa przy kapitalizacji ciągłej (roczna ciągła stopa procentowa). Zgodnie z MSSF 2, szacując oczekiwaną
zmienność Spółka rozważyła:
a) zmienność stosowaną dla opcji na akcje Spółki będących przedmiotem obrotu na giełdzie z uwagi na ich
dostępność;
b) historyczną zmienność cen akcji w możliwie ostatnim okresie czasu, którego długość jest generalnie
współmierna z oczekiwanym okresem trwania opcji;
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
c) czas, przez jaki akcje jednostki są przedmiotem publicznego obrotu, tj. od 20.07.2012 r., dlatego też Spółka nie
traktuje się jako podmiot nowo notowany, a historyczna zmienność została uznana za względnie stabilną
w dłuższym okresie czasu;
d) właściwe i regularne przedziały czasowe dla obserwacji cen, które w ocenie Spółki są spójne z okresu na okres
- jednostka wykorzystuje cenę zamknięcia z każdego dnia tygodnia. Obserwowane ceny są wyrażone w walucie,
w której ustalona jest cena wykonania, tj. PLN.
Średni roczny procent przepadków dla uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, na podstawie oczekiwań
dotyczących np. liczby pracowników i współpracowników odchodzących ze Spółki przed datą nabycia uprawnień,
założono na poziomie 0%. Spółka okresowo weryfikuje te szacunki i w przypadku wystąpienia istotnych odchyleń,
dokonuje ich aktualizacji.
Przyznanie Uprawnień pracownikom i współpracownikom Spółki, którzy przystąpili do Programu
Motywacyjnego od początku jego obowiązywania do dnia bilansowego 30 czerwca 2025 r. nastąpiło w ramach
sześciu transz.
Poniższa tabela prezentuje parametry przyjęte w modelu wyceny Uprawnienia dla poszczególnych transz
Programu.
Parametry przyjęte
w modelu wyceny
Transza
I
Transza
II
Transza
III
Transza
IV
Transza
V
Transza
VI
Strona transakcji
DataWalk
S.A.
DataWalk
S.A.
DataWalk
S.A.
DataWalk
S.A.
DataWalk
S.A.
DataWalk
S.A.
Data wyceny Programu
(Grant Date)
01.10.2022
01.01.2023
01.07.2023
01.02.2024
01.07.2024
15.01.2025
Model wyceny
Blacka-
Scholes'a-
Mertona
Blacka-
Scholes'a-
Mertona
Blacka-
Scholes'a-
Mertona
Blacka-
Scholes'a-
Mertona
Blacka-
Scholes'a-
Mertona
Blacka-
Scholes'a-
Mertona
Ilość przyznanych
Uprawnień wynikająca
z Umów o Uczestnictwo
(szt.)
275 518
118 710
12 450
42 300
3 900
124 350
Ilość Uprawnień
utraconych do dnia
bilansowego (szt.)
9 217
24 875
0
3 400
0
600
Cena akcji (PLN)
136,26
91,35
60,00
33,90
63,30
61,00
Cena wykonania (PLN)
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
Oczekiwana zmienność
kursu
4,16%
4,13%
3,56%
4,64%
4,91%
4,71%
Średni okres trwania
życia prawa do objęcia
akcji
5 lat
5 lat
5 lat
5 lat
5 lat
5 lat
Stopa wolna od ryzyka
7,14%
6,05%
5,45%
5,44%
5,04%
5,45%
Wartość godziwa (PLN)
136,19
91,28
59,92
33,82
63,22
60,92
Liczba utraconych Uprawnień od początku obowiązywania programu do dnia 30 czerwca 2025 r. wyniosła łącznie
38 092 szt., co odpowiada 7% maksymalnej liczby Uprawnień w Programie.
Na dalszym etapie trwania Programu Motywacyjnego uprawnione organy mogą wskazać kolejnych Uczestników
Programu Motywacyjnego i zaoferować im określoną liczbę Uprawnień w limicie określonym Uchwałą WZ,
tj. w łącznej liczbie nie przekraczającej 1.055.000 akcji Spółki. Spółka poinformuje o tych zdarzeniach
w osobnych komunikatach.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Ujęcie Programu w okresie od 1 stycznia 2025 r. do 30 czerwca 2025 r.
Poniższa tabela prezentuje liczbę przyznanych Uprawnień do objęcia akcji Spółki na 30 czerwca 2025 r.
w podziale na warunki nabycia uprawnień i stopień ich realizacji.
Warunki nabycia uprawnień
Przyznane
uprawnienia
(w szt.)
Stopień
realizacji
warunków
nabycia
Ilość
nabytych
uprawnień
(w szt.)
Szacowana
ilość
nabytych
uprawnień
na dzień
bilansowy
(w szt.)
Pozostaje
w trakcie
nabywania
uprawnień
(w szt.)
Nabyte uprawnienia (vested)
412 636
100%
412 636
0
0
Świadczenie usług do 31.12.2025
74 600
48%
0
36 034
38 566
Świadczenie usług do 30.06.2026
750
50%
0
375
375
Świadczenie usług do 31.12.2026
51 150
23%
0
11 923
39 227
Razem
539 136
86%
412 636
48 332
78 168
Poniższa tabela prezentuje liczbę Uprawnień, dla których szacuje się, że warunki nabycia zostały wypełnione,
a tym samym uznaje się, że usługi zostały wyświadczone wraz z ujęciem w kosztach wg średniej ważonej wartości
godziwej.
Wyszczególnienie
Ilość
Średnia
ważona
wartość
godziwa
(w PLN)
Koszt wg
średniej
ważonej
wartości
godziwej
(w tys. PLN)
Szacowana ilość nabytych Uprawnień na dzień
01.01.2025
411 374
114,04
46 915
Szacowana ilość nabytych Uprawnień w okresie
wynikające z umów o Uczestnictwo
49 594
60,70
3 010
Ilość utraconych Uprawnień w okresie
0
0
0
Szacowana ilość nabytych Uprawnień na dzień
30.06.2025
460 968
108,30
49 925
Poniższa tabela przedstawia ujęcie kosztów Programu w poszczególnych pozycjach sprawozdania finansowego.
Element sprawozdania
finansowego
Pozycja
Średnia ważona wartość godziwa
(w tys. PLN)
Rachunek zysków i strat / Koszty
operacyjne
Program motywacyjny
3 010
Kapitał własny
Wynik finansowy bieżącego roku
-3 010
Niepodzielony wynik z lat
ubiegłych
-46 915
Kapitał rezerwowy
49 925
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło wygaśnięcie Uprawnień. W okresie objętym sprawozdaniem
nie wystąpiły Uprawnienia, które zostały wykonane, jak również na dzień bilansowy 30 czerwca 2025 r. nie
wystąpiły Uprawnienia możliwe do wykonania.
Wg stanu na dzień bilansowy, jak i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego
Uprawnienia wynikające z realizacji Programu nie były możliwe do wykonania, z uwagi na to, że nie doszło do
transakcji Sprzedaży. Dodatkowo Kierownictwo Grupy nie podjęło żadnych działań, jak również nie było
w posiadaniu żadnych informacji wskazujących na wysokie prawdopodobieństwie zaistnienia zdarzeń, w wyniku
których, w okresie kolejnych 12 miesięcy mogłoby dojść do zawarcia Transakcji Sprzedaży, a tym samym
rozpoczęcia procesu realizacji Programu (emisji akcji).
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Poniższa tabela prezentuje rozliczenie Uprawnień w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich wartości
godziwej na dzień 30 czerwca 2025 r.
Wyszczególnienie
Ilość
jednostek
%
Programu
Wartość
godziwa
(w PLN)
Koszt wg
wartości
godziwej
(w tys.
PLN)
Maksymalna liczba Uprawnień w Programie, w tym:
570 000
- Uprawnienia przyznane w ramach Umów o Uczestnictwo,
na które składają się:
539 136
95%
101,42
54 680
- Transza z dnia 01.10.2022 uwzględniająca zawarte
porozumienia z dnia 01.10.2022
266 301
47%
136,19
36 268
- Transza z dnia 01.01.2023
93 835
16%
91,28
8 565
- Transza z dnia 01.07.2023
12 450
2%
59,92
746
- Transza z dnia 01.02.2024
38 900
7%
33,82
1 316
- Transza z dnia 01.07.2024
3 900
1%
63,22
247
- Transza z dnia 15.01.2025
123 750
22%
60,92
7 539
- Maksymalna liczba Uprawnień do przyznania
w przyszłych okresach
30 864
5%
Uprawnienia przyznane w ramach Umów
o Uczestnictwo, w tym:
539 136
95%
101,42
54 680
- Nastąpiło nabycie uprawnień (vested)
412 636
72%
113,89
46 997
- Pozostaje w trakcie nabywania uprawnień, w tym:
126 500
22%
60,73
7 683
a) dla których szacuje się ze warunki nabycia zostały
spełnione
48 332
8%
60,58
2 928
Na dzień bilansowy 30 czerwca 2025 r. Program motywacyjny pozostaje w trakcie realizacji.
Nota 15 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe
i krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Opłaty leasingowe są przez Grupę dyskontowane przy zastosowaniu krańcowej stopy procentowej, której wartość
jest szacowana na bazie wartości stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Grupy. Niektóre
spośród zawartych umów leasingowych zawierają opcje przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Zarząd
dokonuje osądu, aby ustalić okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że takie umowy będą
trwać.
Na dzień 30 czerwca 2025 r. Grupa była stroną umowy leasingu powierzchni biurowej oraz leasingu samochodów
w przypadku których jest leasingobiorcą.
Zobowiązania z tytułu leasingów
30.06.2025
31.12.2024
Długoterminowe
216
427
Krótkoterminowe
418
422
Razem
634
849
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Wyszczególnienie
30.06.2025
31.12.2024
Zobowiązania z tytuły leasingu powierzchni biurowej
620
810
- do 12 miesięcy
404
388
- powyżej 12 miesięcy
216
422
Zobowiązania z tytuły leasingu samochodów
14
39
- do 12 miesięcy
14
34
- powyżej 12 miesięcy
0
5
Razem
634
849
Leasing powierzchni biurowej
Na dzień 30 czerwca 2025 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu powierzchni biurowej przedstawiają się
następująco:
Wyszczególnienie
30.06.2025
31.12.2024
Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym:
659
878
- w okresie krótszym niż 1 rok
439
439
- w okresie 1-2 lat
220
439
Przyszłe koszty odsetkowe
-39
-68
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:
620
810
- w okresie krótszym niż 1 rok
404
388
- w okresie 1-2 lat
216
422
Efektywna stopa procentowa z tytułu leasingu powierzchni biurowej na dzień 30 czerwca 2025 r. wynosiła 8,98%,
tak jak na dzień 31 grudnia 2024 r.
Leasing samochodów
Na dzień 30 czerwca 2025 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu samochodów przedstawiają się
następująco:
Wyszczególnienie
30.06.2025
31.12.2024
Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym:
15
41
- w okresie krótszym niż 1 rok
15
36
- w okresie 1-2 lat
0
5
Przyszłe koszty odsetkowe
-1
-2
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:
14
39
- w okresie krótszym niż 1 rok
14
34
- w okresie 1-2 lat
0
5
Efektywna stopa procentowa z tytułu powyższego leasingu samochodów na dzień 30 czerwca 2025 r. wynosiła:
5,69% lub 7,85% lub 10,03%, w zależności od podpisanej umowy.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Koszty leasingu ujęte w okresie sprawozdawczym
W okresie od 1 stycznia 2025 r. do 30 czerwca 2025 r. kwoty kosztów wynikających z leasingu ujęte w rachunku
zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów wyniosły:
Wyszczególnienie
01.01.2025 –
30.06.2025
01.01.2024 -
30.06.2024
Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania
241
343
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
32
22
Koszty leasingów krótkoterminowych
4
6
Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości
0
0
Razem
277
370
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu w okresie od 1 stycznia 2025 r. do 30 czerwca 2025 r.
wyniósł 257 tys. PLN, zaś w tym samym okresie roku ubiegłego 374 tys. PLN.
Nota 16 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)
Wartość zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek została ujęta w wysokości zamortyzowanego kosztu ustalonego
przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek nie
jest istotnie różna od wartości bilansowej. Zadłużenie Grupy na dzień 30 czerwca 2025 r. oraz 31 grudnia 2024 r.
zostało przedstawione w tabeli poniżej.
Kredytobiorca / Pożyczkobiorca:
DataWalk Inc.
Przedmiot finansowania:
Złagodzenie szkód ekonomicznych spowodowanych
klęską żywiołową powstałą w miesiącu 31 stycznia
2020 r. i kontynuowaną później
Instytucja finansująca:
U.S. Small Business Administration (SBA)
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy [w tys. USD]:
150
Wartość zobowiązania na dzień 30.06.2025 [w tys. USD]:
155
Wartość zobowiązania na dzień 31.12.2024 [w tys. USD]:
156
Wartość zobowiązania na dzień 30.06.2025 [w tys. PLN]:
559
Wartość zobowiązania na dzień 31.12.2024 [w tys. PLN]:
641
Efektywna stopa procentowa:
stała stopa procentowa
Termin spłaty:
2050-07-01
Zabezpieczenia:
Środki trwałe
Na dzień 30 czerwca 2025 r. łączne zadłużenie Grupy wynosiło 559 tys. PLN, a jego zabezpieczenie stanowiły
środki trwałe o wartości brutto 121 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2024 r. łączne zadłużenie Grupy wynosiło
641 tys. PLN, a jego zabezpieczenie stanowiły środki trwałe o wartości brutto 121 tys. PLN. Środki trwałe
stanowiące ww. zabezpieczenie zostały bilansowo w całości zamortyzowane.
Wartość godziwa zobowiązań finansowych
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przesunięcia w pozycjach zadłużenia pomiędzy poziomami hierarchii
wartości godziwej.
Na dzień 30 czerwca 2025 r. wartość godziwa kredytów i pożyczek nie odbiegała istotnie od ich wartości
księgowej i została określona przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio
lub pośrednio na rynkach aktywnych (poziom 3).
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 17 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego
Informacje dotyczące szacunków
Grupa realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych
w środkach pieniężnych. Program jest oparty o pochodne instrumenty finansowe, uprawniające do uzyskania
zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości i na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie
o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej „Jednostki RSU”). Program ten jest ujmowany
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wypełnienia postanowień MSSF2 Grupa w okresie nabywania uprawnień ujmuje kwotę dla
otrzymywanych usług, wykorzystując najlepsze dostępne szacunki dotyczące liczby instrumentów kapitałowych,
dla których nastąpi nabycie uprawnień. Jednostka dokonuje, jeśli to konieczne, korekty tych szacunków, jeśli
późniejsze informacje wskazują, że liczba instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień,
różni się od wcześniejszych oszacowań. Na dzień nabycia uprawnień jednostka koryguje szacunek do poziomu
liczby instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostały nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych
założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu, w szczególności w zakresie liczby instrumentów kapitałowych, do
których nastąpi nabycie uprawnień w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny Jednostki RSU. Na każdy
dzień bilansowy Grupa szacuje ilość instrumentów finansowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień oraz ich
wartość godziwą w okresie sprawozdawczym celem ujęcia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich
zobowiązań oraz kosztów Grupy wynikających z realizacji programu motywacyjnego.
Charakter i zasady funkcjonowania długoterminowego Programu Motywacyjnego Grupy Kapitałowej
DataWalk rozliczanego w środkach pieniężnych
W dniu 30 czerwca 2020 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę o wprowadzeniu Programu
Motywacyjnego („Program”) skierowanego do członków kluczowego personelu będącego Pracownikiem,
Współpracownikiem albo członkiem Zarządu („Osoby Uprawnione”) Grupy. Regulamin Programu został
uchwalony przez Zarząd Spółki a następnie zatwierdzony przez Radę Nadzorcza uchwałą z dnia 18.03.2022 r.
Postanowienia Programu obowiązują od dnia przyjęcia Regulaminu przez Radę Nadzorczą i pozostają w mocy
do dnia jego zakończenia przez Zarząd ze skutkami, o których mowa w Regulaminie. Zarząd może w każdym
czasie, za zgodą Rady Nadzorczej, postanowić o zakończeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian.
Celem Programu jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu zarówno
dla Spółki jak i/lub jej Spółek Zależnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi
pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu z Grupą, jej celami
długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o długoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie
dynamicznego wzrostu jej wartości oraz związanie interesów tych osób z interesem Grupy, a w konsekwencji
interesem jej akcjonariuszy, a tym samym powiązanie długoterminowej wartości Grupy z długoletnimi celami
osób wchodzących w skład kluczowego personelu.
W przypadku Programu podmiotem zobowiązanym do rozliczenia programu jest ta spółka, która jest odbiorcą
usług rozliczanych w ramach Programu i zawarła z uczestnikiem programu odpowiednią umowę uczestnictwa.
Każda ze spółek, tj. DataWalk S.A. oraz DataWalk Inc. jest stroną umów z uczestnikami Programu świadczącymi
prace lub usługi odpowiednio dla DataWalk S.A. („Spółka”) lub DataWalk Inc. („Spółka Zależna”).
W dniu 30 grudnia 2024 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę w sprawie
ustalenia maksymalnej Puli Jednostek RSU w ramach Programu, na mocy której poprzednia pula w łącznej liczbie
nieprzekraczającej 1.120.000 Jednostek RSU została zmniejszona do maksymalnie 980.000 Jednostek RSU.
Następnie, w dniu 25 czerwca 2025 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło kolejną uchwałę w prawie
w sprawie ustalenia maksymalnej Puli Jednostek RSU w ramach Programu RSU oraz maksymalnej Puli
Uprawnień w ramach Programu akcyjnego, na mocy której postanowiono utworzyć nową łączną pulę 485.000
uprawnień dla Uczestników systemu programów motywacyjnych składającą się z łącznie z Jednostek RSU oraz
Uprawnień w ramach Programu akcyjnego („Pula Łączna”). Pula Łączna może zostać rozdysponowana stosownie
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
do decyzji Zarządu Spółki (lub w sytuacji prawem wymaganej Rady Nadzorczej Spółki) wśród Uczestników obu
ww. programów motywacyjnych wdrożonych w Spółce i Spółce Zależnej w postaci odpowiednio Jednostek RSU
lub Uprawnień w ramach Programu akcyjnego. Pula Łączna przyznanych w ten sposób Uprawnień lub Jednostek
RSU w obu programach (tak w Spółce, jak i w Spółce Zależnej) nie może jednak przekroczyć łącznie 485 000.
Na dzień 30.06.2025 oraz na dzień publikacji tego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie podjął jeszcze
odpowiednich uchwał dotyczących alokacji dodatkowej puli do konkretnych programów motywacyjnych.
Mając na uwadze powyższe, na dzień bilansowy 30 czerwca 2025 r. liczba Jednostek RSU, jaka może zostać
łącznie przyznana w ramach Programu wszystkim Osobom Uprawnionym, nie może przekraczać 980.000 szt.
Maksymalny czas trwania prawa do realizacji Jednostek RSU przez Osoby Uprawnione wynosi 10 lat od momentu
podpisania umowy Uczestnictwa w Programie, w ramach której Osoba Uprawniona staje się uprawniona do
otrzymania środków pieniężnych po spełnieniu określonych warunków nabycia uprawnień.
W transakcjach płatności w formie akcji Grupa otrzymuje usługi od Osób Uprawnionych i zaciąga zobowiązanie
do wydania środków pieniężnych, które są oparte na cenie (lub wartości) akcji Spółki jako wynagrodzenie.
Osobom Uprawnionym zaproponowane zostało zawarcie umów dotyczących udziału w Programie („Umowa
o Uczestnictwo”), określających warunki nabycia uprawnień do otrzymania przez Osoby Uprawnione pochodnych
instrumentów finansowych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi
(Dz.U. Nr 183, poz. 1538 z późn. zm.) uprawniających do uzyskania zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości i na
warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej
„Jednostki RSU”).
Warunki nabycia Jednostek RSU oznaczają spełnienie założonych celów indywidualnych, jeśli zostały
przewidziane w Umowie o Uczestnictwo i/lub utrzymanie statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub
Członka Zarządu w Grupie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo i na zasadach określonych
w Regulaminie.
Warunki związane ze spełnieniem założonych celów indywidualnych (performance vesting conditions) nie są
uzależnione od ceny rynkowej instrumentów kapitałowych Grupy i dlatego zostały zakwalifikowane jako warunki
nierynkowe.
Warunki związane z utrzymaniem statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Grupie
(service period vesting condition) są zawierane na okres do 4 lat, przy czym uwzględnia się okres świadczenia
usług dla Grupy przed zatwierdzeniem Regulaminu. Nabywanie uprawnień następuje w okresach rocznych.
Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnień, inne niż warunki rynkowe, nie powinny być uwzględniane przy
szacowaniu na dzień wyceny wartości godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnień
powinny zostać uwzględnione poprzez korektę liczby instrumentów kapitałowych, która jest wykorzystywana
w wycenie wartości całej transakcji, tak aby wartość ujętych usług w zamian za przyznane instrumenty kapitałowe
uwzględniała liczbę instrumentów, do których ostatecznie zostaną nabyte uprawnienia.
Warunkiem Realizacji płatności wynikających z postanowień Programu jest spełnienie łącznie Warunków
Przyznania (vesting conditiods) oraz realizacji Transakcji Sprzedaży (non vesting condition).
Transakcja Sprzedaży oznacza sytuację, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:
(i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 Ustawy o Ofercie,
przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż
wszystkich akcji Spółki, o którym mowa w art. 74 ust. 1 lub 2 lub art. 91 ust. 5 Ustawy o Ofercie, przy czym do
celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych – bez względu
na tytuł prawny - przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z
akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub
umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które nie będzie
wymagać ogłoszenia wezwania na podstawie art. 92 Ustawy o Ofercie; oraz
(ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej [587 500] (słownie: [pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset])
posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Spółki (w odpowiedzi na wezwanie, o którym mowa w punkcie (i) lub niezależnie od tego wezwania) lub podmiot
(działający samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż
wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2020 r., osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture,
(iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie
skutkować zmianą kontroli w rozumieniu Artykułu 409A, tj. a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę
podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów
Spółki, lub b) osiągniecia faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej
liczby głosów lub c) nabycie aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich
aktywów Spółki;
Zgodnie z Regulaminem Programu, jednorazowa płatność wynikająca z wykonania jednostek RSU zostanie
rozliczona w ciągu 90 dni od wystąpienia Transakcji Sprzedaży, ale nie później niż 14 marca roku następującego
po roku, w którym wystąpiła Transakcja Sprzedaży.
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzedaży jest rozumiana jako warunek inny niż warunki nabywania uprawnień
(tzw. non-vesting condition).
Z uwagi na fakt, że zaistnienie Transakcji Sprzedaży jest prawdopodobnym zdarzeniem przyszłym, jednakże
uzależnionym od czynników nie wypełni kontrolowanych przez Grupę, oraz nie zależy od ceny rynkowej akcji
Grupy – nie zostało ono ujęte w szacunkach wyceny wartości Jednostki RSU.
Realizacja Jednostek RSU polega na jednorazowej wypłacie przez Grupę kwoty pieniężnej w wysokości
stanowiącej iloczyn liczby przyznanych Jednostek RSU i wartości Jednostki RSU określonej w Regulaminie, która
będzie uzależniona od wartości/ceny akcji z Transakcji Sprzedaży, pomniejszonej o obowiązkowe potrącenia
zaliczek na podatek dochodowy, składki na ubezpieczenie społeczne, zdrowotne czy jakiekolwiek inne należności
publicznoprawne w części obciążającej Uczestnika, które Grupa jako płatnik jest zobowiązana potrącić na mocy
obowiązujących przepisów. Po zrealizowaniu Jednostki RSU, tj. co do których nastąpiła wypłata należnej kwoty
pieniężnej, Uczestnik nie jest uprawniony do żadnych dodatkowych świadczeń pieniężnych czy niepieniężnych
od Grupy w ramach Programu.
Jeśli Transakcja Sprzedaży nie nastąpi w okresie wskazanym w Umowie o Uczestnictwo zawartej z danym
Uczestnikiem prawa do otrzymania Jednostek RSU, wobec braku możliwości spełnienia Warunków Realizacji,
Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwiązaniu w zakresie obejmującym dane
Jednostki RSU, bez obowiązku spełnienia jakiegokolwiek świadczenia przez Spółkę lub Spółkę Zależną.
Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze
względem Spółki, Spółki Zależnej, ich akcjonariuszy czy członków organów.
W przypadku, gdy Transakcja Sprzedaży nastąpi przed ziszczeniem się określonych Warunków Przyznania,
Umowa o Uczestnictwo zostaje rozwiązana w zakresie obejmującym dane Jednostki RSU, a Uczestnik traci
możliwość dalszego udziału w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do przyznania i realizacji danych
Jednostek RSU. Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia
odszkodowawcze względem Spółki, Spółki Zależnej, ich akcjonariuszy czy członków organów. Jednakże, jeśli
Warunki Przyznania danego Uczestnika obejmowały jedynie utrzymanie statusu Pracownika i/lub
Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej na zasadach określonych w Regulaminie
przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, z wyłączeniem dodatkowych celów indywidualnych, o których
mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wystąpienia Przyczyny, Uczestnikowi na dzień Transakcji
Sprzedaży zostaną przyznane Jednostki RSU w takiej ilości, jak gdyby Transakcja Sprzedaży wystąpiła po upływie
ww. wymaganego minimalnego okresu utrzymania statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka
Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej. Umowa o Uczestnictwo może odmiennie regulować skutki wystąpienia
Transakcji Sprzedaży przed spełnieniem Warunków Przyznania.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Założenia przyjęte do wyceny Programu
Usługi pracownicze otrzymane w formie płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych wycenia się
pośrednio w wartości godziwej zobowiązania na dzień przyznania. Początkowa wycena zobowiązania opiera się
na wartości godziwej instrumentów bazowych. Pomiar zobowiązania uwzględnia zakres, w jakim usługi zostały
wyświadczone.
Jednostka ustala wartość godziwą zobowiązania rozliczanego w środkach pieniężnych, biorąc pod uwagę jedynie
warunki rynkowe i warunki inne niż warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, że warunki świadczenia
usługi (vesting condition) i warunki nierynkowe wpływają na wycenę zobowiązania poprzez skorygowanie liczby
praw do otrzymania środków pieniężnych na podstawie danych szacunkowych w zakresie wyników, które mają
zostać spełnione.
Na każdy dzień sprawozdawczy, a docelowo na dzień rozliczenia, wartość godziwa ujętego zobowiązania podlega
ponownej wycenie. Ponowna wycena dotyczy rozpoznanej części zobowiązania do dnia nabycia uprawnień. Pełna
kwota podlega ponownej wycenie od dnia nabycia uprawnień do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz
kwoty ujęte w rachunku zysków i strat, które ostatecznie zostaną ujęte w związku z transakcją, będą równe kwocie
zapłaconej w celu uregulowania zobowiązania.
Efekty ponownej wyceny w okresie nabywania uprawnień są ujmowane natychmiast w rachunku zysków i strat
(w odpowiedniej pozycji kosztów) w zakresie, w jakim dotyczą przeszłych usług, a w zakresie, w jakim dotyczą
przyszłych usług efekt ponownej wyceny jest rozkładany na pozostały okres nabywania uprawnień.
Oznacza to, że w okresie przeszacowania występuje korekta uzupełniająca za poprzednie okresy, tak aby ujęte
zobowiązanie na każdy dzień sprawozdawczy było równe całkowitej wartości godziwej zobowiązania.
Na dzień bilansowy 30 czerwca 2025 r., Grupa dokonała wyceny Jednostek RSU, dla których na podstawie
wewnętrznych szacunków Grupy nastąpiło nabycie uprawnień. Decyzja dotycząca ostatecznej ilości przyznanych
Jednostek RSU oraz ich wartości nie została podjęta do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego, ponieważ
nie wystąpiły określone w Regulaminie zdarzenia dające Osobom Uprawnionym prawo do przyznania oraz
czerpania korzyści z przyznanych Jednostek RSU.
Wartość godziwa Jednostek RSU na dzień bilansowy 30 czerwca 2025 r. została ustalona w oparciu o cenę
rynkową akcji DataWalk S.A. Zgodnie z założeniami Regulaminu wartość jednostki RSU będzie określana
w oparciu o cenę akcji z Transakcji Sprzedaży. Przyznanie jednostek RSU nastąpi bez ponoszenia dodatkowych
kosztów przez Osoby Uprawnione. Jednostki RSU nie dają prawa do dywidendy w związku z czym oczekiwana
stopa dywidendy wynosi 0. W ramach wyceny jednostki RSU w Programie nie występują inne warunki rynkowe.
W takiej sytuacji wycena jednostki RSU na dany dzień bilansowy powinna być równa wartości godziwej akcji
Spółki na ten dzień. Natomiast całkowity koszt programu powinien być ustalany na każdy dzień bilansowy
z uwzględnieniem pozostałych czynników nierynkowych. Spółka wykonała przykładową symulację wyceny
jednostki RSU przy wykorzystaniu modelu Blacka-Scholesa w celu potwierdzenia zasadności takiego podejścia,
a wynik wyceny potwierdza, że przy ww. założeniach zasadne jest przyjmowanie wyceny jednostki RSU na
poziomie wartości godziwej akcji.
Średni roczny procent przepadków dla Jednostek RSU, na podstawie oczekiwań dotyczących np. liczby
pracowników i współpracowników odchodzących z Grupy przed datą nabycia uprawnień, założono na poziomie
0%. Grupa okresowo weryfikuje te szacunki i w przypadku wystąpienia istotnych odchyleń, dokonuje ich
aktualizacji.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Ujęcie Programu w okresie od 1 stycznia 2025 r. do 30 czerwca 2025 r.
Poniższa tabela prezentuje liczbę przyznanych Jednostek RSU na 30 czerwca 2025 r. w podziale na warunki
nabycia uprawnień i stopień ich realizacji.
Warunki nabycia uprawnień
Przyznane
uprawnienia
(w szt.)
Stopień
realizacji
warunków
nabycia
Ilość
nabytych
uprawnień
(w szt.)
Szacowana
ilość
nabytych
uprawnień
na dzień
bilansowy
(w szt.)
Pozostaje
w trakcie
nabywania
uprawnień
(w szt.)
Nabyte uprawnienia (vested)
870 765
100%
870 765
0
0
Świadczenie usług do 31.12.2025
16 700
73%
0
12 235
4 465
Świadczenie usług do 30.06.2026
7 250
60%
0
4 380
2 870
Świadczenie usług do 31.12.2026
13 875
46%
0
6 380
7 495
Świadczenie usług do 30.06.2027
1 625
50%
0
815
810
Razem
910 215
96%
870 765
23 810
15 640
Zgodnie z MSSF 2, Grupa dokonała aktualizacji wartości godziwej jednostek RSU na dzień bilansowy 30 czerwca
2025 r.
W związku z powyższym, Grupa ustaliła następujące zdarzenia mające wpływ na szacunki:
• wartość godziwa na dzień 30 czerwca 2025 r. różniła się od wartości uzyskanej na poprzedni dzień bilansowy
(różnica wynikająca ze zmiany kursu akcji Spółki),
• należało wycenić i ująć kolejne jednostki RSU, dla których szacuje się, że warunki nabycia zostały spełnione,
• wystąpiły zdarzenia, w wyniku których należało skorygować koszt Programu o jednostki RSU utracone
w wyniku niespełnienia warunków nabycia uprawnień.
Poniższa tabela przedstawia pozycje wpływające na zamianę wartości zobowiązania oraz kosztu Programu ujętych
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Wyszczególnienie
Ilość
Średnia ważona
wartość godziwa
(w PLN)
Koszt wg średniej
ważonej wartości
godziwej
(w tys. PLN)
Szacowana ilość nabytych uprawnień na dzień
01.01.2025
891 500
56,60
50 459
Szacowana liczba nabytych uprawnień na dzień
31 grudnia 2024 r.
883 510
57,90*
51 155
Szacowana liczba nabytych uprawnień w okresie
11 065
114,50
1 267
Liczba utraconych uprawnień w okresie
-7 990
56,60
-452
Szacowana ilość nabytych uprawnień na dzień
30.06.2025
894 575
114,50
102 429
* Różnica pomiędzy średnimi ważonymi wartościami godziwymi jednostek RSU na dzień 30 czerwca 2025 r.
oraz 31 grudnia 2024 r.
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło wygaśnięcie Jednostek RSU. Ponadto, nie wystąpiły Jednostki
RSU, które zostały wykonane, jak również na dzień bilansowy 30 czerwca 2025 r. nie wystąpiły Jednostki RSU
możliwe do wykonania.
Całkowity koszt Programu ujęty w sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca
2025 r. oszacowany wg nabytych uprawnień wyniósł 51 970 tys. PLN.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Poniższa tabela prezentuje ujęcie kosztów Programu w poszczególnych pozycjach skonsolidowanego
sprawozdania finansowego wraz z informację dotyczącą zaangażowania poszczególnych spółek z Grupy Emitenta
w realizację Programu.
Wyszczególnienie
Pozycja
DataWalk
S.A.
DataWalk
Inc.
Grupa
DataWalk
Szacowana ilość nabytych
uprawnień na dzień
30.06.2025 (szt.)
-
77 720
816 855
894 575
Rachunek zysków i strat /
Koszty operacyjne (tys. PLN)
Program motywacyjny
4 771
47 199
51 970
Rachunek zysków i strat
(tys. PLN)
Podatek dochodowy
0
-9 911
-9 911
Aktywa trwałe (tys. PLN)
Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
0
19 641
19 641
Kapitał własny (tys. PLN)
Wynik finansowy bieżącego
roku, w tym:
-4 771
-37 288
-42 059
- Zysk (strata) brutto
-4 771
-47 199
-51 970
- Podatek dochodowy
-
-9 911
-9 911
Kapitał własny (tys. PLN)
Niepodzielony wynik z lat
ubiegłych, w tym:
-4 126
-36 420
-40 729
- Zysk (strata) brutto
-4 126
-46 331
-50 459
- Podatek dochodowy
-
-9 911
-9 730
Pasywa krótkoterminowe
(tys. PLN)
Zobowiązania z tyt. Programu
motywacyjnego
8 899
93 530
102 429
Łączna wartość bilansowa skonsolidowanych zobowiązań z tytułu Programu na dzień 30 czerwca 2025 r. wyniosła
102 429 tys. PLN.
Wg stanu na dzień bilansowy, jak i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego
zobowiązania z tytułu Programu nie były wymagalne, z uwagi na to, że nie doszło do transakcji
Sprzedaży. Dodatkowo Kierownictwo Grupy nie podjęło żadnych działań, jak również nie było w posiadaniu
żadnych informacji wskazujących na wysokie prawdopodobieństwie zaistnienia zdarzeń, w wyniku których,
w okresie kolejnych 12 miesięcy mogłoby dojść do zawarcia Transakcji Sprzedaży, a tym samym rozpoczęcia
procesu realizacji Programu (rozliczania pieniężnego).
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Poniższa tabela prezentuje rozliczenie Jednostek RSU w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich
wartości godziwe na dzień 30 czerwca 2025 r.
Wyszczególnienie
Ilość
jednostek
% Programu
Wartość
godziwa
(w PLN)
Koszt wg
wartości
godziwej
(w tys. PLN)
Maksymalna liczba jednostek
w Programie, w tym:
980 000
100%
114,50
167 743
- Jednostki RSU przyznane w ramach Umów
o Uczestnictwo, na które składają się:
910 215
93%
114,50
104 220
- Transza z dnia 01.04.2022
781 650
80%
114,50
89 499
- Transza z dnia 01.07.2022
5 500
1%
114,50
630
- Transza z dnia 01.01.2023
10 250
1%
114,50
1 174
- Transza z dnia 01.05.2023
45 000
5%
114,50
5 153
- Transza z dnia 01.07.2023
7 650
1%
114,50
876
- Transza z dnia 01.01.2024
1 625
0%
114,50
186
- Transza z dnia 01.02.2024
49 340
5%
114,50
5 649
- Transza z dnia 01.07.2024
8 000
1%
114,50
916
- Transza z dnia 15.01.2025
1 200
0%
114,50
137
- Maksymalna liczba jednostek RSU
do przyznania w przyszłych okresach
69 785
7%
114,50
63 523
Jednostki RSU przyznane w ramach
Umów o Uczestnictwo, w tym:
910 215
93%
114,50
104 220
- Nastąpiło nabycie uprawnień (vested)
870 765
89%
114,50
99 703
- Pozostaje w trakcie nabywania uprawnień,
w tym:
39 450
4%
114,50
4 517
a) dla których szacuje się, że warunki
nabycia zostały spełnione
23 810
2%
114,50
2 726
Liczba utraconych Uprawnień od początku obowiązywania programu do dnia 30 czerwca 2025 r. wyniosła łącznie
54 225 szt., co odpowiada 6% maksymalnej liczby jednostek w Programie.
Na dzień bilansowy 30 czerwca 2025 r. Program motywacyjny pozostaje w trakcie realizacji.
Nota 18 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
30.06.2025
31.12.2024
Wobec pozostałych jednostek, w tym:
2 000
2 263
- zobowiązania zafakturowane
2 000
2 263
Razem
2 000
2 263
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 19.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa oszacowuje wartość zobowiązań w oparciu o przyjęte założenia i metodologię dokonując oceny
prawdopodobieństwa wypływu z Grupy środków finansowych zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Jako
zobowiązania uznaje te kwoty, których prawdopodobieństwo i czas wydatkowania na dzień bilansowy jest
wysokie. Rezerwy na prowizje od sprzedaży w większości uzależnione są od szacowań dotyczących wartości
osiągniętych przez Grupę przychodów ze sprzedaży.
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
30.06.2025
31.12.2024
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym:
347
171
a) na niewykorzystane urlopy
347
171
Pozostałe rezerwy, w tym:
2 614
1 545
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego
247
380
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe
50
104
c) rezerwa na prowizje od sprzedaży
1 505
587
d) rezerwa na premie
548
123
e) usługi prawne i doradcze
18
146
f) usługi w chmurze
103
185
g) pozostałe rezerwy
143
20
Razem
2 961
1 716
Rezerwa na prowizje od sprzedaży
W tej pozycji rezerw Grupa ujmuje spodziewane zobowiązania dotyczące prowizji należnych dostawcom usług
sprzedażowych i wdrożeniowych w związku z realizowanymi na rzecz Grupy procesami handlowymi.
Nota 19.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)
Dane za okres od 01.01.2025 do 30.06.2025
Wyszczególnienie
Wartość
na 01.01.2025
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość
na 30.06.2025
Rezerwy na świadczenia
emerytalne i podobne, w
tym:
171
234
58
0
347
a) na niewykorzystane urlopy
171
234
58
0
347
Pozostałe rezerwy, w tym:
1 544
4 076
2 874
134
2 614
a) rezerwa na audyt
sprawozdania finansowego
380
19
134
19
247
b) rezerwa na sprawozdanie
finansowe i usługi księgowe
104
204
242
15
50
c) rezerwa na prowizje od
sprzedaży
587
2 056
1 062
77
1 505
d) rezerwa na premie
123
440
14
0
548
e) usługi prawne i doradcze
146
121
230
19
18
f) usługi w chmurze
185
764
846
0
103
g) pozostałe rezerwy
20
472
346
3
143
Razem
1 716
4 310
2 932
134
2 961
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 20.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju
Informacje dotyczące szacunków
Spółka realizuje zobowiązania do wykonania świadczeń, pośród których część, w szczególności związana
z wypełnianiem kontraktów w obszarze wdrażania oprogramowania DataWalk, jest wyceniana zgodnie
ze stopniem zaawansowania realizacji usługi. Sporządzenie tego typu wyceny wymaga oszacowania pozostałych
do poniesienia kosztów oraz przychodów celem wykonania pomiaru stopnia zaawansowania prac w ramach
danego kontraktu. Stopień zaawansowania kontraktu może być ustalony na dwa sposoby: a) według
udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (możliwe dokumenty: protokoły odbioru kolejnych
etapów pracy, rozliczenie czasów pracy na kontrakcie), b) w przypadku braku możliwości oceny stopnia
zaawansowania prac możliwe jest przyjęcie założenia, że stopień zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny
do poniesionych w danym okresie kosztów. Sporządzenie wyceny i wynikające z niej rozpoznanie przychodu
każdorazowo wymaga dokonania profesjonalnego osądu oraz stosownych szacunków. Spółka nie jest stroną
umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą.
Przychody ze sprzedaży
01.01.2025 - 30.06.2025
01.01.2024 - 30.06.2024
Sprzedaż licencji
16 153
3 586
Asysta techniczna
6 340
4 907
Usługi profesjonalne
1 273
2 425
Razem
23 765
10 918
Nota 20.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
Przychody ze sprzedaży
01.01.2025 - 30.06.2025
01.01.2024 - 30.06.2024
Sprzedaż Polska
2 947
3 642
Sprzedaż Ameryka Płn. i Płd.
3 036
2 467
Pozostałe regiony
17 783
4 810
Razem
23 765
10 918
Nota 20.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców
Przychody ze sprzedaży
01.01.2025 - 30.06.2025
01.01.2024 - 30.06.2024
Sektor rządowy, w tym:
3 535
3 541
- Organy ścigania (LEA)
2 654
1 689
- Agencje wywiadowcze
469
1 205
- Pozostałe organizacje rządowe
412
647
Sektor prywatny, w tym:
20 230
7 377
- Bankowy
18 276
5 237
- Ubezpieczeniowy
256
328
- Inne
1 698
1 812
Razem
23 765
10 918
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 20.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku
zysków i strat
Przychody ze sprzedaży
01.01.2025 - 30.06.2025
01.01.2024 - 30.06.2024
Z tytułu dóbr i usług przekazanych w określonym
momencie, w tym:
16 153
3 586
- sprzedaży licencji
16 153
3 586
Z tytułu dóbr i usług przekazywanych w miarę
upływu czasu, w tym:
7 612
7 332
- sprzedaży usług asysty technicznej
6 340
4 907
- sprzedaży usług profesjonalnych
1 273
2 425
Razem
23 765
10 918
Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia
Na dzień 30 czerwca 2025 r. Grupa dokonała analizy łącznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań
do wykonania świadczenia, które pozostały w całości lub częściowo niespełnione na dzień bilansowy
i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego dotyczącego zobowiązań do wykonania świadczenia
stanowiących część umowy, której przewidywany pierwotny okres obowiązywania wynosi do 12 miesięcy.
W wyniku przeprowadzonej analizy określono, że na dzień 30 czerwca 2025 r. wszystkie zobowiązania do
wykonania świadczenia wyceniane według stopnia zaawansowania prac wynikają z umów kończących się przed
dniem 30 czerwca 2026 r. W przypadku umów na utrzymanie systemu DataWalk (maintenance) znaczącą
większość stanowią umowy na czas nieokreślony z terminem wypowiedzenia krótszym niż 12 miesięcy, dlatego
Grupa uznaje wynikające z nich zobowiązania z wykonania świadczenia za krótkoterminowe i postanowiła
skorzystać z wyjątku praktycznego, o którym mowa powyżej.
Nota 21 Podział kosztów wg rodzaju
Koszty według rodzaju
01.01.2025 - 30.06.2025
01.01.2024 - 30.06.2024
Amortyzacja
1 829
1 910
Zużycie materiałów i energii
54
63
Usługi obce
15 685
13 558
Podatki i opłaty
58
59
Wynagrodzenia, w tym:
62 799
32 778
- wynagrodzenia
7 819
6 999
- koszty programu motywacyjnego (rozliczany
w środkach pieniężnych)
51 970
24 388
- koszty programu motywacyjnego (rozliczany
w instrumentach kapitałowych)
3 010
1 392
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
1 626
1 711
Pozostałe koszty rodzajowe
844
555
Koszty według rodzaju razem
82 895
50 634
Koszt własny sprzedaży
7 167
8 536
Sprzedaż i marketing
6 763
6 821
Badania i rozwój
7 057
5 411
Administracja i koszty ogólne
6 927
4 087
Program motywacyjny
54 980
25 779
Koszty w układzie funkcjonalnym razem
82 895
50 634
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 22 Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2025 - 30.06.2025
01.01.2024 - 30.06.2024
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
44
Inne przychody operacyjne, w tym:
175
158
- przychody z najmu
128
139
- pozostałe
47
19
Razem
175
202
Nota 23 Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2025 - 30.06.2025
01.01.2024 - 30.06.2024
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
38
Aktualizacja wartości niefinansowych aktywów
trwałych
1 190
1 648
Inne koszty operacyjne
5
2
- pozostałe
5
2
Razem
1 194
1 687
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2025 r. nie stwierdzono przesłanek do przeprowadzenia nowego
testu na trwałą utratę wartości aktywów niematerialnych. Niemniej, w oparciu o zasadę ostrożnej wyceny Zarząd
podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego mając na uwadze wynik testu przeprowadzonego na dzień
31 grudnia 2024 r. Tym samym, na dzień bilansowy 30 czerwca 2025 r. ujęto odpis aktualizujący wartość aktywów
w łącznej kwocie 1 190 tys. zł.
Szczegółowe dane dotyczące odpisu aktualizującego zostały przedstawione w nocie 26 – „Testy na utratę wartości
aktywów” do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Nota 24 Przychody finansowe
Przychody finansowe
01.01.2025 - 30.06.2025
01.01.2024 - 30.06.2024
Odsetki pozostałych jednostek, w tym:
189
20
- odsetki od lokat i rachunków bankowych
189
20
Różnice kursowe
1
0
Razem
190
20
Nota 25 Koszty finansowe
Koszty finansowe
01.01.2025 - 30.06.2025
01.01.2024 - 30.06.2024
Odsetki pozostałych jednostek, w tym:
42
33
- odsetki leasing
32
22
- odsetki inne
11
11
Inne, w tym:
958
38
- różnice kursowe
930
38
Razem
1 001
71
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 26 Testy na utratę wartości aktywów
Utrata wartości aktywów niefinansowych w odniesieniu do ośrodka wypracowującego środki pieniężne
odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzedaż licencji na oprogramowanie
DataWalk
W wyniku przeprowadzonego na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 r. testu na utratę wartości aktywów
oszacowano, iż wartość odzyskiwalna CGU na ten dzień wyniosła 19 273 tys. PLN. Z uwagi na fakt, iż dynamika
wzrostu przychodów oraz kosztów osiągnięta w pierwszym półroczu 2025 r. nie odbiegała istotnie od założeń
przyjętych w teście na utratę wartości z 2024 r., Zarząd uznał, iż nie wystąpiły przesłanki do ponownego
przeprowadzenia testu na dzień bilansowy 30 czerwca 2025 r.
W oparciu o zasadę ostrożnej wyceny Zarząd podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość aktywów
alokowanych do ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne (dalej „CGU”) odpowiedzialnego za tworzenie
i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzedaż licencji na oprogramowanie DataWalk, będącego częścią
segmentu operacyjnego DataWalk S.A. W efekcie dokonanego odpisu wartość bilansowa netto ww. aktywów na
dzień bilansowy 30 czerwca 2025 r. odzwierciedla wartość uzyskaną w ramach ubiegłorocznego testu na utratę
wartości, pomniejszoną w szczególności o odpisy amortyzacyjne oraz zmiany w wartości prac rozwojowych
w toku dokonane w okresie sprawozdawczym.
Grupa dokonuje aktualizacji wartości odpisów w okresach kwartalnych. W związku z powyższym, w pierwszym
kwartale 2025 r. utworzono odpisy aktualizujące w kwocie 1 190 tys. PLN, które zostały w całości ujęte
w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Z kolei w drugim kwartale 2025 r. Grupa
nie dokonała odpisów aktualizujących, ponieważ wartość netto CGU była niższa od wartości odzyskiwalnej
z uwagi na dokonane odpisy amortyzacyjne. Wartość odzyskiwalna CGU odpowiada jego wartości użytkowej.
Poniższa tabela przedstawia kwoty dokonanego odpisu aktualizującego ujętego w pierwszym półroczu 2025 r.
w podziale na grupy aktywów.
Aktywo
Wartość księgowa CGU
na dzień bilansowy
przed ujęciem odpisu
w okresie
Wartość odpisu
aktualizującego ujętego
w ciągu okresu
Wartość księgowa CGU
na dzień bilansowy
po ujęciu odpisu
w okresie
Prace rozwojowe w trakcie
realizacji
231
-231
0
Prace rozwojowe zakończone
18 776
-947
17 828
Rzeczowe aktywa trwałe
12
-1
11
Aktywa z tytułu prawa do
użytkowania
161
-11
151
Razem
19 179
-1 190
17 990
Odpis został zastosowany w całości do segmentu operacyjnego, którym jest spółka DataWalk S.A.
Dokonany odpis aktualizujący ma charakter niepieniężny i pozostaje bez wpływu na bieżącą sytuację finansową
Emitenta.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 27 Zobowiązania pozabilansowe
Zobowiązania warunkowe uwzględniające udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe
Do pozycji pozabilansowych Spółka zalicza umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz zabezpieczenie
prawidłowej realizacji umów o dofinansowanie projektu w ramach poddziałania 2.3.4. Ochrona własności
przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020 współfinansowanego ze środków
Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, zawartych z Polską Agencją Przedsiębiorczości.
Na dzień bilansowy 30 czerwca 2025 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku
których pozyskane przez Spółkę środki były przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania
ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres
realizacji poszczególnych projektów zakończył się z dniem 31 grudnia 2023 r. W przypadku rozwiązania danej
umowy, Spółka zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz
z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku z zawarciem każdej umowy,
Spółka jest zobowiązana do udzielenia na okres 3 lat od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia
w formie weksla in blanco. Łączna wartość otrzymanego dofinansowania na dzień 30 czerwca 2025 r., jak i na
31 grudnia 2024 r. wyniosła 603 tys. PLN.
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie identyfikuje się zagrożeń, które mogłyby
skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania.
Nota 28 Informacje dotyczące segmentów działalności
INFORMACJE O SEGMENTACH DLA CELÓW SPRAWOZDAWCZYCH
Grupa DataWalk działa na globalnym rynku informatycznym w zakresie analizy danych (tzw. Big Data) oferując
firmom i instytucjom unikatową technologię, potwierdzoną europejskimi i amerykańskimi patentami, w postaci
platformy analitycznej DataWalk, którą tworzy, rozwija, sprzedaje i wdraża. Grupa dostarcza licencje na własny
produkt w sektorze enterprise IT, wprowadzając metodyki zwinne do bardzo skomplikowanych
i zaawansowanych środowisk analitycznych.
W myśl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są
dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za
podejmowanie decyzji operacyjnych, związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników
działalności.
W Grupie DataWalk wyodrębnia się następujące segmenty operacyjne:
• Segment obejmujący DataWalk S.A., osiągający przychody ze sprzedaży i wdrożenia platformy,
w szczególności w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, którego wyniki są
regularnie analizowane przez Zarząd Emitenta jako główny organ decyzyjny.
• Segment obejmujący DataWalk Inc., osiągający przychody wynikające działań sprzedażowych
i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych
i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej, którego wyniki są regularnie analizowane przez
Zarząd jednostki jako główny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zależnej wchodzącej w skład tego
segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd jednostki zależnej, a także są przedmiotem
regularnej weryfikacji przez Zarząd DataWalk S.A.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała zmian jej struktury organizacyjnej, które
spowodowałyby konieczność zmiany podziału segmentów sprawozdawczych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Dane za okres od 01.01.2025 do 30.06.2025
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Przychody ze sprzedaży od odbiorców
zewnętrznych
20 730
3 036
0
23 765
Transakcje pomiędzy segmentami
6 027
0
-6 027
0
Przychody operacyjne segmentów łącznie
26 757
3 036
-6 027
23 765
Wynik operacyjny segmentu
-6 227
-54 180
0
-60 407
Przychody z tytułu odsetek*
189
0
0
189
Inne przychody finansowe
1
0
0
1
Koszty z tytułu odsetek**
32
11
0
42
Inne koszty finansowe
958
0
0
958
Istotne pozycje niepieniężne
11 212
47 046
0
58 257
- amortyzacja
1 829
0
0
1 829
- koszty z tytułu programu motywacyjnego
7 782
47 199
0
54 980
- odpis aktualizujący wartość aktywów
niematerialnych
1 190
0
0
1 190
- strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych
411
-153
0
258
Podatek dochodowy
0
-9 912
0
-9 912
Zysk (strata) netto, w tym:
-6 526
-44 780
0
-51 306
- wynik przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej
-6 526
-44 780
0
-51 306
- wynik przypadający udziałom niedającym
kontroli
0
0
0
0
Nakłady inwestycyjne
1 505
0
0
1 505
* Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych.
** Koszty z tyt. odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingu.
Dane na dzień 30.06.2025
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Aktywa trwałe, w tym m.in.:
24 264
19 641
0
43 905
- wartości niematerialne i prawne
17 828
0
0
17 828
Aktywa obrotowe, w tym m.in.:
82 618
6 696
-11 471
77 842
- należności z tytułu dostaw i usług
14 154
1 201
-7 847
7 508
- rozliczenia międzyokresowe
766
4 179
-3 625
1 320
- środki pieniężne
46 865
1 300
0
48 165
Zobowiązania długoterminowe, w tym m.in.:
216
527
0
743
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
527
0
527
- zobowiązania z tytułu leasingu
216
0
0
216
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym
m.in.:
23 879
105 703
-11 471
118 110
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
32
0
32
- zobowiązania z tytułu leasingu
418
0
0
418
- zobowiązania z tytułu programu
motywacyjnego
8 899
93 530
0
102 429
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 390
7 457
-7 847
2 000
- zobowiązania z tytułu umów
8 848
4 312
-3 625
9 535
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Dane za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Przychody ze sprzedaży od odbiorców
zewnętrznych
8 452
2 466
0
10 918
Transakcje pomiędzy segmentami
4 266
0
-4 266
0
Przychody operacyjne segmentów
łącznie
12 718
2 466
-4 266
10 918
Wynik operacyjny segmentu
-16 416
-26 938
0
-43 354
Przychody z tytułu odsetek*
20
0
0
20
Inne przychody finansowe
0
0
0
0
Koszty z tytułu odsetek**
22
11
0
33
Inne koszty finansowe
0
38
0
38
Istotne pozycje niepieniężne
9 214
22 276
0
31 490
- amortyzacja
1 900
9
0
1 910
- koszty z tytułu programu motywacyjnego
3 513
22 267
0
25 779
- odpis aktualizujący wartość aktywów
1 648
0
0
1 648
- strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych
2 153
0
0
2 153
Podatek dochodowy
0
-4 676
0
-4 676
Zysk (strata) netto, w tym:
-16 417
-22 311
0
-38 728
- wynik przypadający akcjonariuszom
jednostki dominującej
-16 417
-22 311
0
-38 728
- wynik przypadający udziałom niedającym
kontroli
0
0
0
0
Nakłady inwestycyjne
3 035
0
0
3 035
* Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych.
** Koszty z tyt. odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingu
Z uwagi na zmianę sposobu spojrzenia na segmenty operacyjne przez Zarząd, co po raz pierwszy zostało ujęte
w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2024 r., dla zachowania porównywalności danych za
pierwsze półrocze 2024, przychód w kwocie 3 955 tys. zł został przesunięty z segmentu DataWalk Inc.
do DataWalk S.A. W efekcie pozycje „Wynik operacyjny segmentu” oraz „Zysk (strata) netto” segmentu
DataWalk Inc. uległy zmniejszeniu o 3 955 tys. zł i o tę kwotę zwiększyły się ww. pozycje w segmencie DataWalk
S.A.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Dane na dzień 30.06.2024
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Aktywa trwałe, w tym m.in.:
20 454
10 726
0
31 180
- wartości niematerialne i prawne
19 029
0
0
19 029
Aktywa obrotowe, w tym m.in.:
38 338
12 117
-12 069
38 385
- należności z tytułu dostaw i usług
8 372
3 827
-7 483
4 716
- rozliczenia międzyokresowe
302
4 769
-4 587
484
- środki pieniężne
28 607
2 375
0
30 981
Zobowiązana długoterminowe, w tym
m.in.:
634
601
0
1 235
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
601
0
601
- zobowiązania z tytułu leasingu
634
0
634
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym
m.in.:
13 271
64 506
-12 069
65 707
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
35
0
35
- zobowiązania z tytułu leasingu
526
0
526
- zobowiązania z tytułu programu
motywacyjnego
2 870
51 077
0
53 947
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 490
7 261
-7 483
2 269
- zobowiązania z tytułu umów
5 832
5 646
-4 587
6 891
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według siedziby kraju kontrahenta, który
dokonuje zakupu:
Informacje dotyczące obszarów geograficznych
01.01.2025 -
30.06.2025
01.01.2024 -
30.06.2024
Sprzedaż na terenie Polski, w tym:
Sprzedaż licencji
0
786
Asysta techniczna
2 715
1 926
Usługi profesjonalne
232
929
Razem sprzedaż na terenie Polski
2 947
3 642
Sprzedaż na terenie Ameryki Płn. i Płd., w tym:
Sprzedaż licencji
0
359
Asysta techniczna
2 115
1 861
Usługi profesjonalne
920
296
Razem sprzedaż na terenie Ameryki Płn. i Płd.
3 036
2 467
Sprzedaż w pozostałych krajach, w tym:
Sprzedaż licencji
16 153
2 491
Asysta techniczna
1 510
1 120
Usługi profesjonalne
120
1 199
Razem sprzedaż w pozostałych krajach
17 783
4 810
Razem przychody ze sprzedaży
23 765
10 918
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW
Dane za okres od 01.01.2025 do 30.06.2025
Za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 r. przychody z tytułu sprzedaży do jednego klienta przekroczyły
pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy i wyniosły łącznie 16 436 tys. PLN. Przychody te
zostały przypisane do segmentu DataWalk S.A. Między spółkami z Grupy a tym Klientem nie istnieją inne
powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych.
Dane za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024
Za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 r. przychody z tytułu sprzedaży do jednego klienta przekroczyły
pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy i wyniosły 2 774 tys. PLN i zostały przypisane do
segmentu DataWalk Inc. Między spółkami z Grupy a tymi Klientami nie istnieją inne powiązania formalne niż
wynikające ze stosunków handlowych.
Nota 29 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Dane za okres od 01.01.2025 do 30.06.2025
• W okresie 6 miesięcy 2025 r. DataWalk S.A. rozpoznała przychody z tyt. sprzedaży na rzecz spółki
DataWalk Inc. na łączną kwotę 1 640 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku
Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji wyniosło 6 528 tys. PLN. Stan
wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 30.06.2025 wynosił 2 054 tys. USD,
co w przeliczeniu po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 7 427 tys. PLN.
• W okresie 6 miesięcy 2025 r. DataWalk S.A. rozpoznała koszt usług obcych na rzecz spółki DataWalk
Inc. na łączną kwotę 188 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego
ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji wyniosło 704 tys. PLN. Stan wzajemnych
rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 30.06.2025 wynosił 116 tys. USD, co w przeliczeniu po
kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 420 tys. PLN.
Dane za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024
• W okresie 6 miesięcy 2024 r. DataWalk S.A. rozpoznała:
- przychody z tyt. sprzedaży na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 1 062 tys. USD,
co w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego
dzień transakcji wyniosło 4 266 tys. PLN.
- koszt usług obcych od spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 227 tys. USD, co w przeliczeniu
po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji
wyniósł 820 tys. PLN.
- stan wzajemnych rozrachunków na dzień bilansowy 30.06.2024 r. wynosił 1 856 tys. USD,
co w przeliczeniu po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 7 483 tys. PLN
• Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach
rynkowych.
Informacja dodatkowa do śródrocznego
skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Grupy Kapitałowej DataWalk
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 638.298,80 zł w całości
wpłacony
Podstawowe informacje
Grupa Kapitałowa DataWalk („Grupa”, „Grupa DataWalk”), zarządzana przez DataWalk S.A. („Spółka”,
„Emitent”), specjalizuje się w rozwijaniu i dostarczaniu zaawansowanej platformy analitycznej DataWalk,
innowacyjnego narzędzia do analizy grafowej, wykorzystującego sztuczną inteligencję, umożliwiającego
organizacjom efektywne przetwarzanie i analizowanie dużych zbiorów danych. W ramach Grupy działa również
DataWalk Inc., koncentrująca się na sprzedaży i wdrożeniach w Ameryce Północnej.
Platforma DataWalk integruje technologie analityki grafowej, sztucznej inteligencji, grafów wiedzy, operacje
OLAP oraz zaawansowane technologie wyszukiwania danych w jednym monolitycznym rozwiązaniu. Umożliwia
to efektywne zarządzanie informacjami w dynamicznych środowiskach i podejmowanie świadomych decyzji
opartych na danych. Rozwiązanie DataWalk jest wykorzystywane przez instytucje publiczne i prywatne na całym
świecie, m.in. do wykrywania przestępstw, zarządzania ryzykiem, optymalizacji operacyjnej oraz wsparcia decyzji
strategicznych.
Grupa koncentruje się na obsłudze dużych organizacji, tzw. Enterprise Customers, na kluczowych rynkach:
Ameryce Północnej, Europie Zachodniej oraz Europie Środkowej i krajach nordyckich. DataWalk aktywnie
uczestniczy w dynamicznie rozwijającym się rynku zaawansowanej analityki danych, w tym analityki grafowej
i grafów wiedzy, które odgrywają kluczową rolę w nowoczesnym zarządzaniu informacją i rozwoju sztucznej
inteligencji. Integracja technologii DataWalk z modelami językowymi (LLM) pozwala na minimalizowanie
błędów i dostarczanie analiz opartych na faktach.
Informacje ogólne o Grupie
Opis organizacji grupy kapitałowej Emitenta
W skład Grupy na dzień 30.06.2025 r. wchodzi DataWalk S.A. jako jednostka dominująca oraz następujące spółki
zależne:
Jednostka
Adres
rejestrowy
Zakres działalności
Procentowy udział
Spółki w kapitale
30.06.2025
Procentowy udział
Spółki w kapitale
31.12.2024
DataWalk Inc.
Delaware
(USA)
Działalność związana
z doradztwem w zakresie
informatyki
100%
100%
W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2025 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy, ani
w nazwie jednostki dominującej lub innych danych identyfikacyjnych.
Dane Jednostki dominującej
Nazwa: DataWalk Spółka Akcyjna
Siedziba: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska)
Adres rejestrowy: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska)
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska)
Podstawowy przedmiot działalności:
Działalność związana z oprogramowaniem,
Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki,
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 638.298,80 zł w całości
wpłacony
Przetwarzanie danych.
Organ prowadzący rejestr: Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd
Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem
KRS 0000405409
REGON: 021737247
NIP: 894-303-43-18
Czas trwania Spółki: Nieograniczony
Spółka prowadzi działalność w modelu „global vendor of products”, skupiając się na rozwoju oraz sprzedaży
produktów klasy enterprise IT, tj. specjalistycznego oprogramowania o określonym zastosowaniu,
konkurencyjnego globalnie. Przyjęty przez Spółkę model biznesowy charakteryzuje się wysoką skalowalnością,
przekładającą się na potencjalną wysoką marżowość. Jest to możliwe dzięki niskiemu udziałowi usług
świadczonych indywidualnie na rzecz poszczególnych klientów, zarówno na etapie konsultacji
przedwdrożeniowych, jak i po wdrożeniu (serwis).
DataWalk S.A. jest spółką utworzoną na czas nieokreślony.
Rokiem obrotowym DataWalk S.A. jest rok kalendarzowy.
Spółka nie posiada oddziałów.
DataWalk Inc.
Podstawowe informacje dotyczące jednostki powiązanej kapitałowo z Emitentem na dzień 30.06.2025 r.
Nazwa: DataWalk Inc.
Adres rejestrowy: 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware 19801
Adres korespondencyjny: 2000 Broadway Street, STE 232 Redwood City, CA 94063
Podstawowy przedmiot działalności: Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki
Czas trwania Spółki: Nieograniczony
Sposób konsolidacji: Metoda pełna
DataWalk Inc. jest spółką prawa amerykańskiego z siedzibą statutową w Wilmington w stanie Delaware,
w której Emitent posiada 100,00% udziału w kapitale zakładowym i głosach na zgromadzeniu wspólników.
Zgodnie z umową spółki DataWalk Inc., zarząd prowadzi sprawy spółki i reprezentuje spółkę.
DataWalk Inc. jest spółką utworzoną na czas nieokreślony.
Rokiem obrotowym DataWalk Inc. jest rok kalendarzowy.
Dane finansowe DataWalk Inc. konsolidowane są metodą pełną i są wykazywane w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk.
Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania struktura Grupy Kapitałowej DataWalk nie uległa
zmianie.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 638.298,80 zł w całości
wpłacony
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego – w tym opis okoliczności
wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową DataWalk przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 30
czerwca 2025 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie
stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.
Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Spółki oraz w oparciu o kompleksową prognozę przepływów pieniężnych,
rynku oraz historycznych wskaźników konwersji zakwalifikowanych prospektów sprzedażowych, Spółka jest
zdolna do kontynuowania działalności w aktualnej skali przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia
bilansowego.
Prognozy te korelują z zewnętrznymi analizami rynkowymi przygotowanymi przez renomowane firmy
konsultingowe (np. Gartner) jak i zapytaniami ofertowymi potencjalnych klientów skierowanych w ostatnich
miesiącach do Spółki. Realizacja tych założeń nie wymaga od Spółki istotnych nakładów inwestycyjnych ani
pozyskania dodatkowych zasobów operacyjnych czy kapitałowych. Dodatkowo, nie wiąże się to z koniecznością
spełnienia dodatkowych wymogów formalno-prawnych, których Spółka nie spełniałaby już na dzień bilansowy.
Zarząd Spółki jednocześnie podkreśla, że dalszy dynamiczny rozwój działalności, w szczególności w obszarze go-
to-market, wymaga poniesienia dodatkowych nakładów. Środki te mogą zostać pozyskane poprzez finansowanie
zewnętrzne, w tym w szczególności w drodze kolejnych emisji akcji. Pozyskanie kapitału będzie miało kluczowe
znaczenie dla realizacji planów rozwojowych, w tym dla intensyfikacji działań sprzedażowych i marketingowych
oraz ekspansji na rynkach zagranicznych, zwłaszcza w Europie Zachodniej i Stanach Zjednoczonych.
Zarząd Spółki podkreśla, że działalność gospodarcza wiąże się z nieodłączną niepewnością i ryzykiem i pomimo
podjęcia przez Zarząd Spółki środków w celu wsparcia stabilności finansowej Spółki, w szczególności poprzez
zapewnienie dodatkowych źródeł finansowania oraz optymalizacji wydatków na działalność inwestycyjna
i operacyjną, konieczne jest uznanie, że czynniki takie jak zmiany warunków rynkowych, popytu ze strony
klientów, otoczenia regulacyjnego i inne nieoczekiwane zdarzenia mogą mieć wpływ na zdolność Spółki do
osiągnięcia prognozowanych wyników i zapewnienia niezbędnego finansowania dalszego rozwoju działalności.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Emitenta
rozważył wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na kontynuację działalności przez Grupę i nie stwierdził istotnych
okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces
wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę
zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF
zatwierdzonymi przez UE.
Zakres niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego będącego elementem
raportu kwartalnego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 638.298,80 zł w całości
wpłacony
członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) („Rozporządzenie”) i obejmuje okres sprawozdawczy
od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2025 r. i okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2024
r. odpowiednio dla rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów oraz rachunku
przepływów pieniężnych, a także dane bilansowe na dzień 30 czerwca 2025 r. i dane porównywalne na dzień
31 grudnia 2024 r.
Jednostka zależna prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi
przez przepisy lokalne. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nieujęte w księgach
rachunkowych jednostki zależnej, które zostały wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdania finansowego
tej jednostki do zgodności z MSSF.
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane
sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Grupie
Kapitałowej DataWalk zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny
sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej DataWalk, jak również jej wynik finansowy.
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy
Od 24 lutego 2022 r. trwa wojna w Ukrainie, która stwarza nową, stale zmieniającą się i nieprzewidywalną
ekonomicznie sytuację na świecie. Przedstawiciele Unii Europejskiej, Stanów Zjednoczonych, Wielkiej Brytanii
i wielu innych krajów nałożyli dotkliwe dla Rosji sankcje, które dotyczą głównie strategicznych sektorów
rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie dostępu do technologii i rynków, a także zapowiadają wprowadzenie
kolejnych.
Obecnie Grupa nie zidentyfikowała istotnego negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. W pierwszym
półroczu 2025 r., jak i w latach wcześniejszych Grupa nie sprzedawała oprogramowania DataWalk do klientów
i partnerów z Rosji, Białorusi czy Ukrainy. Grupa nie posiada łańcucha dostaw, który potencjalnie mógłby być
narażony na ryzyka przerwania ciągłości dostaw co mogłoby negatywnie przełożyć się na zdolności operacyjne
Grupy. Grupa nie posiada również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych
w konflikt. Wśród personelu spółek z Grupy nie ma osób pochodzących z Ukrainy, w przypadku których
występuje ryzyko związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym
wojną.
Z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt, w zależności
od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny
negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji
planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe. Dlatego też Zarząd Grupy monitoruje i analizuje dostępne
informacje oraz podejmuje działania aby wraz z rozwojem wydarzeń w miarę możliwości minimalizować wpływ
zaistniałej sytuacji na swoją działalność.
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą
funkcjonalną dla jednostki dominującej i walutą prezentacji w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy DataWalk,
a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice w wysokości
1 tysiąca PLN przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń.
Walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych jest waluta kraju, w którym mają siedzibę. Na dzień
bilansowy aktywa i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji
Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 638.298,80 zł w całości
wpłacony
po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych
przez NBP w ostatnim dniu miesiąca danego roku. Skutki takich przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym
w pozycji „Różnice kursowe z przeliczenia”.
Do wyceny pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące średnie kursy NBP:
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
30.06.2025
31.12.2024
1 EUR
4,2419
4,2730
1 USD
3,6164
4,1012
1 GBP
4,9546
5,1488
Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz
ze skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów
01.01-30.06.2025
01.01-30.06.2024
1 EUR
4,2208
4,3109
1 USD
3,8422
3,9979
1 GBP
5,0196
5,0527
Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów
zastosowano średni kurs Narodowego Banku Polskiego ogłoszony dla danej waluty z dnia poprzedzającego dzień
transakcji.
Szacunki i profesjonalny osąd
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków
i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia
i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste
wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
Zgodnie z MSSF okres amortyzacji wartości niematerialnych powinien odzwierciedlać najlepsze oszacowanie
czasu, w którym jednostka będzie czerpać korzyści ekonomiczne z danego składnika aktywów. Dlatego też,
w związku z wydaniem w okresie sprawozdawczym nowej wersji oprogramowania DataWalk (5.0.0), dokonano
ponownej oceny okresu ekonomicznej użyteczności tej wartości niematerialnej i prawnej. W konsekwencji,
w ramach obowiązującej polityki rachunkowości, dokonano skrócenia okresu amortyzacji oprogramowania
DataWalk z 5 lat do 3 lat, co stanowi zmianę szacunków w rozumieniu MSR 8.
Szczegóły dotyczące ww. zmiany zostały szerzej opisane w nocie nr 2.1 Aktywa niematerialne w pkt „Wybrane
noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2025 r. nie wystąpiły inne istotne zmiany w sposobie
dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 r.
Przyjęte zasady rachunkowości
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy
Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 638.298,80 zł w całości
wpłacony
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień
wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Emitenta znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2024 r., które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 3 kwietnia 2025 r.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 r., za wyjątkiem
zmiany opisanej poniżej.
W okresie sprawozdawczym wprowadzono zmiany do dotychczasowych zasad (polityki) rachunkowości Grupy
DataWalk w zakresie sposobu ewidencji księgowej, prezentacji kosztów operacyjnych oraz formy Rachunku
Zysków i Strat w sprawozdaniach finansowych w następującym zakresie:
• dotychczasowy sposób prowadzenia ewidencji kosztów operacyjnych na potrzeby ich prezentacji
w Rachunku Zysków i Strat w układzie porównawczym zostaje odpowiednio uzupełniony o sposób
ewidencji kosztów umożliwiający ich prezentację w Rachunku Zysków i Strat w wariancie kalkulacyjnym,
• zmienia się podstawową formę prezentacji Rachunku Zysków i Strat w układzie porównawczym na
prezentację Rachunku Zysków i Strat w wariancie kalkulacyjnym.
Nowe zasady ewidencji i prezentacji kosztów operacyjnych oraz forma Rachunku Zysków i Strat mają
zastosowanie do skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy DataWalk począwszy od dnia 1 stycznia
2025 roku.
Zmiana zasad (polityki) rachunkowości Grupy w zakresie wprowadzenia układu kalkulacyjnego dla ewidencji
i prezentacji kosztów operacyjnych jest podyktowana strategicznymi celami Zarządu, potrzebami informacyjnymi
kluczowych interesariuszy Grupy, jak również koniecznością dostosowania sposobu prezentacji danych
finansowych do standardów powszechnie stosowanych przez spółki technologiczne oraz oczekiwań rynku
kapitałowego.
Główne cele i korzyści wynikające z wprowadzonej zmiany to:
• Lepsza ocena rentowności biznesu przez rynek i inwestorów, co ma to kluczowe znaczenie w kontekście
zrozumienia wartości tworzonej przez Grupę DataWalk.
• Ułatwienie oceny i wyceny biznesu dla celów transakcyjnych.
• Wzrost transparentności sprawozdawczości finansowej i porównywalności z innymi podmiotami
działającymi w branży.
• Wsparcie wewnętrznego zarządzania i podejmowania decyzji operacyjnych.
Zmiana polityki rachunkowości w tym zakresie jest zgodna z obowiązującymi przepisami ustawy o rachunkowości
oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).
Podział kosztów w wyniku przyjętej zmiany
Układ kalkulacyjny
W układzie kalkulacyjnym, koszty są grupowane według funkcji, jakie pełnią w działalności Grupy.
Główne pozycje obejmują:
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 638.298,80 zł w całości
wpłacony
Koszt własny sprzedaży: Obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem sprzedanych
produktów lub usług, w tym:
• Koszty sprzedaży licencji: Licencja DataWalk jest efektem uprzednich prac badawczo-rozwojowych i jej
produkcja nie generuje kosztów przy jej sprzedaży i dostarczeniu do klienta. Z uwagi na marginalne koszty
jednostkowe powiązane ze sprzedażą licencji w koszcie jej sprzedaży Grupa ujmuje jedynie koszty
bezpośrednio dotyczące zakupu licencji zewnętrznych stanowiących komponenty systemu DataWalk oraz
koszt prowizji bezpośrednio powiązanych ze sprzedażą licencji DataWalk.
• Koszty sprzedaży usług asysty technicznej: Koszty bezpośrednie związane ze świadczeniem usług asysty
technicznej (maintenance), do których Grupa zalicza w całości koszty funkcjonowania działu Supportu,
odpowiednią część kosztów działów odpowiedzialnych za realizację usług profesjonalnych bezpośrednio
powiązanych z ich zaangażowaniem w świadczenie usług suportowych, jak również koszt prowizji
handlowych wynikających ze sprzedaży usług asysty technicznej.
• Koszty sprzedaży usług profesjonalnych: Koszty bezpośrednie związane z wdrożeniami systemu DataWalk
i innymi usługami profesjonalnymi (niebędącymi asystą techniczną), do których Spółka zalicza
odpowiednią część kosztów działów odpowiedzialnych za realizację usług profesjonalnych, jak również
koszt prowizji handlowych wynikających ze sprzedaży usług profesjonalnych.
Inne operacyjne koszty funkcjonowania Spółki:
Sprzedaż i marketing: Obejmują bezpośrednie koszty działu sprzedaży (z wyłączeniem prowizji, które zostały
ujęte na poziomie kosztów własnych sprzedaży), bezpośrednie koszty działu marketingu, jak również odpowiednią
część kosztów działów odpowiedzialnych za realizację usług profesjonalnych bezpośrednio powiązanych
z działaniami sprzedażowymi i marketingowymi.
Badania i rozwój: Obejmują w całości bezpośrednie koszty działu Research & Development, jak również
odpowiednią część kosztów działów odpowiedzialnych za realizację usług profesjonalnych bezpośrednio
powiązanych z zadaniami w obszarze rozwoju oprogramowania (R&D). Główne grupy kosztowe dla badań
i rozwoju stanowią w szczególności:
a) amortyzacja, w tym dotycząca wartości niematerialnej i prawnej w postaci oprogramowania DataWalk,
powstałego w wyniku przyjęcia do użytkowania skapitalizowanych kosztów zakończonych prac
rozwojowych,
b) koszt wynagrodzeń programistów oraz zakup usług programistycznych od podmiotów zewnętrznych,
c) usługi chmurowe,
d) inne koszty dające się bezpośrednio przypisać do tej funkcji (np. koszty zakupu licencji do tworzenia
oprogramowania).
Administracja i koszty ogólne: Obejmują koszty związane z kierowaniem Spółką oraz koszty administracji.
Program motywacyjny: Obejmują koszty związane zarówno z programem opartym o akcje Spółki, jak i opartym
o RSU.
Koszty programów motywacyjnych są prezentowane jako odrębna pozycja w Rachunku Zysków i Strat. Takie
wyodrębnienie jest uzasadnione z uwagi na:
a) zmienność i istotność: Wysokość oraz zmienność kosztów programów motywacyjnych jest istotna dla
sprawozdania finansowego, zwłaszcza w przypadku RSU, gdzie zobowiązania są przeszacowywane
do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy, zgodnie z MSSF 2.
b) powszechny charakter: Programy obejmują szerokie grono pracowników z różnych działów. Ze względu
na to, że warunki realizacji programów motywacyjnych nie są bezpośrednio powiązane z celami
operacyjnymi poszczególnych funkcji, ich precyzyjna alokacja do konkretnych funkcji jest niepraktyczna
lub niemożliwa bez arbitralnych założeń.
Tym samym, wyodrębnienie kosztów programów motywacyjnych jako odrębnej pozycji w Rachunku Zysków
i Strat zapewnia większą przejrzystość, zapobiega zniekształceniom marży brutto i innych wskaźników, a także
jest zgodne z nadrzędnymi zasadami MSR/MSSF, zwłaszcza zasadą istotności i wymogiem rzetelnej prezentacji
wyników, na co wskazuje MSR 1.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 638.298,80 zł w całości
wpłacony
Układ rodzajowy
Układ rodzajowy kosztów niezmienne obejmuje podstawowe rodzaje kosztów ponoszonych przez Grupę,
niezależnie od miejsca ich powstania. Do kosztów w układzie rodzajowym zalicza się m.in.: amortyzację, zużycie
materiałów i energii, usługi obce, podatki i opłaty, wynagrodzenia (w tym koszty programów motywacyjnych),
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia oraz pozostałe koszty rodzajowe.
Zgodnie z wymogami MSR 1, Grupa ujawniła w nocie nr 21 "Podział kosztów wg rodzaju" do skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy dodatkowe informacje o kosztach w układzie rodzajowym, co zapewnia
zgodność z obowiązującymi standardami sprawozdawczości finansowej.
Nowe standardy, interpretacje
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany,
która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa analizuje, w jaki sposób wprowadzenie
powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Grupę
zasady (politykę) rachunkowości.
Informacja o korektach błędów poprzednich okresów
W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2025 r. nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością
dokonania korekty błędu podstawowego.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 r. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki
w dniu 27 sierpnia 2025 r.
Segmenty operacyjne
Informacje dotyczące segmentów operacyjnych zostały zaprezentowane w nocie nr 28 „Informacje dotyczące
segmentów działalności” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności
działalności w okresie śródrocznym
Grupa nie odnotowuje sezonowości przychodów. Zróżnicowanie przychodów notowane pomiędzy
poszczególnymi kwartałami okresów obrachunkowych wynika z czynników przypadkowych, wpływających
na daty zawierania umów z klientami oraz fakturowania przychodów z tych umów. W przyszłości nie można
wykluczyć, że – ze względu na charakterystykę branży – przychody wyższe niż w innych kwartałach Grupa będzie
osiągała w czwartym kwartale roku kalendarzowego.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 638.298,80 zł w całości
wpłacony
Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał
własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu
na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość
W drugim kwartale 2025 r. Zarząd Spółki, za zgodą Rady Nadzorczej, przeprowadził proces pozyskania kapitału
inwestorskiego w drodze emisji nowych akcji serii S z wyłączeniem prawa poboru dla dotychczasowych
akcjonariuszy. W efekcie przeprowadzonej emisji Spółka pozyskała kapitał pozwalający na realizację przyjętej
strategii rozwoju w łącznej kwocie 58 320 000 PLN, co też w istotny sposób wpłynęło na wartość kapitału
własnego. Szczegóły dotyczące ww. emisji akcji zostały przedstawione w pkt „Emisja, wykup i spłata
nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych” poniżej.
Ponadto, istotnym czynnikiem, który wpłynął na poziom kapitału własnego Grupy jest rozliczanie programu
motywacyjnego opartego na jednostkach RSU (Restricted Stock Units), ujmowanego zgodnie z wymogami
MSSF 2 „Płatności w formie akcji własnych”.
W przeciwieństwie do programu motywacyjnego rozliczanego w akcjach Spółki, którego ujęcie księgowe
pozostaje neutralne dla kapitału własnego, wycena części programu opartego na jednostkach RSU skutkuje
obniżeniem kapitału własnego, które na dzień 30 czerwca 2025 r. wyniosło 82 788 tys. PLN, podczas gdy na dzień
31 grudnia 2024 r. było to 40 728 tys. PLN. Kwoty te uwzględniają koszt operacyjny programu oraz wartość
podatku dochodowego (wpływ zobowiązania z tyt. programu motywacyjnego na wartość aktywa z tyt.
odroczonego podatku dochodowego).
Zarówno z uwagi na istotność tej pozycji w kapitale własnym Grupy (w pozycjach wynikowych), całości sumy
bilansowej, jak również z uwagi na przyszły i warunkowy charakter zobowiązania wynikającego z realizacji
wdrożonego programu motywacyjnego, Zarząd zwraca uwagę, że rozpoznane koszty mają obecnie charakter
niepieniężny i pozostają bez wpływu na bieżącą sytuację finansową Grupy, jak i Spółki.
Szczegóły dotyczące programu motywacyjnego opartego o RSU zostały przestawione w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym Grupy w nocie nr 17 „Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego”.
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły inne istotne pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania,
kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które były nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub
częstotliwość.
W ocenie Zarządu sytuacja polityczno – gospodarcza na terytorium Ukrainy nie miała istotnego wpływu na wynik
finansowy Grupy wypracowany w tym okresie. Opis wpływu sytuacji w Ukrainie został przedstawiony w pkt
„Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy”.
Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto
możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu
Na dzień bilansowy Grupa nie posiada żadnych zapasów.
Informacja o ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub
innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu
W okresie 6 miesięcy zakończonym w dniu 30 czerwca 2025 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące dotyczące:
• aktywów finansowych,
• rzeczowych aktywów trwałych,
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 638.298,80 zł w całości
wpłacony
• aktywów niematerialnych,
• aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Szczegółowe informacje dotyczące ujętych odpisów zostały zaprezentowane w nocie nr 26 „Testy na utratę
wartości aktywów”, w nocie nr 6.2 „Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług”,
oraz w nocie nr 5 „Aktywa i zobowiązania z tyt. umów” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego
skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca 2025 r.
Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
Informacje dotyczące rezerw zostały zaprezentowane w nocie nr 19 „Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)” w pkt
„Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Informacja dotyczące aktywów oraz zobowiązań z tyt. odroczonego podatku dochodowego zostały
zaprezentowane w notach nr 4 „Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego” w pkt
„Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych
W drugim kwartale 2025 r. Zarząd Spółki, za zgodą Rady Nadzorczej, przeprowadził proces pozyskania kapitału
inwestorskiego w drodze emisji nowych akcji serii S z wyłączeniem prawa poboru dla dotychczasowych
akcjonariuszy, o czym Emitent informował w ramach raportów bieżących ESPI.
Umowy objęcia akcji serii S zostały zawarte w dniu 15 kwietnia 2025 r. Objęcie Akcji nastąpiło w drodze
subskrypcji prywatnej na podstawie umów objęcia akcji, w związku z czym nie dokonywano przydziału akcji
w rozumieniu art. 434 Kodeksu spółek handlowych. Subskrypcja prywatna obejmowała 750 000 akcji zwykłych
na okaziciela serii S o wartości nominalnej 0,10 PLN i wszystkie akcje zostały objęte. Akcje serii S zostały objęte
po cenie emisyjnej równej 77,76 PLN za jedną Akcję. W efekcie przeprowadzonej emisji Spółka pozyskała kapitał
pozwalający na realizację przyjętej strategii rozwoju w łącznej kwocie 58 320 000 PLN.
W dniu 16 maja 2025 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmian w Statucie Spółki, przyjętych na podstawie uchwały
Zarządu Emitenta z dnia 14 kwietnia 2025 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach
kapitału docelowego w drodze emisji nowych akcji serii S.
W dniu 23 maja 2025 r. nastąpiła rejestracji akcji serii S w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A.,
z kolei na mocy uchwały nr 914/2025 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., akcje te
zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na rynku podstawowym w dniu 14 lipca 2025 r.
W okresie pierwszych 6 miesięcy 2025 r. nie doszło do emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i innych
kapitałowych papierów wartościowych niż wymienione powyżej.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 638.298,80 zł w całości
wpłacony
Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu
śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym
za dany okres śródroczny
Po zakończeniu okresu śródrocznego nie wystąpiły istotne zdarzenia, które nie zostały uwzględnione
w sprawozdaniu finansowym za ten okres.
Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną
akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2025 r. oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego
sprawozdania finansowego nie dokonano i nie deklarowano wypłaty dywidendy ani zaliczek na dywidendę.
W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej
– informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia
Zmiany nie wystąpiły.
Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii
wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości
godziwej instrumentów finansowych
Nie wystąpiły.
Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu
lub wykorzystania tych aktywów
W okresie 6 miesięcy zakończonym w dniu 30 czerwca 2025 r. nie dokonano zmiany celu bądź wykorzystania
aktywów finansowych, a tym samym nie wprowadzono zmian w ich klasyfikacji.
Informacja o zmianie warunków prowadzenia działalności i sytuacji
gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych
i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa
i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym
Informujemy, że warunki prowadzenia działalności i sytuacja gospodarcza Grupy i jej otoczenia, a także dynamika
wzrostu przychodów oraz kosztów osiągnięta w pierwszym półroczu 2025 r. nie odbiegała istotnie od założeń
przyjętych w strategii Grupy oraz w teście na utratę wartości z 2024 r. W związku z tym Zarząd uznał,
iż nie wystąpiły przesłanki do ponownego przeprowadzenia testu na utratę wartości na dzień bilansowy
30 czerwca 2025 r.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 638.298,80 zł w całości
wpłacony
Grupa na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność
Grupy, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Opis wpływu sytuacji
w Ukrainie został przedstawiony w pkt „Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy”.
Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych
aktywów trwałych
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2025 r. nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży
rzeczowych aktywów trwałych.
Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu
rzeczowych aktywów trwałych
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2025 r. nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące zakupu
rzeczowych aktywów trwałych mające charakter istotnego zobowiązania.
Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2025 r. nie dokonano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.
Informacje o niespłaconych pożyczkach lub o naruszeniu postanowień
umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nieterminowej spłaty kapitału lub odsetek od zaciągniętych
kredytów i pożyczek, ani nie zostały naruszone inne warunki umów kredytów i pożyczek, uprawniające
kredytodawcę lub pożyczkodawcę do żądania wcześniejszej spłaty kredytu lub pożyczki.
Szczegółowe informacje dotyczące kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 16 „Kredyty
i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończonym
30 czerwca 2025 r.
Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Opis zobowiązań warunkowych został przedstawiony w nocie nr 27 „Zobowiązania pozabilansowe” w pkt
„Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2025 r.
Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji
majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy
Zdaniem Zarządu do najważniejszych czynników zewnętrznych oraz wewnętrznych, które mogą wpłynąć
na działalność Grupy Kapitałowej DataWalk i osiągane przez nią wyniki, zaliczyć można:
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 638.298,80 zł w całości
wpłacony
Elementy i tendencje zewnętrzne mogące mieć wpływ na pespektywy Grupy
• Rosnące znaczenie przetwarzania i analizy danych oraz ich wykorzystania (Big Data),
• Dynamiczny wzrost zagrożeń wynikających z działań w cyberprzestrzeni,
• Wzrost skali i jakości działań służących przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz przeciwdziałaniu
unikaniu opodatkowania,
• Automatyzacja procesów analizy zbiorów danych,
• Rosnąca przyjazność narzędzi do analiz zbiorów danych,
• Wzrost liczby wymaganych certyfikacji, takich jak ISO 27001 (bezpieczeństwo informacji).
Elementy i tendencje wewnętrzne mogące mieć wpływ na perspektywy Grupy
• Perspektywa generowanych przychodów i kosztów ogółem,
• Poziom planowanych nakładów na marketing i działania sprzedażowe,
• Zwiększająca się zdolność DataWalk do lepszego wyceniania swojego know-how
• Poziom planowanych kosztów związanych z zatrudnieniem personelu i zakupem usług informatycznych,
• Poziom planowanych inwestycji,
• Rejestracja nowych innowacyjnych patentów w USA.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 65
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
Śródroczne skrócone
sprawozdanie finansowe
DataWalk S.A.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia
30 czerwca 2025 r.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 66
Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A.
Aktywa
30.06.2025
31.12.2024
A.
Aktywa trwałe
24 264
20 096
I.
Rzeczowe aktywa trwałe
39
96
II.
Aktywa niematerialne
17 828
19 033
III.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
543
796
IV.
Inwestycje w jednostkach zależnych
0
0
V.
Należności długoterminowe
5 783
172
VI.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
70
0
B.
Aktywa obrotowe
82 618
23 172
I.
Aktywa z tytułu umowy
1 112
888
II.
Należności z tytułu dostaw i usług
14 154
5 515
IV.
Pozostałe należności
1 594
1 188
V.
Aktywa finansowe
18 127
93
VI.
Rozliczenia międzyokresowe
766
569
VII.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
46 865
14 920
Aktywa razem
106 882
43 268
Pasywa
30.06.2025
31.12.2024
A.
Kapitał własny
82 787
27 846
I.
Kapitał podstawowy
638
563
II.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
255 852
199 351
III.
Pozostałe kapitały
9 965
9 965
IV.
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
-228 948
-194 812
V.
Wynik finansowy bieżącego roku
-4 644
-34 136
VI.
Kapitał rezerwowy
49 925
46 915
B.
Zobowiązania długoterminowe
216
427
I.
Zobowiązania z tytułu leasingu
216
427
C.
Zobowiązania krótkoterminowe
23 879
14 996
I.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 390
2 869
II.
Zobowiązania z tytułu leasingu
418
422
III.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu programu
motywacyjnego
8 899
4 128
IV.
Pozostałe zobowiązania
712
545
V.
Pozostałe rezerwy
2 612
1 320
VI.
Zobowiązania z tytułu umów
8 848
5 711
Kapitał własny i zobowiązania
106 882
43 268
Wartość aktywów netto na jedną akcję
30.06.2025
31.12.2024
Wartość aktywów netto
82 787
27 846
Liczba akcji (w szt.)
6 382 988
5 632 988
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
12,97
4,94
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
6 843 956
6 044 362
Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
12,10
4,61
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 67
Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji DataWalk S.A. na dzień
bilansowy. Rozwodniona liczba akcji uwzględnia szacowaną ilość warunkowych uprawnień do objęcia i/lub
nabycia akcji Spółki w ramach programu motywacyjnego.
Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem
z całkowitych dochodów DataWalk S.A.
Rachunek zysków i strat
01.01.2025-
30.06.2025
01.01.2024-
30.06.2024
01.04.2025-
30.06.2025
01.04.2024-
30.06.2024
A
Przychody ze sprzedaży
26 757
8 763
10 475
3 599
Przychody ze sprzedaży licencji
16 153
2 179
6 593
0
Przychody ze sprzedaży usług asysty technicznej
6 082
4 116
3 140
2 240
Przychody ze sprzedaży usług profesjonalnych
4 521
2 468
742
1 359
B
Koszt własny sprzedaży
5 593
5 574
3 289
2 749
Koszty sprzedaży licencji
1 087
177
936
42
Koszty sprzedaży usług asysty technicznej
2 330
1 917
1 317
934
Koszty sprzedaży usług profesjonalnych
2 176
3 479
1 035
1 773
C
Wynik brutto na sprzedaży
21 163
3 190
7 186
850
Sprzedaż i marketing
4 526
3 989
2 568
1 588
Badania i rozwój
7 029
5 433
4 658
2 175
Administracja i koszty ogólne
4 020
1 919
2 554
995
Program motywacyjny
7 782
3 513
6 303
2 186
Pozostałe przychody operacyjne
175
202
64
66
Pozostałe koszty operacyjne
1 194
1 687
4
1 134
Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych
411
2 153
49
1 705
D
Wynik operacyjny
-3 625
-15 303
-8 886
-8 867
Przychody finansowe
190
109
163
33
Koszty finansowe
1 208
22
752
10
E
Wynik przed opodatkowaniem
-4 644
-15 216
-9 475
-8 843
Podatek dochodowy
0
0
0
0
F
Zysk (strata) netto
-4 644
-15 216
-9 475
-8 843
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
01.01.2025-
30.06.2025
01.01.2024-
30.06.2024
01.04.2025-
30.06.2025
01.04.2024-
30.06.2024
Zysk (strata) netto
-4 644
-15 216
-9 475
-8 843
Inne całkowite dochody
0
0
0
0
1.Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego
0
0
0
0
2.Pozycje przenoszone do wyniku finansowego
0
0
0
0
Całkowite dochody
-4 644
-15 216
-9 475
-8 843
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 68
Zysk (strata) netto na jedną akcję
01.01.2025-
30.06.2025
01.01.2024-
30.06.2024
01.04.2025-
30.06.2025
01.04.2024-
30.06.2024
Z działalności kontynuowanej
Liczba akcji (w szt.)
5 823 596
5 179 691
5 823 596
5 226 395
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-0,80
-2,94
-1,63
-1,69
Rozwodniona ilość akcji (w szt.)
6 264 561
5 207 584
6 264 561
5 254 288
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję
(w PLN)
-0,74
-2,92
-1,51
-1,68
Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej
ważonej liczby akcji DataWalk S.A. dla danego okresu. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji uwzględnia
szacowaną ilość warunkowych uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki w ramach programu
motywacyjnego.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 69
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A.
Zestawienie zmian w kapitale własnym
Kapitał
akcyjny
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
Kapitały
razem
Stan na początek okresu 01.01.2025
563
199 351
9 965
46 915
-194 812
-34 136
27 846
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
75
56 500
0
3 010
-34 136
29 493
54 942
Suma dochodów całkowitych za okres
sprawozdawczy, w tym:
0
0
0
0
0
-4 644
-4 644
- Wynik okresu
0
0
0
0
0
-4 644
-4 644
Podwyższenie kapitału zakładowego
75
56 500
0
0
0
0
56 575
Podział zysku za rok poprzedni
przeznaczenie na kapitały
0
0
0
0
-34 136
34 136
0
Zmiany kapitału wynikające zgodnie
z MSSF2
0
0
0
3 010
0
0
3 010
Stan na koniec okresu 30.06.2025
638
255 852
9 965
49 925
-228 948
-4 644
82 787
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 70
Zestawienie zmian w kapitale własnym
Kapitał
akcyjny
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
Kapitały
razem
Stan na początek okresu 01.01.2024
513
171 968
9 965
43 576
-138 616
-56 196
31 210
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
50
27 450
0
1 392
-56196
40 980
13 676
Suma dochodów całkowitych za okres
sprawozdawczy, w tym:
0
0
0
0
0
-15 216
-15 216
- Wynik okresu
0
0
0
0
0
-15 216
-15 216
Podwyższenie kapitału zakładowego
50
27 450
0
0
0
0
27 500
Podział zysku za rok poprzedni
przeznaczenie na kapitały
0
0
0
0
-56 196
56 196
0
Zmiany kapitału wynikające zgodnie
z MSSF2
0
0
0
1 392
0
0
1 392
Stan na koniec okresu 30.06.2024
563
199 418
9 965
44 968
-194 812
-15 216
44 886
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 71
Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
DataWalk S.A.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01.2025 -
30.06.2025
01.01.2024 -
30.06.2024
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
-4 644
-15 216
Korekty o pozycje:
- Amortyzacja
1 829
1 900
- Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-598
106
- Koszty odsetek
32
22
- Przychody z odsetek i dywidend
-272
-188
- Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-37
-6
- Odpis na utratę wartości aktywów niematerialnych
1 190
1 648
- Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w instrumentach kapitałowych)
3 010
1 392
- Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w środkach pieniężnych)
4 771
2 121
- Zmiana stanu należności
-14 656
668
- Zmiana stanu rezerw
1 291
-37
- Zmiana stanu zobowiązań innych niż z tytułu programu motywacyjnego
-313
-2 047
- Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-268
446
- Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów
2 913
3 114
- Inne korekty
0
-345
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-5 751
-6 423
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
1 505
3 024
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
0
12
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
0
44
Wpływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
90
90
Wypływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
18 090
90
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
0
345
Otrzymane odsetki
274
193
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-19 231
-2 454
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
56 575
27 500
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
215
335
Odsetki zapłacone
32
22
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
56 329
27 143
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
31 347
18 266
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
14 920
10 446
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
598
-106
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
31 945
18 161
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
46 865
28 607
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 72
Przyjęte zasady rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania
finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki
za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. i są zgodne z zasadami rachunkowości zaprezentowanymi w pkt „Informacja
dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 r., ppkt „Przyjęte zasady rachunkowości”, za
wyjątkiem zmiany opisanej poniżej, tj. w pkt „Zmiany stosowanych zasad rachunkowości”.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Emitenta znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2024 r., które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 3 kwietnia 2025 r.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego
sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego
Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 r., za wyjątkiem zmiany opisanej poniżej.
W okresie sprawozdawczym wprowadzono zmiany do dotychczasowych zasad (polityki) rachunkowości Spółki
w zakresie sposobu ewidencji księgowej, prezentacji kosztów operacyjnych oraz formy Rachunku Zysków i Strat
w sprawozdaniach finansowych w następującym zakresie:
• dotychczasowy sposób prowadzenia ewidencji kosztów operacyjnych na potrzeby ich prezentacji
w Rachunku Zysków i Strat w układzie porównawczym zostaje odpowiednio uzupełniony o sposób
ewidencji kosztów umożliwiający ich prezentację w Rachunku Zysków i Strat w wariancie kalkulacyjnym,
• zmienia się podstawową formę prezentacji Rachunku Zysków i Strat w układzie porównawczym na
prezentację Rachunku Zysków i Strat w wariancie kalkulacyjnym.
Nowe zasady ewidencji i prezentacji kosztów operacyjnych oraz forma Rachunku Zysków i Strat mają
zastosowanie do skonsolidowanych sprawozdań finansowych DataWalk S.A począwszy od dnia 1 stycznia 2025
roku.
Zmiana zasad (polityki) rachunkowości Spółki w zakresie wprowadzenia układu kalkulacyjnego dla ewidencji
i prezentacji kosztów operacyjnych jest podyktowana strategicznymi celami Zarządu, potrzebami informacyjnymi
kluczowych interesariuszy Grupy, jak również koniecznością dostosowania sposobu prezentacji danych
finansowych do standardów powszechnie stosowanych przez spółki technologiczne oraz oczekiwań rynku
kapitałowego.
Główne cele i korzyści wynikające z wprowadzonej zmiany, jak również zasady podziału kosztów w układzie
kalkulacyjnym oraz rodzajowym są zgodne z tymi, które zostały zaprezentowane w pkt „Informacja dodatkowa
do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk”
za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 r., ppkt „Zmiany stosowanych zasad rachunkowości”.
Zgodnie z wymogami MSR 1, Spółka ujawniła w nocie nr "Podział kosztów wg rodzaju” do sprawozdania
finansowego dodatkowe informacje o kosztach w układzie rodzajowym, co zapewnia zgodność z obowiązującymi
standardami sprawozdawczości finansowej.
Szacunki i profesjonalny osąd
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń,
które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki
opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki
mogą się różnić od przewidywanych.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 73
Zmiana szacunku okresu ekonomicznej użyteczności oprogramowania DataWalk
Zgodnie z MSSF okres amortyzacji wartości niematerialnych powinien odzwierciedlać najlepsze oszacowanie
czasu, w którym jednostka będzie czerpać korzyści ekonomiczne z danego składnika aktywów. Dlatego też,
w związku z wydaniem w okresie sprawozdawczym nowej wersji oprogramowania DataWalk (5.0.0), dokonano
ponownej oceny okresu ekonomicznej użyteczności tej wartości niematerialnej i prawnej. W konsekwencji,
w ramach obowiązującej polityki rachunkowości, dokonano skrócenia okresu amortyzacji oprogramowania
DataWalk z 5 lat do 3 lat, co stanowi zmianę szacunków w rozumieniu MSR 8.
Szczegóły dotyczące ww. zmiany zostały szerzej opisane w nocie nr 2.1 Aktywa niematerialne w pkt „Wybrane
noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2025 r. nie wystąpiły inne istotne zmiany w sposobie
dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w rocznym sprawozdaniu finansowym Spółki za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2024 r.
Nota Inwestycje w jednostkach zależnych (długoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Zgodnie z MSR 36 jednostka gospodarcza jest zobowiązana do oceny na każdy dzień bilansowy czy nastąpiły
przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów. W razie
stwierdzenia zaistnienia przesłanek, które mogły spowodować utratę wartości tych aktywów, konieczne jest
przeprowadzenie testu na utratę wartości w celu oszacowania ich wartości odzyskiwalnej.
Ocena przesłanek wskazujących na utratę wartości, jak również przeprowadzenie testów wymaga dokonania
szeroko zakrojonych szacunków oraz profesjonalnego osądu, w szczególności związanych z oszacowaniem
przyszłych przepływów z działalności operacyjnej, czy też wartości stopy dyskonta.
Ostatnie testy na utratę wartości Spółka przeprowadziła w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego
za 2024 r., kończący się 31.12.2024 r.
Aktywa finansowe (długoterminowe)
30.06.2025
31.12.2024
W jednostkach powiązanych, w tym:
65 081
65 081
a) udziały i akcje
65 081
65 081
Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji w jednostkach powiązanych
-65 081
-65 081
Razem
0
0
Wartość udziałów i akcji stanowią akcje w spółce DataWalk Inc. z siedzibą w USA. Spółka DataWalk jest
jednostką zależną objętą skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. W dniu 27 lipca 2016 r. DataWalk S.A.
objął w spółce 100 akcji za cenę w łącznej wysokości 5 000,00 USD stając się jej jedynym akcjonariuszem.
Ponadto, od roku 2016 do dnia bilansowego 31 grudnia 2024 r. Spółka wniosła dopłaty do kapitału DataWalk Inc.
na łączną kwotę 15 805 tys. USD. Łączna wartość inwestycji w jednostce zależnej do dnia bilansowego 31 marca
2025 r. stanowi równowartość 65 081 tys. PLN.
W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie wniosła dopłat do kapitału w jednostce zależnej.
Mając na uwadze wynik przeprowadzonego na dzień 31 grudnia 2024 r. testu na utratę wartości aktywów, łączna
wartość dokonanych odpisów aktualizujących ujętych do dnia 30 czerwca 2025 r. odpowiada kwocie wniesionych
dopłat.
Z uwagi na fakt, iż dynamika wzrostu przychodów oraz kosztów osiągnięta w pierwszym półroczu 2025 r. nie
odbiegała istotnie od założeń przyjętych w teście na utratę wartości z 2024 r., Zarząd uznał, iż nie wystąpiły
przesłanki do ponownego przeprowadzenia testu na dzień bilansowy 30 czerwca 2025 r.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 74
Nota Podział kosztów wg rodzaju
Koszty według rodzaju
01.01.2025 - 30.06.2025
01.01.2024 - 30.06.2024
Amortyzacja
1 829
1 900
Zużycie materiałów i energii
54
63
Usługi obce
15 392
12 751
Podatki i opłaty
36
42
Wynagrodzenia, w tym:
10 701
5 070
- wynagrodzenia
2 919
1 557
- koszty programu motywacyjnego (rozliczany
w środkach pieniężnych)
4 771
2 121
- koszty programu motywacyjnego (rozliczany
w instrumentach kapitałowych)
3 010
1 392
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
426
357
Pozostałe koszty rodzajowe
513
245
Koszty według rodzaju razem
28 951
20 428
Koszt własny sprzedaży
5 593
5 574
Sprzedaż i marketing
4 526
3 989
Badania i rozwój
7 029
5 433
Administracja i koszty ogólne
4 020
1 919
Program motywacyjny
7 782
3 513
Koszty w układzie funkcjonalnym razem
28 951
20 428
Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 638.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 76
Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd
Niniejszy raport za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 r. został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd
DataWalk S.A. w dniu 27 sierpnia 2025 r.
Zarząd:
………………………………………
………………………………………
………………………………………
Paweł Wieczyński
Krystian Piećko
Łukasz Socha
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego:
………………………………………
Milena Rejer
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego:
………………………………………
Maja Gołaszewska
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 77
DataWalk S.A.
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
tel.: +48 71 707 21 74
fax: +48 71 707 22 73
e-mail: biuro@datawalk.com
Kontakt dla inwestorów:
inwestorzy@datawalk.com
