1 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Wieluń, 30 kwietnia 2025 roku
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
2 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Spis treści
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ........................................ 3
1. Bilans ................................................................ 3
2. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2024
do 31.12.2024 roku ....................................................... 5
3. Zestawienie zmian w kapitale własnym na dzień
31.12.2024 roku ............................................................ 7
4. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od
01.01.2024 do 31.12.2024 roku ...................................... 9
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO . 11
1. Informacje ogólne o Spółce .............................. 11
2. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości,
w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz
przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz
sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i danych
porównywalnych.......................................................... 16
3. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości
ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących
przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy
Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej (MSSF) ...................................................... 29
4. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR .... 32
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA .................. 34
1. Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących
lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za
bieżący okres .............................................................. 34
2. Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie
nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych
w sprawozdaniu finansowym ........................................ 34
3. Sprawozdanie finansowe skorygowane
wskaźnikiem inflacji ..................................................... 34
4. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku
obrotowym. Zmiany prezentacyjne ............................... 35
5. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich
przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność
oraz wynik finansowy i rentowność ............................... 36
6. Informacje dotyczące połączenia Spółek ........... 36
7. Bilans .............................................................. 36
a) Wartości niematerialne i prawne ....................... 36
b) Rzeczowe aktywa trwałe .................................. 39
c) Należności długoterminowe .............................. 42
d) Długoterminowe aktywa finansowe ................... 43
e) Zapasy ............................................................ 45
f) Należności krótkoterminowe ............................. 46
g) Inwestycje krótkoterminowe ............................. 48
h) Rozliczenia międzyokresowe czynne .................. 49
i) Kapitały........................................................... 50
j) Dywidendy wypłacone/zaproponowane do wypłaty
52
k) Rezerwy .......................................................... 53
l) Zobowiązania długoterminowe.......................... 54
m) Zobowiązania krótkoterminowe......................... 55
n) Aktywa i zobowiązania socjalne ........................ 56
o) Rozliczenia międzyokresowe bierne ................... 56
p) Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, inne
zobowiązania finansowe, zobowiązania zabezpieczone na
majątku jednostki ........................................................ 57
q) Wartość księgowa na akcję .............................. 66
r) Zobowiązania warunkowe, w tym również
udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia.......... 67
s) Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu
państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli............. 69
8. Struktura przychodów i kosztów, podatek
dochodowy od osób prawnych ...................................... 69
a) Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży ....... 69
b) Informacje o przychodach, kosztach i wynikach
działalności zaniechanej w danym okresie lub
przewidzianej do zaniechania w następnym okresie ....... 72
c) Podatek dochodowy ......................................... 72
d) Koszty w układzie rodzajowym.......................... 78
e) Pozostałe przychody operacyjne ....................... 78
f) Pozostałe koszty operacyjne ............................. 79
g) Przychody finansowe ........................................ 79
h) Koszty finansowe ............................................. 83
i) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie,
środków trwałych na własne potrzeby ........................... 86
j) Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane
w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego
nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa
trwałe, poniesione i planowane nakłady ........................ 86
9. Przyczyny występowania różnic pomiędzy
bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami
wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych,
struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku
przepływów ................................................................. 87
10. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu,
z podziałem na grupy zawodowe (w osobach) .............. 88
11. Informacja o charakterze i celu gospodarczym
zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w
bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na
sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy ......... 88
12. Informacje o umowach zawartych z firmą
audytorską .................................................................. 88
13. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie
z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych
osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i
nadzorujących albo administrujących ............................ 89
14. Informacje o pożyczkach i świadczeniach
o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym
w skład organów zarządzających i nadzorujących albo
administrujących.......................................................... 89
15. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które
nie podlegają konsolidacji ............................................ 89
16. Transakcje z jednostkami powiązanymi ............. 89
17. Transakcje na warunkach innych niż rynkowe
z podmiotami powiązanymi .......................................... 91
18. Informacja o instrumentach finansowych .......... 91
19. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy
danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i
porównywalnych danych finansowych, a uprzednio
sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi .............................................................. 102
20. W przypadku występowania niepewności co do
możliwości kontynuowania działalności, opis tych
niepewności oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe
zawiera korekty z tym związane .................................. 103
21. Inne znaczące informacje ............................... 104
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
3 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
1. Bilans
Aktywa
Nota
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023 po
przekształceniu
I. Aktywa trwałe
879 360
849 393
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
7.a
68 610
52 422
- wartość firmy
-
-
2. Rzeczowe aktywa trwałe
7.b
428 633
435 002
3. Należności długoterminowe
7.c
1 547
110
3.1. Od jednostek powiązanych
-
-
3.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
3.3. Od pozostałych jednostek
1 547
110
4. Inwestycje długoterminowe
7.d
369 902
355 356
4.1. Nieruchomości
3 270
5 694
4.2. Wartości niematerialne i prawne
-
-
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe
366 632
349 662
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
357 968
340 890
- udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane
metodą praw własności
-
-
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
c) w pozostałych jednostkach
8 664
8 772
4.4. Inne inwestycje długoterminowe
-
-
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
10 668
6 503
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10 218
6 288
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
450
215
II. Aktywa obrotowe
514 490
583 699
1. Zapasy
7.e
163 237
218 972
2. Należności krótkoterminowe
7.f
246 581
318 664
2.1. Od jednostek powiązanych
162 417
161 095
2.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
2.3. Od pozostałych jednostek
84 164
157 569
3. Inwestycje krótkoterminowe
7.g
94 257
37 304
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
94 257
37 304
a) w jednostkach powiązanych
91 065
28 333
b) w pozostałych jednostkach
1 475
1 413
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
1 717
7 558
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
-
-
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
7.h
10 415
8 759
III. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy
-
-
IV. Udziały (akcje) własne
-
-
Aktywa razem
1 393 850
1 433 092
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
4 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Pasywa
Nota
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023 po
przekształceniu
I. Kapitał własny
7.i
441 399
544 171
1. Kapitał zakładowy
12 075
12 075
2. Kapitał zapasowy, w tym:
481 042
369 674
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością
nominalną udziałów (akcji)
72 368
72 368
3. Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:
2 798
1 054
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej
-
-
4. Pozostałe kapitały rezerwowe
50 000
50 000
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych
-
-
6. Zysk (strata) netto
(104 516)
111 368
7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
-
-
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
952 451
888 921
1. Rezerwy na zobowiązania
7.k
7 938
9 908
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
-
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
2 450
3 301
a) długoterminowa
1 198
1 421
b) krótkoterminowa
1 252
1 880
1.3. Pozostałe rezerwy
5 488
6 607
a) długoterminowe
-
-
b) krótkoterminowe
5 488
6 607
2. Zobowiązania długoterminowe
7.l
39 155
148 835
2.1. Wobec jednostek powiązanych
-
19 566
2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
2.3. Wobec pozostałych jednostek
39 155
129 269
3. Zobowiązania krótkoterminowe
7.m
883 102
711 458
3.1. Wobec jednostek powiązanych
101 866
23 374
3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
3.3. Wobec pozostałych jednostek
781 007
687 897
3.4. Fundusze specjalne
229
187
4. Rozliczenia międzyokresowe
7.o
22 256
18 720
4.1. Ujemna wartość firmy
-
-
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
22 256
18 720
a) długoterminowe
15 097
4 457
b) krótkoterminowe
7 159
14 263
Pasywa razem
1 393 850
1 433 092
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
Wartość księgowa
441 399
544 171
Liczba akcji (w szt.)
60 375 000
60 375 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
7,31
9,01
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
60 375 000
60 375 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
7,31
9,01
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
5 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
2. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2024 do
31.12.2024 roku
Nota
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
po
przekształceniu
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, w tym:
8.a
1 006 876
1 760 534
- od jednostek powiązanych
377 972
550 766
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
959 742
1 728 320
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów
47 134
32 214
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów, w tym:
8.d
974 974
1 525 630
- jednostkom powiązanym
364 402
478 522
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
933 178
1 496 457
2. Wartość sprzedanych towarów
41 796
29 173
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
31 902
234 904
IV. Koszty sprzedaży
66 425
83 884
V. Koszty ogólnego zarządu
64 250
66 254
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży
(98 773)
84 766
VII. Pozostałe przychody operacyjne
8.e
34 251
56 835
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
-
239
2. Dotacje
537
496
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
8 505
128
4. Inne przychody operacyjne
25 209
55 972
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
8.f
17 558
32 627
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
456
-
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
-
7 992
3. Inne koszty operacyjne
17 102
24 635
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej
(82 080)
108 974
X. Przychody finansowe
8.g
12 334
34 192
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
3 885
6 412
a) od jednostek powiązanych, w tym:
-
-
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
b) od jednostek pozostałych, w tym:
-
-
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
2. Odsetki, w tym:
7 276
4 253
- od jednostek powiązanych
7 102
3 838
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
143
2 685
- w jednostkach powiązanych
-
-
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
599
14 474
5. Inne
431
6 368
XI. Koszty finansowe
8.h
38 462
28 048
1. Odsetki w tym:
35 915
24 974
- dla jednostek powiązanych
3 176
737
2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
-
-
- w jednostkach powiązanych
-
-
3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-
-
4. Inne
2 547
3 074
XII. Zysk (strata) brutto
(108 208)
115 118
XIII. Podatek dochodowy
8.c
(3 692)
3 750
a) część bieżąca
648
2 785
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
6 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
b) część odroczona
(4 340)
965
XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
-
-
XV. Zysk (strata) netto
(104 516)
111 368
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Zysk (strata) netto zanualizowany
(104 516)
111 368
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
60 375 000
60 375 000
Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję zwykłą (w zł)
(1,73)
1,84
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
60 375 000
60 375 000
Zanualizowany rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
(1,73)
1,84
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
7 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
3. Zestawienie zmian w kapitale własnym na dzień
31.12.2024 roku
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
544 171
445 713
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
-
b) korekty błędów
-
-
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
544 171
445 713
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
12 075
12 075
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
-
-
a) zwiększenia (z tytułu)
-
-
- emisji akcji (wydania udziałów)
-
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
- umorzenia akcji (udziałów)
-
-
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
12 075
12 075
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
-
-
2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
-
-
a) zwiększenia (z tytułu)
-
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
-
-
3. Akcje (udziały) własne na początek okresu
-
-
3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych
-
-
a) zwiększenia (z tytułu)
-
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu
-
-
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
369 674
351 134
4.1. Zmiany kapitału zapasowego
111 368
18 540
a) zwiększenia (z tytułu)
111 368
18 540
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
-
-
- z podziału zysku (ustawowo)
111 368
18 540
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
-
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
- pokrycie straty z lat ubiegłych powstałej w wyniku przejęcia Wielton
Investment
-
-
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
481 042
369 674
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
1 054
(10 186)
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
-
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
1 744
11 240
a) zwiększenia (aktualizacja instrumentów zabezpieczających)
1 744
11 240
b) zmniejszenia (aktualizacja instrumentów zabezpieczających)
-
-
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
2 798
1 054
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
50 000
20 000
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
-
30 000
a) zwiększenia (z podziału zysku)
-
30 000
b) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
50 000
50 000
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
111 368
72 690
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
111 368
72 690
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
-
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
8 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
b) korekty błędów
-
-
7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
111 368
72 690
a) zwiększenia (z tytułu)
-
-
- zmiana wyniku Wielton Investment
-
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
111 368
72 690
- wypłata dywidendy
-
24 150
- przekazanie na kapitał zapasowy
111 368
18 540
- przekazanie na kapitał rezerwowy
-
30 000
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
-
-
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
-
-
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
-
b) korekty błędów
-
-
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
-
-
a) zwiększenia (z tytułu)
-
-
b) zmniejszenia (odniesienie na kapitał zapasowy)
-
-
- pokrycie straty z lat ubiegłych powstałej w wyniku przejęcia Wielton
Investment
-
-
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
-
-
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
-
-
8. Wynik netto
(104 516)
111 368
a) zysk netto
(104 516)
111 368
b) strata netto
-
-
c) odpisy z zysku
-
-
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
441 399
544 171
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
441 399
544 171
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
9 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
4. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od
01.01.2024 do 31.12.2024 roku
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
(metoda pośrednia)
-
-
I. Zysk (strata) netto
(104 516)
111 368
II. Korekty razem
26 918
28 734
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
-
-
2. Amortyzacja
39 122
31 790
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
583
3 449
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
19 467
9 923
5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
(286)
(17 398)
6. Zmiana stanu rezerw
(1 969)
(2 838)
7. Zmiana stanu zapasów
55 737
(5 054)
8. Zmiana stanu należności
18 675
86 977
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
(98 774)
(79 239)
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(6 318)
157
11. Inne korekty
681
967
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda
pośrednia
(77 598)
140 102
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
13 146
33 051
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
732
1 847
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
-
-
3. Z aktywów finansowych, w tym:
5 242
5 914
a) w jednostkach powiązanych
5 214
5 854
- zbycie aktywów finansowych
-
-
- dywidendy i udziały w zyskach
3 302
5 636
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
-
-
- odsetki
1 912
218
- inne wpływy z aktywów finansowych
-
-
b) w pozostałych jednostkach
28
60
- zbycie aktywów finansowych
-
-
- dywidendy i udziały w zyskach
-
-
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
-
-
- odsetki
28
60
- inne wpływy z aktywów finansowych
-
-
4. Inne wpływy inwestycyjne
7 172
25 290
II. Wydatki
(68 250)
(160 447)
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
(37 640)
(81 458)
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
-
-
3. Na aktywa finansowe, w tym:
(16 304)
(34 647)
a) w jednostkach powiązanych
(16 304)
(34 647)
- nabycie aktywów finansowych
(264)
(29)
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
10 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
- udzielone pożyczki długoterminowe
(16 040)
(34 618)
b) w pozostałych jednostkach
-
-
- nabycie aktywów finansowych
-
-
- udzielone pożyczki długoterminowe
-
-
4. Inne wydatki inwestycyjne
(14 306)
(44 342)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
(55 104)
(127 396)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
-
-
I. Wpływy
179 693
79 405
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
-
-
2. Kredyty i pożyczki
155 621
74 770
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
20 000
-
4. Inne wpływy finansowe
4 072
4 635
II. Wydatki
(52 813)
(117 780)
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
-
-
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
-
(24 150)
3. Inne niż, wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
-
-
4. Spłaty kredytów i pożyczek
(22 960)
(67 048)
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
-
-
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
-
-
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
(2 473)
(6 350)
8. Odsetki
(27 380)
(20 232)
9. Inne wydatki finansowe
-
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
126 880
(38 374)
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
(5 822)
(25 668)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
(5 807)
(25 635)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
15
34
F. Środki pieniężne na początek okresu
7 524
33 193
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
1 702
7 524
- o ograniczonej możliwości dysponowania
204
160
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
11 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
1.Informacje ogólne o Spółce
Nazwa spółki: Wielton S.A.
Siedziba Spółki: ul. Felicji Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń
Spółka Wielton S.A. powstała w 2004 roku z przekształcenia w trybie art. 551-570 i 577-580 Kodeksu Spółek
Handlowych, spółki pod firmą „Wielton-Trading” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu,
wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi,
XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000138815. W dniu 31.12.2004 roku
postanowieniem Sądu Rejonowego dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego,
Spółka Wielton Spółka Akcyjna została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000225220.
Przedmiot działalności zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności
Przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest:
1) 27.90.Z – Produkcja pozostałego sprzętu elektrycznego,
2) 28.30.Z – Produkcja maszyn dla rolnictwa i leśnictwa,
3) 29.20.Z – Produkcja nadwozi do pojazdów silnikowych, produkcja przyczep i naczep,
4) 29.10.D – Produkcja pojazdów samochodowych przeznaczonych do przewozu towarów,
5) 29.10.E – Produkcja pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,
6) 29.31.Z – Produkcja wyposażenia elektrycznego i elektronicznego do pojazdów silnikowych,
7) 29.32.Z – Produkcja pozostałych części i akcesoriów do pojazdów silnikowych, z wyłączeniem motocykli,
8) 30.20.Z – Produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego,
9) 30.40.Z – Produkcja wojskowych pojazdów bojowych,
10) 33.11.Z – Naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych,
11) 33.17.Z – Naprawa i konserwacja pozostałego sprzętu transportowego,
12) 45.19.Z – Sprzedaż hurtowa i detaliczna pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,
13) 45.20.Z – Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,
14) 45.31.Z – Sprzedaż hurtowa części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,
15) 45.32.Z – Sprzedaż detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,
16) 49.41.Z – Transport drogowy towarów,
17) 71.12.Z – Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne,
18) 72.19.Z – Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych,
19) 25 – Produkcja metalowych wyrobów gotowych, z wyłączeniem maszyn i urządzeń,
20) 77.39.Z – Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej
niesklasyfikowane,
21) 77.12.Z – Wynajem i dzierżawa pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,
22) 70.10.Z – Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych,
23) 70.2 – Doradztwo związane z zarządzaniem,
24) 70.21.Z – Stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja.
Organy Spółki i kierownictwo jednostki
Skład organów zarządczych i nadzorczych przedstawiał się następująco:
Zarząd
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 26 września 2024 roku skład Zarządu Wielton S.A. prezentował się
następująco:
• Paweł Szataniak – Prezes Zarządu i CEO Grupy Wielton;
• Mariusz Golec – I Wiceprezes Zarządu i Deputy CEO Grupy Wielton;
• Piotr Kuś – Wiceprezes Zarządu i Dyrektor Generalny Oddziału w Wieluniu;
• Tomasz Śniatała – Członek Zarządu i Dyrektor Finansowy Oddziału w Wieluniu;
• Włodzimierz Masłowski – Członek Zarządu oraz Dyrektor Rynków Wschodnich i Rynku Agro
Oddziału w Wieluniu;
• Andrzej Mowczan – Członek Zarządu i Dyrektor Komercyjny Oddziału w Wieluniu;
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
12 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
• Maciej Grzelązka – Członek Zarządu i Dyrektor Operacyjny w Wieluniu.
W dniu 26 września 2024 roku Pan Piotr Kuś złożył rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki
Wielton S.A, ze skutkiem od dnia 26 września 2024 roku. O zdarzeniu Spółka informowała raportem bieżącym nr
16/2024 z dnia 26 września 2024 roku.
W związaku z rezygnacją Pana Piotra Kuś, obowiązaki Dyrektora Generalnego Oddziału w Wiluniu zostały
przydzielone Panu Mariuszowi Golec – Wiceprezesowi Zarżadu i Deputy CEO Grupy Wielton.
Wobec powyższego, od dnia 27 września 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 roku oraz do dnia przekazania
niniejszego sprawozdania skład Zarządu Wielton S.A. prezentuje się następująco:
• Paweł Szataniak – Prezes Zarządu i CEO Grupy Wielton;
• Mariusz Golec – Wiceprezes Zarządu i Deputy CEO Grupy Wielton;
• Tomasz Śniatała – Członek Zarządu i Dyrektor Finansowy Oddziału w Wieluniu;
• Włodzimierz Masłowski – Członek Zarządu oraz Dyrektor Rynków Wschodnich i Rynku Agro
Oddziału w Wieluniu;
• Andrzej Mowczan – Członek Zarządu i Dyrektor Komercyjny Oddziału w Wieluniu;
• Maciej Grzelązka – Członek Zarządu i Dyrektor Operacyjny w Wieluniu.
Obecna VI kadencja Zarządu upłynęła z końcem 2024 roku. Mandaty Członków Zarządu wygasną z dniem odbycia
Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za 2024 rok.
Rada Nadzorcza
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania
skład Rady Nadzorczej Wielton S.A., prezentuje się następująco:
• Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący, Członek Niezależny;
• Mariusz Szataniak – Zastępca Przewodniczącego;
• Krzysztof Półgrabia – Sekretarz;
• Tadeusz Uhl – Członek Niezależny;
• Krzysztof Tylkowski – Członek;
• Piotr Maciej Kamiński – Członek.
Obecna, VI kadencja Rady Nadzorczej Wielton S.A. upływa z końcem 2027 roku.
W 2024 roku nie miały miejsca zmiany w składzie Rady Nadzorczej Wielton S.A.
Komitet Audytu
W 2024 roku i do dnia przekazania niniejszego sprawozdania Komitet Audytu Rady Nadzorczej Wielton S.A. działał
w składzie:
• Tadeusz Uhl – Przewodniczący,
• Waldemar Frąckowiak – Członek,
• Krzysztof Półgrabia – Członek.
W 2024 roku nie miały miejsca zmiany osobowe w składzie Komitetu Audytu.
Do ustawowych zadań Komitetu Audytu należy w szczególności:
1) monitorowanie:
a) procesu:
• sprawozdawczości finansowej Spółki i Grupy Wielton,
• sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju Grupy Wielton w tym w zakresie ich sporządzania
i znakowania zgodnie z art. 63zc ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości
(Ustawa rachunkowości), oraz procesu identyfikacji przez Spółkę informacji przedstawianych zgodnie
ze standardami sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju w rozumieniu art. 63p pkt 2 Ustawy
o rachunkowości;
b) skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu wewnętrznego,
w szczególności w zakresie:
• sprawozdawczości finansowej Spółki i Grupy Wielton,
• sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju Grupy Wielton, w tym w zakresie jej sporządzania
i znakowania zgodnie z art. 63zc Ustawy o rachunkowości;
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
13 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
c) wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę audytorską
badania lub atestacji sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju, z uwzględnieniem wszelkich wniosków
i ustaleń Polskiej Agencji Nadzoru Audytowego wynikających z kontroli przeprowadzonej w firmie
audytorskiej;
2) kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej, w szczególności
w przypadku, gdy na rzecz Spółki lub Grupy Wielton są świadczone przez firmę audytorską inne usługi niż
badanie i atestacja sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju;
3) analiza raportów audytorów wewnętrznych, roczny przegląd programu audytu wewnętrznego, koordynacja
prac audytorów wewnętrznych i zewnętrznych oraz badanie warunków funkcjonowania audytorów
wewnętrznych;
4) informowanie Rady Nadzorczej o wynikach badania lub atestacji sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju
oraz wyjaśnianie, w jaki sposób to badanie lub ta atestacja przyczyniły się do rzetelności sprawozdawczości
finansowej, sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju, a także jaka była rola Komitetu Audytu odpowiednio
w procesie badania lub atestacji;
5) dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta oraz wyrażanie zgody na świadczenie przez niego
dozwolonych usług niebędących badaniem w Spółce;
6) opracowywanie polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania sprawozdań finansowych oraz
polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia atestacji sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju
;
7) opracowywanie polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie sprawozdań
finansowych lub atestację sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju, przez podmioty powiązane z tą firmą
audytorską oraz przez członka sieci, do której należy firma audytorska dozwolonych usług niebędących
badaniem lub atestacją sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju;
8) określanie procedury wyboru firmy audytorskiej;
9) przedstawianie Radzie Nadzorczej lub organowi, o którym mowa w art. 66 ust. 4 Ustawy o rachunkowości,
rekomendacji, o której mowa w art. 16 ust. 2 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr
537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań
sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego (Rozporządzenie nr 537/2014), zgodnie z politykami,
o których mowa w pkt 6 i 7, w której:
• wskazuje firmę audytorską, której proponuje powierzyć badanie ustawowe;
• oświadcza, że rekomendacja jest wolna od wpływów stron trzecich;
• stwierdza, że Spółka nie zawarła umów zawierających klauzule, o których mowa w art. 66 ust. 5a
Ustawy o rachunkowości;
10) przedkładanie zaleceń mających na celu zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości finansowej
i sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju.
Ponadto Komitet Audytu zapoznaje się z pisemnymi informacjami firmy audytorskiej o istotnych kwestiach
dotyczących czynności rewizji finansowej, w tym w szczególności o znaczących nieprawidłowościach systemu
kontroli wewnętrznej jednostki w odniesieniu do procesu sprawozdawczości finansowej, zagrożeniach niezależności
firmy audytorskiej oraz czynnościach zastosowanych w celu ograniczenia tych zagrożeń.
Szczegółowe informacje dotyczące działalności Zarządu Wielton S.A., Rady Nadzorczej oraz Komitetu Audytu
znajdują się w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Wielton w rozdziale Oświadczenie
o stosowaniu ładu korporacyjnego.
Informacja o danych łącznych zawartych w sprawozdaniu finansowym
Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania
finansowe. Prezentowane dane finansowe nie zawierają danych łącznych.
Informacja o posiadaniu przez Spółkę statusu jednostki dominującej oraz
sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa Wielton na dzień 31 grudnia 2024 roku składała się z jednostki dominującej Wielton S.A. oraz
spółek zależnych:
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
14 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
1. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „WIELTON” (ООО "ВЕЛЬТОН") z siedzibą w Moskwie w Rosji, zwana
dalej Wielton Rosja Sp. z o.o. lub Wielton Rosja,
2. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „WIELTON-UKRAINA” (ООО "Вельтон-Украина") z siedzibą
w Kijowie na Ukrainie, zwana dalej Wielton Ukraina Sp. z o.o. lub Wielton Ukraina,
3. „Wielton – Logistic” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce, zwana dalej
Wielton – Logistic Sp. z o.o. lub Wielton – Logistic,
4. Handlowe Jednolite Przedsiębiorstwo „WIELTON BY” (Tорговое унитарное предприятие «ВЕЛТОН бай»)
z siedzibą w Mińsku na Białorusi, zwane dalej Wielton BY lub Wielton Białoruś,
5. Viberti Rimorchi S.r.l. z siedzibą w Tocco da Casauria (PE) we Włoszech, zwana dalej Viberti Rimorchi,
6. „WIELTON – Kazachstan” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Ałmaty w Kazachstanie, zwana
dalej Wielton Kazachstan – spółka zależna pośrednio,
7. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Wielton GmbH z siedzibą w Trebbin w Brandenburgii w Niemczech,
zwana dalej Wielton GmbH,
8. Fruehauf SAS z siedzibą w Auxerre we Francji, zwana dalej Fruehauf,
9. WIELTON AFRICA SARL z siedzibą w Abidżanie (Wybrzeże Kości Słoniowej), zwana dalej Wielton Africa,
10. Langendorf GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech zwana dalej Langendorf,
11. SFL Verwaltungs GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio poprzez Langendorf,
12. Langendorf Service GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio poprzez Langendorf,
13. Langendorf Trading GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio poprzez Langendorf
Service GmbH,
14. SFL Grundstucksgesellschaft mbH & Co KG z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio
poprzez Langendorf GmbH,
15. Langendorf Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Polsce – spółka zależna pośrednio
poprzez Langendorf GmbH,
16. Lawrence David Limited z siedzibą w Wielkiej Brytanii zwana dalej Lawrence,
17. Wielton Africa LTD z siedzibą w Wielkiej Brytanii (dawniej Roscope Limited z siedzibą w Wielkiej Brytanii),
18. Guillén Desarrollos Industriales S.L. z siedzibą w Hiszpanii zwana dalej Guillén,
19. Aberg Axles Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce,
20. Aberg Axles GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio poprzez Aberg Axles Spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością,
21. Aberg Connect Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (wcześniej do 16 września 2022 r. WLT1 Spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością) z siedzibą w Wieluniu w Polsce,
22. Wielton Group Shared Service Center Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w siedzibą w Wieluniu w Polsce,
23. Aberg-E Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce,
24. Wielton Slovakia s.r.o. z siedzibą w Bratysławie na Słowacji,
25. Aberg Service Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce,
26. Wielton Agro Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce,
27. Wielton Reefer Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce,
28. Wielton Distribution Center Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce,
29. Moveyo Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (do 15 marca 2024 roku SLT1 Sp. z o.o.) z siedzibą
w Wieluniu w Polsce,
30. Wielton Benelux B.V. (odpowiednik spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w Holandii) z siedzibą w Holandii,
31. Wielton Maroc SARL AU (odpowiednik spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z jednym udziałowcem)
z siedzibą w Maroku,
32. Guillén Rental, S.L. z siedzibą w Hiszpanii,
33. Wielton Scandinavia A/S (odpowiednik spółki z ograniczoną odpowiedzialnością) z siedzibą w Danii,
34. Retrailer Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce,
35. Wielton Defence Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce.
Począwszy od 2009 roku Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Czas trwania działalności
Czas trwania działalności spółki jest nieograniczony.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku oraz
dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku. Wszystkie wartości, o ile nie
wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
15 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej
się przewidzieć przyszłości, przez okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia bilansowego, tj. od 31
grudnia 2024 roku.
W warunkach wysokiej inflacji kosztowej, podwyższonych stóp procentowych, niestabilności geopolitycznej oraz
kontynuacji zakłóceń w łańcuchach dostaw, gospodarka Unii Europejskiej w 2024 roku spowolniła. Wzrost PKB
w wielu krajach członkowskich był niższy od prognoz, a konsumpcja i inwestycje hamowały pod wpływem rosnących
kosztów energii, paliw oraz presji płacowej. To główny czynnik destabilizacji branży transportowej. Kolejnymi były
nowe regulacje unijne wynikające z polityki Zielonego Ładu oraz Pakietu Mobilności. Obowiązki te zwiększyły
obciążenia administracyjne i koszty operacyjne przewoźników. W efekcie wiele firm transportowych w Europie
zmagało się z problemami płynnościowymi i ograniczało zakupy nowego taboru. Te wszystkie niekorzystne impulsy
wpłynęły na dekoniunkturę w branży naczepowej.
Rynek naczep i przyczep zanotował głębokie spadki, sięgające:
• 31,4% w Polsce,
• ponad 22% w Wielkiej Brytanii,
• około 19% w krajach Europy Środkowo-Wschodniej,
• 17,3% we Francji,
czyli rynkach, na których operuje Grupa.
Poniesione straty finansowe i pogarszająca się płynność finansowa spowodowały naruszenie przez Wielton
wskaźników ujętych w umowach kredytowych. Do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego Spółka
nie posiada informacji, aby banki miały skorzystać z praw przysługujących im z tytułu wystąpienia przypadków
naruszenia umowy kredytowej.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę
Wielton S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Poniesione straty finansowe i pogarszająca się płynność
finansowa, przypadające do spłaty we wrześniu i grudniu 2025 roku finansowanie bankowe oraz naruszenie
wskaźnika zadłużenia finansowego dług netto/EBITDA na dzień bilansowy jak i brak informacji ze strony banków
o zrzeczeniu się praw przysługujących im z tytułu wystąpienia przypadków naruszenia umowy kredytowej to w
ocenie Zarządu sytuacja wskazująca na znaczącą niepewność, która może budzić wątpliwości co do możliwości
kontynuowania działalności przez Spółkę.
Kluczowe działania Zarządu Spółki skierowane są na zapewnienie kontynuacji działalności gospodarczej przez
Wielton. W trosce o zagwarantowanie ciągłości procesów wytwórczych Spółka skutecznie zabiegała o uruchomienie
dodatkowych transz kredytów obrotowych, które to środki pozwoliły na utrzymanie płynności finansowej.
Zdecydowanie poprawione zostały relacje płatnicze z kontrahentami - Spółka wspomaga ich w uzyskiwaniu
ubezpieczeń limitów kupieckich. Jest to o tyle istotne, że ciągły wzrost obrotów Spółki wymaga większego
zaangażowania zobowiązań handlowych w finansowaniu kapitału pracującego.
Spółka ma dobre relacje z instytucjami finansowymi współfinansującymi działalność Wielton oraz zabezpieczającymi
pozycję dłużną Spółki. Dzięki dobrej współpracy Wielton nie tylko utrzymała dotychczasowe finansowanie, ale
również uzyskała dodatkowe finansowanie płynnościowe (w roku 2024 110 mln zł, a po dniu bilansowym w roku
2025 65 mln zł). Mimo naruszenia kowenantów kredytodawcy nie skorzystali z praw przysługujących im z tytułu
wystąpienia przypadku naruszenia umowy kredytowej, co więcej zawiesili do końca trzeciego kwartału 2025 spłatę
rat kredytowych, w tym dwóch wymagalnych w 2024 roku i trzech w 2025 roku.
Dzięki długoletniej i poprawnej współpracy z KUKE Spółka uzyskała dodatkowe limity gwarancyjne (w roku 2024
265 mln zł), które pozwoliły na zabezpieczenie nowych transz kredytów bankowych i doubezpieczenie już
posiadanych.
Spółka podjęła rozmowy z bankami w temacie refinansowania kredytów konsorcjalnych oraz kredytów bilateralnych.
Refinansowaniem objęte będą kredyty terminowe oraz kredyty bilateralne udzielone przez banki wchodzące w skład
aktualnego konsorcjum tj. PKO BP S.A, BNP Paribas oraz BGK) a także kredyt bilateralny udzielony przez Credit
Agricole. Zgodnie z założeniami Wielton S.A. proces refinansowania powinien zakończyć się do końca września 2025
roku.
Zarząd Spółki zabiega o dokapitalizowanie w wysokości 50 mln zł, co będzie stanowiło spełnienie wymogów banków
finansujących. Prace nad pozyskaniem dodatkowych środków są zaawansowane, a celem Spółki jest aby ich
finalizacja zwieńczona dostępem do kapitału nastąpiła w czerwcu 2025 roku.
Cyklicznie raportujemy kredytodawcom informacje o postępach i bieżącej sytuacji spółki i grupy również w formie
KPI-ów obejmujących liczebność posiadanych zamówień, ich marżowość oraz realizowany wolumen produkcji.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
16 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Poziom KPI-ów raportowanych bankom jest zgodny z poziomem oczekiwanym przez banki. Poza tym przekazujemy
informację sprawozdawczą opartą na standardowym szablonie przygotowanym przez instytucje finansowe.
Zarząd Wielton intensywnie zabiega o nowe zamówienia. Portfel zamówień zwiększa się dzięki zleceniom
składanym zarówno przez lojalnych klientów, jak i nowych. Mając na uwadze oczekiwania i trendy rynkowe Spółka
zintensyfikowała działania prezentacyjne posiadanego portfolio produktowego oraz szerokiego zakresu
świadczonych usług. W 2024 roku Spółka zaprezentowała rozwiązania m.in. podczas targów IAA w Hanowerze,
TransLogistica Poland w Warszawie, Libramont w Belgii czy Kongresu Intermodal in Poland.
Bardzo istotnym dla Wielton wydarzeniem był Międzynarodowy Salon Przemysłu Obronnego MSPO w Kielcach,
podczas którego po raz pierwszy zaprezentowała powołaną w połowie roku spółkę Wielton Defence oraz
sześcioosiową naczepę niskopodwoziową LB6. Zadaniem Wielton Defence Sp. z o.o. jest tworzenie rozwiązań
transportowych dla sektora obronnego, co więcej format tego działania jest kluczowym elementem strategii
dywersyfikacji działalności Grupy Wielton. W marcu 2025 roku została podpisana pierwsza umowa na okres 2 lat
w sektorze obronności o wartości 10 mln zł z Ośrodkiem Badawczo-Rozwojowym Urządzeń Mechanicznych
w Gliwicach.
Zdaniem Zarządu przedstawione działania mające na celu wyeliminowanie zagrożeń zostaną uwieńczone
powodzeniem.
Porównywalność sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe zawierające porównywalne dane podlegało przekształceniu, w celu zapewnienia
porównywalności danych. Przekształcenie wynika ze zmian w ustawie o rachunkowości do art. 42 ust. 2, czego
rezultatem jest usunięcie z wyniku podstawowej działalności operacyjnej przychodów i kosztów ze sprzedaży
materiałów - pozycje te należy ująć jako przychody i koszty związane pośrednio z działalnością operacyjną oraz ze
zmiany prezentacyjnej wykonanej ze względu na pierwotnie błędną kwalifikację projektu hydroformowania jako
wartości niematerialnej i prawnej. Rezultatem zakończonej inwestycji jest linia technologiczna przeznaczona do
produkcji elementów innowacyjnych naczepy, a nie tylko dokumentacja procesu. W związku z czym nakłady
poniesione na projekt powinny być kwalifikowane jako środki trwałe w budowie, a nie wartość niematerialne
i prawne w trakcie wytwarzania. Zmiany zostały przedstawione w rozdziale Dodatkowe informacje i objaśnienia
punkt 4.
Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do
badania
W sprawozdaniu finansowym za 2024 rok nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżenia w opinii podmiotu
uprawnionego do badania.
2. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym
metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i
kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu
sporządzania sprawozdania finansowego i danych
porównywalnych
Dane finansowe sporządzone zostały zgodnie z polityką rachunkowości Spółki opartą na zasadach rachunkowości
wynikających z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. 2023 poz.
120), z uwzględnieniem Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U.
2018 poz. 757).
Rokiem obrotowym w Spółce jest rok kalendarzowy.
Księgi rachunkowe Wielton S.A. prowadzone są w języku polskim i w walucie polskiej. Dane liczbowe są wykazywane
w zaokrągleniu do tysięcy złotych.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
17 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Księgi rachunkowe są prowadzone przez właściwe służby zatrudnione w Wieluniu przy ul. Rymarkiewicz 6.
Zgodnie z postanowieniami art.4 ust.3 pkt 4 i ust. 5 oraz art. 10 ust. 1 pkt 2, a także rozdziału 4 Ustawy z 29
września 1994 roku o rachunkowości ustala się następujące metody wyceny aktywów i pasywów do stosowania
w sposób ciągły (w okresie wieloletnim), nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego i na każdy inny dzień bilansowy,
zakładając, że nie występuje zagrożenie możliwości dalszej kontynuacji działalności Spółki.
Wartości niematerialne i prawne to nabyte przez Spółkę aktywa trwałe w postaci praw majątkowych
nadających się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym
niż rok, przeznaczone do używania na własne potrzeby Spółki, a w szczególności:
• autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje,
• prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych,
• know-how.
Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również nabytą wartość firmy oraz koszty zakończonych prac
rozwojowych.
Wartości niematerialne i prawne wycenia się oraz dokonuje umorzeń w podobny sposób jak środki trwałe
stosując w sposób odpowiedni postanowienia art.31 ust.2 oraz art. 32 ust. 1-4 i 6 oraz art. 33 ust. 3 Ustawy
o rachunkowości.
Programy komputerowe zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, o ile Spółka ma do nich prawa
majątkowe lub prawa do licencji. Jeśli Spółka takich praw nie posiada, to wydatek na nabycie programu jest kosztem
okresu, którego dotyczy.
Wartości niematerialne i prawne nie ulegają ulepszeniu. Modyfikacja programu komputerowego zwiększająca jego
sprawność oraz wartość użytkową spowoduje powstanie nowego tytułu wartości niematerialnej i prawnej, a wartość
prawa do nowej wersji autorskiego programu komputerowego będzie obejmowała sumę pierwszej wersji programu
oraz cenę jego modyfikacji.
Wydatki na aktualizację programu komputerowego w celu np. przystosowania go do nowych przepisów prawnych,
obciążają bezpośrednio koszty okresu.
Koszty zakończonych prac rozwojowych wykonywanych przez Spółkę na własne potrzeby poniesione przed
rozpoczęciem lub zastosowaniem rozwiązania zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych w przypadku, gdy:
• produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie
określone,
• techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej
podstawie Spółka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,
• koszty prac rozwojowych pokryte zostaną wg przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub
zastosowaniu technologii.
Wielton S.A. stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup wartości niematerialnych
i prawnych:
• Programy komputerowe – 10 i 50%
• Koszty zakończonych prac rozwojowych – 20 i 50%
• Know-how – 20%
• Znak towarowy – 5%
Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec wartości niematerialnych i prawnych stawki
amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek
amortyzacyjnych – korekta następuje w roku następnym i kolejnych latach obrotowych.
Nie później niż na koniec roku obrotowego wartości niematerialne i prawne podlegają również weryfikacji pod kątem
trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy są
dokonywane w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych nie później niż na dzień bilansowy, a więc w roku,
w którym stwierdzono trwałą utratę wartości.
Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności
dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytkowania i przeznaczone na potrzeby Spółki. Do środków trwałych
zalicza się:
• grunty (w tym prawo wieczyste użytkowania gruntu)
• budynki i lokale
• urządzenia techniczne i maszyny
• środki transportu
• inne środki trwałe (wyposażenie itp.)
• ulepszenia w obcych środkach trwałych.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
18 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Ze względu na funkcje spełniane w działalności, środki trwałe dzieli się na osiem grup rodzajowych określonych
w Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 10 grudnia 2010 roku w sprawie Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT) –
Dz. U. 2010 nr 242, poz. 1622.
Środki trwałe w budowie są to koszty ponoszone w związku z wytwarzaniem nowych środków trwałych,
wymianą zużytych lub powiększeniem stanu istniejących środków trwałych.
Środki trwałe, środki trwałe w budowie wycenia się w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia)
i późniejszego wykorzystania wg:
1) cen nabycia (zakupu)
2) kosztów wytworzenia
3) wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy umorzeniowe
(amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Cena nabycia, jest to cena zakupu składnika aktywów, obejmująca kwotę należną sprzedającemu, bez
podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu
powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym oraz powiększona o koszty bezpośrednio związane
z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu,
łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania lub wprowadzenia do obrotu, a obniżona
o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. W cenie nabycia środków trwałych i wartości niematerialnych
i prawnych należy uwzględnić niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług i podatek akcyzowy oraz koszty
obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania zakupu środków trwałych lub wartości niematerialnych
i prawnych, naliczone do dnia przyjęcia obiektu do używania (w tym różnice kursowe), pomniejszone o przychody
z tego tytułu. W przypadku braku możliwości ustalenia ceny nabycia składnika aktywów, przyjętego w szczególności
nieodpłatnie (także w formie darowizny), jego wyceny dokonuje się wg cen sprzedaży takiego samego lub
podobnego obiektu.
Koszt wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie zawiera ogół kosztów poniesionych
przez Spółkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia bilansowego lub do dnia przyjęcia
danego składnika aktywów trwałych do użytkowania, w tym również niepodlegający odliczeniu podatek od towarów
i usług i podatek akcyzowy oraz koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi
różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu.
Trwała utrata wartości następuje w sytuacji dużego prawdopodobieństwa, że kontrolowany przez Spółkę
składnik aktywów nie przyniesie w znacznej części w przyszłości lub nie przyniesie w ogóle korzyści ekonomicznych.
Jest to uzasadnieniem dla dokonania odpisu aktualizującego – doprowadzającego wartość składnika wynikającą
z ksiąg rachunkowych do wartości ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania, a w przypadku jej braku do
ustalonej w inny sposób wartości godziwej. Przykładowo trwała utrata wartości środków trwałych zachodzi
w przypadku zmiany technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z użytkowania lub innych
przyczyn.
Wartość godziwa stanowi kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie
uregulowane na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi,
niepowiązanymi ze sobą stronami. Np. przez wartość godziwą środków trwałych należy rozumieć wartość rynkową
lub wartość wg niezależnej wyceny, a w sytuacji, gdy uzyskanie takiej wyceny nie jest możliwe, wartość godziwą
wyznacza aktualna cena nabycia lub koszt wytworzenia z uwzględnieniem aktualnego stopnia zużycia obiektu.
Wartość brutto środków trwałych zwana też wartością początkową stanowi w przypadku:
• nabycia w drodze kupna - cena ich nabycia,
• wytworzenia we własnym zakresie – koszt wytworzenia,
• nabycia w drodze spadku, darowizny lub w inny nieodpłatny sposób – wartość rynkowa z dnia nabycia, chyba,
że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości,
• nabycia w postaci wkładu niepieniężnego (aportu) – ustalona przez Spółkę na dzień wniesienia wkładu lub
udziału wartość poszczególnych środków trwałych, nie wyższa jednak od ich wartości rynkowej,
• ulepszenia – dotychczasowa wartość początkowa powiększona o sumę wydatków poniesionych na ten cel,
w tym także o wydatki na nabycie części składowych i peryferyjnych, których jednostkowa cena nabycia
przekracza 3.500 zł.
Częścią składową rzeczy jest wszystko, co nie może być od niej odłączone bez uszkodzenia lub istotnej zmiany
całości albo bez uszkodzenia lub istotnej zmiany przedmiotu odłączonego. Przedmioty połączone z rzeczą tylko dla
przemijającego użytku nie stanowią jej części składowych, chociaż w razie odłączenia one same albo rzecz, do której
zostały przyłączone – miały ulec uszkodzeniu lub istotnej zmianie. Natomiast częścią peryferyjną jest rzecz
zbliżona swoim charakterem do przynależności w rozumieniu art.51 KC. Zgodnie z tym przepisem przynależnościami
są rzeczy ruchome potrzebne do korzystania z innej rzeczy (rzeczy głównej) zgodnie z jej przeznaczeniem, jeżeli
pozostają z nią w faktycznym związku odpowiadającym temu celowi.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
19 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Do wydatków na ulepszenie środków trwałych zalicza się wydatki na ich:
• przebudowę, czyli zmianę (poprawienie) istniejącego stanu środków trwałych na inny,
• rozbudowę, tj. powiększenie (rozszerzenie) składników aktywów, w szczególności zaś budynków i budowli, linii
technologicznych itp.,
• rekonstrukcję, tj. odtworzenie (odbudowanie) zużytych całkowicie lub częściowo składników aktywów,
• adaptację, tj. przystosowanie (przerobienie) składnika aktywów do wykorzystania go w innym celu niż
wskazywało jego pierwotne przeznaczenie, albo nadanie temu składnikowi nowych cech użytkowych,
• modernizację, tj. unowocześnienie środków trwałych, o ile wydatki te powodują wzrost ich wartości użytkowej
w stosunku do wartości z dnia przyjęcia środków trwałych do używania, mierzonej w szczególności okresem
użytkowania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych za pomocą ulepszonych środków
trwałych i kosztami ich eksploatacji.
W razie poniesienia wydatków (nakładów) związanych z konkretnym środkiem trwałym, gdy nie zwiększa się jego
wartość użytkowa, wydatki te traktowane są jako remont. Dotyczy to również - bez względu na cenę nabycia –
wydatków na nabycie części składowych lub peryferyjnych, o tych samych właściwościach użytkowych
(technicznych).
Wartość początkową środków trwałych, z wyjątkiem gruntów (w tym prawa wieczystego użytkowania gruntów),
zmniejszają dokonywane odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) w celu uwzględnienia utraty ich wartości wskutek
użytkowania lub upływu czasu.
Umorzenia (amortyzacja) środków trwałych dokonywane są na zasadzie planowego, systematycznego
rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje od
następnego miesiąca po przyjęciu środka trwałego do użytkowania. Wyjątek stanowią środki transportu przyjęte na
podstawie leasingu operacyjnego kwalifikowanego zgodnie z ustawą o rachunkowości jako leasing finansowy, gdzie
amortyzacji dokonuje się od miesiąca, w którym dany środek trwały został przyjęty do użytkowania.
Na dzień przyjęcia środka trwałego do użytkowania określa się metodę, okres i stawkę odpisów umorzeniowych
(amortyzacyjnych).
Przy ustalaniu czasu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności
środka trwałego, należy tu brać pod uwagę:
• warunki, w jakich użytkowany jest środek trwały,
• tempo postępu techniczno – ekonomicznego,
• prawne lub inne ograniczenia czasu użytkowania środka trwałego,
• przewidywaną przy likwidacji wartość sprzedaży netto istotnej pozostałości środka trwałego.
W amortyzowaniu środków trwałych przyjmuje się uproszczenie polegające na jednorazowym odpisie w ciężar
kosztów amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych o niskiej wartości początkowej (kwota
od 1.500 zł do 3.500 zł) w miesiącu ich wydania do użytkowania. Środki trwałe o wartości do 1.500 zł odpisywane
są jednorazowo w koszty. Zakwalifikowanie takich środków i wartości do jednorazowego odpisu amortyzacji odbywa
się stosownie do wydanych w tej mierze przepisów zewnętrznych.
Wielton S.A. stosuje roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych,
odpowiadające następującym okresom ich użytkowania:
• budynki, budowle – od 15 do 65 lat,
• urządzenia techniczne i maszyny – od 2 do 22 lat,
• środki transportu własne – od 2,5 do 13 lat,
• inne środki trwałe – od 2 do 12 lat.
Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec środków trwałych stawki amortyzacyjne podlegają
weryfikacji. W przypadku stwierdzenia konieczności dokonania korekty stosowanych stawek – korekta następuje
począwszy od roku następnego.
Nie później niż na koniec roku obrotowego rzeczowe aktywa trwałe (środki trwałe, środki trwałe w budowie)
podlegają również weryfikacji pod kątem trwałej utraty wartości i ewentualnej konieczności dokonania odpisów
aktualizujących.
Elementem wskazującym na konieczność dokonania odpisu aktualizującego jest uznanie za wysoce
prawdopodobne, że składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości przewidywanych korzyści ekonomicznych
w znaczącej części lub w całości. Trwała utrata wartości ma na przykład miejsce w przypadku likwidacji, wycofania
z używania danego środka.
Odpisy aktualizujące są dokonywane nie później niż na dzień bilansowy (w roku, którym stwierdzono trwałą utratę
wartości), w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
20 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również
odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu
aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych
przychodów operacyjnych.
Leasing
Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania
pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków
wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany
w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej
minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między
koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od
pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla
własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa
własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są
amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu.
Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako
koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania
przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu
lub sprzedaży) lub pozostałej działalności operacyjnej.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego (tj. odsetki i różnice kursowe) dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub
ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania,
montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym
celu. Ze względu na krótkotrwały okres przygotowania towarów i produktów, w ich cenie nabycia nie uwzględnia
się kosztów finansowania zewnętrznego.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Inwestycje długoterminowe
Inwestycje to wg Ustawy o rachunkowości aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych
wynikających z przyrostu wartości tych zasobów, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub
innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe oraz te nieruchomości
i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz zostały nabyte w celu osiągnięcia
określonych wyżej korzyści.
Nieruchomości inwestycyjne
Do nieruchomości inwestycyjnych Spółka zalicza nieruchomości (grunty oraz budynki), które utrzymywane są
w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości lub co do których Spółka nie ma sprecyzowanego
sposobu wykorzystania, a nie wykorzystuje ich na własny użytek.
Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych Spółka stosuje takie same zasady wyceny jak w przypadku Rzeczowych
aktywów trwałych. Zasady te opisane zostały powyżej.
Do inwestycji długoterminowych zalicza się m.in. nieruchomości, wartości niematerialne i prawne,
długoterminowe aktywa finansowe.
Instrumenty finansowe
Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika
aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze
stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki
gospodarcze.
Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na:
• instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu – składniki aktywów lub zobowiązań finansowych, które zostały
nabyte lub powstały głównie po to, by generować zysk uzyskiwany dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny
lub marży maklerskiej;
• pożyczki udzielone i należności własne;
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
21 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
• instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności – aktywa finansowe o określonych lub możliwych
do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które jednostka gospodarcza zamierza i jest
w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem pożyczek udzielonych przez
jednostkę gospodarczą i wierzytelności własnych jednostki;
• instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, czyli aktywa finansowe nie będące kredytami udzielonymi przez
jednostkę gospodarczą i wierzytelnościami własnymi jednostki, inwestycjami utrzymywanymi do terminu
zapadalności, a także nie będące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wysokości kosztu (ceny) nabycia, czyli według
wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku
zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań
finansowych.
Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy:
• według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej: aktywa utrzymywane
do terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, które
nie zostały zakwalifikowane do obrotu,
• w przypadku powyższych tytułów, jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący, wycena odbywa się w wartości
wymagającej zapłaty,
• w kwocie wymagającej zapłaty: należności i zobowiązania o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności,
• według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży.
Instrumenty kapitałowe, których wtórny obrót następuje na aktywnym rynku wycenia się wg cen nabycia lub
wartości rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości. Cenę rynkową aktywów finansowych posiadanych przez Spółkę, stanowi zgłoszona na rynku bieżąca
oferta kupna, natomiast cenę rynkową aktywów finansowych, które Spółka zamierza nabyć, stanowi zgłoszona na
rynek bieżąca oferta sprzedaży.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią zabezpieczeń
ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia.
W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka
zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody lub koszty finansowe.
Finansowe aktywa trwałe określane przez ustawę jako inwestycje długoterminowe – wycenia się według ceny ich
nabycia pomniejszonej ewentualnie o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Udziały
Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu
utraty wartości. Nie stosuje się do nich Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie
szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów
finansowych (tekst jednolity Dz.U. z 2017 roku, poz. 277).
Prezentując pozycje aktywów, zobowiązań, przychodów, kosztów oraz przepływów Spółka wyodrębnia wartości
w odniesieniu do jednostek powiązanych i jednostek pozostałych, w których Spółka posiada zaangażowanie
w kapitale. Pojęcia te zostały zdefiniowane następująco:
• jednostki powiązane - rozumie się przez to dwie lub więcej jednostek wchodzących w skład tej samej grupy
kapitałowej;
• zaangażowanie w kapitale - rozumie się przez to jakikolwiek udział w kapitale innej jednostki, mający charakter
trwałego powiązania; trwałe powiązanie występuje przede wszystkim w przypadku nabycia, zakupu lub
pozyskania w innej formie udziału w kapitale jednostki stowarzyszonej, chyba że zbycie udziału w krótkim
okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne, poprzez
zawarcie umowy lub podjęcie innych aktywnych działań dotyczących zbycia.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Na dzień bilansowy Spółka ma obowiązek tworzyć aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, jeżeli
w przyszłości spowodują one dopływ do jednostki korzyści ekonomicznych.
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów,
a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę
i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
22 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Wartość podatkową aktywów stanowi kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli
natomiast uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy
obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową.
Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą
podstawę podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do
odliczenia od podatku dochodowego, w związku z powstaniem ujemnych różnic przejściowych, które spowodują
w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego, straty podatkowej możliwej do odliczenia
oraz premii inwestycyjnej, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku
dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje:
• część bieżącą,
• część odroczoną.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona jest różnicą między stanem aktywów z tytułu podatku
odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem)
własnym, odnosi się na kapitał (fundusz) własny.
Aktywa obrotowe
Rzeczowe aktywa obrotowe to materiały nabyte w celu zużycia na własne potrzeby Spółki, wytworzone lub
przetworzone przez Spółkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji,
półprodukty oraz towary nabyte w celu odprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Rzeczowe aktywa obrotowe
przeznaczone są do zbycia lub zużycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Do wyceny stanu i rozchodów rzeczowych składników aktywów obrotowych przyjmuje się poniższe metody:
• w odniesieniu do zapasów materiałowych stosuje się stałe ceny ewidencyjne ustalone na poziomie cen zakupu
skorygowanych o odchylenia stanowiące różnicę pomiędzy stałą ceną ewidencyjną, a rzeczywistą ceną zakupu.
Na koniec każdego miesiąca odchylenia rozliczane są pomiędzy materiały zużyte i materiały pozostające na
zapasie. Odchylenia przypadające na zapas materiałów korygują stan materiałów w bilansie doprowadzając je
do cen zakupu.
• towary handlowe ewidencjonuje się w stałych cenach ewidencyjnych, a różnicę pomiędzy stałą ceną
ewidencyjną a ceną rzeczywistą odnosi na odchylenia, które na koniec miesiąca podlegają rozliczeniu na
rozchód i zapas. W bilansie towary wykazuje się w cenach zakupu.
• produkty gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji ewidencjonuje się w stałych cenach
ewidencyjnych ustalonych na podstawie planowanego kosztu wytworzenia. Różnica pomiędzy kosztem
planowanym, a kosztem rzeczywistym ewidencjonowana jest na koncie odchyleń, które na koniec każdego
miesiąca podlegają rozliczeniu pomiędzy rozchód, a zapas wyrobów gotowych, półfabrykatów i produktów
w toku produkcji.
W bilansie wyroby gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji prezentowane są w rzeczywistym koszcie
wytworzenia.
Do kosztu wytworzenia zalicza się koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz
uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem produktu.
Do kosztów wytworzenia nie zalicza się:
• kosztów będących konsekwencją niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,
• kosztów ogólnego zarządu,
• kosztów magazynowania wyrobów gotowych i półfabrykatów,
• kosztów sprzedaży produktów.
Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.
Wartość rzeczowych składników majątku obrotowego, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność ustala
się nie później niż na dzień bilansowy w cenach sprzedaży netto możliwych do uzyskania.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
23 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Cena sprzedaży netto składnika aktywów to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez VAT
i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia oraz o koszty związane
z przystosowaniem aktywu do sprzedaży i dokonaniem jej, powiększona o dotację przedmiotową.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych dokonane w związku z utratą ich wartości oraz
wynikające z wyceny wg cen sprzedaży netto zamiast wg cen zakupu (nabycia) lub kosztów wytworzenia zalicza
się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu
aktualizującego, całkowite lub częściowe odtworzenie wartości zapasu zwiększa nie później niż na dzień bilansowy
pozostałe przychody operacyjne.
Wyznaczanie odpisu na nierotujących zapasach materiałów i półproduktów dokonuje się w oparciu
o poniższą metodologię:
1) Pozycje zapasów zestawia się z wyróżnieniem indeksów kumulujących stany ilościowe i wartościowe pozycji
niezależnie od miejsca jej lokalizacji.
2) Warunkiem wystarczającym do oceny indeksu pozycji zapasów jako rotującej jest wystąpienie w ciągu
ostatniego roku sprawozdawczego jednej z trzech poniższych transakcji:
ISS-WO
Wydanie na zlecenie robocze
ISS-UNP
Pozaplanowe wydanie zapasów (za wyjątkiem kompensat)
ISS-SO
Wydanie na zlecenie sprzedaży
3) Jeśli dowolna z przywołanych w pkt 2). transakcji miała miejsce w okresie poprzedzającym ostatni rok
sprawozdawczy, to w przypadku jeśli data ostatniej transakcji mieściła się w przedziale:
a. Powyżej 1 roku wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem
korygującym wartość zapasu o 20%,
b. Powyżej 2 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem
korygującym wartość zapasu o 40%,
c. Powyżej 3 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem
korygującym wartość zapasu o 60%,
4) Jeśli w okresie od daty 01.01.2009 (uruchomienie ewidencji w systemie QAD) nie wystąpiła żadna z transakcji
przywołanych w pkt 2)., wówczas warunkiem wystarczającym do oceny indeksu pozycji zapasów jako rotującej
jest wystąpienie w ciągu ostatniego roku sprawozdawczego jednej z trzech poniższych transakcji:
RCT-WO
Przyjęcie ze zlecenia roboczego
RCT-UNP
Pozaplanowe przyjęcie zapasów (za wyjątkiem kompensat)
RCT-PO
Przyjęcie ze zlecenia zakupu
To kryterium ma szczególne znaczenie np. dla pozycji nowych, przekazywanych na magazyn z produkcji po
pierwszym uruchomieniu zlecenia roboczego bądź pochodzących z pierwszego zakupu (dla indeksów wywołanych
po raz pierwszy w ostatnim roku sprawozdawczym).
5) Jeśli dowolna z przywołanych w pkt 4). transakcji miała miejsce w okresie poprzedzającym ostatni rok
sprawozdawczy, to w przypadku jeśli data ostatniej transakcji mieściła się w przedziale:
a. Powyżej 1 roku wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem
korygującym wartość zapasu o 20%,
b. Powyżej 2 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem
korygującym wartość zapasu o 40%,
c. Powyżej 3 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem
korygującym wartość zapasu o 60%.
6) Konsultacje eksperckie co do ostatecznej rekomendacji zasadności utworzenia odpisu z udziałem
przedstawicieli działów: zakupów, magazynów, technologicznego i konstrukcyjnego oraz serwisu.
Należności
Należności na dzień bilansowy wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej
wyceny. Należności i udzielone pożyczki na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej.
Do należności krótkoterminowych zalicza się należności o okresie spłaty krótszym niż 1 rok licząc od dnia
bilansowego, a w szczególności:
• należności z tytułu dostaw i usług (o okresie spłaty do 12 miesięcy i powyżej 12 miesięcy),
• należności budżetowe,
• pozostałe należności.
Zgodnie z zasadą ostrożności należności wątpliwe podlegają odpisom aktualizującym ich wartość.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
24 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Wartość należności podlega aktualizacji bieżąco, nie później niż na dzień bilansowy, z uwzględnieniem stopnia
prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość w następujących
przypadkach:
• posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości,
• posiadania należności od dłużników, co do których oddalony został wniosek o ogłoszenie upadłości, a majątek
dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego,
• dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy dłużnicy zalegają z ich zapłatą
(niezależnie od tego, jak długo już czekamy), a ocena zaś sytuacji majątkowej i finansowej danego dłużnika
wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie umownej nie jest możliwe,
• posiadania należności stanowiących równowartość kwot je podwyższających, w stosunku do których dokonano
uprzednio odpisów aktualizujących,
• posiadania należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu
prawdopodobieństwa ich nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności
lub strukturą odbiorców.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów
finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja.
Ustanie przyczyny powodującej dokonane uprzednio odpisy aktualizujące wartość należności powoduje zwiększenie,
w równowartości całego lub częściowego odpisu aktualizującego, wartości danej należności oraz związane z tym
zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych.
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności (w tym udzielone pożyczki)
po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe dotyczące należności wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny zalicza się
odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
Należności objęte odpisem nie podlegają wycenie na dzień bilansowy.
Środki pieniężne
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne obejmują:
• krajowe środki płatnicze,
• środki pieniężne wyrażone w walucie obcej,
• lokaty bankowe.
Środki pieniężne wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia. Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych
wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy
Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny
należy zaliczać odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
Rozliczenia międzyokresowe czynne
Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych zaliczane są do czynnych rozliczeń międzyokresowych.
Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą w szczególności ubezpieczeń majątkowych i komunikacyjnych, podatku
od nieruchomości i innych tytułów.
Odpisy czynnych międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu, aż do chwili, kiedy na wynik
zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest
od charakteru rozliczanych kosztów.
Na dzień bilansowy dokonuje się analizy rozliczeń międzyokresowych w celu ich podziału na część długo
i krótkoterminową. Do części krótkoterminowej zalicza się tę część rozliczeń międzyokresowych, która realizuje się
w okresie do 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w części
długoterminowej.
Kapitał własny
Kapitał własny składa się z następujących elementów:
• Kapitał podstawowy,
• Kapitał zapasowy,
• Kapitał z aktualizacji wyceny,
• Zysk (strata) z lat ubiegłych,
• Zysk (strata) netto.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
25 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Kapitał własny wykazywany jest w wartości nominalnej z podziałem na poszczególne składniki, ustalone zgodnie
z przepisami prawa i umową Spółki.
Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości zgodnej ze statutem Spółki i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze
Sądowym.
Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem spółek handlowych.
Składa się zysku z lat ubiegłych, który na podstawie uchwały akcjonariuszy został zatrzymany w Spółce oraz kapitału
powstałego z nadwyżki ceny nabycia określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a wartością nominalną akcji
tzw. agio.
Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje:
• kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych (aktualizacja ta jest przeprowadzana na podstawie odrębnych
przepisów),
• kapitał z aktualizacji wyceny inwestycji długoterminowych oraz skutków wyceny instrumentów spełniających
kryterium instrumentów zabezpieczających zgodnie z polityką zabezpieczeń.
Zysk (strata) z lat ubiegłych zawiera niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych.
Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Do zobowiązań i rezerw na zobowiązania zalicza się:
• Rezerwy na zobowiązania,
• Zobowiązania długoterminowe,
• Zobowiązania krótkoterminowe,
• Rozliczenia międzyokresowe.
Przez zobowiązania rozumie się wynikające z przeszłych zdarzeń obecne, określone w wiarygodnej wartości
świadczenia, które spowodują przekazanie lub inne wykorzystanie obecnych lub przyszłych aktywów Spółki.
Zobowiązania warunkowe to takie, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia w przyszłości określonych
zdarzeń.
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż
12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług).
Zobowiązania długoterminowe obejmują głównie:
• zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek,
• zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (raty kapitałowe).
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12
miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług).
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:
• zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek,
• zobowiązania finansowe z tytułu umów leasingu finansowego,
• zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
• zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń,
• zobowiązania z tytułu wynagrodzeń,
• inne,
• fundusze specjalne.
Na dzień bilansowy Spółka wycenia zobowiązania w skorygowanej cenie nabycia, przy czym zobowiązania
finansowe, których uregulowanie zgodnie z zawartą umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych
niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe – według wartości godziwej.
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego środków trwałych wykazywane są w wysokości kapitału pozostającego
do spłaty.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim,
ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
26 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny należy
zaliczać odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne
Przez rezerwy rozumie się zobowiązania, których data wymagalności lub kwota nie są pewne.
Na dzień bilansowy rezerwy wycenia się w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości.
Dotyczy to rezerw tworzonych na pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty można
w sposób wiarygodny oszacować, w szczególności na straty z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu
udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego się postępowania
sądowego, przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją w przypadkach określonych ustawą
o rachunkowości.
Rezerwy obejmują:
• rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
• rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne,
• pozostałe rezerwy.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W związku z wystąpieniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów
i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka tworzy
rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Wartość podatkową aktywów stanowi kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli
natomiast uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy
obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową.
Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą
podstawę podatku dochodowego.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to znaczy różnic,
które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku
dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje cześć bieżącą
i odroczoną.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw z tytułu podatku
odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem)
własnym, odnosi się również na kapitał (fundusz) własny.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego
podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny
do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek
dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
W Spółce nie są tworzone rezerwy z tytułu nagród jubileuszowych, ponieważ regulamin wynagradzania
pracowników obowiązujący w Spółce nie przewiduje tego rodzaju wypłat.
Regulamin wynagrodzenia nie przewiduje preferencyjnych wypłat z tytułu odpraw emerytalnych. W Spółce
obowiązują zasady wypłat odpraw emerytalnych w oparciu o uregulowania kodeksu pracy (w wysokości
1 miesięcznego wynagrodzenia). Rezerwa z tytułu odpraw emerytalnych tworzona jest na podstawie wyceny
dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną.
W pozycji rezerw na świadczenia emerytalne i podobne prezentowane są również bierne rozliczenia międzyokresowe
kosztów z tytułu niewykorzystanych urlopów.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
27 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Pozostałe rezerwy
Pozostałe rezerwy obejmują głównie rezerwy tworzone na premie dla Zarządu a także rezerwy w postaci biernych
rozliczeń międzyokresowych kosztów tworzonych w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na
bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń wobec
nieznanych osób, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny, mimo że data powstania zobowiązania
nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego użytku.
Model wyceny rezerwy na naprawy gwarancyjne uwzględnia 24 – miesięczny okres gwarancyjny udzielany przez
Spółkę odbiorcom finalnym, w związku z czym rezerwa na naprawy gwarancyjne dotyczy sprzedaży zrealizowanej
w ciągu 24 miesięcy poprzedzających dzień bilansowy. Na podstawie analiz ustalono, że rozkład ponoszonych
ciężarów z tytułu napraw gwarancyjnych w ciągu okresu ochrony gwarancyjnej rozkłada się liniowo. W związku
z powyższym przyjęto liniowy rozkład prawdopodobieństwa wykonania napraw gwarancyjnych, przy
czym za miesiąc 1 następujący po sprzedaży prawdopodobieństwo poniesienia kosztu napraw gwarancyjnych
wynosi 100% natomiast w ostatnim 24 miesiącu 4,2%. Jako wartość bazową do naliczenia kosztów gwarancji
przyjmuje się techniczny koszt wytworzenia sprzedanych produktów (TKW) w danym 24-miesięcznym okresie, a za
współczynnik określający narzut kosztów gwarancji przyjmuje się iloraz kosztu usług gwarancyjnych obcych
powiększony o koszt zużytych materiałów na cele gwarancji i pomniejszone o wartość odzyskanych regresów przez
TKW za ostatnie 24 miesiące. Aktualizacja współczynnika następuje po każdym miesiącu danego roku obrotowego.
Rezerwa nie uwzględnia ewentualnych jednorazowych roszczeń nabywców na etapie postępowania sądowego, na
poczet których są tworzone odrębne rezerwy, jednorazowych kosztów usunięcia usterek oraz kosztów własnych
ponoszonych przez spółki Grupy Kapitałowej. Spółka na bieżąco monitoruje skuteczność zastosowanego algorytmu.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności a odnoszenie
ich skutków finansowych obejmuje w Spółce w szczególności:
• otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, środków trwałych
w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw środki te nie zwiększają kapitałów
własnych; zasady te stosuje się odpowiednio do otrzymanych w drodze darowizny lub nieodpłatnie środków
trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych,
• zarachowane, lecz jeszcze nie zrealizowane należności, zaliczone w momencie wpłaty do pozostałych
przychodów operacyjnych (należności z tytułu kar, odszkodowań, grzywien z wyjątkiem kar o charakterze
odsetek), zysków nadzwyczajnych (np. należności z tytułu odszkodowań za straty losowe),
• kwoty podwyższające należności lub roszczenia do czasu ich otrzymania lub odpisania.
Zasady ustalania wyniku finansowego Spółki
Zgodnie z art. 42 ust.1 Ustawy na wynik finansowy Spółki składa się:
• wynik działalności operacyjnej Spółki, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych,
• wynik z operacji finansowych,
• obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności
z nim zrównanych.
Wynik z działalności operacyjnej powstaje z różnicy pomiędzy przychodami ze sprzedaży netto: produktów,
usług, towarów z uwzględnieniem: dotacji, a równocześnie upustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń
przychodów bez VAT oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi, a wartością sprzedanych produktów, usług,
towarów ustaloną odpowiednio w koszcie ich wytworzenia, w cenach nabycia (zakupu) – powiększonych o całość
poniesionych od początku roku kosztów ogólnego zarządu, kosztów sprzedaży produktów, usług, towarów i
materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych.
Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne,
które można wiarygodnie wycenić.
Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź
produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży,
pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
Świadczenie usług
Przychody ze świadczenia usług długoterminowych są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zaawansowania
usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
28 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
transakcji związanej ze świadczeniem usług długoterminowych, przychody ze świadczenia tych usług
są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.
Koszty działalności operacyjnej obejmują wydatki poniesione w celu osiągnięcia przychodów z prowadzonej
działalności gospodarczej.
Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie porównawczym oraz w układzie kalkulacyjnym.
Ewidencja kosztów w układzie rodzajowym prowadzona jest na kontach zespołu 4 „Koszty według rodzajów i ich
rozliczanie” z podziałem na pozycje:
• amortyzacja,
• zużycie materiałów i energii,
• usługi obce,
• wynagrodzenia,
• ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia,
• podatki i opłaty,
• pozostałe koszty proste.
Konta kosztów korygowane są poprzez zmianę stanu produktów.
Pozostałe przychody operacyjne obejmują:
• przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych,
• darowizny otrzymane,
• ujawnione nadwyżki inwentaryzacyjne,
• otrzymane odszkodowania,
• odwrócenie odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych,
• inne.
Pozostałe koszty operacyjne obejmują:
• wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych,
• wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych,
• odpisane należności przedawnione i umorzone,
• darowizny przekazane,
• kary i grzywny zapłacone,
• opłaty sądowe,
• niedobory inwentaryzacyjne,
• odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych,
• koszty odszkodowania,
• inne.
Wynik z operacji finansowych powstaje z różnicy pomiędzy przychodami finansowymi a kosztami finansowymi,
z wyjątkiem odsetek, prowizji oraz dodatnich i ujemnych różnic kursowych – mających wpływ na ustalenie kosztu
wytworzenia produktów i usług oraz środków trwałych (w przypadkach wynikających z postanowień art. 28 ust.4
i ust.8 pkt 2 Ustawy o rachunkowości).
Przychody finansowe obejmują:
• otrzymane odsetki,
• dodatnie różnice kursowe,
• inne przychody finansowe.
Koszty finansowe obejmują:
• odsetki zapłacone,
• ujemne różnice kursowe,
• inne koszty finansowe.
Podatek dochodowy obejmuje:
podatek dochodowy stanowiący bieżące obciążenia podatkowe powstałe w danym okresie, różnicę między stanem
rezerw oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu.
Ustalony w powyższy sposób wynik finansowy netto prezentowany jest w sprawozdaniu finansowym w wariancie
kalkulacyjnym rachunku zysków i strat.
Rachunek przepływów pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
29 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Rachunkowość zabezpieczeń
Na dzień bilansowy pochodne instrumenty finansowe stanowiące zabezpieczenie są wyceniane według wartości
godziwej. Wartość godziwa kontraktów terminowych jest ustalana na podstawie bieżących kursów terminowych
z wykorzystaniem odpowiednich modeli wyceny.
W przypadku zabezpieczenia instrumentami forward jako pozycję zabezpieczającą traktuje się cały instrument.
W Spółce stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń dotycząca zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych
przed zmianami przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego
z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją.
W przypadku zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie
specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń, część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą
uznano za efektywne zabezpieczenie jest ujmowana bezpośrednio w kapitale własnym, natomiast część uznana za
nieefektywną ujmowana jest w rachunku zysków i strat.
Jeżeli zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja
prowadzą do ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania, wówczas w chwili ujęcia tego składnika aktywów lub
zobowiązania zyski lub straty, które uprzednio ujmowane były bezpośrednio w kapitale własnym, uwzględniane są
w początkowej wycenie ceny nabycia lub innej wartości bilansowej składnika aktywów lub zobowiązania.
W przypadku wszystkich innych zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych zyski lub straty ujmowane
w kapitale własnym są odnoszone na rachunek zysków i strat w tym samym okresie, w którym zabezpieczane
uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja wpływają na rachunek
zysków i strat (np. w okresie, gdy dochodzi do prognozowanej transakcji sprzedaży).
Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń jeżeli instrument zabezpieczający wygasa lub
zostaje sprzedany, jego wykorzystanie dobiega końca lub następuje jego realizacja, lub jeżeli zabezpieczenie
przestaje spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń.
W takim przypadku łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były początkowo ujęte
w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej
transakcji. Jeżeli jednostka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas ujęty
w kapitale łączny zysk lub strata netto są odnoszone na rachunek zysków i strat bieżącego okresu obrotowego.
Efektywność transakcji zabezpieczających jest obliczana na podstawie zmian wartości pozycji zabezpieczanej
i zabezpieczającej narastająco w całym okresie zabezpieczenia.
3. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości
ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących
przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy
Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej (MSSF)
Dane finansowe zostały przygotowane zgodnie z ustawą o rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje
aktywów i pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych
sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Inny byłby również
sposób prezentacji sprawozdań finansowych oraz zakres ujawnionych informacji.
Zgodnie z zaleceniami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu
informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych,
wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których
właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. 2020 poz. 2000) Emitent wskazuje poniżej tytuły różnic między
Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości a Polskimi Zasadami Rachunkowości.
Główne różnice pomiędzy przyjętymi zasadami rachunkowości w Spółce (polityka rachunkowości) a MSSF wynikają
z następujących kwestii:
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
30 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Wartości niematerialne i prawne
Ustawa o Rachunkowości (art.32)
Przy ustalaniu okresu amortyzacji uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów.
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 38)
Jednostka powinna określić czy okres użytkowania danego składnika WNIP jest określony czy nieokreślony.
W sytuacji, gdy z analizy wszystkich istotnych czynników wynika, że nie istnieje dający się przewidzieć limit dla
okresu generowania na rzecz jednostki przepływów pieniężnych netto przez dany składnik WNIP, zakłada się, że
okres użytkowania tego składnika jest nieokreślony. WNIP o nieokreślonym okresie użytkowania nie są
amortyzowane. Zgodnie z MSR 36 WNIP podlegają testom na utratę wartości corocznie oraz za każdym razem kiedy
występują przesłanki utraty wartości.
Spółka posiada znak towarowy, dla którego zgodnie z przywołanym przepisem, okres użytkowania jest nieokreślony
i w związku z tym nie byłby amortyzowany, tylko podlegał corocznemu testowi na utratę wartości. Na dzień przejścia
na MSR/MSSF Spółka zaprzestała amortyzacji znaku towarowego. Wpływ na wartość kapitału własnego i wynik
finansowy netto z tytułu wycofania amortyzacji znaku towarowego przedstawia się następująco:
2024 [tys. PLN]
2023 [tys. PLN]
Wartości niematerialne i prawne
2 217
2 217
Rezerwa na podatek odroczony
422
422
Wynik lat ubiegłych
1 795
1 700
Wynik netto
0
95
Suma bilansowa
2 217
2 217
Skutki zmian kursów walut
Ustawa o Rachunkowości (art.30)
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych:
• składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności) i pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez
Narodowy Bank Polski, z zastrzeżeniem pkt 2,
• gotówkę znajdującą się w jednostkach prowadzących kupno i sprzedaż walut obcych - po kursie, po którym
nastąpił jej zakup, jednak w wysokości nie wyższej od średniego kursu ustalonego na dzień wyceny dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski.
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 21)
Z definicji MSR 21 wynika, że kurs zamknięcia to natychmiastowy kurs wymiany na dzień bilansowy, co oznacza
kurs wymiany natychmiastowego wykonania.
Przeliczenie po kursie średnim na dzień bilansowy jest dopuszczalne, jeśli nie wpłynie to na pozycję finansową
danego podmiotu. Wycena pozycji aktywów i pasywów wyrażonych w walucie przy zastosowaniu kursu zamknięcia
nie wywiera istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
Ustawa o Rachunkowości
Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z regulacjami zawartymi w polskim prawie
bilansowym i ujmuje go w sprawozdaniu finansowym w sposób określony w art. 46 Ust. o rachunkowości.
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej
Środki pieniężne na rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz inne należności
krótkoterminowe z tytułu pożyczek udzielonych ze środków Funduszu nie spełniają definicji składnika aktywów
przedstawionej w punkcie 49 „Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych”. Nie są
to zasoby kontrolowane przez jednostkę powstałe na skutek zdarzeń występujących w przeszłości, z których
jednostka może w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Wobec tego nie należy prezentować ich w bilansie.
Korekty związane z wyłączeniem ZFŚS ze sprawozdania finansowego Spółki zaprezentowano poniżej:
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
31 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
2024 [tys. PLN]
2023 [tys. PLN]
Środki pieniężne
(109)
(77)
Inne należności krótkoterminowe
(119)
(111)
Fundusze specjalne
(228)
(188)
Suma bilansowa
(228)
(188)
Rzeczowe aktywa trwałe
Ustawa o Rachunkowości
Środki trwałe wycenia się w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia, uwzględniając skutki aktualizacji wyceny
oraz pomniejsza się o umorzenie.
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej
Zgodnie z MSSF 1 na dzień przejścia na MSR/MSSF jednostka może wyceniać składniki rzeczowych aktywów
trwałych w wartości godziwej i stosować wartość godziwą jako zakładany koszt rzeczowych aktywów trwałych
ustalony na ten dzień.
Spółka z dniem przejścia na MSR/MSSF podjęła decyzję o wycenie nieruchomości według wartości godziwej.
Wpływ na wartość kapitału własnego i wynik finansowy netto z tytułu wyceny nieruchomości
w wartości godziwej przedstawia się następująco:
2024 [tys. PLN]
2023 [tys. PLN]
Rzeczowe aktywa trwałe
9 131
9 108
Rezerwa na podatek odroczony
1 734
1 731
Wynik lat ubiegłych
7 377
7 359
Wynik netto
18
18
Suma bilansowa
9 131
9 108
Zaliczki na wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe oraz zapasy
Zgodnie z ustawą o rachunkowości zaliczki na wartości niematerialne prezentowane są w wartościach
niematerialnych, na środki trwałe w rzeczowych aktywach trwałych a zaliczki na zapasy w zapasach.
Według MSSF zaliczki prezentowane są w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach.
Korekty związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:
2024 [tys. PLN]
2023 [tys. PLN]
Wartości niematerialne
-
-
Rzeczowe aktywa trwałe
(43 782)
(51 125)
Zapasy
(4 284)
(833)
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
48 066
51 958
Suma bilansowa
0
0
Korekta prezentacyjna na kapitałach
Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka w pozostałych kapitałach prezentuje kapitał ze sprzedaży akcji powyżej
ich wartości nominalnej pomniejszony o koszty emisji oraz zyski zatrzymane z lat ubiegłych.
Zgodnie z MSR nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji pomniejszona o koszty emisji
prezentowana jest w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Wyniki z lat ubiegłych
prezentowane są w zyskach zatrzymanych.
Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:
2024 [tys. PLN]
2023 [tys. PLN]
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
72 368
72 368
Pozostałe kapitały
(531 041)
(419 674)
Zyski zatrzymane:
458 673
347 306
- zysk (strata) z lat ubiegłych
458 673
347 306
Suma bilansowa
0
0
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
32 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Instrumenty finansowe
Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka dokonuje odpisów aktualizujących należności uwzględniając stopień
prawdopodobieństwa ich zapłaty.
Zgodnie z MSSF 9, w zakresie ustalenia odpisów aktualizujących, stosuje się model oczekiwanych strat kredytowych.
Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:
2024 [tys. PLN]
2023 [tys. PLN]
Stan odpisu
(14 077)
(13 610)
Aktywo na podatek odroczony
2 675
2 586
Wynik lat ubiegłych
(11 023)
(1 862)
Wynik netto
(378)
(9 161)
Podmioty powiązane
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 24)
MSR poszerza definicję podmiotów powiązanych względem definicji z Ustawy o rachunkowości. Wszystkie podmioty
powiązane według Ustawy o rachunkowości są podmiotami powiązanymi według MSR. Ponadto do podmiotów
powiązanych należy zaliczyć:
• Osoby sprawujące bezpośrednio lub pośrednio kontrolę, współkontrolę lub wywierające znaczący wpływ na
jednostkę (w tym również osoby fizyczne);
• Kluczowy personel kierowniczy jednostki lub podmiotu dominującego wobec jednostki (zwykle zarząd);
• Bliskich członków rodzin osób sprawujących bezpośrednio lub pośrednio kontrolę, współkontrolę lub
wywierających znaczący wpływ na jednostkę (w tym również osoby fizyczne), podmioty będące członkami
kluczowego personelu kierowniczego jednostki lub podmiotu dominującego wobec jednostki.
Spółka definiuje podmioty powiązane zgodnie z ustawą o rachunkowości (w ujęciu węższym niż definicja MSR).
Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2024 roku wg definicji zgodnej z MSR 24 przedstawione są szczegółowo
w rozdziale Dodatkowe informacje i objaśnienia p. 16.
W przypadku sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF i uwzględniając wskazane wyżej różnice
pomiędzy zasadami rachunkowości wynikającymi z Ustawy o rachunkowości a zasadami zgodnymi z MSSF, wynik
finansowy netto oraz wartość kapitału własnego Spółki za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku
oraz za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku różniłyby się o następujące korekty wynikowe:
2024 [tys. PLN]
2023 [tys. PLN]
Zysk (strata) z lat ubiegłych
9 172
9 059
Zysk (strata) netto
18
113
Kapitał własny
9 190
9 172
4. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych
zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
• kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2024 4,2730 EUR/PLN, 31.12.2023
4,3480 EUR/PLN
• średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie: 01.01 – 31.12.2024 4,3042 EUR/PLN, 01.01 – 31.12.2023 4,5284 EUR/PLN
• najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco: 01.01 – 31.12.2024
4,4016 EUR/PLN, 4,2499 EUR/PLN, 01.01 – 31.12.2023 4,7895 EUR/PLN, 4,3053 EUR/PLN
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
tys. PLN
tys. PLN
tys. EUR
tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów
i towarów
1 006 876
1 760 534
233 929
388 776
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(82 080)
108 974
(19 070)
24 065
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
33 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Zysk (strata) brutto
(108 208)
115 118
(25 140)
25 421
Zysk (strata) netto
(104 516)
111 368
(24 282)
24 593
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
(77 598)
140 102
(18 028)
30 939
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(55 104)
(127 396)
(12 802)
(28 133)
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
126 880
(38 375)
29 478
(8 474)
Przepływy pieniężne netto, razem
(5 822)
(25 669)
(1 353)
(5 668)
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
tys. PLN
tys. PLN
tys. EUR
tys. EUR
Aktywa, razem
1 393 850
1 433 092
326 199
329 598
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
952 451
888 921
222 900
204 444
Zobowiązania długoterminowe
39 155
148 835
9 163
34 231
Zobowiązania krótkoterminowe
883 102
711 458
206 670
163 629
Kapitał własny
441 399
544 171
103 430
125 154
Kapitał zakładowy
12 075
12 075
2 826
2 777
Liczba akcji (w szt.)
60 375 000
60 375 000
60 375 000
60 375 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)
(1,73)
1,84
(0,40)
0,41
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
(w zł/EUR)
(1,73)
1,84
(0,40)
0,41
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
7,31
9,01
1,71
2,07
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w
zł/EUR)
7,31
9,01
1,71
2,07
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną
akcję (w zł/EUR)
-
0,40
-
0,09
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
34 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat
ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za
bieżący okres
W sprawozdaniu za bieżący okres nie ujmowano skutków żadnych istotnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych.
2. Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły
po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych
w sprawozdaniu finansowym
Zmiana warunków wsparcia uzyskanego dla inwestycji na terenie gminy Wieluń
W dniu 13 stycznia 2025 roku Wielton S.A. otrzymała od Ministra Rozwoju i Technologii decyzję o zmianie decyzji
Zarządu Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej działającej w imieniu Ministra właściwego do spraw gospodarki
z dnia 24 sierpnia 2022 roku o wsparciu dla nowej inwestycji Spółki realizowanej w Wieluniu oraz w miejscowościach
Urbanice i Widoradz, gmina Wieluń („Decyzja o Wsparciu”). Inwestycja polega na rozbudowie i modernizacji parku
maszynowego i technologicznego, przeprowadzeniu reorganizacji procesów produkcyjnych, przebudowie
istniejących oraz wybudowaniu nowych obiektów wspierających funkcje produkcyjne, a także rozbudowie
niezbędnej infrastruktury wspomagającej, przez co Spółka zamierza zwiększyć zdolność produkcyjną istniejącego
zakładu. Zgodnie z warunkami Decyzji o Wsparciu Spółka ma ponieść koszty kwalifikowane o łącznej wartości 50
mln zł, z czego nakłady w wysokości 45 mln zł zostaną poniesione w terminie do dnia 31 grudnia 2027 roku,
a nakłady w wysokości 5 mln zł związane z najmem nieruchomości - do dnia 31 grudnia 2032 roku. Zakończenie
realizacji inwestycji powinno nastąpić do dnia 31 grudnia 2027 roku. Maksymalna intensywność pomocy regionalnej
udzielonej Spółce wynosi 40%, zatem maksymalna możliwa wysokość pomocy publicznej przysługującej Spółce
wyniesie 20 mln zł. Decyzja o Wsparciu została wydana na czas określony 15 lat.
Zmiana Decyzji o Wsparciu nastąpiła w zakresie dotyczącym warunków związanych z zatrudnieniem. Zgodnie ze
zmienionymi warunkami Decyzji o Wsparciu Spółka powinna utworzyć na terenie realizacji inwestycji co najmniej 1
nowe miejsce pracy w terminie do dnia 31 grudnia 2026 roku (dotychczas termin ten przypadał na 31 grudnia 2023
roku) i utrzymać na terenie realizacji inwestycji łączne zatrudnienie na poziomie co najmniej 1 930 etatów w terminie
do dnia 31 grudnia 2027 roku (dotychczas termin ten przypadał na 31 grudnia 2024 roku). Pozostałe warunki
Decyzji o Wsparciu nie uległy zmianie. Powyższa zmiana została dokonana na wniosek Spółki z uwagi na obecną
sytuację rynkową w branży transportowej.
O zmianie Decyzji o Wsparciu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 2/2025 z dnia 13 stycznia 2025 roku.
Podpisanie kolejnego aneksu do umowy kredytowej w zakresie finansowania Grupy
Wielton
W dniu 17 stycznia 2025 roku Wielton S.A. zawarła z Konsorcjum banków aneks do Umowy kredytowej w zakresie
warunków wykorzystania Kredytu RCF D. Szczegółowe informacje znajdują się powyżej w punkcie Istotne umowy
i zdarzenia.
O podpisaniu aneksu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 3/2025 z dnia 17 stycznia 2025 roku.
3. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem
inflacji
Średnioroczna skumulowana stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła lub
przekroczyła wartości 100%, w związku z czym dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji nie są
przedstawiane.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
35 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
4. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku
obrotowym. Zmiany prezentacyjne
W okresie porównawczym 01.01.2023-31.12.2023 miały miejsce następujące zmiany prezentacyjne:
W bilansie - zmiana prezentacyjna wykonana ze względu na pierwotnie błędną kwalifikację projektu
hydroformowania jako wartości niematerialnej i prawnej. Rezultatem zakończonej inwestycji jest linia
technologiczna przeznaczona do produkcji elementów innowacyjnych naczepy, a nie tylko dokumentacja procesu.
W związku z czym nakłady poniesione na projekt powinny być kwalifikowane jako środki trwałe w budowie, a nie
wartość niematerialne i prawne w trakcie wytwarzania.
stan na
31.12.2023
opublikowany
zmiana
prezentacyjna
stan na
31.12.2023 po
przekształceniu
1. Wartości niematerialne i prawne
81 513
(29 091)
52 422
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
10 958
-
10 958
b) wartość firmy
-
-
-
c) inne wartości niematerialne i prawne
61 422
(29 091)
32 331
d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
-
-
-
2. Rzeczowe aktywa trwałe
405 911
29 091
435 002
a) środki trwałe
290 412
-
290 412
b) środki trwałe w budowie
64 374
29 091
93 465
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
51 125
-
51 125
W rachunku zysków i strat – przekształcenie wynikające ze zmian w ustawie o rachunkowości do art. 42 ust. 2,
czego rezultatem jest usunięcie z wyniku podstawowej działalności operacyjnej przychodów i kosztów ze sprzedaży
materiałów - pozycje te należy ująć jako przychody i koszty związane pośrednio z działalnością operacyjną.
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
opublikowany
zmiana
prezentacyjna
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
po przekształceniu
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów, w tym:
1 801 054
(40 520)
1 760 534
- od jednostek powiązanych
559 515
(8 749)
550 766
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
1 728 320
-
1 728 320
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów
72 734
(40 520)
32 214
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów, w tym:
1 547 629
(21 999)
1 525 630
- jednostkom powiązanym
485 787
(7 265)
478 522
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
1 496 457
-
1 496 457
2. Wartość sprzedanych towarów
51 172
(21 999)
29 173
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
253 425
(18 521)
234 904
IV. Koszty sprzedaży
83 884
-
83 884
V. Koszty ogólnego zarządu
66 254
-
66 254
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży
103 287
(18 521)
84 766
VII. Pozostałe przychody operacyjne
16 315
40 520
56 835
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów
trwałych
239
-
239
2. Dotacje
496
-
496
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
128
-
128
4. Inne przychody operacyjne
15 452
40 520
55 972
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
10 628
21 999
32 627
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych
aktywów trwałych
-
-
-
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
36 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
7 992
-
7 992
3. Inne koszty operacyjne
2 636
21 999
24 635
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej
108 974
-
108 974
5. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich
przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym
skutków finansowych na sytuację majątkową
i finansową, płynność oraz wynik finansowy
i rentowność
W 2024 roku spółka nie dokonała korekt błędów.
6. Informacje dotyczące połączenia Spółek
W bieżącym okresie obrachunkowym nie nastąpiło połączenie spółek.
7. Bilans
a) Wartości niematerialne i prawne
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023 po
przekształceniu
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
13 813
10 958
b) wartość firmy
-
-
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym:
6 857
9 133
- oprogramowanie komputerowe
6 857
9 133
d) inne wartości niematerialne i prawne
47 940
32 331
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
-
-
Wartości niematerialne i prawne razem
68 610
52 422
W pozycji d) inne wartości niematerialne i prawne ujęto również wartości niematerialne i prawne w trakcie
wytworzenia o wartości: w 2024 roku 47 652 tys. zł., w 2023 roku 26 356 tys. zł.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
37 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Wartość
firmy
Koncesje,
patenty,
licencje
i podobne
wartości:
W tym:
oprogramowanie
komputerowe
Inne wartości
niematerialne
i prawne
Zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
Wartości
niematerialne
i prawne
razem
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na
początek okresu 2024.01.01
53 635
-
18 743
18 575
66 832
-
139 210
Korekta danych porównawczych wynikająca z błędnej kwalifikacji
-
-
-
-
(29 091)
-
(29 091)
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na
początek okresu 2024.01.01 po przekształceniu
53 635
-
18 743
18 575
37 741
-
110 119
b) zwiększenia (z tytułu)
7 768
-
214
214
29 639
-
37 621
- zakup/przyjęcie z inwestycji
7 768
-
214
214
29 639
-
37 621
c) zmniejszenia (z tytułu)
1
-
-
-
14 000
-
14 001
- przemieszczenia wewnętrzne po zakończeniu okresu wytwarzania
1
-
-
-
14 000
-
14 001
d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec
okresu
61 402
-
18 957
18 789
53 380
-
133 739
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
42 677
-
9 610
9 442
5 410
-
57 697
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
4 912
-
2 490
2 490
30
-
7 432
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe
4 912
-
2 490
2 490
36
-
7 438
- zmniejszenia umorzenia
-
-
-
-
6
-
6
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
47 589
-
12 100
11 932
5 440
-
65 129
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
- zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
- zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na
koniec okresu 2024.12.31
13 813
-
6 857
6 857
47 940
-
68 610
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
38 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Wartość
firmy
Koncesje,
patenty,
licencje i
podobne
wartości:
W tym:
oprogramowanie
komputerowe
Inne wartości
niematerialne
i prawne
Zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
Wartości
niematerialne
i prawne
razem
a) wartość brutto wartości niematerialnych
i prawnych na początek okresu 2023.01.01
48 903
-
11 316
11 301
28 047
-
88 266
b) zwiększenia (z tytułu)
5 492
-
7 427
7 427
55 195
-
68 114
- zakup/przyjęcie z inwestycji
5 492
-
7 427
7 427
55 195
-
68 114
c) zmniejszenia (z tytułu)
760
-
-
153
16 410
-
17 170
- przemieszczenia wewnętrzne po zakończeniu okresu
wytwarzania
760
-
-
153
16 410
-
17 170
d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
53 635
-
18 743
18 575
66 832
-
139 210
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek
okresu
38 526
-
8 583
8 568
8 744
-
55 853
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
4 151
-
1 027
874
(3 334)
-
1 844
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe
4 911
-
1 027
1 027
158
-
6 096
- zmniejszenia umorzenia
760
-
-
153
3 492
-
4 252
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu
42 677
-
9 610
9 442
5 410
-
57 697
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek
okresu
-
-
-
-
-
-
-
- zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
- zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
j) wartość netto wartości niematerialnych
i prawnych na koniec okresu 2023.12.31
10 958
-
9 133
9 133
61 422
-
81 513
Korekta danych porównawczych wynikająca z błędnej
kwalifikacji
-
-
-
-
(29 091)
-
(29 091)
j) wartość netto wartości niematerialnych
i prawnych na koniec okresu 2023.12.31 po
przekształceniu
10 958
-
9 133
9 133
32 331
-
52 422
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
39 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) własne
20 739
20 196
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w
tym umowy leasingu
-
-
Wartości niematerialne i prawne, razem
20 739
20 196
Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na wartości niematerialne i prawne oraz wartości niematerialnych
i prawnych w trakcie wytwarzania.
b) Rzeczowe aktywa trwałe
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023 po
przekształceniu
a) środki trwałe, w tym:
334 044
290 412
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
33 354
25 488
- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
167 145
158 300
- urządzenia techniczne i maszyny
111 710
83 420
- środki transportu
5 787
9 341
- inne środki trwałe
16 048
13 863
b) środki trwałe w budowie
50 809
93 465
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
43 780
51 125
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
428 633
435 002
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
40 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
Grunty (w tym prawo
do użytkowania
wieczystego gruntu)
Budynki, lokale
i obiekty
inżynierii lądowej
i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
2024.01.01
25 488
200 049
201 913
24 336
27 436
479 222
b) zwiększenia (z tytułu)
7 306
16 881
46 900
449
5 702
77 238
- zakup/przemieszczenia wewnętrzne
7 306
16 881
46 900
449
5 702
77 238
c) zmniejszenia (z tytułu)
(560)
1 505
2 677
3 088
820
7 530
- sprzedaż
8
-
590
1 893
194
2 685
- likwidacja
-
-
2 079
1 195
553
3 827
- inne - reklasyfikacja
(568)
1 505
8
-
73
1 018
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
33 354
215 425
246 136
21 697
32 318
548 930
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
-
41 215
118 493
14 995
13 573
188 276
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
-
6 531
15 933
915
2 697
26 076
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe
-
6 588
18 388
3 327
3 381
31 684
- zmniejszenie umorzenia - sprzedaż
-
-
525
1 374
137
2 036
- zmniejszenie umorzenia - likwidacja
-
-
1 925
1 038
485
3 448
- zmniejszenie umorzenia - inne
-
57
5
-
62
124
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
-
47 746
134 426
15 910
16 270
214 352
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
-
534
-
-
-
534
- zwiększenia
-
-
-
-
-
-
- zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
-
534
-
-
-
534
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
2024.12.31
33 354
167 145
111 710
5 787
16 048
334 044
Zarząd Spółki przeprowadził na koniec roku testy na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. Testy nie wykazały konieczności ujmowania odpisów aktualizujących wartość
tych aktywów. Testy te zostały przeprowadzone w oparciu o plany finansowe uwzględniające efekty działań restrukturyzacyjnych oraz pozytywne zakończenie działań
przedstawionych przez Zarząd przy założeniu kontynuacji działalności. Realizacja planów jest zależna od zdarzeń przyszłych opisanych w tejże nocie w konsekwencji jest obarczona
istotnymi niepewnościami.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
41 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Grunty (w tym prawo
do użytkowania
wieczystego gruntu)
Budynki, lokale
i obiekty
inżynierii lądowej
i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
2023.01.01
25 488
132 521
169 702
22 820
19 971
370 502
b) zwiększenia (z tytułu)
-
67 528
36 951
4 419
8 173
117 071
- zakup/przemieszczenia wewnętrzne
-
67 528
36 951
4 419
8 173
117 071
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
4 740
2 903
708
8 351
- sprzedaż
-
-
782
2 814
97
3 693
- likwidacja
-
-
3 958
89
611
4 658
- inne - reklasyfikacja
-
-
-
-
-
-
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
25 488
200 049
201 913
24 336
27 436
479 222
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
-
36 909
106 005
14 015
12 396
169 324
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
-
4 306
12 488
980
1 178
18 952
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe
-
4 306
16 892
2 630
1 866
25 694
- zmniejszenie umorzenia - sprzedaż
-
-
663
1 592
85
2 340
- zmniejszenie umorzenia - likwidacja
-
-
3 741
58
603
4 402
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
-
41 215
118 493
14 995
13 573
188 276
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
-
568
-
-
-
568
- zwiększenia
-
-
-
-
-
-
- zmniejszenia
-
34
-
-
-
34
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
-
534
-
-
-
534
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
2023.12.31
25 488
158 300
83 420
9 341
13 863
290 412
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
42 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) własne
323 374
276 335
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
10 670
14 077
- maszyny i urządzenia techniczne
9 541
12 317
- środki transportowe
1 129
1 760
Środki trwałe bilansowe, razem
334 044
290 412
Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na środki trwałe i środków trwałych w trakcie wytwarzania.
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
5 209
6 390
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
3 037
3 838
- środki transportowe
2 171
2 552
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem
5 209
6 390
Wartości otrzymane na podstawie czynszów za cały okres.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących środki trwałe
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
Stan na początek okresu
2 003
568
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
94
1 469
Odpisy odwrócone w okresie (-)
(1 468)
(34)
Stan na koniec okresu
629
2 003
c) Należności długoterminowe
Należności długoterminowe
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) od pozostałych jednostek (z tytułu), w tym:
1 547
110
- od wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu)
-
-
- od znaczącego inwestora (z tytułu)
-
-
- od innych jednostek (z tytułu)
1 547
110
- kaucje zapłacone
107
110
- inne należności
1 440
-
Należności długoterminowe netto
1 547
110
odpisy aktualizujące wartość należności
-
-
Należności długoterminowe brutto
1 547
110
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
43 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) stan na początek okresu
110
102
- kaucje zapłacone
110
102
- inne należności
-
-
b) zwiększenia (z tytułu)
1 440
9
- kaucje zapłacone
-
9
- inne należności
1 440
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
3
1
- kaucje zapłacone
3
1
- inne należności
-
-
d) stan na koniec okresu
1 547
110
- kaucje zapłacone
107
110
- inne należności
1 440
-
Należności długoterminowe (struktura walutowa)
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) w walucie polskiej
1 547
110
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
-
-
- w walucie EUR
-
-
po przeliczeniu na tys. zł
-
-
Należności długoterminowe, razem
1 547
110
d) Długoterminowe aktywa finansowe
Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) stan na początek okresu
5 694
5 694
- zakup nieruchomości
5 694
5 694
b) zwiększenia (z tytułu)
-
-
- reklasyfikacja
-
-
- zakup nieruchomości
-
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
2 424
-
- reklasyfikacja
2 424
-
- sprzedaż nieruchomości
-
-
d) stan na koniec okresu
3 270
5 694
- reklasyfikacja
-
-
- zakup nieruchomości
3 270
5 694
Spółka wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości historycznej. W 2024 roku spółka przyjęła do użytkowania
na własne potrzeby nieruchomości w kwocie 315 tys. zł, zbyła grunt o wartości 567 tys. zł oraz dodatkowo na
magazyn została przyjęta po demontażu hali we Włoszech konstrukcja stalowa w celu dalszej odsprzedaży
o wartości 1 542 tys. zł. Na nieruchomości inwestycyjne składają się nieruchomości o wartości 3 270 tys. zł nabyte
28 września 2018 roku, które przeznaczone będą na sprzedaż lub do wynajmu. W 2024 roku nie zaobserwowano
zmian na rynku nieruchomości powodujących, iż cena nabycia różni się od wartości godziwej.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
44 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Długoterminowe aktywa finansowe
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
357 968
340 890
w jednostkach zależnych
357 968
340 890
- udziały lub akcje
317 879
280 802
- dłużne papiery wartościowe
-
-
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
-
-
- udzielone pożyczki
40 089
60 088
- inne długoterminowe aktywa finansowe (g rodzaju)
-
-
b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
-
-
c) w pozostałych jednostkach
8 664
8 772
- udzielone pożyczki
8 664
8 772
Długoterminowe aktywa finansowe razem
366 632
349 662
Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup
rodzajowych)
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) stan na początek okresu
349 662
318 450
- udzielone pożyczki
68 860
39 386
- zakup udziałów
280 802
279 064
b) zwiększenia (z tytułu)
56 245
32 867
- udzielone pożyczki
19 168
31 129
- zakup udziałów
4 749
1 738
- wydzielenie zorganizowanej części przedsiębiorstwa
32 328
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
39 275
1 655
- umorzenie pożyczki
2 789
1 655
- spłata pożyczki
117
-
- reklasyfikacja
36 369
d) stan na koniec okresu
366 632
349 662
- udzielone pożyczki
48 753
68 860
- zakup udziałów
317 879
280 802
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe
(struktura walutowa)
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) w walucie polskiej
39 655
5 274
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
278 224
275 528
- w walucie RUB
1 020
1 020
po przeliczeniu na tys. zł
116
116
- w walucie UAH
30
30
po przeliczeniu na tys. zł
35
35
- w walucie EUR
31 870
31 246
po przeliczeniu na tys. zł
148 046
145 350
- w walucie GBP
26 143
26 143
po przeliczeniu na tys. zł
130 027
130 027
c) pozostałe waluty w tys. zł
-
-
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa
finansowe, razem
317 879
280 802
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
45 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe
(wg zbywalności)
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość
bilansowa)
317 879
280 802
- inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
317 879
280 802
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
35 100
15 611
- wartość na początek okresu
280 802
243 860
- wartość według cen nabycia
1 977
21 331
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa
finansowe, razem
317 879
280 802
Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) w walucie polskiej
13 067
21 647
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
35 686
47 213
- w walucie EUR
8 352
10 859
po przeliczeniu na tys. zł
35 686
47 213
c) pozostałe waluty w tys. zł
-
-
Udzielone pożyczki długoterminowe, razem
48 753
68 860
Zarząd Spółki przeprowadził na koniec roku testy na utratę wartości udziałów w jednostkach zależnych i pożyczek
im udzielonych. Testy nie wykazały konieczności ujmowania odpisów aktualizujących wartość tych aktywów.
Testy te zostały przeprowadzone w oparciu o plany finansowe uwzględniające efekty działań restrukturyzacyjnych
oraz pozytywne zakończenie działań przedstawionych przez Zarząd przy założeniu kontynuacji działalności.
Realizacja planów jest zależna od zdarzeń przyszłych opisanych w tejże nocie w konsekwencji jest obarczona
istotnymi niepewnościami.
e) Zapasy
Zapasy
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) materiały
79 610
108 731
b) półprodukty i produkty w toku
35 054
36 659
c) produkty gotowe
40 700
77 193
d) towary
4 835
3 882
e) zaliczki na dostawy
3 574
122
Zapasy, razem brutto
163 773
226 587
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
536
7 615
Zapasy, razem netto
163 237
218 972
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
Stan na początek okresu
7 615
1 091
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
39
6 757
Odpisy odwrócone w okresie (-)
(7 118)
(233)
Stan na koniec okresu
536
7 615
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
46 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
f) Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) od jednostek powiązanych
162 417
161 095
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
159 124
160 758
- do 12 miesięcy
159 124
160 758
- powyżej 12 miesięcy
-
-
- dochodzone na drodze sądowej
-
-
- inne
3 293
337
b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
-
-
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
-
-
- do 12 miesięcy
-
-
- powyżej 12 miesięcy
-
-
- dochodzone na drodze sądowej
-
-
- inne
-
-
c) należności od pozostałych jednostek
84 164
157 569
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
48 687
122 636
- do 12 miesięcy
48 687
122 636
- powyżej 12 miesięcy
-
-
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych świadczeń
34 233
34 059
- dochodzone na drodze sądowej
-
-
- inne
1 244
874
Należności krótkoterminowe netto, razem
246 581
318 664
d) odpisy aktualizujące wartość należności
144
196
Należności krótkoterminowe brutto, razem
246 725
318 860
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
159 124
160 758
- od jednostek zależnych
159 124
160 758
- od jednostki dominującej
-
-
b) inne, w tym:
3 293
337
- od jednostek zależnych
3 293
337
- od jednostki dominującej
-
-
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
-
-
- od jednostek zależnych
-
-
- od jednostki dominującej
-
-
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto,
razem
162 417
161 095
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
-
-
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto,
razem
162 417
161 095
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
48 687
122 636
- od wspólnika jednostki współzależnej
-
-
- od znaczącego inwestora
-
-
- od innych jednostek
48 687
122 636
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
47 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publicznoprawnych
34 233
34 059
c) inne, w tym:
1 244
874
- od wspólnika jednostki współzależnej
-
-
- od znaczącego inwestora
-
-
- od innych jednostek
1 244
874
d) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
-
-
- od wspólnika jednostki współzależnej
-
-
- od znaczącego inwestora
-
-
- od innych jednostek
-
-
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem
84 164
157 569
e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
144
196
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto,
razem
84 308
157 765
Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) w walucie polskiej
77 437
76 695
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
169 288
242 165
- w walucie EUR
33 784
50 739
po przeliczeniu na tys. zł
144 389
220 629
- w walucie GBP
4 836
4 307
po przeliczeniu na tys. zł
24 899
21 536
Należności krótkoterminowe, razem
246 725
318 860
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia
bilansowego okresie spłaty
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) do 1 miesiąca
29 643
65 129
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
49 851
97 341
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
30 721
18 393
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
22
1 478
e) powyżej 1 roku
-
-
f) należności przeterminowane
97 718
101 249
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
207 955
283 590
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
144
196
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
207 811
283 394
Płatności realizowane są na podstawie faktur wystawianych z 7-14 dniowym terminem płatności. W przypadku
kontrahentów, z którymi współpraca odbywa się na zasadach współpracy dealerskiej, terminy płatności są ustalane
zwykle na 30-120 dni od daty dokumentującej dostawę.
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) –
z podziałem na należności niespłacone w okresie
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) do 1 miesiąca
24 513
33 436
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
25 066
13 262
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
7 470
9 681
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
25 958
13 906
e) powyżej 1 roku
14 711
30 964
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem
(brutto)
97 718
101 249
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
48 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
144
196
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
97 574
101 053
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
Stan na początek okresu
196
291
a) zwiększenia (z tytułu)
-
527
- odpis aktualizujący należności wątpliwe do ściągnięcia
-
527
- odpisy wykorzystane
-
-
- reklasyfikacja
-
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
52
622
- rozwiązanie odpisu
52
622
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych na koniec okresu
144
196
g) Inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) w jednostkach zależnych
91 065
28 333
- udziały luba akcje
-
-
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
-
-
- dłużne papiery wartościowe
-
-
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
-
-
- udzielone pożyczki
91 065
28 333
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
-
-
b) w pozostałych jednostkach
1 475
1 413
- udziały luba akcje
-
-
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
-
-
- dłużne papiery wartościowe
-
-
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
-
-
- udzielone pożyczki
1 475
1 413
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
-
-
- instrumenty pochodne
-
-
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
1 717
7 558
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
1 717
7 558
- inne środki pieniężne
-
-
- inne aktywa pieniężne
-
-
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
94 257
37 304
Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) w walucie polskiej
51 955
8 722
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
40 585
21 024
- w walucie EUR
9 498
4 835
po przeliczeniu na tys. zł
40 585
21 024
c) pozostałe waluty w tys. zł
-
-
Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem
92 540
29 746
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
49 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) w walucie polskiej
259
2 462
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
1 458
5 096
- w walucie EUR
329
1 098
po przeliczeniu na tys. zł
1 407
4 776
- w walucie GBP
10
64
po przeliczeniu na tys. zł
51
320
c) pozostałe waluty w tys. zł
-
-
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
1 717
7 558
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (wg rodzaju)
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) środki pieniężne w kasie
105
77
b) środki pieniężne w banku
1 588
7 420
- w tym na rachunkach VAT
94
83
c) inne środki pieniężne
24
61
Środki pieniężne, razem
1 717
7 558
h) Rozliczenia międzyokresowe czynne
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
10 415
8 756
- ubezpieczenia
2 332
4 146
- obsługa serwisowa, asysta techniczna oprogramowania
1 914
1 641
- pozostałe rozliczenia
840
334
- uczestnictwo w targach
3
48
- projekty realizowane na rzecz spółek zależnych
1 910
2 274
- gwarancja
3 396
313
- inne
20
-
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
-
3
- rozliczenie opłaty leasingowej
-
3
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
10 415
8 759
Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) inne rozliczenia międzyokresowe, w tym:
450
215
- projekty realizowane na rzecz spółek zależnych
450
215
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
450
215
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
50 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
i) Kapitały
Kapitał zakładowy (struktura)
Seria/emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowan
ia akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
seria A
akcje zwykłe
na okaziciela
nie ma
nie ma
10 000 000
2 000
pokryte majątkiem
Wielton Trading Sp.
z o.o. (w wyniku
przekształcenia
Wielton Trading Sp.
z o.o. w Wielton
S.A.)
2004.12.31
2005.01.01
seria B
akcje zwykłe
na okaziciela
nie ma
nie ma
21 850 000
4 370
pokryte majątkiem
Wielton Trading Sp.
z o.o. (w wyniku
przekształcenia
Wielton Trading Sp.
z o.o. w Wielton
S.A.)
2004.12.31
2005.01.01
seria C
akcje zwykłe
na okaziciela
nie ma
nie ma
18 525 000
3 705
gotówka
2006.10.03
2006.01.01
seria D
akcje zwykłe
na okaziciela
nie ma
nie ma
10 000 000
2 000
gotówka
2008.01.15
2007.01.01
Liczba akcji,
razem
60 375 000
Kapitał
zakładowy,
razem
12 075
Wartość
nominalna jednej
akcji (w zł)
0,2
Kapitał zakładowy Spółki wynosi 12 075 000 zł i dzieli się na 60 375 000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
51 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy Wielton S.A.
wynosił 12 075 tys. zł i dzielił się na 60 375 000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. W ciągu 2024 roku
wysokość kapitału zakładowego Spółki nie uległa zmianie.
Akcje Wielton S.A. są akcjami zwykłymi na okaziciela. Z akcjami Spółki nie są związane żadne specjalne uprawnienia
kontrolne, poza wskazanymi w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Wielton w punkcie:
„Działalność Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu” – „Zasady powoływania i odwoływania Członków Rady
Nadzorczej”. Statut Wielton S.A. nie wprowadza także jakichkolwiek ograniczeń odnośnie przenoszenia prawa
własności akcji wyemitowanych przez Spółkę, wykonywania prawa głosu, jak również nie zawiera postanowień,
zgodnie z którymi prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi byłyby oddzielone od posiadania papierów
wartościowych.
W 2024 roku Emitent, jednostki wchodzące w skład Grupy Wielton oraz osoby działające w ich imieniu nie posiadały
ani nie nabywały akcji/udziałów własnych.
Wielton S.A. nie posiada systemu akcji pracowniczych i tym samym nie posiada systemu kontroli programów akcji
pracowniczych.
Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów Spółki Wielton S.A.
na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania, tj. na dzień 30 kwietnia 2025
roku, była następująca:
Liczba akcji/liczba głosów
Udział w kapitale zakładowym
i w ogólnej liczbie głosów w %
MP Inwestors S. à r.l. *,**
22 714 618
37,62%
MPSz sp. z o.o.*
8 058 300
13,35%
Łukasz Tylkowski
5 870 018
9,72%
VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych**
3 536 505
5,86%
Pozostali
20 195 559
33,45%
Razem
60 375 000
100,00%
* MP Inwestors S.à r.l. jest podmiotem zależnym od Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty („Forum 109 FIZ”, jedyny
wspólnik MP Inwestors S.à r.l.). Wszystkie certyfikaty inwestycyjne wyemitowane przez Forum 109 FIZ są w równej części
w posiadaniu M.Szataniak Fundacja Rodzinna, w której Mariusz Szataniak posiada większość głosów na zgromadzeniu
beneficjentów oraz jest jedynym członkiem zarządu oraz P.Szataniak Fundacja Rodzinna, w której Paweł Szataniak posiada
większość głosów na zgromadzeniu beneficjentów oraz jest jedynym członkiem zarządu. M.Szataniak Fundacja Rodzinna oraz
P.Szataniak Fundacja Rodzinna posiadają ponadto po 50% udziałów w spółce MPSz sp. z o.o., w której Mariusz Szataniak i Paweł
Szataniak stanowią cały skład zarządu.
M.Szataniak Fundacja Rodzinna, P.Szataniak Fundacja Rodzinna, MP Inwestors S.à r.l. oraz MPSz sp. z o.o. są stronami umowy
o współpracy, która ma charakter porozumienia w rozumieniu art. 87 ust. 1 pkt 5 i 6 Ustawy o ofercie publicznej (...) dotyczącego
akcji Wielton S.A. Zgodnie z treścią porozumienia MP Inwestors S.à r.l. ma m.in. prawo do wykonywania prawa głosu z wszystkich
udziałów w kapitale zakładowym MPSz sp. z o.o. oraz do powoływania i odwoływania większości członków zarządu MPSz sp.
z o.o., przez co jest podmiotem dominującym spółki MPSz sp. z o.o. w rozumieniu Ustawy o ofercie publicznej (…), a MPSz sp.
z o.o. jest zobowiązana do wykonywania prawa głosu z posiadanych przez siebie akcji Wielton S.A. na walnych zgromadzeniach
Wielton S.A. w sposób zgodny z instrukcjami przekazanymi przez MP Inwestors S.à r.l.
** Forum 109 FIZ będący podmiotem dominującym - jedynym wspólnikiem MP Inwestors S.à r.l. oraz VESTA FIZ Aktywów
Niepublicznych są funduszami zarządzanymi przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych - Forum TFI S.A.
W związku z powyższym, stan posiadania akcji Spółki przez akcjonariuszy posiadających je również w sposób
pośredni wg stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania, tj. na dzień
30 kwietnia 2025 roku, jest następujący:
• MP Inwestors S.à r.l. posiada łącznie bezpośrednio i pośrednio (jako podmiot dominujący spółki MPSz sp.
z o.o.) 30 772 918 akcji Spółki, stanowiących 50,97% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do
wykonywania 30 772 918 głosów, stanowiących 50,97% ogólnej liczby głosów w Spółce,
• Forum 109 FIZ posiada pośrednio (poprzez MP Inwestors S.à r.l.) 30 772 918 akcji Spółki, stanowiących
50,97% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 30 772 918 głosów, stanowiących
50,97% ogólnej liczby głosów w Spółce,
• Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak posiadają pośrednio poprzez M.Szataniak Fundacja Rodzinna i P.Szataniak
Fundacja Rodzinna i spółkę MPSz sp. z o.o. 8 058 300 akcji Spółki stanowiących 13,35% kapitału zakładowego
Spółki, uprawniających do wykonywania 8 058 300 głosów, stanowiących 13,35% ogólnej liczby głosów w
Spółce, a ponadto Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak posiadają pośrednio poprzez odpowiednio: M.Szataniak
Fundacja Rodzinna i P.Szataniak Fundacja Rodzinna wszystkie certyfikaty inwestycyjne Forum 109 FIZ, który
posiada pośrednio 30 772 918 akcji Spółki, stanowiących 50,97% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających
do wykonywania 30 772 918 głosów, stanowiących 50,97% ogólnej liczby głosów w Spółce (przy czym ten
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
52 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
stan posiadania obejmuje 22 714 618 akcji posiadanych bezpośrednio przez MP Inwestors S.à r.l. oraz ww. 8
058 300 akcji posiadanych bezpośrednio przez MPSz sp. z o.o.),
• fundusze zarządzane przez Forum TFI S.A. (Forum 109 FIZ oraz VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych) posiadają
łącznie bezpośrednio i pośrednio 34 309 423 akcje Spółki, stanowiące 56,83% kapitału zakładowego Spółki,
uprawniające do wykonywania 34 309 423 głosów, stanowiących 56,83% ogólnej liczby głosów w Spółce.
Wielton S.A. nie są znane umowy, w tym zawarte po dniu bilansowym, w wyniku których mogą w przyszłości
nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy, za wyjątkiem umowy
zastawu, o której mowa poniżej.
Kapitał zapasowy
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
72 368
72 368
b) utworzony ustawowo
4 025
4 025
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo
(minimalną) wartość
404 648
293 281
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
-
-
e) przejęcie Wielton Investment
-
-
Kapitał zapasowy, razem
481 041
369 674
Kapitał z aktualizacji wyceny
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) z tytułu aktualizacji wartości godziwej
-
-
b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym
3 454
1 301
- z wyceny instrumentów zabezpieczających
3 454
1 301
c) z tytułu podatku odroczonego
(656)
(247)
d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych
-
-
e) inny (wg rodzaju)
-
-
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
2 798
1 054
j) Dywidendy wypłacone/zaproponowane do wypłaty
W dniu 25 czerwca 2024 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Wielton S.A.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Wielton S.A. podjęło m.in. uchwałę w sprawie podziału zysku za rok obrotowy
obejmujący okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku, zgodnie z którą zysk netto w kwocie 111 367
508,26 zł postanowiono przeznaczyć w całości na kapitał zapasowy.
Uchwała Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Wielton S.A. w sprawie podziału zysku netto Spółki za rok 2023
była zgodna z rekomendacją Zarządu Spółki przyjętą uchwałą z dnia 29 maja 2024 roku i ocenioną pozytywnie
w dniu 29 maja 2024 roku przez Radę Nadzorczą Wielton S.A.
Podejmując uchwałę w sprawie rekomendacji dla Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Wielton S.A. co do
podziału zysku, Zarząd Spółki uwzględnił warunki mikro- i makroekonomiczne związane ze spowolnieniem sektora
transportowego wynikającego między innymi z inflacji i jej bezpośredniego wpływu na koszty prowadzenia
działalności. Przeznaczenie zysku netto na kapitał zapasowy w ocenie Zarządu Spółki wzmocni strukturę
kapitałową i ograniczy udział długu w finansowaniu działalności Spółki.
Informację o rekomendacji Zarządu i opinii Rady Nadzorczej Wielton S.A., Spółka opublikowała w raporcie
bieżącym nr 8/2024 z dnia 29 maja 2024 roku.
Informację o uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Wielton S.A., Spółka opublikowała w raporcie
bieżącym nr 12/2024 z dnia 25 czerwca 2024 roku.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
53 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
k) Rezerwy
Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) stan na początek okresu
1 421
939
- rezerwa na odprawy emerytalne
1 421
939
b) zwiększenia (z tytułu)
-
482
- rezerwa na odprawy emerytalne
-
482
- reklasyfikacja
-
-
c) wykorzystanie (z tytułu)
-
-
- wypłacone świadczenia
-
-
d) rozwiązanie (z tytułu)
223
-
- reklasyfikacja
223
-
e) stan na koniec okresu
1 198
1 421
- rezerwa na odprawy emerytalne
1 198
1 421
Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na niewykorzystane urlopy
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) stan na początek okresu
1 880
1 551
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
1 880
1 551
b) zwiększenia (z tytułu)
12
329
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
12
329
- reklasyfikacja
-
-
c) wykorzystanie (z tytułu)
-
-
d) rozwiązanie (z tytułu)
640
-
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
640
-
- reklasyfikacja
-
-
e) stan na koniec okresu
1 252
1 880
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
1 252
1 880
Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) stan na początek okresu
6 607
10 256
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
3 474
3 001
- rezerwy inne
-
-
- rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej
2 563
6 061
- rezerwa na prowizje handlowe
132
38
- rezerwa na usługi transportowe
69
656
- rezerwa na ochronę środowiska
269
400
- rezerwy na inne usługi
100
100
b) zwiększenia (z tytułu)
1 639
3 505
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
302
473
- rezerwy inne
-
-
- rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej
729
2 563
- rezerwa na prowizje handlowe
125
131
- rezerwa na usługi transportowe
228
69
- rezerwa na ochronę środowiska
255
269
- rezerwy na inne usługi
-
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
2 758
7 154
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
-
-
- rezerwy inne
-
-
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
54 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
- rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej
2 288
6 061
- rezerwa na prowizje handlowe
132
37
- rezerwa na usługi transportowe
69
656
- rezerwa na ochronę środowiska
269
400
- rezerwy na inne usługi
-
-
d) stan na koniec okresu
5 488
6 607
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
3 776
3 474
- rezerwy inne
-
-
- rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej
1004
2 563
- rezerwa na prowizje handlowe
125
132
- rezerwa na usługi transportowe
228
69
- rezerwa na ochronę środowiska
255
269
- rezerwy na inne usługi
100
100
Informacja na temat zmiany stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego znajduje się w rozdziale
Dodatkowe informacje i objaśnienia p. 8 c).
l) Zobowiązania długoterminowe
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
-
19 566
- wobec jednostek zależnych
-
19 566
- kredyty i pożyczki
-
19 566
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
-
-
- długoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu
-
-
- umowy leasingu finansowego
-
-
- inne (wg rodzaju)
-
-
b) wobec pozostałych jednostek, w tym:
39 155
129 269
- wobec innych jednostek
39 155
129 269
- kredyty i pożyczki
8 146
116 268
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
20 559
-
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
10 450
13 001
- długoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu
10 450
13 001
- umowy leasingu finansowego
-
-
- inne (wg rodzaju)
-
-
Zobowiązania długoterminowe, razem
39 155
148 835
Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie
spłaty
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) powyżej 1 roku do 3 lat
39 155
143 073
b) powyżej 3 do 5 lat
-
5 762
c) powyżej 5 lat
-
-
Zobowiązania długoterminowe, razem
39 155
148 835
Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) w walucie polskiej
28 879
77
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
10 276
148 758
- w walucie EUR
2 405
34 213
- po przeliczeniu na tys. zł
10 276
148 758
Zobowiązania długoterminowe, razem
39 155
148 835
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
55 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek zostały szczegółowo opisane w rozdziale Dodatkowe informacje
i objaśnienia p. 7 p).
m) Zobowiązania krótkoterminowe
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
101 866
23 374
- wobec jednostek zależnych
101 866
23 374
- kredyty i pożyczki, w tym:
66 888
10 099
- długoterminowe w okresie spłaty
-
-
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
- z tytułu dywidend
-
-
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
-
-
- krótkoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu
-
-
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
31 167
13 275
- do 12 miesięcy
31 167
13 275
- powyżej 12 miesięcy
-
-
- zaliczki otrzymane na dostawy
1 779
-
- zobowiązania wekslowe
-
-
- inne zobowiązania
2 032
-
b) wobec pozostałych jednostek, w tym:
781 007
687 897
- wobec pozostałych jednostek
781 007
687 897
- kredyty i pożyczki, w tym:
442 131
238 527
- długoterminowe w okresie spłaty
-
-
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
- z tytułu dywidend
-
-
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
48 221
19 546
- krótkoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu
2 323
2 135
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
252 177
384 010
- do 12 miesięcy
252 177
384 010
- powyżej 12 miesięcy
-
-
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
8 898
13 233
- zobowiązania wekslowe
3 207
2 746
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
14 793
15 631
- z tytułu wynagrodzeń
8 408
10 096
- inne (wg tytułów)
3 172
4 108
- inne
286
253
- rozrachunki z tytułu ubezpieczeń
2 400
3 241
- kaucje otrzymane
486
614
c) fundusze specjalne (wg tytułów)
229
187
- ZFŚS
229
187
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
883 102
711 458
Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) w walucie polskiej
408 638
332 546
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
474 464
378 912
- w walucie EUR
99 229
80 575
- po przeliczeniu na tys. zł
424 045
350 347
- w walucie RUB
-
5 302
- po przeliczeniu na tys. zł
-
226
- w walucie USD
1
-
- po przeliczeniu na tys. zł
6
-
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
56 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
- w walucie GBP
9 791
5 668
- po przeliczeniu na tys. zł
50 413
28 339
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
883 102
711 458
n) Aktywa i zobowiązania socjalne
Aktywa i zobowiązania socjalne
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
Pożyczki udzielone pracownikom
41
117
Inne należności
78
(7)
Środki pieniężne
110
78
Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych
229
188
Wpływy i wydatki zakładowego funduszu świadczeń socjalnych
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
Wpłaty wniesione do funduszu świadczeń socjalnych
593
1 704
Bezzwrotne wydatki funduszu
552
1 601
o) Rozliczenia międzyokresowe bierne
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
-
-
- długoterminowe (wg tytułów)
-
-
- krótkoterminowe (wg tytułów)
-
-
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
22 256
18 720
- długoterminowe (wg tytułów)
15 097
4 457
- projekt celowy
15 097
4 457
- krótkoterminowe (wg tytułów)
7 159
14 263
- projekt celowy
7 159
14 263
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
22 256
18 720
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
57 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
p) Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, inne zobowiązania finansowe, zobowiązania zabezpieczone na
majątku jednostki
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
Waluta
Oprocentowanie
Termin
wymagalności
Wartość
bilansowa
w walucie
Wartość
bilansowa
w PLN
Zobowiązanie
krótkoterminowe
Zobowiązanie
długoterminowe
Stan na 31.12.2024
kredyty w rachunku bieżącym PLN
PLN
WIBOR1M + marża,
WIBOR3M + marża
30.09.2025
12.12.2025
-
138 801
138 801
-
kredyty w rachunku bieżącym EUR
EUR
EURIBOR1M + marża,
EURIBOR3M + marża
30.09.2025
14 457
61 434
61 434
-
kredyty w rachunku kredytowym EUR
EUR
stała stopa
12.12.2025
18 649
79 707
79 707
-
kredyty w rachunku kredytowym EUR
EUR
EURIBOR3M + marża
12.12.2025
11 812
50 435
50 435
-
kredyty obrotowe odnawialne PLN
PLN
WIBOR3M + marża
30.09.2025
-
109 480
109 480
-
pożyczka
PLN
stała stopa
31.12.2029
-
10 420
2 274
8 146
pożyczka
EUR
stała stopa
12.12.2025
9 358
39 985
39 985
-
pożyczka
GBP
stała stopa
30.06.2025
5 225
26 903
26 903
-
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne razem wg stanu na dzień
31.12.2024
517 165
509 019
8 146
Stan na 31.12.2023
kredyty w rachunku bieżącym PLN
PLN
WIBOR1M + marża,
WIBOR3M + marża
13.12.2024
12.12.2025
-
136 876
136 876
-
kredyty w rachunku bieżącym EUR
EUR
EURIBOR1M + marża,
EURIBOR3M + marża
13.12.2024
14 523
63 107
63 107
-
kredyty w rachunku kredytowym EUR
EUR
stała stopa
12.12.2025
20 864
90 284
19 150
71 134
kredyty w rachunku kredytowym EUR
EUR
EURIBOR3M + marża
12.12.2025
13 183
57 022
11 888
45 134
Kredyt obrotowy nieodnawialny PLN
PLN
WIBOR1M + marża
05.04.2024
-
7 506
7 506
-
pożyczka
EUR
stała stopa
12.12.2025
4 500
19 566
-
19 566
pożyczka
GBP
stała stopa
31.03.2024
2 020
10 099
10 099
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne razem wg stanu na dzień
31.12.2023
384 460
248 626
135 834
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
58 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Stan na
31.12.2024
Nazwa
(firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy
prawnej
Siedziba
Waluta
Kwota
kredytu/
pożyczki
(uruchom
iona) wg
umowy
w walucie
Kwota
kredytu/
pożyczki
(uruchomiona
) wg umowy
w walucie
PLN
Rodzaj zabezpieczenia
Konsorcjum
Banków BNP
PARIBAS BANK
POLSKA S.A.;
BGK; PKO BP
S.A.
Ul. Kasprzaka
2, 01-211
Warszawa,
Aleje
Jerozolimskie
7, 00-955
Warszawa;
Ul. Puławska
15, 02-515
Warszawa
PLN EUR
67 799 PLN
6 192 EUR
100 000
1. Gwarancja KUKE (Kredyt RCF A) oznacza każdą z gwarancji spłaty Kredytu RCF A wystawioną przez KUKE na rzecz
Kredytodawcy jako beneficjenta zabezpieczających łącznie 80% Łącznych Zaangażowań z tytułu Kredytu RCF A (wraz
z należnościami ubocznymi), w formie i o treści satysfakcjonującej dla Kredytodawców z terminem ważności nie
krótszym niż do dnia 30 października 2025 r.
2. Gwarancja KUKE (Kredyt RCF B) oznacza każdą z gwarancji spłaty Kredytu RCF B wystawioną przez KUKE na rzecz
Kredytodawcy jako beneficjenta zabezpieczających łącznie 80% Łącznych Zaangażowań z tytułu Kredytu RCF B (wraz
z należnościami ubocznymi), w formie i o treści satysfakcjonującej dla Kredytodawców z terminem ważności nie
krótszym niż do dnia 30 października 2025 r.
3. Hipoteka (Kredyt RCF A i Kredyt RCF B) oznacza hipotekę o najwyższym pierwszeństwie zaspokojenia, równym
wyłącznie pierwszeństwu zaspokojenia Hipoteki (KUKE III), ustanowioną przez Kredytobiorcę na rzecz Agenta
Zabezpieczenia na Nieruchomościach (Kredyt RCF A i Kredyt RCF B): KW nr SR1W/00041596/0, KW nr
SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr SR1W/00037715/0, KW nr SR1W/00004415/7, KW nr
SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00041499/0,
KW nr SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr
SR1W/00026821/6, KW nr SR1W/00115290/5, KW nr SR1W/00118941/5, KW nr SR1W/00113032/5, KW nr
SR1W/00112989/1, KW nr SR1W/00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr
SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9, KW nr SR1W/00115867/1, KW nr SR1W/00033184/0, KW nr
SR1W/00039159/8, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr SR1W/00115291/2, KW nr SR1W/00037064/1,
KW nr SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr
SR1W/00039829/6, KW nr SR1W/00039830/6, KW nr SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1 na podstawie
Oświadczenia o Ustanowieniu Hipoteki (Kredyt RCF A i Kredyt RCF B), na zabezpieczenie Wierzytelności
Zabezpieczonych (Kredyt RCF A i Kredyt RCF B) do sumy 45.692.216,27 EUR.
4. Hipoteka (KUKE III) oznacza hipotekę o najwyższym pierwszeństwie zaspokojenia, równym pierwszeństwu
zaspokojenia Hipoteki (Kredyt RCF A i Kredyt RCF B), ustanowioną przez Kredytobiorcę na rzecz KUKE na
zabezpieczenie wierzytelności, jakie mogą powstać w związku z wypłatą z Gwarancji KUKE (Kredyt RCF A) i Gwarancji
KUKE (Kredyt RCF B), do sumy 197.056.586,00 PLN na Nieruchomościach (Kredyt RCF A i Kredyt RCF B).
5. Oświadczenie o Poddaniu się Egzekucji oznacza oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdy Podmiot
Zobowiązany z siedzibą w Polsce lub, który posiada jakiekolwiek aktywa w Polsce lub w trybie art. 777 Kodeksu
postępowania cywilnego w związku z Wierzytelnościami Zabezpieczonymi (Kredyt RCF A i Kredyt RCF B) (w tym w
trybie art. 777 § 1 punkt 4)) na rzecz każdego Kredytodawcy oraz Agenta Zabezpieczenia, do kwoty stanowiącej
150% Wierzytelności Zabezpieczonych (Kredyt RCF A i Kredyt RCF B).
6. Umowa Cesji na Zabezpieczenie z Umów Ubezpieczenia Nieruchomości (Kredyt RCF A i Kredyt RCF B) oznacza
umowę przelewu praw Spółki z Umów Ubezpieczenia mających za przedmiot Nieruchomości (Kredyt RCF A
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
59 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
i Kredyt RCF B) pomiędzy Spółką jako cedentem oraz między innymi Agentem Zabezpieczenia oraz KUKE jako
cesjonariuszem, na zabezpieczenie Wierzytelności Zabezpieczonych (Kredyt RCF A i Kredyt RCF B).
Konsorcjum
Banków BNP
PARIBAS BANK
POLSKA S.A.;
BGK; PKO BP
S.A.
jw
PLN EUR
21 457 PLN
8 265 EUR
64 214
jw
Konsorcjum
Banków BNP
PARIBAS BANK
POLSKA S.A.;
BGK; PKO BP
S.A.
jw
EUR
36 378
156 424
1. Hipoteki (Kredyty Terminowe) oznacza każdą z hipotek o drugim pierwszeństwie zaspokojenia ustępującym
wyłącznie Hipotece (Kredyt RCF A i Kredyt RCF B) oraz Hipotece (KUKE III), ustanowioną przez Kredytobiorcę na rzecz
Agenta Zabezpieczenia na Nieruchomościach (Kredyty Terminowe) KW nr SR1W/00041596/0, KW nr
SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr SR1W/00037715/0, KW nr SR1W/00004415/7, KW nr
SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00041499/0,
KW nr SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr
SR1W/00026821/6, KW nr SR1W/00115290/5, KW nr SR1W/00118941/5, KW nr SR1W/00113032/5, KW nr
SR1W/00112989/1, KW nr SR1W/00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr
SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9, KW nr SR1W/00115867/1, KW nr SR1W/00033184/0, KW nr
SR1W/00039159/8, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr SR1W/00115291/2, KW nr SR1W/00037064/1, KW nr
SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr
SR1W/00039829/6, KW nr SR1W/00039830/6, KW nr SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1 których treść i
pierwszeństwo zostały zmienione Oświadczeniem o Ustanowieniu Hipoteki (Kredyt RCF A i Kredyt RCF B) do sumy
246.320.732,49 zł.
2. Umowa Zastawów na Rachunkach: Zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych prowadzonych dla
Wielton S.A., Wielton Agro sp. z o.o., Aberg Service sp. z .o. oraz na rachunkach bankowych prowadzonych w Polsce
dla Langendorf GmbH.
3. Pełnomocnictwo do Rachunków: Pełnomocnictwo do rachunków bankowych objętych Umowami Zastawów na
Rachunkach.
4. Umowa Zastawów na Akcjach: a. umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów
w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku)
w Dodatkowych Poręczycielach (innych niż Langendorf, Fruehauf, Viberti Rimorchi oraz OOO Wielton); b. umowa
zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub
udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Kluczowych Spółkach Zagranicznych; c.
umowa Zastawu na Langendorf tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach WIELTON S.A. w Langendorf; d. umowa
Zastawu na Fruehauf tj. umowa zastawu na akcjach Wielton S.A. we Fruehauf i rachunku dywidendy prowadzonym
dla Wielton S.A.; e. umowa Zastawu na Viberti Rimorchi tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w
Viberti Rimorchi; f. umowa Zastawu na Lawrence David Limited tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton
S.A. w Lawrence David Limited; g. umowa Zastawu na OOO Wielton tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach
Wielton S.A. w OOO Wielton; h. umowa Zastawu na Wielton Agro sp. z o.o. tj. umowa zastawu na wszystkich
udziałach Wielton S.A. w Wielton Agro sp. z o.o.; i. umowa Zastawu na Aberg Service sp. z o.o. tj. umowa zastawu
na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Aberg Service sp. z o.o..
5. Umowa Zastawu na Aktywach: a. umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – maszynach i
urządzeniach Wielton S.A. znajdujących się w następujących lokalizacjach: przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A, 98-300
Wieluń, przy ul. Fabrycznej 8, 98-300 Wieluń oraz przy ul. Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń; b. umowa zastawu
rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – maszynach i urządzeniach Wielton Agro sp. z o.o. znajdujących się w
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
60 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
następujących lokalizacjach: przy ul. Fabryczna 41, 98-300 Wieluń; c. umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy
ruchomych – maszynach i urządzeniach Aberg Service sp. z o.o. znajdujących się w następujących lokalizacjach: przy
ul. F. Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń; d. umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – zapasach
(materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A., o wartości co najmniej
135.500.000 zł; e. umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – zapasach Wielton Agro sp. z o.o.; f.
umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – zapasach Aberg Service sp. z o.o.; g. umowa zastawu
rejestrowego na Włoskich Aktywach tj. aktywach należących do Wielton S.A.: linia do malowania katoforetycznego
zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A; dwie linie spawalnicze (linie C5 i C6) zlokalizowane w
Wieluniu przy ul. Fabrycznej 8; śrutownia przelotowa do ram zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych
10A.
6. Umowa Cesji na Zabezpieczenie: a. umowa przelewu praw Dłużników tj. Wielton S.A., Wielton Agro sp. z o.o.,
Aberg Service sp. z o.o. z Umów Ubezpieczenia; b. umowa przelewu praw Wielton S.A. z tytułu pożyczek udzielonych
przez Wielton S.A. podmiotom.
z Grupy (innym niż Dłużnicy); c. umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Handlowych na kwotę 95.500.000,00 zł;
d. umowa przelewu praw Wielton Agro sp. z o.o. i Aberg Service sp. z o.o. z Umów Handlowych;
7. Umowa Cesji na Zabezpieczenie z Umów Ubezpieczenia Nieruchomości (Kredyty Terminowe) oznacza umowę
przelewu praw Spółki z Umów Ubezpieczenia mających za przedmiot Nieruchomości (Kredyty Terminowe) pomiędzy
Spółką jako cedentem oraz między innymi Agentem Zabezpieczenia jako cesjonariuszem, na zabezpieczenie
Wierzytelności Zabezpieczonych (Kredyty Terminowe).
8. Umowa Podporządkowania: umowa, na podstawie której wszystkie Pożyczki Podporządkowane są
podporządkowane wierzytelnościom Stron Finansowania wynikającym z Dokumentów Finansowania (zarówno w
zakresie kapitału, odsetek jak i innych płatności) oraz przelane na zabezpieczenie Wierzytelności Zabezpieczonych.
9. Oświadczenie o Poddaniu się Egzekucji oznacza oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdy Podmiot
Zobowiązany z siedzibą w Polsce lub, który posiada jakiekolwiek aktywa w Polsce lub w trybie art. 777 Kodeksu
postępowania cywilnego w związku z Wierzytelnościami Zabezpieczonymi (Kredyty Terminowe)
(w tym w trybie art. 777 § 1 punkt 4)) na rzecz każdego Kredytodawcy oraz Agenta Zabezpieczenia, do kwoty
stanowiącej 150% Wierzytelności Zabezpieczonych (Kredyty Terminowe).
10. Umowa przystąpienia: zawarta z Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., OOO Wielton, Lawrence
David Limited, Wielton Agro sp. z o.o., Aberg Service sp. z o.o. (Poręczyciele) w odniesieniu do wierzytelności z tytułu
Dokumentów Finansowania.
Konsorcjum
Banków BNP
PARIBAS BANK
POLSKA S.A.;
BGK; PKO BP
S.A.
jw.
EUR
4 423
19 018
jw
Konsorcjum
Banków BNP
PARIBAS BANK
POLSKA S.A.;
BGK; PKO BP
S.A.
jw.
PLN
68 316
jw
Konsorcjum
Banków BNP
jw.
EUR
4 361
18 573
jw
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
61 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
PARIBAS BANK
POLSKA S.A.;
BGK; PKO BP
S.A.
Konsorcjum
Banków BNP
PARIBAS BANK
POLSKA S.A.;
BGK; PKO BP
S.A.
jw.
PLN
110 000
1. Hipoteka (Kredyt RCF D) oznacza hipotekę o najwyższym pierwszeństwie zaspokojenia, równym wyłącznie
pierwszeństwu zaspokojenia Hipoteki (KUKE II) ustanowioną przez Kredytobiorcę na rzecz Agenta Zabezpieczenia na
Nieruchomościach (Kredyt RCF D) innych niż Nieruchomość UK na podstawie Oświadczenia o Ustanowieniu Hipoteki
(Kredyt RCF D): SR1W/00120885/1, SR1W/00121533/6, SR1W/00123402/3, SR1W/00006397/8 na zabezpieczenie
Wierzytelności Zabezpieczonych (Kredyt RCF D) do sumy 142.500.000 PLN oraz hipotekę o drugim pierwszeństwie
zaspokojenia ustępującym jedynie pierwszeństwu zaspokojenia hipoteki ustanowionej na rzecz banku HSBC UK Bank
Plc oraz równym pierwszeństwu zaspokojenia Hipoteki (KUKE II) ustanowioną przez Lawrence David Limited na rzecz
Agenta Zabezpieczenia na Nieruchomości UK na zabezpieczenie Wierzytelności Zabezpieczonych (Kredyt RCF D).
2. Hipoteka (KUKE II) oznacza hipotekę o najwyższym pierwszeństwie zaspokojenia, równym pierwszeństwu
zaspokojenia Hipoteki (Kredyt RCF D) ustanowioną przez Kredytobiorcę na rzecz KUKE na zabezpieczenie
wierzytelności, jakie mogą powstać w związku z wypłatą z Gwarancji KUKE (RCF D), do sumy 114.000.000 PLN na
Nieruchomościach (Kredyt RCF D) innych niż Nieruchomość UK oraz hipotekę ustanowioną przez Lawrence David
Limited na rzecz KUKE na Nieruchomości UK o drugim pierwszeństwie zaspokojenia ustępującym jedynie
pierwszeństwu zaspokojenia hipoteki ustanowionej na rzecz banku HSBC UK Bank Plc oraz równym pierwszeństwu
zaspokojenia Hipoteki (Kredyt RCF D) ustanowioną przez Lawrence David Limited na rzecz KUKE na Nieruchomości UK
na zabezpieczenie wierzytelności, jakie mogą powstać w związku z wypłatą z Gwarancji KUKE (RCF D).
3. Nieruchomość UK oznacza nieruchomość należącą do Lawrence David Limited adres Lawrence David Limited Site,
Morley Way, Woodston, Peterborough, PE2 7 JR o powierzchnia 3.132 ha.
4. Umowa Cesji na Zabezpieczenie z Umów Ubezpieczenia Nieruchomości (Kredyt RCF D) oznacza każdą umowę
przelewu praw z Umów Ubezpieczenia mających za przedmiot Nieruchomości (Kredyt RCF D) pomiędzy Spółką lub
odpowiednio Lawrence David Limited jako cedentem oraz między innymi Agentem Zabezpieczenia oraz KUKE jako
cesjonariuszem, na zabezpieczenie Wierzytelności Zabezpieczonych (Kredyt RCF D).
5. Umowa Poręczenia oznacza umowę poręczenia udzielonego przez Pana Pawła Szataniaka za zobowiązania Spółki
wynikające z niniejszej Umowy do kwoty 70.000.000 PLN.
6. Oświadczenie o Poddaniu się Egzekucji oznacza oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdy Podmiot
Zobowiązany z siedzibą w Polsce lub, który posiada jakiekolwiek aktywa w Polsce lub w trybie art. 777 Kodeksu
postępowania cywilnego w związku z Wierzytelnościami Zabezpieczonymi (Kredyt RCF D) (w tym w trybie art. 777 § 1
punkt 4)) na rzecz każdego Kredytodawcy oraz Agenta Zabezpieczenia, do kwoty stanowiącej 150% Wierzytelności
Zabezpieczonych (Kredyt RCF D).
7. Umowa Zastawu (Obligacje) oznacza umowę zastawu finansowego i zastawu rejestrowego na rachunku papierów
wartościowych, na którym zapisane są Obligacje - „Obligacje” oznacza 10.000 obligacji na okaziciela serii A oraz
10.000 obligacji na okaziciela serii B o wartości nominalnej 1.000 PLN każda wyemitowanych przez Spółkę i objętych
przez MPSZ sp. z o.o. z siedzibą w Ruścu z dniem wykupu ustalonym na 24 września 2028 roku.
8. Gwarancja KUKE (Kredyt RCF D) oznacza każdą z gwarancji spłaty Kredytu RCF D wystawioną przez KUKE na rzecz
Kredytodawcy jako beneficjenta zabezpieczających łącznie 80% Łącznych Zaangażowań z tytułu Kredytu RCF D (wraz
z należnościami ubocznymi), w formie i o treści satysfakcjonującej dla Kredytodawców z terminem ważności nie
krótszym niż do dnia 30 października 2025 r.
Credit Agricole
Bank Polska
S.A.
Ul. Legnicka
48 bud. C-D,
PLN
50 000
1. Gwarancja spłaty kredytu udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej
Funduszu Gwarancji Kryzysowych w wysokości 80% udzielonego Kredytu (kwota gwarancji 40 000 000,00 zł).
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
62 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
54-202
Wrocław
2. Weksel własny in blanco wystawiony na rzecz BGK zabezpieczający wyżej wymienioną gwarancję, 3. Zastaw na
zapasach zlokalizowanych w Wieluniu przy ulicy Długosza 5, 98-300 Wieluń do wysokości 60 000 000,00 zł wraz z
oświadczeniami o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego, 4. Cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej w/w zapasów.
Wojewódzki
Fundusz
Ochrony
Środowiska I
Gospodarki
Wodnej w Łodzi
Ul. Dubois
118, 93-465
Łódź
PLN
13 473
1. Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową.
2. Gwarancja bankowa - nieodwołalna, bezwarunkowa, płatna na pierwsze pisemne żądanie Funduszu, wystawiona w
kwocie 14.984.000,00 zł tj. kwocie udzielonej pożyczki, powiększonej o odsetki za cały okres spłaty. Okres
obowiązywania gwarancji nie powinien kończyć się wcześniej niż po upływie 2 miesięcy od daty spłaty ostatniej raty
pożyczki określonej w umowie.(zabezpieczeniem gwarancji udzielonej przez BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna
jest oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do
obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 22 500 000,00 PLN (słownie: dwadzieścia
dwa miliony pięćset tysięcy złotych), z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności 3 lata dłuższym
od ostatniego dnia okresu kredytowania).
Fruehauf SAS
Auxerre
EUR
4 500
19 566
brak zabezpieczenia
Lawrence
Dawid Ltd.
GBP
2 020
10 099
brak zabezpieczenia
Stan na
31.12.2023
Nazwa
(firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy
prawnej
Siedziba
Waluta
Kwota
kredytu/
pożyczki
(uruchom
iona) wg
umowy
w walucie
Kwota
kredytu/
pożyczki
(uruchomiona
) wg umowy
w walucie
PLN
Rodzaj zabezpieczenia
Konsorcjum
Banków BNP
PARIBAS BANK
POLSKA S.A.;
BGK; PKO BP
S.A.
Ul. Kasprzaka
2, 01-211
Warszawa,
Aleje
Jerozolimskie
7, 00-955
Warszawa;
Ul. Puławska
15, 02-515
Warszawa
PLN EUR
66 078 PLN
5 725 EUR
100 000
Zestawienie zabezpieczeń Umowy Kredytów i kredytów w rachunku bieżącym RCFA i RCFB
1. Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr
SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr SR1W/00037715/0, KW nr
SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr
SR1W/00041499/0, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr
SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6; Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na
nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr
SR1W/00043966/9, KW nr SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9; Hipoteka umowna do kwoty 772.500.000,00
zł na nieruchomości objętej księgą wieczystą KW nr SR1W/00115867/1;Hipoteka umowna łączna do kwoty
772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00033184/0, KW nr
SR1W/00039159/8, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr SR1W/00115291/2, KW nr SR1W/00037064/1, KW nr
SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr
SR1W/00039829/6, KW nr SR1W/00039830/6, KW nr SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1.
Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr
SR1W/00115290/5, KW nr SR1W/00118941/5, KW nr SR1W/00113032/5, KW nr SR1W/00112989/1.
2. Umowa Zastawów na Rachunkach: Zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych prowadzonych dla
Wielton S.A. oraz na rachunkach bankowych prowadzonych w Polsce dla Langendorf GmbH.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
63 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
3. Pełnomocnictwo do Rachunków: Pełnomocnictwo do rachunków bankowych objętych Umowami Zastawów na
Rachunkach.
4. Umowa Zastawów na Akcjach: a) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów
w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w
Dodatkowych Poręczycielach (innych niż Langendorf, Fruehauf, Viberti Rimorchi oraz OOO Wielton); b) umowa
zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub
udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Kluczowych Spółkach Zagranicznych; c)
Umowa Zastawu na Langendorf tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach WIELTON S.A. w Langendorf; d) Umowa
Zastawu na Fruehauf tj. umowa zastawu na akcjach Wielton S.A. we Fruehauf i rachunku dywidendy prowadzonym
dla Wielton S.A.; e) Umowa Zastawu na Viberti Rimorchi tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w
Viberti Rimorchi*; f) Umowa Zastawu na Lawrence David Limited tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton
S.A. w Lawrence David Limited; g) Umowa Zastawu na OOO Wielton tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach
Wielton S.A. w OOO Wielton.
5. Umowa Zastawu na Aktywach: a) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – maszynach i
urządzeniach Wielton S.A. znajdujących się w następujących lokalizacjach: przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A, 98-300
Wieluń, przy ul. Fabrycznej 8, 98-300 Wieluń oraz przy ul. Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń; b) umowa zastawu
rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz
produktach gotowych) Wielton S.A., o wartości co najmniej 135.500.000 zł; c) umowa zastawu rejestrowego na
Włoskich Aktywach tj. aktywach należących do Wielton S.A.: linia do malowania katoforetycznego o wartości
wynoszącej 10.091.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A; dwie linie spawalnicze
(linie C5 i C6) o wartości wynoszącej 1.566.600,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Fabrycznej 8; śrutownia
przelotowa do ram o wartości wynoszącej 1.990.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych
10A znajdujących się w Polsce, o wartości wynoszącej co najmniej 13.648.000 zł na dzień sporządzenia wycen
rzeczoznawcy z dnia 3 lipca 2017 roku, 13 lipca 2017 roku, 23 września 2017 roku oraz 27 października 2017 roku.
6. Umowa Cesji na Zabezpieczenie: a) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Ubezpieczenia; b) umowa
przelewu praw Wielton S.A. z tytułu pożyczek udzielonych przez Wielton S.A. podmiotom z Grupy (innym niż
Dłużnicy); c) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Handlowych na kwotę 95.500.000,00 zł.
7. Umowa Podporządkowania: umowa, na podstawie której wszystkie Pożyczki Podporządkowane są
podporządkowane wierzytelnościom Stron Finansowania wynikającym z Dokumentów Finansowania (zarówno w
zakresie kapitału, odsetek jak i innych płatności) oraz przelane na zabezpieczenie Wierzytelności Zabezpieczonych.
8. Oświadczenie o Poddaniu się Egzekucji: oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdy Podmiot
Zobowiązany z siedzibą w Polsce lub, który posiada jakiekolwiek aktywa w Polsce w trybie art. 777 Kodeksu
postępowania cywilnego w związku z Wierzytelnościami Zabezpieczonymi (w tym w trybie art. 777 § 1 punkt 4)) do
kwoty stanowiącej 150% Wierzytelności Zabezpieczonych.
9. Umowa przystąpienia: zawarta z Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., OOO Wielton, Lawrence
David Limited (Poręczyciele) w odniesieniu do wierzytelności z tytułu Dokumentów
Finansowania.
*nie dotyczy kredytu RCFB,
Konsorcjum
Banków BNP
PARIBAS BANK
POLSKA S.A.;
BGK; PKO BP
S.A.
jw
PLN EUR
21 340 PLN
8 798 EUR
64 214
jw
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
64 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Konsorcjum
Banków BNP
PARIBAS BANK
POLSKA S.A.;
BGK; PKO BP
S.A.
jw
EUR
36 378
156 424
jw
Konsorcjum
Banków BNP
PARIBAS BANK
POLSKA S.A.;
BGK; PKO BP
S.A.
jw.
EUR
4 423
19 018
jw
Konsorcjum
Banków BNP
PARIBAS BANK
POLSKA S.A.;
BGK; PKO BP
S.A.
jw.
PLN
68 316
jw
Konsorcjum
Banków BNP
PARIBAS BANK
POLSKA S.A.;
BGK; PKO BP
S.A.
jw.
EUR
4 361
18 573
jw
PKO BP S.A.
Ul. Puławska
15, 02-515
Warszawa
PLN
30 000
1. Gwarancja spłaty Kredytu udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego, w ramach „Umowy portfelowej linii
gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych nr 4/PLG-FGP/2020” z dnia 10 kwietnia 2020 roku z późniejszymi
zmianami w wysokości stanowiącej 80,00% kwoty Kredytu, tj. w kwocie 24.000.000,00 PLN, na okres 27 miesięcy, tj.
od dnia 06 kwietnia 2022 roku do dnia 05 lipca 2024 roku; Dokumentację związaną z zabezpieczeniem gwarancji
stanowi m.in. weksel własny in blanco (szt. 1) wraz z deklaracją wekslową, wystawiony przez Kredytobiorcę na rzecz
BGK celem zabezpieczenia Gwarancji BGK.
2. Hipoteka umowna łączna do kwoty 45.000.000,00 PLN ustanowiona na pierwszym miejscu, wraz z Roszczeniem, na
przysługujących Kredytobiorcy prawach własności lub użytkowania wieczystego następujących nieruchomości: KW nr
SR1W/00108589/6, KW nr SR1W/00115122/7, KW nr SR1W/00110941/9, KW nr SR1W/00112882/1, KW nr
SR1W/00112969/5, KW nr SR1W/00112989/1, KW nr SR1W/00113032/5, KW nr SR1W/00115290/5, KW nr
SR1W/00116939/4, KW nr SR1W/00013017/3, KW nr SR1W/00115842/0, KW nr SR1W/00116651/1.
3. Hipoteka umowna łączna do kwoty 45.000.000,00 PLN ustanowiona na drugim miejscu, wraz z Roszczeniem, na
przysługujących Kredytobiorcy prawach własności lub użytkowania wieczystego następujących nieruchomości: KW nr
SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00037715/0, KW nr
SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9, KW nr SR1W/00041499/0, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr
SR1W/00043966/9, KW nr SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9, KW nr SR1W/00115291/2, KW nr
SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr SR1W/00039829/6, KW nr
SR1W/00039830/6, KW nr SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr
SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/ 00031221/8, KW nr
SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00115867/1, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr SR1W/00037064/1, KW nr
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
65 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6, KW nr SR1W/00033184/0, KW nr
SR1W/00039159/8
4. Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, o których mowa w pkt 2.
5. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji
Fruehauf SAS
Auxerre
EUR
4 500
19 566
brak zabezpieczenia
Credit Agricole
Bank Polska
S.A.
Ul. Legnicka
48 bud. C-D,
54-202
Wrocław
PLN
50 000
1. Gwarancja spłaty kredytu udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej
Funduszu Gwarancji Kryzysowych w wysokości 80% udzielonego Kredytu (kwota gwarancji 40 000 000,00 zł), 2.
Weksel własny in blanco wystawiony na rzecz BGK zabezpieczający wyżej wymienioną gwarancję, 3. Zastaw na
zapasach zlokalizowanych w Wieluniu przy ulicy Długosza 5, 98-300 Wieluń do wysokości 60 000 000,00 zł wraz z
oświadczeniami o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego, 4. Cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej w/w zapasów.
Lawrence
Dawid Ltd.
GBP
2 020
10 099
brak zabezpieczenia
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
66 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Emisja papierów wartościowych
W ramach Programu Emisji Obligacji ustanowionego Uchwałą Zarządu Wielton S.A., Zarząd Wielton S.A. postanowił
o emisji obligacji serii A w ramach której to emisji postanowiono wyemitować nie więcej niż 10 000
niezabezpieczonych, nieposiadających formy dokumentu, odsetkowych obligacji na okaziciela serii A, o wartości
nominalnej 1 000,00 zł każda oraz o emisji obligacji serii B w ramach której to emisji postanowiono wyemitować
nie więcej niż 10 000 niezabezpieczonych, nieposiadających formy dokumentu, odsetkowych obligacji na okaziciela
serii B, o wartości nominalnej 1 000,00 zł każda.
Obligacje zostały wyemitowane w celu uzupełnienia zapotrzebowania na kapitał obrotowy.
Dzień emisji
24.09.2024 r.
Dzień wykupu
24.09.2028 r.
Maksymalna łączna liczba obligacji serii A
10 tys. PLN
Maksymalna łączna wartość nominalna obligacji serii A
10 000 tys. PLN
Maksymalna łączna liczba obligacji serii B
10 tys. PLN
Maksymalna łączna wartość nominalna obligacji serii B
10 000 tys. PLN
Oprocentowanie zmienne:
WIBOR6M + marża
Wartość zobowiązania z obligacji na 31.12.2024 r.
20 000 tys. zł
Odsetki ujęte w 2024 r.
559 tys. zł
Istotne różnice między opublikowanymi prognozami a rzeczywistymi
zobowiązaniami wynikającymi z ksiąg rachunkowych
Zgodnie z art. 35 ust. 1a i 1b Ustawy z dnia 15 stycznia 2015 roku o obligacjach, emitent jest zobowiązany wskazać
i wyjaśnić istotne różnice między opublikowanymi informacjami dotyczącymi prognozy kształtowania się zobowiązań
finansowych emitenta na ostatni dzień roku obrotowego oraz zobowiązaniami finansowymi emitenta wynikającymi
z ksiąg rachunkowych emitenta na ten dzień.
Wartość (mln zł)
Udział w sumie
pasywów (%)
stan na 31 grudnia 2025
Szacunkowa wartość zobowiązań finansowych w tym:
620
43%
zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
587
41%
zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
20
1%
zobowiązania z tytułu leasingu
13
1%
Wartość (mln zł)
Udział w sumie
pasywów (%)
stan na 31 grudnia 2024
Wartość zobowiązań finansowych w tym:
550
39%
zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
517
37%
zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
21
1%
zobowiązania z tytułu leasingu
13
1%
Najistotniejszą różnicą pomiędzy opublikowanymi informacjami dotyczącymi prognozy kształtowania się zobowiązań
finansowych na 31.12.2025 rok a zobowiązaniami na dzień 31.12.2024 roku jest ujęcie w prognozie uruchomienia
pozostałych transz kredytu RCF D.
q) Wartość księgowa na akcję
Wartość księgowa równa jest kapitałowi własnemu.
Wartość księgowa na 1 akcję = rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję.
Kalkulacja wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na 1 akcję:
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
67 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
wartość księgowa (rozwodniona wartość księgowa) na akcję = kapitał własny (w tys. zł.) : liczba akcji (w tys. szt.)
na dzień bilansowy
Na dzień 31.12.2024 roku: 441 399 : 60 375 = 7,31
Na dzień 31.12.2023 roku: 544 171 : 60 375 = 9,01
r) Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę
gwarancje i poręczenia
Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących jednostek
powiązanych) przedstawia się następująco:
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
1. Zobowiązania warunkowe
40 144
51 461
1.1 Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
5 902
8 542
- udzielonych gwarancji i poręczeń
5 902
8 542
1.2 Na rzecz pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
-
-
- udzielonych gwarancji i poręczeń
-
-
1.3 Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
34 242
42 919
- udzielonych gwarancji i poręczeń
208
3 909
- umów buy-back
34 034
39 010
- inne
-
-
Zobowiązania warunkowe, razem
40 144
51 461
Spółka posiada zobowiązania warunkowe wynikające z umów tj. „BUY-BACK AGREEMENT” oraz „REPURCHASE
AGREEMENT” zawieranych z zagranicznymi firmami leasingowymi m.in.: SCANIA CREDIT A.B., VFS
INTERNATIONAL AB, VFS VOSTOK, oraz zawieranych z krajowymi firmami leasingowymi m.in.: FIDIS Leasing,
Millennium, BFL S.A., MAN, Millennium Leasing Sp. z o.o., ING Lease (Polska) Sp. z o.o., PEKAO Leasing Sp. z o.o.,
PKO Bankowy Leasing Sp. z o.o., BZWBK Leasing S.A., SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o.. Spółka występuje
w nich jako gwarant wykupu przedmiotu leasingu, który został zakupiony od Wielton S.A. Umowy są sporządzane
dla każdego leasingobiorcy osobno i są zabezpieczeniem na wypadek unieważnienia lub wygaśnięcia umowy
leasingowej bez dokonania wykupu przedmiotu leasingu przez leasingobiorcę lub podmiot przez niego wskazany.
Spółka zobowiązuje się do wykupu naczep będących przedmiotem leasingu, według harmonogramów spłat
zawartych w umowie „BUY-BACK AGREEMENT” lub „REPURCHASE AGREEMENT”, natomiast firma leasingowa jako
finansujący zobowiązuje się do dostarczenia przedmiotów leasingu, wolnych od praw osób trzecich. Umowy
obowiązują od momentu podpisania umowy leasingowej i będą ważne do czasu trwania umowy.
Jeżeli zaistnieje konieczność wykupu produktu przez Spółkę, wartość wykupu uzależniona będzie w szczególności
od:
• okresu, na jaki zawarta jest umowa leasingowa przez odbiorcę z leasingobiorcą,
• kwoty pierwszej wpłaty dokonanej przez klienta do firmy leasingowej,
• momentu wpłaty ostatniej raty leasingowej,
• terminu dostawy pojazdu do wyznaczonego miejsca,
• stanu technicznego przedmiotu leasingu (wartość może zostać zmniejszona w przypadku gdy stan techniczny
produktu jest gorszy niż wskazywałoby na to normalne zużycie pojazdu dla danego rocznika),
• w niektórych przypadkach również od terminu wykupu przedmiotu leasingu (tzn. gdy Wielton nie wykupi
pojazdu w określonym terminie, cena może być powiększona o 1,5% miesięcznie).
Zgodnie z profesjonalnym osądem Zarządu, bazując na danych historycznych, prawdopodobieństwo dokonania
odkupu przez Spółkę jest niskie, w związku z czym Spółka rozpoznaje zobowiązanie warunkowe.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku obowiązywała:
• udzielona w dniu 11 grudnia 2024 roku przez Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., na zlecenie
Wielton S.A., w ramach umowy ramowej:
1) gwarancja do kwoty 26,7 mln zł na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego S.A.,
2) gwarancja do kwoty 26,7 mln zł na rzecz BNP Paribas Bank Polska S.A.,
3) gwarancja do kwoty 26,7 mln zł na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego
na zabezpieczenie kredytu RCF A w łącznej kwocie 100 mln zł udzielonego na podstawie umów bilateralnych
zawartych pomiędzy Wielton S.A. a PKO BP S.A., BNP PARIBAS Bank Polska S.A., BGK w oparciu o Umowę Kredytów
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
68 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
z dnia 14.12.2018 roku wraz z późniejszym zmianami zawartej pomiędzy Wielton S.A. a konsorcjum banków PKO
BP S.A., BNP PARIBAS Bank Polska S.A., BGK. Okres ważności gwarancji upływa w czwartym kwartale 2025 roku;
• udzielona w dniu 11 grudnia 2024 roku przez Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., na zlecenie
Wielton S.A., w ramach umowy ramowej:
1) gwarancja do kwoty 17,1 mln zł na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego S.A.,
2) gwarancja do kwoty 17,1 mln zł na rzecz BNP Paribas Bank Polska S.A.,
3) gwarancja do kwoty 3,7 mln euro na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego
na zabezpieczenie kredytu RCF B w łącznej kwocie 64,2 mln zł udzielonego na podstawie umów bilateralnych
zawartych pomiędzy Wielton S.A. a PKO BP S.A., BNP PARIBAS Bank Polska S.A., BGK w oparciu o Umowę Kredytów
z dnia 14.12.2018 roku wraz z późniejszym zmianami zawartej pomiędzy Wielton S.A. a konsorcjum banków PKO
BP S.A., BNP PARIBAS Bank Polska S.A., BGK. Okres ważności gwarancji upływa w czwartym kwartale 2025 roku;
• udzielona w dniu 29 kwietnia 2024 roku a następnie zmieniona aneksem z dnia 11 grudnia 2024 roku przez
Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., na zlecenie Wielton S.A., w ramach umowy ramowej:
1) gwarancja do kwoty 21,3 mln zł na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego S.A.,
2) gwarancja do kwoty 21,3 mln zł na rzecz BNP Paribas Bank Polska S.A.,
3) gwarancja do kwoty 21,3 mln zł na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego
na zabezpieczenie kredytu RCF C w kwocie 80 mln zł udzielonego na podstawie Umowy Kredytów
z dnia 14.12.2018 roku wraz z późniejszym zmianami zawartej pomiędzy Wielton S.A. a konsorcjum banków PKO
BP S.A., BNP PARIBAS Bank Polska S.A., BGK. Okres ważności gwarancji upływa w czwartym kwartale 2025 roku;
• udzielona w dniu 12 listopada 2024 roku przez Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., na
zlecenie Wielton S.A., w ramach umowy ramowej:
1) gwarancja do kwoty 25,3 mln zł na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego S.A.,
2) gwarancja do kwoty 25,3 mln zł na rzecz BNP Paribas Bank Polska S.A.,
3) gwarancja do kwoty 25,3 mln zł na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego
na zabezpieczenie kredytu RCF D w kwocie 95 mln zł udzielonego na podstawie Umowy Kredytów
z dnia 14.12.2018 roku wraz z późniejszym zmianami zawartej pomiędzy Wielton S.A. a konsorcjum banków PKO
BP S.A., BNP PARIBAS Bank Polska S.A., BGK. Okres ważności gwarancji upływa
w czwartym kwartale 2025 roku;
• udzielona w dniu 21 lutego 2024 roku przez BNP Paribas Bank Polska S.A., na zlecenie Wielton S.A.,
gwarancja do kwoty 15,0 mln zł, na zabezpieczenie umowy pożyczki zawartej pomiędzy Wielton S.A.
a Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Łodzi. Okres ważności gwarancji
upływa w pierwszym kwartale 2030 roku;
• udzielona na wniosek Wielton S.A., gwarancja w wysokości 40,0 mln zł (tj. 80% kwoty kredytu) na okres do
dnia 12 marca 2026 roku, przez Bank Gospodarstwa Krajowego, w ramach umowy portfelowej linii
gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Kryzysowych na zabezpieczenie spłaty umowy kredytu w rachunku bieżącym
z dnia 9 października 2023 roku, udzielonego przez Credit Agricole Bank Polska Spółka Akcyjna w wysokości
50,0 mln zł z ostateczną datą spłaty kredytu przypadającą 12 grudnia 2025 roku;
• udzielona w dniu 17 stycznia 2023 roku przez Wielton S.A. gwarancja w wysokości 0,95 mln euro, na
zabezpieczenie umowy pożyczki zawartej pomiędzy Langendorf Polska sp. z o.o. a De Lage Landen Leasing
Polska S.A. Okres ważności gwarancji upływa w czwartym kwartale 2029 roku;
• udzielona, przez Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., na wniosek Wielton S.A.
gwarancja, wysokości 48,0 mln zł (tj. 80% kwoty limitu faktoringu) na okres do 15 listopada 2025 roku
a następnie przedłużona do 30 kwietnia 2026 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) na zabezpieczenie umowy
faktoringu zawartej pomiędzy Wielton S.A. a KUKE Finance S.A. w dniu 21 kwietnia 2022 roku z późniejszymi
zmianami;
• wystawiona 23 marca 2020 roku przez włoski bank Banca Nazionale del Lavoro SpA gwarancja fiskalna
udzielona, na zlecenie Wielton S.A., na rzecz włoskiego urzędu skarbowego, w oparciu o regwarancję BNP
PARIBAS Bank Polska S.A., w wysokości 48,7 tys. euro na zabezpieczenie odzyskania zwróconego VAT-u.
Gwarancja została wystawiona w oparciu o umowę kredytu bilateralnego RCF A udzielonego przez BNP
PARIBAS Bank Polska S.A., pomniejszając tym samym dostępny limit kredytu RCF A o kwotę udzielonej
gwarancji. Okres obowiązywania regwarancji wygasł w pierwszym kwartale 2025 roku;
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
69 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
• wystawiona w 2014 roku gwarancja w kwocie 0,3 mln euro udzielona przez Langendorf GmbH na
zabezpieczenie zobowiązań Langendorf Service GmbH wynikających z umowy ramowej na finansowanie zakupu
pojazdów użytkowych (umowa finansowania stocku), zawartej pomiędzy GEFA Gesellschaft für
Absatzfinanzierung GmbH oraz Langendorf Service GmbH. Gwarancja wygaśnie wraz z wygaśnięciem umowy,
którą zabezpiecza.
W 2024 roku Wielton S.A. nie udzielił ani nie otrzymał innych poręczeń z wyjątkiem poręczeń, o których mowa
poniżej.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku obowiązywały:
• udzielone przez Wielton S.A., w dniu 15 maja 2023 roku, poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp.
z o.o. wynikających z umowy handlowej z Jost Polska sp. z o.o. do kwoty 0,5 mln zł.
Poręczenie było skuteczne w stosunku do zobowiązań powstałych do 31 grudnia 2024 roku;
• udzielone przez Wielton S.A., w dniu 7 lipca 2022 roku, poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp.
z o.o. wynikające z umowy o współpracy z FAM sp. z o.o. do kwoty 50,0 tys. zł;
• udzielone, przez Wielton S.A., w dniu 24 maja 2021 roku, poręczenie zobowiązań Langendorf Polska sp. z o.o.
do kwoty 1,98 mln euro z tytułu umowy leasingu zawartej pomiędzy Langendorf Polska sp. z o.o. a Deutsche
Leasing Polska S.A. Poręczenie obowiązuje do 31 grudnia 2027 roku;
Rozliczenie kosztów poręczeń udzielonych na rzecz Wielton S.A. nastąpi wraz z wygaśnięciem przedmiotowego
instrumentu zabezpieczającego. Koszt obsługi nie będzie odbiegał od obowiązujących warunków rynkowych.
s) Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek
samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności
budynków i budowli
Na dzień bilansowy zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli nie wystąpiły.
8. Struktura przychodów i kosztów, podatek dochodowy
od osób prawnych
a) Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje
działalności)
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
a) Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie
6 109
15 455
- w tym: od jednostek powiązanych
6 109
8 383
b) AGRO
36 927
96 273
- w tym: od jednostek powiązanych
36 927
-
c) Naczepy uniwersalne
314 105
719 763
- w tym: od jednostek powiązanych
75 354
148 165
d) Wywrotki aluminiowe
187 913
319 929
- w tym: od jednostek powiązanych
63 946
93 361
e) Wywrotki stalowe
75 408
68 859
- w tym: od jednostek powiązanych
23 099
18 570
f) Zabudowy
47 785
17 425
- w tym: od jednostek powiązanych
19 018
-
g) Przyczepy
11 075
15 927
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
70 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
- w tym: od jednostek powiązanych
3 665
2 176
h) Podwozia
168 715
358 916
- w tym: od jednostek powiązanych
104 676
255 996
i) Zestawy
91 633
92 925
- w tym: od jednostek powiązanych
13 335
4 382
j) Pozostałe
60
-
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
k) Usługi
20 012
22 848
- w tym od jednostek powiązanych
18 583
16 226
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
959 742
1 728 320
- w tym: od jednostek powiązanych
364 712
547 259
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
a) kraj
380 892
668 427
- w tym: od jednostek powiązanych
64 250
15 896
- Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie
5 105
5 341
- w tym: od jednostek powiązanych
5 105
80
- AGRO
36 927
54 066
- w tym: od jednostek powiązanych
36 927
-
- Naczepy uniwersalne
164 532
389 338
- w tym: od jednostek powiązanych
377
-
- Wywrotki aluminiowe
59 612
86 206
- w tym: od jednostek powiązanych
4 432
-
- Wywrotki stalowe
14 172
12 069
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- Zabudowy
4 297
39
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- Przyczepy
4 811
8 372
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- Podwozia
22 412
32 385
- w tym: od jednostek powiązanych
-
211
- Zestawy
50 126
58 603
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- Pozostałe
60
-
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- Usługi i refaktury
18 838
22 008
- w tym: od jednostek powiązanych
17 409
15 605
b) eksport
238 717
550 666
- w tym: od jednostek powiązanych
146 910
316 469
- Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie
709
793
- w tym: od jednostek powiązanych
709
676
- AGRO
-
588
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- Naczepy uniwersalne
55 916
112 166
- w tym: od jednostek powiązanych
15 033
33 616
- Wywrotki aluminiowe
31 526
115 976
- w tym: od jednostek powiązanych
20 018
55 644
- Wywrotki stalowe
15 136
37 676
- w tym: od jednostek powiązanych
8 445
10 880
- Zabudowy
26 905
13 868
- w tym: od jednostek powiązanych
10 914
-
- Przyczepy
-
99
- w tym: od jednostek powiązanych
-
99
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
71 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
- Podwozia
106 179
264 271
- w tym: od jednostek powiązanych
90 820
215 551
- Zestawy
2 308
5 217
- w tym: od jednostek powiązanych
933
-
- Pozostałe
-
-
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- Usługi i refaktury
38
12
- w tym: od jednostek powiązanych
38
3
c) WDT
340 133
509 227
- w tym: od jednostek powiązanych
153 552
214 894
- Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie
295
9 321
- w tym: od jednostek powiązanych
295
7 627
- AGRO
-
41 619
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- Naczepy uniwersalne
93 657
218 259
- w tym: od jednostek powiązanych
59 944
114 549
- Wywrotki aluminiowe
96 775
117 747
- w tym: od jednostek powiązanych
39 496
37 717
- Wywrotki stalowe
46 100
19 114
- w tym: od jednostek powiązanych
14 654
7 690
- Zabudowy
16 583
3 518
- w tym: od jednostek powiązanych
8 104
-
- Przyczepy
6 264
7 456
- w tym: od jednostek powiązanych
3 665
2 077
- Podwozia
40 124
62 260
- w tym: od jednostek powiązanych
13 856
40 234
- Zestawy
39 199
29 105
- w tym: od jednostek powiązanych
12 402
4 382
- Pozostałe
-
-
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- Usługi i refaktury
1 136
828
- w tym: od jednostek powiązanych
1 136
618
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
959 742
1 728 320
- w tym: od jednostek powiązanych
364 712
547 259
Przychody netto ze sprzedaży towarów (struktura rzeczowa)
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023 po
przekształceniu
a) Przychody ze sprzedaży towarów
47 134
32 215
- w tym: od jednostek powiązanych
13 261
3 507
Przychody netto ze sprzedaży towarów, razem
47 134
32 214
- w tym: od jednostek powiązanych
13 261
3 507
Przychody netto ze sprzedaży towarów (struktura terytorialna)
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023 po
przekształceniu
a) kraj
23 761
17 526
- Przychody ze sprzedaży towarów
23 761
17 526
- w tym: od jednostek powiązanych
9 089
-
b) eksport
19 936
8 021
- Przychody ze sprzedaży towarów
19 936
8 021
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
72 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
- w tym: od jednostek powiązanych
3 298
3 354
c) WDT
3 437
6 667
- Przychody ze sprzedaży towarów
3 437
6 667
- w tym: od jednostek powiązanych
874
153
Przychody netto ze sprzedaży towarów, razem
47 134
32 214
- w tym: od jednostek powiązanych
13 261
3 507
b) Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności
zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania
w następnym okresie
Spółka nie zaniechała działalności prowadzonej wcześniej oraz nie przewiduje zaniechania żadnej z prowadzonych
działalności w następnym okresie.
c) Podatek dochodowy
Bieżący podatek dochodowy
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024*
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023*
1. Zysk (strata) brutto
(108 208)
115 118
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów)
-
-
A. PRZYCHODY NIESTANOWIĄCE PRZYCHODÓW PODATKOWYCH:
16 065
9 455
- naliczone a nieotrzymane odsetki
6 716
3 708
- rozwiązanie odpisów
8 638
1 232
- aktualizacja wartości inwestycji
-
-
- różnica między wartością bilansową a podatkową wyceną instrumentów,
pochodnych
127
3 939
- przychód z tytułu najmu IT
-
-
- rozliczenie dotacji
537
496
- nieotrzymane odszkodowania
41
78
- sprzedaż nieruchomości
-
-
- przychód z lat ubiegłych (korekta przychodów)
-
2
- różnica wynikająca z przeliczenia dywidendy dla celów podatkowych
6
-
B. PRZYCHODY PODATKOWE NIE BĘDĄCE PRZYCHODAMI
KSIĘGOWYMI:
8 312
5 514
- otrzymana dotacja
4 072
4 889
- doszacowanie przychodu podatkowego
-
-
- różnica wynikająca z przeliczenia dywidendy dla celów podatkowych
-
247
- otrzymana pomoc deminimis
139
-
- otrzymane odszkodowania
72
181
- odsetki z lat ubiegłych otrzymane w bieżącym roku
1 698
197
- korekta przychodu dotycząca bieżącego okresu zaksięgowana w
kolejnym okresie
9
-
- wniesienie raportu
2 322
-
C. KOSZTY LAT UBIEGŁYCH STANOWIĄCE KOSZT UZYSKANIA
PRZYCHODU W ROKU BIEŻĄCYM:
(11 431)
(6 669)
- wynagrodzenia z lat ubiegłych zapłacone w bieżącym okresie
(336)
(330)
- składki ZUS zapłacone
(5 037)
(4 635)
- odsetki naliczone w roku ubiegłym zapłacone w bieżącym okresie
(774)
(1 050)
- różnica pomiędzy bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji
(2 756)
(654)
- opłata z tytułu wieczystego użytkowania z roku poprzedniego
-
-
- koszty aportu
(2 293)
-
- różnica między bilansowym a podatkowym ujęciem wnip
(235)
-
D. INNE:
(649)
(805)
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
73 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
- koszty podatkowe stanowiące koszt uzyskania przychodu nie ujęte w
wyniku (opłaty leasingowe)
(164)
(118)
- koszty transakcyjne
(235)
(437)
- odsetki hipotetyczne
(250)
(250)
E. KOSZT NIE STANOWIĄCE KOSZTU UZYSKANIA PRZYCHODÓW:
55 761
30 844
- różnica między amortyzacją bilansową a podatkową
4 354
2 967
- materiały, energia, paliwo
659
578
- VAT nie podlegający odliczeniu
617
1 009
- ubezpieczenia
469
327
- utworzone rezerwy
(1 969)
(2 838)
- reprezentacja
1 303
2 675
- składka PFRON
826
673
- niewypłacone wynagrodzenia
662
336
- niezapłacone składki ZUS
5 917
5 038
- podatki, opłaty, prowizje
339
383
- pozostałe usługi
416
454
- pozostałe koszty rodzajowe
327
42
- naprawy gwarancyjne
-
20
- utworzone odpisy
133
9 096
- odsetki
4 267
1 141
- przejściowa różnica między wartością bilansową a podatkową
otrzymanych rabatów cenowych
1 679
3 180
- darowizny
132
255
- opłaty sądowe
6
32
- pozostałe koszty operacyjne
358
298
- usługi doradcze
500
132
- rezerwa na odsetki
978
(120)
- koszty eksploatacji samochodów
452
446
- spisanie projektu inwestycyjnego
193
-
- koszty związane z ugodą
-
-
- niedobory inwentaryzacyjne
47
510
- różnica między bilansowym a podatkowym ujęciem gwarancji
(3 083)
107
- różnica między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji
1 992
1 047
- spisane należności
186
169
- spisanie podatku VAT
36
83
- spisanie nierozliczonego zadatku
108
16
- spisanie zaniechanej inwestycji
-
-
- utylizacja złomu
188
145
- koszty sfinansowane dotacją
-
10
- VAT dotyczący wcześniejszych okresów
214
-
- niezapłacony ZFŚS
343
-
- koszty finansowania dłużnego
32 795
-
- kary za opóźnienia
142
-
- różnica między wartością bilansową a podatkową sprzedanych,
zlikwidowanych środków trwałych
48
(500)
- różnica między wartością bilansową a podatkową instrumentów
pochodnych
127
3 133
- koszty związane z nieruchomością położoną poza granicami kraju
-
-
F. DOCHÓD/STRATA:
(72 280)
134 547
- dochód/strata z zysków kapitałowych
3 789
6 396
- dochód/strata z innych źródeł przychodów
(76 069)
128 151
ZWIĘKSZENIE DOCHODU/ZMNIEJSZENIE STRATY
(69 156)
-
- zwiększenie dochodu o wysokość poniesionych strat z działalności
strefowej
(69 156)
-
G. DOCHODY WOLNE I ODLICZENIA OD DOCHODU:
4 185
117 574
- dochód zwolniony (dotacja)
3 875
4 706
- dochód zwolniony (SSE)
-
85 800
- dochód zwolniony z opodatkowania w Polsce
310
326
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
74 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
- dywidenda zwolniona
-
-
- odliczenie strat podatkowych z lat ubiegłych
-
26 742
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
3 789
16 973
strata
(11 098)
-
wartość zobowiązań zmniejszających stratę, o których mowa w art..18f
ust.2 pkt 2 ustawy o CIT
2 557
-
strata po uwzględnieniu zmniejszenia o wartość zobowiązań
wynikających z transakcji handlowych
(8 541)
-
4. Podatek dochodowy według stawki 19%
720
3 225
- odliczenie podatku zapłaconego za granicą
720
-
- korekta obciążenia podatkowego za poprzednie okresy
-
-
- podatek dochodowy
-
3 225
5. Podatek od otrzymanej dywidendy
583
775
- podatek minimalny od nieruchomości komercyjnych
65
-
6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
-
1 215
7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej
okresu, w tym:
-
2 010
- wykazany w rachunku zysków i strat
-
2 010
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
-
-
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub
ujemną wartość firmy
-
-
*dane wynikające z kalkulacji podatku dochodowego na moment sporządzenia sprawozdania
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
8 525
12 392
a) odniesionych na wynik finansowy
8 772
10 003
- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
-
153
- rezerwy
1 884
2 423
- odsetki
247
322
- odpis aktualizujący należności
39
57
- niewypłacone wynagrodzenia
64
63
- niezapłacone składki ZUS
957
881
- odpis aktualizujący zapasy
1 446
207
- odpis aktualizujący środki trwałe
381
108
- strata podatkowa
2 802
5 633
- ulga na złe długi
-
-
- wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów
230
156
- niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych
-
-
- aktywo od premii inwestycyjnej
632
-
- leasing
7
-
- niezapłacony ZFŚS
-
-
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)
-
-
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)
83
-
b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów
zabezpieczających
(24)
2 389
2. Zwiększenia
9 497
21 121
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
8 803
21 368
- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
-
-
- rezerwy
314
820
- odsetki
875
247
- odpis aktualizujący należności
-
100
- niewypłacone wynagrodzenia
126
64
- niezapłacone składki ZUS
1 124
957
- odpis aktualizujący zapasy
8
1 349
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
75 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
- odpis aktualizujący środki trwałe
18
279
- strata podatkowa
1 656
2 790
- ulga na złe długi
486
-
- wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów
85
230
- niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych
-
-
- aktywo od premii inwestycyjnej
4 003
14 443
- leasing
34
7
- niezapłacony ZFŚS
65
-
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)
-
-
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)
9
83
b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów
zabezpieczających
694
(247)
3. Zmniejszenia
3 671
24 988
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
3 918
22 599
- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
-
153
- rezerwy
688
1 359
- odsetki
247
322
- odpis aktualizujący należności
10
118
- niewypłacone wynagrodzenia
64
63
- niezapłacone składki ZUS
957
881
- odpis aktualizujący zapasy
1 353
110
- odpis aktualizujący środki trwałe
279
6
- strata podatkowa
-
5 621
- ulga na złe długi
-
-
- wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów
230
156
- niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych
-
-
- aktywo od premii inwestycyjnej
-
13 810
- leasing
7
-
- niezapłacony ZFŚS
-
-
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)
-
-
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)
83
-
b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów
zabezpieczających
(247)
2 389
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem, w tym:
14 351
8 525
a) odniesionych na wynik finansowy
13 657
8 772
- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
-
-
- rezerwy
1 510
1 884
- odsetki
875
247
- odpis aktualizujący należności
29
39
- niewypłacone wynagrodzenia
126
64
- niezapłacone składki ZUS
1 124
957
- odpis aktualizujący zapasy
101
1 446
- odpis aktualizujący środki trwałe
120
381
- strata podatkowa
4 458
2 802
- ulga na złe długi
486
-
- wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów
85
230
- niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych
-
-
- aktywo od premii inwestycyjnej
4 635
632
- leasing
34
7
- niezapłacony ZFŚS
65
-
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)
-
-
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)
9
83
b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów
zabezpieczających
694
(247)
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
76 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
2 234
2 500
a) odniesionej na wynik finansowy
2 234
2 500
- koszty transakcyjne nabycia udziałów
-
-
- z tytułu leasingu
-
1
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)
19
47
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)
-
252
- niezapłacone odsetki
1 622
962
- niezapłacone odszkodowania
15
35
- otrzymane bonusy
326
930
- odpis aktualizujący środki trwałe
-
-
- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
-
-
- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów
-
-
- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem gwarancji
59
80
- pozostałe rezerwy
193
193
b) odniesionej na kapitał własny
-
-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
-
-
2. Zwiększenia
2 930
1 374
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
2 273
1 374
- koszty transakcyjne nabycia udziałów
-
-
- z tytułu leasingu
-
-
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)
-
19
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)
-
-
- niezapłacone odsetki
1 375
762
- niezapłacone odszkodowania
9
15
- otrzymane bonusy
7
326
- odpis aktualizujący środki trwałe
-
-
- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
-
-
- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów
-
-
- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem gwarancji
645
59
- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem wnip
44
-
- pozostałe rezerwy
193
193
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
656
-
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
-
3. Zmniejszenia
1 033
1 640
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
1 033
1 640
- koszty transakcyjne nabycia udziałów
-
-
- z tytułu leasingu
-
1
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)
19
47
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)
-
252
- niezapłacone odsetki
421
102
- niezapłacone odszkodowania
15
35
- otrzymane bonusy
326
930
- odpis aktualizujący środki trwałe
-
-
- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
-
-
- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów
-
-
- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem gwarancji
59
80
- pozostałe rezerwy
193
193
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
-
-
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
77 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
-
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem
4 131
2 234
a) odniesionej na wynik finansowy
3 474
2 234
- koszty transakcyjne nabycia udziałów
-
-
- z tytułu leasingu
-
-
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)
-
19
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)
-
-
- niezapłacone odsetki
2 576
1 622
- niezapłacone odszkodowania
9
15
- otrzymane bonusy
7
326
- odpis aktualizujący środki trwałe
-
-
- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
-
-
- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów
-
-
- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem gwarancji
645
59
- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem wnip
44
-
- pozostałe rezerwy
193
193
b) odniesionej na kapitał własny
656
-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
-
-
Ważną rolą w realizacji przedsięwzięć inwestycyjnych Wielton S.A. jest możliwość skorzystania z premii
inwestycyjnej w ramach zezwoleń na prowadzenie działalności na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej
jak i środków unijnych otrzymanych na wprowadzenie do produkcji chłodni oraz technologii hydroformowania.
W 2022 roku Łódzka Specjalna Strefa Ekonomiczna S.A. wydała decyzję o udzieleniu Spółce wsparcia zgodnie
z ustawą z dnia 10 maja 2018 roku o wspieraniu nowych inwestycji na realizację inwestycji na terenie Łódzkiej
Specjalnej Strefy Ekonomicznej. W ramach udzielonego wsparcia Spółka realizuje kolejny projekt inwestycyjny na
terenie Strefy polegający na rozbudowie i modernizacji parku maszynowego i technologicznego, przeprowadzeniu
reorganizacji realizowanych obecnie procesów produkcyjnych, przebudowie istniejących oraz wybudowaniu nowych
obiektów wspierających funkcje produkcyjne, a także rozbudowie niezbędnej infrastruktury wspomagającej, w celu
zwiększenia zdolności produkcyjnej istniejącego zakładu w Wieluniu oraz w miejscowościach Urbanice i Widoradz
w gminie Wieluń.
Zgodnie z warunkami wsparcia Spółka poniesie na terenie realizacji inwestycji koszty kwalifikowane o łącznej
wartości 50 mln zł, przy czym nakłady w wysokości 45 mln zł zostaną poniesione w terminie do dnia 31 grudnia
2027 roku, a nakłady w wysokości 5 mln zł związane z najmem nieruchomości – do dnia 31 grudnia 2032 roku.
Zakończenie realizacji inwestycji powinno nastąpić do dnia 31 grudnia 2027 roku.
W styczniu 2025 roku Emitent otrzymał decyzję wydaną przez Ministra Rozwoju i Technologii, na mocy której na
wniosek Spółki, termin na zwiększenie zatrudnienia poprzez utworzenie na terenie realizacji inwestycji co najmniej
1 nowego miejsca pracy został wydłużony do dnia 31 grudnia 2026 roku, natomiast termin na utrzymanie na terenie
realizacji inwestycji łącznego zatrudnienie na poziomie co najmniej 1930 etatów został wydłużony do dnia 31
grudnia 2027 roku.
W terminie do dnia 31 grudnia 2024 roku Wielton S.A. powinna utrzymać na terenie realizacji inwestycji łączne
zatrudnienie na poziomie co najmniej 1 930 etatów, po utworzeniu na terenie realizacji inwestycji co najmniej 1
nowego miejsca pracy w terminie do dnia 31 grudnia 2023 roku. Ze względu na wielkość Spółki i lokalizację
inwestycji maksymalna intensywność pomocy regionalnej udzielonej przedsiębiorcy wynosi 40%, zatem
maksymalna możliwa wysokość pomocy publicznej przysługującej Spółce wyniesie 20 mln zł. O udzieleniu tej decyzji
Wielton S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 24/2022 z dnia 24 sierpnia 2022 roku.
Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic
przejściowych
337
(1 597)
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
-
-
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nie ujętej straty
podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu
-
-
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
78 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania
rezerwy na odroczony podatek dochodowy
-
-
- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
4 003
632
- utworzenie aktywa od premii inwestycyjnej
4 003
14 442
- aktualizacja aktywa od premii inwestycyjnej
-
-
- wykorzystanie aktywa od premii inwestycyjnej
-
(13 810)
Podatek dochodowy odroczony, razem
4 340
(965)
Łączna kwota podatku odroczonego
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
- ujętego w kapitale własnym
694
(247)
- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy
-
-
d) Koszty w układzie rodzajowym
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
a) amortyzacja
39 122
31 790
b) zużycie materiałów i energii
687 315
1 228 562
c) usługi obce
153 955
175 466
d) podatki i opłaty
7 949
7 980
e) wynagrodzenia
139 060
174 066
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
33 280
41 256
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
8 694
15 003
- usługi bankowe
125
229
- podróże służbowe
678
1 127
- koszty reprezentacji i reklamy
4 349
7 694
- pozostałe koszty proste
3 336
5 705
- koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu
206
248
Koszty według rodzaju, razem
1 069 375
1 674 123
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
1 758
(18 203)
Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
(7 280)
(9 325)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
(66 425)
(83 884)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
(64 250)
(66 254)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
933 178
1 496 457
e) Pozostałe przychody operacyjne
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023 po
przekształceniu
Inne przychody operacyjne, w tym:
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
-
-
- rozwiązanie rezerwy na sprawy sądowe
-
-
b) pozostałe, w tym:
25 209
55 972
- przychody ze sprzedaży materiałów
23 389
40 520
- odpisane zobowiązania przedawnione
538
165
- darowizny otrzymane
285
269
- ujawnione nadwyżki majątku obrotowego
-
694
- pozostałe przychody
320
175
- otrzymane i oszacowane kary i odszkodowania
468
14 036
- opłaty sądowe
62
38
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
79 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
- wynagrodzenie z tytułu terminowej zapłaty podatku
13
75
- refundacja kosztów zatrudnienia
134
-
- dofinansowanie FGŚP
-
-
- opłaty sądowe
-
-
- sprzedaż nieruchomości
-
-
Inne przychody operacyjne, razem
25 209
55 972
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
-
239
Dotacje
537
496
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
8 505
128
Pozostałe przychody operacyjne, razem
34 251
56 835
Po stronie pozostałych przychodów operacyjnych Spółki w 2024 roku główną pozycję stanowiły przychody ze
sprzedaży materiałów w wysokości 23 389 tys. zł. Po stronie pozostałych przychodów operacyjnych Spółki w 2023
roku główną pozycję stanowiły przychody ze sprzedaży materiałów w wysokości 40 520 tys. zł oraz otrzymane
odszkodowanie w wysokości 14 036 tys. zł. (w tym przychód z tytułu odszkodowania dotyczącego utraconego
majątku i utraconych korzyści w związku z pożarem w 2018 roku w kwocie 13 450 tys. zł.).
f) Pozostałe koszty operacyjne
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023 po
przekształceniu
Inne koszty operacyjne, w tym:
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
-
-
- rezerwa na sprawy sądowe
-
-
- rezerwa na poniesione koszty
-
-
b) pozostałe, w tym:
17 102
24 635
- koszty związane ze zbyciem materiałów
14 991
21 999
- darowizny przekazane
132
305
- opłaty sądowe
27
39
- pozostałe koszty
302
247
- koszty odszkodowania
122
1 057
- rozliczenie niedoborów inwentaryzacyjnych
32
438
- zaniechane inwestycje
-
203
- spisane należności
825
169
- kary i grzywny
475
7
- utylizacja materiałów
195
145
- rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych
-
-
- koszty likwidacji szkody
-
-
- doposażenia z lat ubiegłych
1
26
Inne koszty operacyjne, razem
17 102
24 635
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
456
-
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
-
7 992
Pozostałe koszty operacyjne, razem
17 558
32 627
Po stronie pozostałych kosztów operacyjnych w 2024 roku istotną wartość stanowiły koszty związane ze zbyciem
materiałów w kwocie 14 991 tys. zł. W 2023 roku uwzględniono po stronie pozostałych kosztów operacyjnych
koszty związane ze zbyciem materiałów w kwocie 21 999 tys. zł oraz koszty odszkodowań w kwocie 1 057 tys. zł.
g) Przychody finansowe
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Zyski z udziału w innych jednostkach, w tym:
3 885
6 412
- zyski z tytułu udziału w jednostkach powiązanych
3 885
6 412
- zyski z tytułu udziału w innych jednostkach
-
-
Odsetki, w tym:
7 276
4 253
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
80 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
a) z tytułu udzielonych pożyczek
7 235
4 010
- od jednostek powiązanych, w tym:
7 102
3 838
- od jednostek zależnych
7 102
3 838
- od jednostki dominującej
-
-
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, w tym:
-
-
- od jednostek współzależnych
-
-
- od jednostek stowarzyszonych
-
-
- od innych jednostek
-
-
- od pozostałych jednostek, w tym:
133
172
- od wspólnika jednostki współzależnej
-
-
- od znaczącego inwestora
-
-
- od innych jednostek
133
172
b) pozostałe odsetki
41
243
- od pozostałych jednostek, w tym:
41
243
- od wspólnika jednostki współzależnej
-
-
- od znaczącego inwestora
-
-
- od innych jednostek
41
243
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
143
2 685
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
599
14 474
Inne, w tym:
431
6 368
Przychody finansowe, razem
12 334
34 192
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
81 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Przychody finansowe – odsetki
Za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
Lp.
Wyszczególnienie
Odsetki
naliczone
i zrealizowane
Odsetki
naliczone
i niezrealizowan
e do 3 miesięcy
Odsetki
naliczone
i niezrealizowan
e od 3 do 12
miesięcy
Odsetki
naliczone
i niezrealizowan
e powyżej 12
miesięcy
Odsetki naliczone
i niezrealizowane
do aktywów
objętych odpisem
aktualizującym
Odsetki
ogółem
1.
Wobec jednostek powiązanych
497
3 783
2 822
-
-
7 10
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
-
-
-
- pożyczki udzielone i należności własne
497
3 783
2 822
-
-
7 102
- aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
-
-
-
-
-
-
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
- inne aktywa (niefinansowe)
-
-
-
-
-
-
2.
Wobec pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
-
-
-
-
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
-
-
-
- pożyczki udzielone i należności własne
-
-
-
-
-
-
- aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
-
-
-
-
-
-
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
- inne aktywa (niefinansowe)
-
-
-
-
-
-
3.
Wobec pozostałych jednostek
63
68
43
-
-
174
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
-
-
-
- pożyczki udzielone i należności własne
63
68
43
-
-
174
- aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
-
-
-
-
-
-
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
- inne aktywa (niefinansowe)
-
-
-
-
-
-
Razem
560
3 852
2 864
-
-
7 276
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
82 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Lp.
Wyszczególnienie
Odsetki
naliczone
i zrealizowane
Odsetki
naliczone
i niezrealizowan
e do 3 miesięcy
Odsetki
naliczone
i niezrealizowan
e od 3 do 12
miesięcy
Odsetki
naliczone
i niezrealizowan
e powyżej 12
miesięcy
Odsetki naliczone
i niezrealizowane do
aktywów objętych
odpisem
aktualizującym
Odsetki ogółem
1.
Wobec jednostek powiązanych
262
1 588
1 988
-
-
3 838
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
-
-
-
- pożyczki udzielone i należności własne
262
1 588
1 988
-
-
3 838
- aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
-
-
-
-
-
-
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
- inne aktywa (niefinansowe)
-
-
-
-
-
-
2.
Wobec pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale
-
-
-
-
-
-
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
-
-
-
- pożyczki udzielone i należności własne
-
-
-
-
-
-
- aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
-
-
-
-
-
-
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
- inne aktywa (niefinansowe)
-
-
-
-
-
-
3.
Wobec pozostałych jednostek
39
317
59
-
-
415
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
-
-
-
- pożyczki udzielone i należności własne
39
317
59
-
-
415
- aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
-
-
-
-
-
-
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
- inne aktywa (niefinansowe)
-
-
-
-
-
-
Razem
301
1 904
2 048
-
-
4 253
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
83 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
h) Koszty finansowe
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Odsetki, w tym:
35 915
24 974
a) od kredytów i pożyczek
29 280
19 724
- dla jednostek powiązanych, w tym:
3 176
737
- dla jednostek zależnych
3 176
737
- dla wspólnika jednostki współzależnej
-
-
- dla znaczącego inwestora
-
-
- dla innych jednostek
-
-
- dla pozostałych jednostek, w tym:
26 104
18 987
- dla innych jednostek
26 104
18 987
b) pozostałe odsetki
6 635
5 250
- dla jednostek powiązanych, w tym:
-
-
- dla jednostek zależnych
-
-
- dla jednostki dominującej
-
-
- dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, w tym:
-
-
- dla jednostek współzależnych
-
-
- dla jednostek stowarzyszonych
-
-
- dla innych jednostek
-
-
- dla pozostałych jednostek, w tym:
6 635
5 250
- dla wspólnika jednostki współzależnej
-
-
- dla znaczącego inwestora
-
-
- dla innych jednostek
6 635
5 250
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
-
-
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-
-
Inne, w tym:
2 547
3 074
- ujemne różnice kursowe
-
-
- inne
2 547
3 074
Koszty finansowe, razem
37 903
28 048
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
84 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Koszty finansowe – odsetki
Za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
Lp.
Wyszczególnienie
Odsetki naliczone
i zrealizowanie
Odsetki
naliczone
i niezrealizowane
do 3 miesięcy
Odsetki naliczone
i niezrealizowane od 3 do
12 miesięcy
Odsetki naliczone
i niezrealizowane
powyżej 12 miesięcy
Odsetki
ogółem
1.
Wobec jednostek powiązanych
490
2 686
-
-
3 176
- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
-
-
- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania
finansowe
490
2 686
-
-
3 176
- długoterminowe zobowiązania finansowe
-
-
-
-
-
- inne zobowiązania
-
-
-
-
-
2.
Wobec pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
-
-
-
- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
-
-
- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania
finansowe
-
-
-
-
-
- długoterminowe zobowiązania finansowe
-
-
-
-
-
- inne zobowiązania
-
-
-
-
-
3.
Wobec pozostałych jednostek
32 180
559
-
-
32 739
- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
-
-
- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania
finansowe
16 551
-
-
-
16 551
- długoterminowe zobowiązania finansowe
14 547
559
-
-
15 106
- inne zobowiązania
1 082
-
-
-
1 082
Razem
32 670
3 245
-
-
35 915
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
85 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Lp.
Wyszczególnienie
Odsetki naliczone
i zrealizowanie
Odsetki naliczone
i niezrealizowane
do 3 miesięcy
Odsetki naliczone
i niezrealizowane
od 3 do 12
miesięcy
Odsetki naliczone
i niezrealizowane
powyżej 12
miesięcy
Odsetki ogółem
1.
Wobec jednostek powiązanych
636
101
-
-
737
- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
-
-
- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
636
101
-
-
737
- długoterminowe zobowiązania finansowe
-
-
-
-
-
- inne zobowiązania
-
-
-
-
-
2.
Wobec pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
-
-
-
- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
-
-
- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
-
-
-
-
-
- długoterminowe zobowiązania finansowe
-
-
-
-
-
- inne zobowiązania
-
-
-
-
-
3.
Wobec pozostałych jednostek
24 237
-
-
-
24 237
- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
-
-
- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
13 177
-
-
-
13 177
- długoterminowe zobowiązania finansowe
10 570
-
-
-
10 570
- inne zobowiązania
490
-
-
-
490
Razem
24 873
101
-
-
24 974
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
86 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
i) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych
na własne potrzeby
Nakłady poniesione na środki trwałe w budowie, środki trwałe wytworzone we własnym zakresie w 2024 roku
wyniosły:
Grunty
-
Budynki i budowle
2 656
Kotły
-
Maszyny i urządzenia
9 058
Środki transportu
-
Narzędzia
220
WNIP
22 368
Projekt celowy
1 405
Łącznie
35 707
j) Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie
najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne,
w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane nakłady
Nakłady inwestycyjne na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniesione w okresie od 01.01.2024 r.
do 31.12.2024 r. wyniosły:
Grunty
1 935
Budynki i budowle
2 816
Kotły
-
Maszyny i urządzenia
11 255
Środki transportu
100
Narzędzia, przyrządy, wyposażenie
2 262
WNIP
22 393
Projekt celowy
1 405
Łącznie
42 166
Spółka skapitalizowała koszty finansowania zewnętrznego w kwocie 332 tys. zł. w wartości środków trwałych.
W 2024 roku Spółka zawarła umowy z tytułu leasingu na środki trwałe:
Środki transportu
-
Maszyny i urządzenia
-
Łącznie
-
Kwota zaliczek poniesionych przez spółkę w 2024 roku wyniosła:
Grunty
-
Budynki i budowle
300
Maszyny i urządzenia
4 081
Narzędzia, przyrządy, wyposażenie
-
Środki transportu
-
WNIP
-
Zwrot zaliczek
-
Łącznie
4 381
Planowane nakłady inwestycyjne na środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne na 2025 rok:
Grunty
-
Budynki i budowle
259
Maszyny i urządzenia
7 184
Środki transportu
-
Narzędzia, wyposażenie
-
WNIP
6 869
Inne środki trwałe
8 986
Łącznie
23 298
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
87 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
9. Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi
zmianami niektórych pozycji oraz zmianami
wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych,
struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku
przepływów
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Poz.
1
Różnice kursowe
1.
r-ce kursowe od pożyczek
1 111
2 412
2.
r-ce kursowe od kredytów
(2 787)
(13 589)
3.
r-ce kursowe z wyceny środków pieniężnych
(1)
13
4.
storno r-c kursowych z wyceny środków pieniężnych
(13)
(47)
5.
r-ce kursowe z wyceny leasingu
111
735
r-ce kursowe z wyceny kredytów
9
49
storno r-c z wyceny kredytów
2 153
13 876
583
3 449
Poz.
2
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
1.
wynik na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
456
(239)
2.
rozliczenie instrumentów zabezpieczających
(742)
(17 159)
(286)
(17 398)
Poz.
3
Zmiana stanu należności
1.
zmiana stanu należności
18 675
86 977
Poz.
4
Zmiana stanu rezerw
1.
zmiana stanu rezerw
(1 969)
(2 838)
Poz.
5
Zmiana stanu zapasów
1.
zmiana stanu zapasów
55 737
(5 054)
Poz.
6
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
1.
zobowiązania krótkoterminowe zmiana bilansowa
169 916
(33 157)
2.
wyłączenie kredytów
(260 392)
(47 977)
3.
zobowiązania kompensowane
(190)
(487)
4.
nie zapłacone środki trwałe
(8 108)
2 382
(98 774)
(79 239)
Poz.
7
Płatności zobowiązań z tytuł umów leasingu finansowego
1.
zmniejszenie zobowiązań
-
-
2.
zapłacone leasingi
2 362
5 615
3.
r-ce kursowe z wyceny bilansowej leasingu
111
735
2 473
6 350
Poz.
8
Nabycie środków trwałych
1.
zmiana stanu
9 819
97 335
2.
amortyzacja
39 122
31 790
3.
koszty sprzedaży
1 188
1 589
4.
koszt zlikwidowanych środków trwałych
-
19
5
zmiana stanu nie zapłaconych środków trwałych
(8 108)
2 382
6.
zwiększenia środków trwałych w leasingu
-
(18 152)
7.
zmniejszenia środków trwałych w leasingu
-
-
8.
zwrot zaliczek
-
883
9.
zapłacone zaliczki
(4 381)
(34 388)
37 640
81 458
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
88 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Poz.
9
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
1.
przychody ze sprzedaży składników majątku trwałego
732
1 847
Poz.
10
Spłaty kredytów i pożyczek
1.
spłacone raty kredytów
22 960
67 048
Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów
pieniężnych
Lp.
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2024
stan na
31.12.2023
1.
Środki pieniężne w kasie
105
77
2.
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
1 612
7 481
3.
Inne środki pieniężne
-
-
4.
Inne aktywa pieniężne
-
-
5.
Razem środki pieniężne wykazane w bilansie
1 717
7 558
6.
Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb
rachunku przepływów pieniężnych do środków pieniężnych
-
-
7.
Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w
walucie
15
34
8.
Razem środki pieniężne wykazane w rachunku
przepływów pieniężnych
1 702
7 524
Do najistotniejszych pozycji wchodzących w skład innych wpływów inwestycyjnych zaliczamy wpływy z rozliczenia
instrumentów zabezpieczających w kwocie 821 tys. zł oraz spłata pożyczek krótkoterminowych w kwocie 6 350 tys.
zł.
Do najistotniejszych pozycji wchodzących w skład innych wydatków inwestycyjnych zaliczamy: zapłacone zaliczki
na środki trwałe w kwocie 4 381 tys. zł, rozliczenie instrumentów pochodnych w kwocie 80 tys. zł oraz udzielone
pożyczki krótkoterminowe w kwocie 9 845 tys. zł.
10. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem
na grupy zawodowe (w osobach)
Dane za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 r.
Ogółem
Pracownicy
umysłowi
Pracownicy
fizyczni
Uczniowie
Pracownicy ogółem
1 849
387
1 389
73
11. Informacja o charakterze i celu gospodarczym
zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w
bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu
na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy
Nie dotyczy.
12. Informacje o umowach zawartych z firmą audytorską
W dniu 6 sierpnia 2024 roku Spółka zawarła umowę z firmą Grant Thorton Polska Prosta Spółka Akcyjna obejmującą
badanie i przegląd sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych za lata 2024 i 2025.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
89 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Wynagrodzenie firmy audytorskiej wypłacone lub należne za rok obrotowy:
Wyszczególnienie
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
368
306
Przegląd jednostkowego i skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania
finansowego
264
228
Atestacja sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju
204
-
Usługi doradztwa podatkowego
-
-
Ocena sprawozdania o wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady
Nadzorczej
16
16
Weryfikacja wskaźników finansowych
12
12
Łączne wynagrodzenie
864
562
13. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie
z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub
należnych osobom wchodzącym w skład organów
zarządzających i nadzorujących albo administrujących
Wynagrodzenia wypłacone lub należne za 2024 rok:
Organ
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie brutto
w tys. zł
Rada Nadzorcza
Frąckowiak Waldemar
279
Mariusz Szataniak
186
Piotr Kamiński
140
Krzysztof Półgrabia
140
Krzysztof Tylkowski
140
Tadeusz Uhl
140
Zarząd
Paweł Szataniak
258
Mariusz Golec
222
Piotr Kuś
256
Włodzimierz Masłowski
222
Tomasz Śniatała
199
Andrzej Mowczan
199
Maciej Grzelązka
189
14. Informacje o pożyczkach i świadczeniach
o podobnym charakterze udzielonych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających
i nadzorujących albo administrujących
W 2024 roku Spółka Wielton S.A. nie udzieliła pożyczek osobom nadzorującym.
15. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie
podlegają konsolidacji
Nie dotyczy.
16. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Transakcje z jednostkami powiązanymi za 2024 rok przedstawiały się następująco:
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
90 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Wyszczególnienie
Przychody ze sprzedaży
produktów, usług, towarów
i materiałów, przychody
finansowe oraz poz.
przychody operacyjne
Należności z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe należności
Pożyczki,
udzielone
stronom
transakcji
w roku 2024
- jednostki zależne
Wielton Rosja Sp. z o. o.
-
-
-
Wielton Ukraina Sp. z o. o.
28 733
982
-
Handlowe Jednolite Przedsiębiorstwo
Wielton BY
7 892
-
-
Wielton-Logistic Sp. z o. o.
439
6
-
Viberti Rimorchi S.r.l.
53 302
15 422
-
Wielton Kazachstan Sp. z o. o.
-
-
-
Wielton GmbH
73 966
48 052
2 593
Fruehauf SAS
957
902
-
Langendorf GmbH
1 459
670
-
Langendorf Polska Sp. z o. o.
17 974
19 950
23 833
Wielton Afryka SARL
46
8 446
-
Lawrence David Ltd.
88 958
24 619
-
Aberg Connect Sp. z o. o.
1 835
196
6 370
Aberg Axles Sp. z o. o.
1 083
2 562
1 194
Aberg-E Sp. z o. o.
570
1 206
2 267
Wielton Group Shared Service Sp. z
o.o.
2 201
6 121
103
Guillén Desarrollos Industriales S. L.
548
-
-
Guillén Rental S. L.
-
-
-
Wielton Slovakia s.r.o.
19 306
2 975
-
Wielton Reefer Sp. z o. o.
1 249
4 057
2 756
Moveyo Sp. z o. o.
282
688
1 448
Wielton Agro Sp. z o. o.
41 897
245
50
Wielton Distribution Center Sp. z o.
o.
557
-
934
Aberg Service Sp. z o. o.
17 480
1 386
270
Wielton Africa Rueregraraga Res La
Corniche
7 639
9 724
-
Wielton Africa LTD
16 565
7 278
-
Langendorf Service GmbH
-
-
-
Aberg Axles GmbH
1 420
1 181
7 373
Wielton Benelux B.V.
4 889
1 741
-
Wielton Scandinavia A/S
1 482
1 084
-
Retrailer Sp. z o. o.
5 694
4 067
146
Wielton Defence Sp. z o. o.
52
108
381
Razem
398 475
163 668
49 718
Wyszczególnienie
Zakup
towarów,
usług
Odsetki
od
pożyczki
Zaliczka
na zakup
towarów
i usług
Zakup
środków
trwałych,
WNiP
i środków
trwałych
w budowie
Razem
Zobowiązania
- jednostki zależne
Wielton Rosja Sp. z o. o.
-
-
-
-
-
-
Wielton Ukraina Sp. z o. o.
-
-
-
-
-
505
Handlowe Jednolite
Przedsiębiorstwo Wielton BY
-
-
-
-
-
-
Wielton-Logistic Sp. z o. o.
16 984
-
-
281
17 265
8 738
Viberti Rimorchi S.r.l.
656
-
-
-
656
156
Wielton Kazachstan Sp. z o. o.
43
-
-
-
43
6
Wielton GmbH
2 757
-
-
-
2 757
2 482
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
91 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Langendorf Service Potsdam
GmbH
-
-
-
-
-
-
Fruehauf SAS
4 409
1 704
-
1 031
7 144
5 618
Langendorf GmbH
3 657
-
-
-
3 657
1 215
Langendorf Service GmbH
-
-
-
-
-
51
Langendorf Polska Sp. z o. o.
975
-
2 520
1
3 496
43
Wielton Afryka SARL
-
-
-
-
-
23
Wielton Afryka LTD
-
-
-
-
-
(323)
Lawrence David Ltd.
1 285
1 472
-
-
2 757
1 266
Aberg Connect Sp. z o. o.
4 211
-
-
-
4 211
3 738
Aberg Service Sp. z o. o.
14 614
-
-
32
14 646
14
Wielton Group Shared Service
Center Sp. z o.o.
17 105
-
-
4
17 109
5 284
Guillén Desarrollos Industriales S.
L.
823
-
-
-
823
271
Guillén Rental S. L.
-
-
-
-
-
1 728
Wielton Slovakia s.r.o.
505
-
-
-
505
-
Wielton Agro Sp. z o. o.
241
-
-
209
450
276
Wielton Reefer Sp. z o.o.
1 911
-
1 011
1 042
3 964
460
Wielton Benelux B.V.
518
-
-
-
518
-
Wielton Distribution Center Sp. z
o. o.
2 388
-
-
-
2 388
655
Aberg Axles GmbH
70
-
-
157
227
227
Aberg Axles Sp. z o. o.
2
-
-
10
12
(138)
Aberg-E Sp. z o. o.
489
-
-
-
489
-
Moveyo Sp. z o. o.
813
-
-
-
813
-
Wielton Scandinavia A/S
38
-
-
-
38
-
Wielton Defence Sp. z o. o.
184
-
-
-
184
-
Retrailer Sp. z o. o.
225
-
-
-
225
198
Razem
74 903
3 176
3 531
2 767
84 377
32 493
17. Transakcje na warunkach innych niż rynkowe
z podmiotami powiązanymi
Nie dotyczy.
18. Informacja o instrumentach finansowych
Pożyczki udzielone i należności własne
Pozycja w sprawozdaniu finansowym
Stan na
początek
okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
koniec
okresu
I.4.3.a) udzielone pożyczki długoterminowe
68 860
-
20 107
48 753
II.3.1.a) b) udzielone pożyczki krótkoterminowe
29 746
73 669
10 875
92 540
Razem
98 606
73 669
30 982
141 293
Podmiot
Przedmiot
umowy
Kwota
Oprocentowanie
Termin
wymagalności
Stan na
koniec okresu
Nieruchomości Sp. z o.o.
z siedzibą w Warszawie
Umowa pożyczki
z dn. 2017.02.07
200 tys. PLN
WIBOR3M + marża
30.09.2025 r.
263 tys. PLN
Stowarzyszenie Śląski Klaster
Lotniczy z siedzibą w Kaniowie
Umowa pożyczki
z dn. 2018.11.05
1 800 tys. PLN
WIBOR3M
30.09.2025 r.
565 tys. PLN
WIELTON AFIRCA SARL
Branch in Casablanca z
siedzibą w Maroko
Umowa pożyczki
z dn. 2020.07.28
40 tys. EUR
EURIBOR3M +
marża
31.12.2025 r.
46 tys. EUR
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
92 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
WIELTON AFIRCA SARL
Branch in Casablanca z
siedzibą w Maroko
Umowa pożyczki
z dn. 2020.12.04
100 tys. EUR
EURIBOR3M +
marża
31.12.2025 r.
116 tys. EUR
LANGENDORF GmbH
z siedzibą w Waltrop
Umowa spółki
cichej
2 970 tys. EUR
stałe
oprocentowanie
31.12.2033 r.
1 480 tys. EUR
LANGENDORF GmbH
z siedzibą w Waltrop
Umowa pożyczki
z dn. 2019.01.25
2 832 tys. EUR
EURIBOR1M +
marża
12.12.2025 r.
3 096 tys. EUR
LANGENDORF GmbH
z siedzibą w Waltrop
Umowa pożyczki
z dn. 2019.01.25
498 tys. EUR
EURIBOR1M +
marża
31.12.2025 r.
528 tys. EUR
LANGENDORF GmbH
z siedzibą w Waltrop
Umowa pożyczki
z dn. 2023.03.03
500 tys. EUR
EURIBOR3M +
marża
31.12.2025 r.
539 tys. EUR
JKS Vermógensverwaltungs
und Beteiligungsgesellschaft
mbH
Umowa pożyczki
z dn. 2020.11.03
1 500 tys. EUR
EURIBOR12M +
marża
31.12.2033 r.
2 028 tys. EUR
Techmibud Mirosław
Kołodziejczyk z siedzibą w m.
Kule
Umowa pożyczki
z dn. 2021.04.22
500 tys. PLN
WIBOR1M + marża
30.09.2025 r.
646 tys. PLN
Langendorf Polska Sp. z o.o.
z siedzibą w Wieluniu
Umowa pożyczki
z dn. 2022.02.01
11 000 tys. PLN
stałe
oprocentowanie
31.01.2027 r.
12 266 tys. PLN
Langendorf Polska Sp. z o.o.
z siedzibą w Wieluniu
Umowa pożyczki
z dn. 2022.09.12
2 000 tys. EUR
EURIBOR1M +
marża
31.12.2025 r.
1 649 tys. EUR
Langendorf Polska Sp. z o.o.
z siedzibą w Wieluniu
Umowa pożyczki
z dn. 2024.05.02
23 833 tys. PLN
WIBOR1M + marża
31.12.2025 r.
25 232 tys. PLN
Aberg Connect Sp. z o.o.
z siedzibą w Wieluniu
Umowa pożyczki
z dn. 2022.03.25
25 000 tys. PLN
WIBOR1M + marża
EURIBOR1M +
marża
25.03.2026 r.
17 046 tys. PLN
634 tys. EUR
Aberg Axles Sp. z o.o.
z siedzibą w Wieluniu
Umowa pożyczki
z dn. 2022.05.11
1 000 tys. EUR
EURIBOR1M +
marża
11.05.2026 r.
910 tys. EUR
Aberg Axles Sp. z o.o.
z siedzibą w Wieluniu
Umowa pożyczki
z dn. 2023.01.18
300 tys. EUR
EURIBOR1M +
marża
18.01.2026 r.
300 tys. EUR
Aberg Axles Sp. z o.o.
z siedzibą w Wieluniu
Umowa pożyczki
z dn. 2023.08.17
10 000 tys. PLN
WIBOR1M + marża
31.12.2025 r.
1 725 tys. PLN
Aberg Axles Sp. z o.o.
z siedzibą w Wieluniu
Umowa pożyczki
z dn. 2023.11.21
2 000 tys. EUR
EURIBOR1M +
marża
18.01.2026 r.
110 tys. EUR
Aberg Axles GmbH z siedzibą
w Waltrop
Umowa pożyczki
z dn. 2023.02.21
3 000 tys. EUR
EURIBOR1M +
marża
21.02.2026 r.
3 261 tys. EUR
Aberg Axles GmbH z siedzibą
w Waltrop
Umowa pożyczki
z dn. 2023.11.21
3 000 tys. EUR
EURIBOR1M +
marża
21.02.2026 r.
3 064 tys. EUR
Aberg-E Sp. z o.o. z siedzibą
w Wieluniu
Umowa pożyczki
z dn. 2022.09.13
100 tys. PLN
WIBOR1M + marża
01.09.2025 r.
1 tys. PLN
Aberg-E Sp. z o.o. z siedzibą
w Wieluniu
Umowa pożyczki
z dn. 2023.01.25
3 000 tys. PLN
WIBOR1M + marża
25.01.2026 r.
2 241 tys. PLN
Wielton Group Shared Service
Center Sp. z o.o. z siedzibą w
Wieluniu
Umowa pożyczki
z dn. 2022.10.06
2 500 tys. PLN
WIBOR1M + marża
06.10.2025 r.
1 288 tys. PLN
Wielton Group Shared Service
Center Sp. z o.o. z siedzibą
w Wieluniu
Umowa pożyczki
z dn. 2022.11.04
50 tys. EUR
EURIBOR1M +
marża
04.11.2025 r.
10 tys. EUR
Wielton Distribution Center
Sp. z o.o. z siedzibą
w Wieluniu
Umowa pożyczki
z dn. 2023.12.01
2 000 tys. PLN
WIBOR1M + marża
31.12.2025 r.
958 tys. PLN
Wielton Reefer Sp. z o.o.
z siedzibą w Wieluniu
Umowa pożyczki
z dn. 2023.07.26
1 500 tys. EUR
WIBOR3M + marża
EURIBOR3M +
marża
31.12.2025 r.
21 tys. EUR
1 098 tys. PLN
WIELTON GmbH z siedzibą
w Trebbin
Umowa pożyczki
z dn. 2024.06.12
600 tys. EUR
EURIBOR1M +
marża
01.05.2025 r.
8 tys. EUR
Retrailer Sp. z o.o. z siedzibą
w Wieluniu
Umowa pożyczki
z dn. 2024.06.12
1 000 tys. PLN
WIBOR1M + marża
20.05.2025 r.
-
Moveyo Sp. z o.o. z siedzibą
w Wieluniu
Umowa pożyczki
z dn. 2024.06.12
2 000 tys. PLN
WIBOR3M + marża
EURIBOR3M +
marża
23.01.2026 r.
1 518 tys. PLN
Wielton Defence Sp. z o.o.
z siedzibą w Wieluniu
Umowa pożyczki
z dn. 2024.08.08
1 000 tys. PLN
WIBOR1M + marża
EURIBOR1M +
marża
08.08.2025 r.
173 tys. PLN
51 tys. EUR
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Nie występują.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
93 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Pozycja w sprawozdaniu finansowym
Stan na
początek
okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
koniec
okresu
IV. 3b) udziały lub akcje w jednostkach powiązanych w
tym:
280 802
37 077
-
317 879
Wielton Rosja Sp. z o.o.
116
-
-
116
Wielton Ukraina Sp. z o.o.
35
-
-
35
Wielton Logistic Sp. z o.o.
1 848
-
-
1 848
Handlowe Jednolite Przedsiębiorstwo WIELTON BY
71
-
-
71
Viberti Rimorchi S.r.l.
3 153
-
-
3 153
Fruehauf SAS
93 568
-
-
93 568
Langendorf GmbH
21 915
-
-
21 915
Wielton Africa SARL
7
-
-
7
Wielton GmbH
7 115
-
-
7 115
Lawrence David Ltd.
130 028
-
-
130 028
Guilen Desarrollos Industriales S.L.
19 498
-
-
19 498
Guilen Rental S.L.
-
1 728
-
1 728
Aberg Axles Sp. z o.o.
40
-
-
40
Aberg-E Sp. z o.o.
1 555
450
-
2 005
Aberg Connect Sp. z o.o.
1 700
-
-
1 700
Wielton Group Shared Service Center Sp. z o.o.
5
-
-
5
Aberg Service Sp. z o.o.
5
7 440
-
7 445
Wielton Africa Ltd.
-
-
-
-
Wielton Agro Sp. z o.o
5
24 888
-
24 893
Wielton Distribution Center Sp. z o.o.
5
-
-
5
Wielton Reefer Sp. z o.o.
110
2 322
-
2 432
Wielton Slovakia s.r.o.
23
-
-
23
Retrailer Sp. z o.o.
-
5
-
5
Moveyo Sp. z o.o.
-
5
-
5
Wielton Defence Sp. z o.o.
-
5
-
5
Wielton Scandinavia
-
234
-
234
Wielton Benelux
-
-
-
-
Udziały w Wielton Rosja
Wielton Rosja została zarejestrowana 12 maja 2006 roku. Do Wielton S.A należą udziały w wysokości 100% kapitału
zakładowego o nominalnej wartości 1.020 tys. rubli (opłacony w euro według kursu 1 euro = 34 ruble). Spółka
Wielton Rosja do 24 lutego 2022 roku, a więc do momentu agresji Rosji na Ukrainę, prowadziła na lokalnym rynku
działalność handlową i marketingowo - reklamową.
Rosja była zaliczana przez Wielton do grupy rynków strategicznych, na których obecność miała mieć charakter
długoterminowy. Agresja Rosji na Ukrainę spowodowała, że w marcu 2022 roku Wielton S.A. podjął decyzję
o ograniczeniu działalności w Rosji i dostaw produktów Grupy na rynek rosyjski. Od lipca 2022 roku dostawy do
spółki OOO Wielton zostały całkowicie wstrzymane.
Udziały w Wielton Ukraina
W dniu 29 listopada 2006 roku Wielton S.A. nabył 100% udziałów w Spółce z ograniczoną odpowiedzialnością
„WIELTON-UKRAINA”. Kapitał założycielski spółki wynosi 30 tys. hrywien (tj. ok 6 tys. USD). Spółka ta prowadzi na
lokalnym rynku działalność handlową i marketingowo - reklamową. Siedziba spółki mieści się na terenie objętym
wojną pomiędzy Rosją i Ukrainą i aktualnie jej normalne funkcjonowanie jest utrudnione. Od ostatnich dni lutego
przez kilka tygodni 2022 roku spółka nie prowadziła sprzedaży, ponieważ dostęp do posiadanych zapasów naczep
był niemożliwy. Nie była prowadzona również wysyłka żadnych nowych wyrobów do Ukrainy. Jednak już w kwietniu
2022 roku udało się przywrócić działalność spółki i ponownie rozpocząć sprzedaż produktów Wielton będących na
liście produktów niezbędnych, za sprzedaż których mogą być transferowane środki zagranicę.
Udziały w Wielton - Logistic
W dniu 28 czerwca 2011 roku Wielton S.A. nabył 100% udziałów w kapitale zakładowym Wielton Logistic Sp. z o. o.
(wcześniej Pamapol Logistic Sp. z o. o.) o łącznej wartości nominalnej 1.050 tys. zł. Wielton Logistic Sp. z o. o.
prowadzi działalność świadczenia usług transportowych zarówno dla potrzeb Wielton S.A., spółek z Grupy Wielton,
jak i zewnętrznych podmiotów.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
94 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Udziały w Wielton Białoruś
W dniu 20 lipca 2012 roku Brzeski Obwodowy Urząd Wykonawczy dokonał wpisu do państwowego rejestru
przedsiębiorców spółki Wielton BY jako przedsiębiorstwa handlowego działającego na terytorium Republiki
Białoruskiej (Wielton Białoruś). Wielton S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Wielton BY, którego
wartość wynosi 20 tys. USD. Spółka ta prowadzi na lokalnym rynku działalność handlową i marketingowo -
reklamową. Emitent powołał Spółkę Wielton BY w celu zwiększenia i rozszerzenia sprzedaży produktów marki
Wielton na terenie Białorusi.
Udziały w Viberti Rimorchi s.r.l.
W dniu 23 października 2014 roku w rejestrze przedsiębiorców w Mediolanie zarejestrowana została Spółka
WIELTON ITALIA S.R.L. (następnie zwana Italiana Rimorchi S.R.L. a obecna nazwa Viberti Rimorchi s.r.l.) jako
spółka z ograniczoną odpowiedzialnością działająca na terytorium Włoch. Emitent posiada 100% udziałów
w kapitale zakładowym Viberti Rimorchi s.r.l., którego wartość wynosi 10 tys. EUR. Spółka została powołana w celu
zwiększenia i rozszerzenia sprzedaży na terenie Włoch.
Udziały w Wielton Kazachstan
W dniu 20 lipca 2015 roku miała miejsce rejestracja w Urzędzie Sprawiedliwości dzielnicy Bostandyk Departamentu
Sprawiedliwości miasta Ałmaty spółki „WIELTON – Kazachstan” jako spółki z ograniczoną odpowiedzialnością
działającej na terytorium Republiki Kazachstanu. Kapitał zakładowy spółki Wielton Kazachstan wynosi 198 200
tenge [KZT] (tj. ok. 4 tys. zł), z czego 99% udziału w kapitale zakładowym posiada Wielton Rosja, spółka zależna
od Emitenta, a pozostały 1% udziału posiada Wielton Logistic Sp. z o.o. (również spółka zależna od Emitenta).
Powołanie spółki Wielton Kazachstan pozwoliło na prowadzenie działalności handlowej i rozwój Grupy Wielton
na rynku Kazachstanu.
Udziały w Wielton GmbH
W dniu 10 lutego 2016 roku miała miejsce rejestracja przez sąd rejonowy we Frankfurcie nad Menem spółki Wielton
GmbH. Emitent posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Wielton GmbH z siedzibą w Trebbin
w Brandenburgii w Niemczech (wcześniej z siedzibą we Frankfurcie nad Menem, następnie z siedzibą w Weilerswist
w Niemczech a następnie z siedzibą w Waltrop w Niemczech), którego wartość wynosi 25 tys. euro. Emitent powołał
spółkę Wielton GmbH w celu zwiększenia i rozszerzenia sprzedaży na terenie Niemiec, Austrii oraz Szwajcarii.
Od 2021 roku Spółka Wielton GmbH prowadzi na rynku niemieckim niezależną działalność od spółki Langendorf
oferującej pojazdy specjalistyczne, głównie inloadery, naczepy niskopodwoziowe i wywrotki. Działalność Wielton
GmbH koncentruje się na oferowaniu uniwersalnych naczep kurtynowych i furgonowych, naczep
podkontenerowych, naczep platformowych, naczep wywrotek oraz zestawów przestrzennych, a także przyczep pod
kontenery rolkowe oraz wymiennych podwozi tandemowych.
W styczniu 2022 roku spółka Wielton GmbH nabyła 100% udziałów w Langendorf Service Potsdam GmbH od spółki
Langendorf Service GmbH (spółka zależna od Langendorf GmbH). Natomiast w grudniu 2022 roku spółka
Langendorf Service Potsdam GmbH została wchłonięta przez Wielton GmbH, w wyniku czego spółka Langendorf
Service Potsdam GmbH utraciła byt prawny i stanowi jeden podmiot z Wielton GmbH.
Udziały w Fruehauf SAS (dawniej: Fruehauf Expansion SAS)
W dniu 21 maja 2015 roku Wielton S.A. zawarł umowę nabycia pakietu 65,31% akcji spółki Fruehauf Expansion
SAS. Kapitał zakładowy spółki wynosił 7 063 tys. euro. Pozostałe 34,69% udziału spółki Fruehauf Expansion SAS
znajdowało się w posiadaniu Pana Francisa Doblin oraz reprezentowanej przez niego spółki Dauphine
Investissements. Fruehauf Expansion SAS jako spółka holdingowa posiadała bezpośrednio 100% akcji w spółce
operacyjnej Fruehauf SAS. Kapitał zakładowy spółki Fruehauf SAS wynosił 4 001 tys. euro. W dniu 25 lipca 2017
roku Fruehauf SAS połączyła się ze spółką Fruehauf Expansion SAS poprzez przejęcie Fruehauf Expansion SAS
(spółka przejmowana) przez Fruehauf SAS (spółka przejmująca). Połączenie pod kątem finansowo – księgowym
miało skutek wsteczny od dnia 1 stycznia 2017 roku. W wyniku połączenia udział procentowy głosów Wielton S.A.
w spółce przejmującej nie zmienił się w stosunku do udziału Wielton S.A. w spółce przejmowanej według stanu
przed połączeniem. W dniu 28 grudnia 2017 roku Wielton S.A. nabył pozostałe 34,69% akcji w Fruehauf SAS
w wyniku przeniesienia własności akcji w wykonaniu Opcji Put przez mniejszościowego akcjonariusza spółki
Fruehauf tj. spółki Dauphine Investissements. W związku z powyższym Emitent posiada 100% udziałów w kapitale
zakładowym Fruehauf SAS.
Udziały w Wielton Africa SARL
W dniu 21 grudnia 2016 roku Zarząd Wielton S.A. podjął decyzję o zawiązaniu spółki w 100% zależnej od Emitenta
pod firmą WIELTON AFRICA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Abidżanie (Wybrzeże Kości
Słoniowej). W dniu 28 lutego 2017 roku nastąpiła rejestracja spółki w stosownym rejestrze sądowym. Kapitał
zakładowy Spółki wynosi 1 000 000 FCFA (tj. około 6,5 tys. zł). Zawiązanie spółki zależnej służy rozpoczęciu
działalności Grupy Wielton na rynku afrykańskim.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
95 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
W marcu 2020 roku został utworzony oddział spółki Wielton Africa w Casablance w Maroku. Działalność
marokańskiego oddziału stanowi przedłużenie działalności handlowo-gospodarczej spółki Wielton Africa
w Abidżanie (Wybrzeże Kości Słoniowej).
Udziały w Langendorf i spółkach zależnych Langendorf
W dniu 23 maja 2017 roku Wielton S.A. zawarł umowę nabycia łącznie 80% udziałów w spółce Langendorf GmbH.
W dniu 27 lipca 2017 roku Wielton S.A. zapłacił za ww. udziały w Langendorf GmbH spełniając tym samym ostatni
z warunków zawieszających przewidzianych w umowie i z dniem 31 lipca 2017 roku objął 80% udziałów
w Langendorf GmbH. W dniu 23 maja 2017 roku Wielton S.A. zawarł również drugą umowę dotyczącą nabycia
pozostałych 20% udziałów w Langendorf GmbH. Zgodnie z treścią umowy przeniesienie własności pozostałych 20%
udziałów miało nastąpić w czterech transzach: po 5% udziałów co rok w okresie od 2019 do 2022 roku. Z uwagi
na zmianę roku obrachunkowego w Langendorf GmbH okres ten uległ przesunięciu o 3 miesiące w stosunku do
pierwotnie zakładanego.
Zawarta w listopadzie 2020 roku umowa dotycząca nabycia pozostałych 20% udziałów w spółce Langendorf GmbH,
przewidywała do 2025 roku okres współpracy z osobą pełniącą obecnie funkcję dyrektora zarządzającego
Langendorf, będącą jednocześnie jedynym właścicielem sprzedającego, a następnie wykup jednorazowy udziałów
przez Wielton S.A. po cenie sprzedaży uzależnionej od sumy EBITDA osiągniętej przez Grupę Langendorf w latach
2019-2024 (w przypadku sumy EBITDA nie przekraczającej 15 mln euro, cena miała wynieść nie mniej niż 2,7 mln
euro, a w przypadku realizacji EBITDA na poziomie przekraczającym 24 mln euro, cena miała przekroczyć 6,5 mln
euro, przy czym umowa nie określała ceny maksymalnej). Strony uzgodniły, że przeniesienie własności ww.
udziałów nastąpi pod warunkiem zawieszającym zapłaty przez Emitenta ceny sprzedaży nie później niż do dnia 30
kwietnia 2025 roku.
W dniu 15 marca 2023 roku strony rozwiązały dotychczas obowiązującą umowę oraz zawarły nową umowę nabycia
ww. 20% udziałów w Langendorf. Zgodnie z zawartą nową umową, przeniesienie własności udziałów nastąpi w
dniu zapłaty przez Emitenta ceny nabycia tych udziałów, pod warunkiem zawieszającym zapłaty ceny nabycia do
dnia 31 grudnia 2025 roku. Uzgodniona cena nabycia udziałów mieści się w przedziale kwotowym wskazanym
powyżej.
Spółka Langendorf GmbH jest jednostką dominującą grupy kapitałowej, w skład której wchodzi pięć jednostek
zależnych. Spółka Langendorf GmbH posiada:
• 100% udziałów w spółce SFL Verwaltungs GmbH,
• 100% udziałów w Langendorf Polska Sp. z o.o.,
• 100% SFL Grundstucksgesellschaft mbH & Co KG (jest jedynym wspólnikiem (komandytariuszem))
• 94% w Langendorf Service GmbH (pozostałe 6% posiada Wielton S.A. bezpośrednio).
Natomiast spółka Langendorf Service GmbH (spółka zależna od Langendorf GmbH) posiada:
• 100% udziałów w spółce Langendorf Trading GmbH.
Spółka Langendorf Polska Sp. z o.o. w skład której wchodzi centrum kompetencyjne naczep niskopodwoziowych
jest zlokalizowana w Wieluniu na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Spółka Langendorf Polska
rozpoczęła produkcję w październiku 2020 roku obejmując swoim zakresem wytwarzanie naczep
niskopodwoziowych, inloaderów oraz innych pojazdów specjalistycznych.
Udziały w Lawrence David Limited
W dniu 17 września 2018 roku Spółka zawarła umowę nabycia udziałów w spółce Lawrence David Limited z siedzibą
w Peterborough, Wielka Brytania. Przewidywała ona nabycie 75% udziałów ze skutkiem na dzień 1 października
2018 roku w przypadku zapłaty ceny do końca września 2018 roku, lecz nie później niż ze skutkiem na dzień 31
października 2018 roku w przypadku zapłaty ceny po 1 października 2018 roku oraz nabycie pozostałych 25%
udziałów w modelu earn-out po zakończeniu roku finansowego 2021/2022.
W związku z dokonaniem zapłaty ceny nabycia 75% udziałów w Lawrence David Ltd. w wysokości 26 mln GBP
i spełnieniem w dniu 1 października 2018 roku pozostałych warunków o charakterze formalnym (m.in. uzyskaniem
potwierdzenia otrzymania ceny przez sprzedającego), przeniesienie własności 75% udziałów w spółce Lawrence
David Ltd. na Wielton S.A. nastąpiło ze skutkiem na dzień 1 października 2018 roku. Kapitał zakładowy spółki
Lawrence David Limited wynosi 14 tys. GBP (tj. około 69 tys. zł). Tym samym Wielton S.A. nabyła również pośrednio
udziały w spółce Roscope Limited, w której Lawrence David Limited posiada 100% udziałów.
W sierpniu 2022 roku Wielton S.A. podpisał z Laurence David Marshall dokumentację dotyczącą nabycia przez
Wielton S.A. 25% udziałów w Lawrence David Limited. Prawo własności udziałów przeszło na Spółkę w dniu
podpisania dokumentacji. Po dokonaniu transakcji Wielton S.A. posiada 100% udziałów w Lawrence David.
W dniu 24 kwietnia 2023 roku spółka Wielton S.A. nabyła 100% udziałów w spółce Roscope Limited od spółki
Lawrence David Limited (spółka zależna od Wielton S.A.), tj. 51 udziałów po cenie 1 GBP każdy, czyli za łączną
cenę 51 GBP. W tym samym dniu podwyższeniu uległ kapitał spółki Roscope Limited z 51 do 100 udziałów (tj. o
49 udziałów, wycenionych również po 1 GBP każdy). Wielton S.A. objął 42 udziały, pozostałych 7 udziałów zostało
nabytych przez udziałowca mniejszościowego. Stosowne zmiany w rejestrze spółki (Companies House) zostały
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
96 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
opublikowane w dniu 15 maja 2023 roku. Jednocześnie zmianie uległa nazwa spółki z Roscope Limited na Wielton
Africa Ltd. Zmiana ta została ujawniona w rejestrze w dniu 11 maja 2023 roku. Transakcja ta miała na celu
zbudowanie struktury formalno-organizacyjnej, która będzie bazą do planowanego rozwoju sieci sprzedaży w
krajach rejonu Afryki, poprzez stworzenie sieci podległych podmiotów, działających na rynkach lokalnych w krajach
afrykańskich. Intencją Zarządu Grupy jest zintegrowanie obecnie istniejących spółek Wielton Africa SARL i Wielton
Africa Ltd tak, aby stworzyć jednolitą organizację biznesową na tym rynku.
Udziały w Guillén Desarrollos Industriales S.L.
W dniu 23 grudnia 2021 roku Zarząd Wielton S.A. podpisał umowę nabycia udziałów w spółce Guillén Desarrollos
Industriales S.L. z siedzibą w Hiszpanii („Guillén”). Zamknięcie transakcji nastąpiło w styczniu 2022 roku. Umowa
przewiduje przeprowadzenie transakcji w dwóch etapach. W pierwszym etapie Wielton S.A. nabył 80% udziałów za
cenę obliczoną w oparciu o wskaźnik 5,6 x EBITDA Guillén za rok 2021 (tj. około 4,6 mln euro, przy czym wartość
ostateczna będzie znana po zaudytowaniu wyników rocznych spółki). Zgodnie z zawartą umową, w 2026 roku
Wielton S.A. nabędzie pozostałe 20% udziałów w Guillén w modelu earn-out za cenę obliczoną w oparciu o wskaźnik
6,5 x EBITDA Guillén za 2025 rok. Zawarta Umowa przewiduje, iż dotychczasowy właściciel Guillén pozostanie
obecnie w firmie z ww. udziałem 20% na stanowisku Głównego Menedżera w celu zapewnienia płynnej integracji
podmiotów. Wielton S.A. sfinansował transakcję nabycia udziałów w Guillén ze środków własnych, przy
jednoczesnym utrzymaniu bezpiecznego poziomu zadłużenia Grupy Wielton. Budynki i grunty składające się na
zakład produkcyjny (około 19 tys. m2, w tym dwie hale produkcyjne) nie były przedmiotem transakcji zakupu
udziałów. W dniu 23 grudnia 2021 roku Wielton S.A. zawarł z dotychczasowym udziałowcem Guillén umowę najmu
długoterminowego ww. nieruchomości (na 10 lat, z opcją pierwokupu), co zapewnia bezpieczeństwo kontynuacji
prowadzonej przez firmę działalności w przyszłości.
Udziały w Aberg Connect Sp. z o.o.
W styczniu 2022 roku Wielton S.A. utworzył spółkę WLT1 Sp. z o.o., która we wrześniu 2022 roku zmieniła nazwę
na Aberg Connect Sp. z o.o. Spółka zajmuje się tworzeniem rozwiązań z zakresu telematyki oraz systemów kontroli
ciśnienia w oponach. Spółka przygotowała rozwiązanie przeznaczone do monitorowania stanu pojazdów w czasie
rzeczywistym. Oprócz lokalizacji GPS, użytkownik ma do dyspozycji informacje o aktualnym stanie wielu parametrów
technicznych naczepy. W momencie utworzenia kapitał zakładowy spółki wynosił 5 tys. zł. Pod koniec 2022 roku
podwyższono kapitał zakładowy spółki do 50 tys. zł i dopuszczono mniejszościowych wspólników z zachowaniem
przez Wielton S.A. kontroli kapitałowej i korporacyjnej. Na koniec 2023 roku oraz do dnia publikacji niniejszego
raportu Wielton S.A. posiada 75% udziału w kapitale zakładowym spółki.
Udziały w Wielton Group Shared Service Center Sp. z o.o.
W czerwcu 2022 roku Wielton S.A. utworzył spółkę Centrum Usług Wspólnych Wielton Group Sp. z o.o., która
zajmuje się świadczeniem usług wspólnych w ramach Grupy Wielton. Jej kapitał zakładowy wynosi 5 tys. zł
i w całości należy do Wielton S.A.
W lipcu 2023 roku uległa zmianie nazwa spółki na Wielton Group Shared Service Center Sp. z o.o.
Udziały w Aberg Axles Sp. z o.o.
W marcu 2022 roku Wielton S.A. utworzył spółkę Aberg Axles Sp. z o.o. W momencie utworzenia kapitał zakładowy
wynosił 5 tys. zł. Pod koniec 2022 roku podwyższono kapitał zakładowy spółki do 50 tys. zł i dopuszczono
mniejszościowych wspólników z zachowaniem przez Wielton S.A. kontroli kapitałowej i korporacyjnej. Na koniec
2023 roku oraz do dnia publikacji niniejszego raportu Wielton S.A. posiada 80% udziału w kapitale zakładowym
spółki. Spółka zajmuje się projektem rozwoju osi mechanicznych oraz osi elektrycznych dla Grupy Wielton.
W lipcu 2022 roku Aberg Axles Sp. z o.o. założyła w Niemczech spółkę Aberg Axles GmbH, która zajmuje się
projektem rozwoju osi mechanicznych oraz osi elektrycznych dla Grupy Wielton w Niemczech. Jej kapitał zakładowy
wynosi 25 tys. EUR.
Udziały w Aberg-E Sp. z o.o.
W sierpniu 2022 roku została wpisana do KRS spółka Aberg-E Sp. z o.o., która zajmuje się projektem e-commerce
w ramach Grupy Wielton. Jej kapitał zakładowy wynosi 5 tys. zł i w całości należy do Wielton S.A.
Udziały w Wielton Slovakia s.r.o.
Wielton Slovakia s.r.o. Spółka została zarejestrowana w marcu 2023 roku (forma spółki z ograniczoną
odpowiedzialnością) z siedzibą w Bratysławie na Słowacji, w której Wielton S.A. objął 100% udziałów.
Udziały w Wielton Reefer Sp. z o.o.
Spółka została utworzona w maju 2023 roku z siedzibą w Wieluniu, w której Wielton S.A. objął 100% udziałów.
Kapitał zakładowy spółki wynosi 5 tys. zł.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
97 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Udziały w Aberg Service Sp. z o.o.
Spółka została utworzona w maju 2023 roku z siedzibą w Wieluniu, w której Wielton S.A. objął 100% udziałów.
Kapitał zakładowy spółki na dzień 31.12.2023 r. wynosił 5 tys. zł.
Udziały w Wielton Agro Sp. z o.o.
Spółka została utworzona w maju 2023 roku z siedzibą w Wieluniu, w której Wielton S.A. objął 100% udziałów.
Kapitał zakładowy spółki na dzień 31.12.2023 r. wynosił 5 tys. zł.
Udziały w Wielton Distribution Center Sp. z o.o.
Spółka została utworzona w sierpniu 2023 roku z siedzibą w Wieluniu, w której Wielton S.A. objął 100% udziałów.
Kapitał zakładowy spółki wynosi 5 tys. zł.
Udziały w Moveyo Sp. z o.o.
Spółka została utworzona pod koniec listopada 2023 roku z siedzibą w Wieluniu, w której Wielton S.A. objął 100%
udziałów. Kapitał zakładowy spółki wynosi 5 tys. PLN. Do lutego 2024 roku spółka działała pod nazwą SLT1 Sp.
z o.o..
Udziały w Wielton Benelux B.V.
W styczniu 2024 roku została zarejestrowana spółka WIELTON BENELUX B.V. (odpowiednik spółki z ograniczoną
odpowiedzialnością w Holandii). Kapitał zakładowy nowo zawiązanej spółki jest minimalny i wynosi 1 Euro. Celem
nowej spółki zależnej Wielton Benelux B.V. jest budowanie oraz rozwój sieci handlowej dla zwiększenia sprzedaży
produktów marki Wielton na terenie krajów Beneluksu, jak również prowadzenie działalności sprzedażowej
i komercyjnej przez tę spółkę. Udziały w spółce obejmie w 100 % Wielton S.A.
Udziały w Wielton Maroc SARL
W lutym 2024 roku spółka Wielton Africa Ltd. zarejestrowała spółkę Wielton Maroc SARL AU z siedzibą
w Casablanca w Maroku, w której objęła 100% udziałów. Celem Wielton Maroc SARL AU jest budowanie oraz rozwój
sieci handlowej dla zwiększenia sprzedaży produktów marki Wielton na terenie Maroka, jak również prowadzenie
działalności sprzedażowej i komercyjnej przez tę spółkę.
Udziały w GUILLÉN RENTAL, S.L.
W kwietniu 2024 roku została zarejestrowana spółka Guillén Rental S.L. z siedzibą w Hiszpanii, w której 80%
udziałów objęła bezpośrednio Wielton S.A. a pozostałe 20% posiada Guillen Desarollos Industriales. Celem
powołania spółki Guillén Rental S.L. jest wynajem naczep, co będzie stanowić uzupełnienie podstawowej
działalności spółki Guillen Desarollos Industriales.
Udziały w Wielton Scandinavia A/S
W kwietniu 2024 roku została zarejestrowana spółka WIELTON SCANDINAVIA A/S z siedzibą w Danii. Kapitał
zakładowy spółki wynosi 400 000 DKK (koron duńskich). Celem spółki jest budowanie oraz rozwój sieci handlowej
dla zwiększenia sprzedaży produktów marki Wielton na terenie Danii, Norwegii, Szwecji i Finlandii, jak również
prowadzenie działalności sprzedażowej i komercyjnej. 100% udziałów w spółce objęła Wielton S.A.
Udziały w Retrailer Sp. z o.o.
Spółka została zarejestrowana w kwietniu 2024 roku. Kapitał zakładowy nowo zawiązanej spółki wynosi 5 tys. zł.
Wielton S.A. posiada 100% udziału w kapitale zakładowym spółki. Celem powołania spółki RETRAILER Sp. z o.o.
jest tworzenie nowych kanałów przychodów poprzez odkup, renowację, wynajem i recykling naczep, co będzie
wspierać zrównoważony rozwój i wzmacniać pozycję rynkową Grupy w branży transportowej.
Udziały w Wielton Defence Sp. z o.o.
W czerwcu 2024 roku została zarejestrowana spółka WIELTON DEFENCE Sp. z o. o. z siedzibą w Wieluniu. Kapitał
zakładowy spółki wynosi 5 tys. złotych. 100% udziałów w spółce objęła Wielton S.A. Celem spółki jest wytwarzanie
produktów na potrzeby wojska oraz policji.
Szczegółowe informacje o działalności spółek Grupy Wielton znajdują się w
Sprawozdaniu Zarządu z działalności
Wielton S.A. i Grupy kapitałowej Wielton za 2024 rok
w rozdziale
Działalność Wielton S.A. i pozostałych spółek
Grupy
.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Na dzień 31.12.2024 Spółka nie posiadała zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
98 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Zobowiązania z tyt. pożyczek i kredytów
Informacja o zaangażowaniu kredytów
Wyszczególnienie
Stan na
początek
okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
koniec
okresu
Kredyty w rachunku bieżącym PLN BNP PARIBS
BANK POLSKA S.A., BGK, PKO BP S.A.
87 419
1 837
-
89 256
Kredyty w rachunku bieżącym PLN Credit Agricole
Bank Polska S.A.
49 457
88
-
49 545
Kredyty w rachunku bieżącym EUR BNP PARIBS
BANK POLSKA S.A., BGK, PKO BP S.A.
63 107
-
1 673
61 434
Kredyty w rachunku kredytowym EUR BNP PARIBS
BANK POLSKA S.A, BGK, PKO BP S.A.
147 307
-
17 165
130 142
Kredyt obrotowy nieodnawialny PLN PKO BP S.A.
7 506
-
7 506
-
Kredyty obrotowe odnawialne PLN BNP PARIBS
BANK POLSKA S.A, BGK, PKO BP S.A.
-
109 480
-
109 480
Pożyczka Wojewódzki Fundusz Ochrony
Środowiska i Gospodarki Wodnej w Łodzi
-
10 420
-
10 420
Pożyczka Fruehauf
19 566
20 419
-
39 985
Pożyczka Lawrence Dawid
10 099
16 804
-
26 903
Charakterystyka kredytów
1. Umowa kredytów z dnia 14 grudnia 2018 roku z późniejszymi zmianami zawarta pomiędzy
Wielton S.A. oraz BNP Paribas Bank Polska S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz
Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu:
Kredyt A:
• (Transza EUR Stopa Stała) w wysokości 14 388 408,48 EUR,
• (Transza EUR/PLN Stopa Zmienna) w wysokości 4 422 791,58 EUR oraz 27 039 399,57 PLN (28 lutego 2023
roku Spółka przewalutowała transzę Kredytu A w PLN na EUR).
Z przeznaczeniem na refinansowanie Refinansowanego Zadłużenia Finansowego Grupy z tytułu kredytów
inwestycyjnych, w tym w drodze udzielenia pożyczek podmiotom z Grupy na spłatę takiego finansowania.
Kredyt B:
• (Transza EUR Stopa Stała) w wysokości 21 989 174,55 EUR z przeznaczeniem na refinansowanie Kredytów
Pomostowych.
• (Transza PLN Stopa Zmienna) w wysokości 10 826 311,22 PLN z przeznaczeniem na refinansowanie wydatków
inwestycyjnych poniesionych przez Grupę z własnych środków (tj. niesfinansowanych ze źródeł zewnętrznych)
od 1 stycznia 2018 roku (z wyłączeniem wkładu własnego Spółki na zakup Lawrence David Limited).
• (Transza EUR/PLN Stopa Zmienna) w wysokości 30 450 190,73 PLN oraz 4 361 356,71 EUR z przeznaczeniem
na finansowanie lub refinansowanie celów związanych z wydatkami inwestycyjnymi Grupy służącymi rozwojowi
podstawowej działalności Grupy, w tym w drodze udzielenia pożyczek podmiotom z Grupy na sfinansowanie
takich wydatków. Zgodnie z umową łączna wartość transz nie mogła być wyższa niż 88 400 372,16 PLN (lub
równowartość tej kwoty w EUR); okres wykorzystania 24 miesiące. Aneksem nr 8 z dnia 24 lipca 2020 roku
Wielton S.A. zrzekł się kwoty dostępnego Kredytu B.
28 lutego 2023 roku Spółka przewalutowała transze Kredytu B w PLN na EUR.
Kredyt RCF A:
Kredyt odnawialny, udostępniony jako Kredyt Bilateralny na podstawie odrębnych umów zawartych z BNP Paribas
Bank Polska S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim Spółką
Akcyjną. Maksymalne łączne zaangażowania banków z tytułu kredytu RCF A wynosi 100 000 000,00 PLN. Udział
zaangażowania każdego z kredytodawców w wysokości 1/3 kwoty finansowania.
Umowa Kredytu RCF A zawarta pomiędzy Spółką a BNP Paribas Banki Polska S.A. oraz Powszechną Kasą
Oszczędności Bankiem Polskim S.A. umożliwia wykorzystanie kredytów w PLN oraz EUR.
Umowa Kredytu RCF A zawarta pomiędzy Spółką a Bankiem Gospodarstwa Krajowego umożliwia wykorzystanie
kredytu w PLN.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
99 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Celem Kredytu RCF A jest finansowanie kapitału obrotowego Grupy oraz refinansowanie Refinansowanego
Zadłużenia Finansowego Grupy z tytułu finansowań obrotowych, w tym w drodze udzielenia pożyczek podmiotom
z Grupy na: (i) spłatę takiego finansowania oraz (ii) sfinansowanie kapitału obrotowego.
Kredyt RCF B:
Kredyt w rachunku bieżącym, udostępniony jako Dodatkowy Kredyt na podstawie odrębnych umów zawartych
w dniu 29 kwietnia 2019 roku z późniejszymi zmianami z Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz Powszechną Kasą
Oszczędności Bankiem Polskim Spółką Akcyjną. Maksymalne łączne zaangażowanie banków z tytułu kredytu RCF B
wynosiło 25 000 000,00 PLN. W dniu 23 listopada 2021 roku limit kredytu RCF B został podwyższony do kwoty
64.213.821,66 PLN a do finansowania przystąpił BNP Paribas Bank Polska S.A. Kwota kredytu RCF B została
udostępniona na podstawie umów zawartych z Bankiem Gospodarstwa Krajowego; Powszechną Kasą Oszczędności
Bankiem Polskim Spółką Akcyjną oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. z udziałem w wysokości 1/3 kwoty kredytu RCF
B przypadającym na każdy kredytujący bank.
Umowa Kredytu RCF B zawarta pomiędzy Spółką a BNP Paribas Banki Polska S.A. oraz Powszechną Kasą
Oszczędności Bankiem Polskim S.A. umożliwia wykorzystanie kredytów w PLN oraz EUR.
29 marca 2023 roku Spółka dokonała przewalutowania limitu kredytu RCF B w Banku Gospodarstwa Krajowego
z PLN na EUR.
Kredyt RCF C:
Kredyt odnawialny, udostępniony na podstawie aneksu nr 21 z dnia 25 kwietnia 2024 roku do Umowy kredytów
z dnia 14 grudnia 2018 roku z późniejszymi zmianami, w wysokości 80 000 000,00 PLN z przeznaczeniem na
finansowanie bieżącej działalności Wielton S.A. z możliwością wykorzystania w PLN. Kwoty udostępnione w ramach
Kredytu RCF C nie mogą zostać przeznaczone na finansowanie lub refinansowanie wydatków inwestycyjnych
Wielton S.A. lub Grupy.
Kredyt RCF D:
Kredyt odnawialny, udostępniony na podstawie aneksu nr 22 z dnia 30 września 2024 roku do Umowy kredytów
z dnia 14 grudnia 2018 roku z późniejszymi zmianami, w wysokości 95 000 000,00 PLN z możliwością wykorzystania
w PLN, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Wielton S.A., w szczególności kapitału obrotowego
oraz spłatę bieżących zobowiązań handlowych. Kwoty udostępnione Wielton S.A. w ramach Kredytu RCF D nie
mogą zostać przeznaczone na finansowanie lub refinansowanie wydatków inwestycyjnych Wielton S.A. lub Grupy.
Kredyt C:
Umowa kredytów dopuszcza również możliwość zaciągnięcia dodatkowego zadłużenia w postaci kredytu
inwestycyjnego w wysokości 77 000 000,00 PLN z możliwością uruchomienia w PLN, EUR lub innej uzgodnionej
walucie w celu współfinansowania nabycia przez Wielton S.A. 25% udziałów w Lawrence David Limited oraz
finansowania i refinansowania wydatków inwestycyjnych i akwizycji Grupy Wielton. Kredyt C nie został
uruchomiony.
Refinansowane Zadłużenie Finansowe Grupy
1) Kredyty Pomostowe: Kredyty Pomostowe oznacza kredyt w kwocie 7 500 000,00 EUR każdy udzielony na
podstawie:
a) umowy kredytu z dnia 17 września 2018 roku (z późniejszymi zmianami) pomiędzy BGK oraz Wielton S.A.;
b) umowy kredytu z dnia 17 września 2018 roku (z późniejszymi zmianami) pomiędzy PKO BP S.A. a Wielton
S.A.; oraz
c) umowy z dnia 17 września 2018 roku (z późniejszymi zmianami) pomiędzy BNP Paribas Bank Polska S.A.
a Wielton S.A..
2) Umowa Istniejącego Kredytu Konsorcjalnego - oznacza umowę kredytową z dnia 15 maja 2015 roku
(z późniejszymi zmianami) zawartą pomiędzy Wielton S.A., a także BNP Paribas Bank Polska S.A. i BGK.
3) Kredyty inwestycyjne:
a) Kredyt inwestycyjny – umowa z dnia 07 września 2017 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy
Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. a Wielton S.A. w wysokości 29 814 462,61 PLN.
Zadłużenie na dzień podpisania Umowy Kredytów z dnia 14 grudnia 2018 roku w wysokości 26 987 229,19
PLN.
b) Kredyt inwestycyjny – umowa kredytu inwestycyjnego z dnia 20 lipca 2017 roku z późniejszymi zmianami
zawarta pomiędzy PKO Bank Polski S.A. Niederlassung Deutschland a Langendorf GmbH w wysokości
3 000 000,00 EUR. Zadłużenie na dzień podpisania Umowy Kredytów z dnia 14 grudnia 2018 roku
w wysokości 2 825 000,00 EUR.
4) Kredyty obrotowe:
a) Umowa limitu kredytowego wielocelowego z dnia 21 lutego 2012 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy
Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. a Wielton S.A. z limitem w wysokości 59 500 000,00
PLN.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
100 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
b) Kredyt w rachunku bieżącym – umowa kredytowa z dnia 14 grudnia 2006 roku z późniejszymi zmianami,
pomiędzy BNP Paribas Bank Polska S.A. a Wielton S.A. z limitem w wysokości 5 000 000,00 PLN.
c) Kredyt odnawialny – z dnia 26 sierpnia 2008 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy BNP Paribas Bank
Polska S.A. a Wielton S.A. z limitem w wysokości 27 900 000,00 PLN.
d) Umowa limitu kredytowego wielocelowego z dnia 30 czerwca 2016 roku, pomiędzy Powszechną Kasą
Oszczędności Bankiem Polskim S.A. a Wielton Logistic Sp. z o.o. z limitem w wysokości 1 000 000,00 PLN.
5) Kredyt w rachunku bieżącym – umowa kredytu krótkoterminowego w rachunku bieżącym z dnia 20 lipca 2017
roku z późniejszymi zmianami zawarta pomiędzy PKO Bank Polski S.A. Niederlassung Deutschland
a Langendorf GmbH z limitem w wysokości 500 000,00 EUR.
Termin zawarcia umowy
14.12.2018 r.
Termin wymagalności:
- kredyt A
12.12.2025 r.
- kredyt B
12.12.2025 r.
- kredyt RCF A
30.09.2025 r.
- kredyt RCF B
30.09.2025 r.
- kredyt RCF C
30.09.2025 r.
- kredyt RCF D
30.09.2025 r.
Przyznana kwota kredytu (PLN)
690 000 tys. PLN
Oprocentowanie zmienne:
WIBOR1M/3M; EURIBOR1M/3M + marża banku
Oprocentowanie stałe:
Stopa Mid Swap + Stały Element Stopy Procentowej + marża banku
Stan kredytu na 31.12.2024 r.
390 312 tys. zł
Odsetki i prowizje ujęte w 2024 r.
14 920 tys. zł
2. Umowa kredytu obrotowego z dnia 06 kwietnia 2022 roku zawarta pomiędzy Wielton S.A. oraz
Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu:
Kredyt w wysokości 30 000 000,00 PLN z przeznaczeniem na finansowanie płynnościowe bieżących zobowiązań
wynikających z prowadzonej działalności gospodarczej.
Termin zawarcia umowy
06.04.2022 r.
Termin wymagalności
05.04.2024 r.
Przyznana kwota kredytu (PLN)
30 000 tys. PLN
Oprocentowanie zmienne:
WIBOR1M + marża banku
Stan kredytu na 31.12.2024 r.
-
Odsetki i prowizje ujęte w 2024 r.
92 tys. zł
3. Umowa kredytu w rachunku bieżącym z dnia 09.10.2023 roku zawarta pomiędzy Wielton S.A
oraz Credit Agricole Polska S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu:
Kredyt w wysokości 50 000 000,00 PLN z przeznaczeniem na finansowanie zapotrzebowania na kapitał obrotowy z
możliwością wykorzystania w PLN i EUR.
Termin zawarcia umowy
09.10.2023 r.
Termin wymagalności
12.12.2025 r.
Przyznana kwota kredytu (PLN)
50 000 tys. PLN
Oprocentowanie zmienne:
WIBOR1M + marża banku, EURIBOR1M + marża banku
Stan kredytu na 31.12.2024 r.
49 545 tys. zł
Odsetki i prowizje ujęte w 2024 r.
2 479 tys. zł
4. Umowa o dofinansowanie ze środków WFOŚiGW w formie pożyczki z dnia 04.10.2023 roku
z późniejszymi zmianami zawarta pomiędzy Wielton S.A oraz Wojewódzkim Funduszem Ochrony
Środowiska i Gospodarki Wodnej.
Warunki zaciągniętej pożyczki:
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
101 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Pożyczka w wysokości 13 473 400,00 PLN z przeznaczeniem na dofinansowanie zadania: zwiększenie efektywności
energetycznej Wielton S.A. poprzez budowę instalacji fotowoltaicznej.
Termin zawarcia umowy
04.10.2023 r.
Termin wymagalności
31.12.2029 r.
Przyznana kwota kredytu (PLN)
13 473 tys. PLN
Oprocentowanie:
stała stopa
Stan pożyczki na 31.12.2024 r.
10 420 tys. zł
Odsetki i prowizje ujęte w 2024 r.
527 tys. zł
Spółka korzysta z kredytów inwestycyjnych i obrotowych opartych o zmienną stopę procentową, której bazą jest
WIBOR/EURIBOR powiększony o marżę banku.
Spółka ogranicza ryzyko pogorszenia wyników finansowych w sytuacji znacznego wzrostu stóp procentowych
poprzez wprowadzenie stałej stopy procentowej dla pożyczki udzielonej przez WFOŚiGW, części kredytów w EUR
a także dokonała przewalutowania transz Kredytu A i B w PLN na EUR oraz przewalutowała kredyt RCF B w BGK
z PLN na EUR.
Nie uznano za celowe obliczanie efektywnej stopy procentowej (nieistotne różnice względem stopy nominalnej).
Wartość zobowiązań z tytułu kredytów wycenionych wg zamortyzowanego kosztu nie różni się istotnie od ich
wartości bilansowych na dzień bilansowy.
W 2024 roku spółce Wielton nie zostały wypowiedziane umowy dotyczące kredytów i pożyczek.
Inne zobowiązania finansowe z tytułu leasingów
Krótkoterminowe rozrachunki z tytułu umów leasingu finansowego
31.12.2023
2 135
Zwiększenia
2 487
Reklasyfikacja podziału z części długoterminowej na część krótkoterminową
2 487
Zakup środków trwałych w leasingu finansowym
-
Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej
-
Zrealizowane różnice kursowe
-
Zmniejszenia
2 299
Zapłacone raty
2 126
Wykup po leasingu
-
Likwidacje
-
Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej
173
31.12.2024
2 323
Długoterminowe rozrachunki z tytułu umów leasingu finansowego
31.12.2023
13 001
Zwiększenia
-
Zakup środków trwałych w leasingu finansowym
-
Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej
-
Zmniejszenia
2 551
Reklasyfikacja podziału z części długoterminowej na część krótkoterminową
2 487
Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej
64
31.12.2024
10 450
Nr umowy
Data zawarcia
umowy
Przedmiot leasingu
Data zakończenia
umowy
23/0052/22
26.01.2022
Samochód ciężarowy
12.02.2027
L396188
28.04.2022
Samochód osobowy
28.04.2026
L401490
02.09.2022
Samochód osobowy
01.08.2026
335679.1
14.12.2022
Wykrawarka laserowa
14.12.2027
335679.2
14.12.2022
Wypalarka laserowa
14.12.2027
335679.3
14.12.2022
Wykrawarka laserowa
15.06.2028
335679.4
14.12.2022
Prasa krawędziowa
14.12.2027
335679.5
14.12.2022
Prasa krawędziowa
14.12.2027
335679.6
14.12.2022
Prasa krawędziowa
14.12.2027
335679.7
14.12.2022
Prasa krawędziowa
14.12.2027
335679.8
14.12.2022
Prasa krawędziowa
14.12.2027
335679.9
14.12.2022
Prasa krawędziowa
14.12.2027
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
102 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
335679.10
14.12.2022
Prasa krawędziowa
14.12.2027
23D0423/23
27.06.2023
Samochód ciężarowy
27.06.2027
23D0424/23
27.06.2023
Samochód ciężarowy
27.06.2027
335680
12.09.2023
Wykrawarka laserowa
01.08.2026
01786/EF/23
12.09.2023
Samochód osobowy
01.08.2026
95318
25.09.2023
Samochód ciężarowy
15.09.2027
Zobowiązania z tytułu leasingu wycenione zostały na dzień bilansowy w wysokości kapitału pozostającego do spłaty.
Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka zarządza ryzykiem zmiany przepływów pieniężnych wynikających z transakcji w walutach obcych poprzez
instrumenty pochodne FX Forward, FX Swap oraz w szczególnych przypadkach także poprzez inne instrumenty
finansowe takie jak np. kredyty. Skutkiem ekonomicznym stosowania tych instrumentów jest zabezpieczenie ryzyka
zmienności kursów walutowych. Spółka zawiązuje relacje zabezpieczające (zabezpieczenie przepływów
pieniężnych), aby zredukować wpływ zmienności wyceny instrumentów finansowych na wynik finansowy,
wynikający ze zmian kursów walut.
Spółka posiada długą pozycję walutową w EUR z działalności operacyjnej wynikającą z nadwyżki przychodów ze
sprzedaży w EUR lub indeksowanych do kursu EUR/PLN nad ponoszonymi kosztami operacyjnymi w EUR lub
indeksowanymi do kursu EUR/PLN.
Spółka zakłada utrzymanie się w przyszłości trwałej nadwyżki przychodów ze sprzedaży w EUR nad ponoszonymi
kosztami w EUR lub wzrostu tej nadwyżki wynikającej ze wzrostu biznesu Grupy w Europie Zachodniej.
Stosując strategię zabezpieczenia naturalnego jako instrumentu ograniczającego ekspozycję na ryzyko walutowe,
Spółka pozyskuje również finansowanie w walucie odpowiadającej długiej pozycji walutowej z działalności
operacyjnej.
W celu odzwierciedlenia w sprawozdaniu finansowym sposobu, w jaki finansowanie w walucie obcej ogranicza
ekspozycję walutową, Spółka ustanawia powiązanie zabezpieczające w modelu zabezpieczenia przepływów
pieniężnych.
Istotą zabezpieczenia jest neutralizacja wpływu różnic kursowych z tytułu spłaty zobowiązania w EUR lub GBP
w powiązaniu z różnicami kursowymi od przychodów ze sprzedaży, a następnie zaprezentowanie efektu
zabezpieczenia w przychodach/kosztach finansowych.
W okresie objętym sprawozdaniem instrumentem zabezpieczającym są przyszłe przepływy pieniężne z tytułu spłat
rat kapitałowych od zobowiązań kredytowych w EUR, zabezpieczające przyszłe przychody denominowane w EUR
w kwocie 30 461 tys. EUR.
W ramach ustanowionego powiązania planowane transakcje będą miały miejsce i będą miały wpływ na wynik netto
w okresach spłaty poszczególnych rat kredytu i zobowiązania tj. od listopada 2025 roku do grudnia 2025 roku.
Skumulowane różnice kursowe z wyceny w/w instrumentu zabezpieczającego w kwocie 3 454 tys. PLN (po
uwzględnieniu odroczonego podatku dochodowego 2 797 tys. PLN) (zwiększenie kapitałów) zostały ujęte w bilansie
w pozycji „Pozostałe kapitały”.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym wystąpiło przeniesienie kwot skumulowanych w kapitale
jako zwiększenie wyniku netto w kwocie 568 tys. zł. (po uwzględnieniu odroczonego podatku dochodowego 460
tys. zł).
19. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy
danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i
porównywalnych danych finansowych, a uprzednio
sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi
Nie dotyczy.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
103 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
20. W przypadku występowania niepewności co do
możliwości kontynuowania działalności, opis tych
niepewności oraz wskazanie czy sprawozdanie
finansowe zawiera korekty z tym związane
W warunkach wysokiej inflacji kosztowej, podwyższonych stóp procentowych, niestabilności geopolitycznej oraz
kontynuacji zakłóceń w łańcuchach dostaw, gospodarka Unii Europejskiej w 2024 roku spowolniła. Wzrost PKB
w wielu krajach członkowskich był niższy od prognoz, a konsumpcja i inwestycje hamowały pod wpływem rosnących
kosztów energii, paliw oraz presji płacowej. To główny czynnik destabilizacji branży transportowej. Kolejnymi były
nowe regulacje unijne wynikające z polityki Zielonego Ładu oraz Pakietu Mobilności. Obowiązki te zwiększyły
obciążenia administracyjne i koszty operacyjne przewoźników. W efekcie wiele firm transportowych w Europie
zmagało się z problemami płynnościowymi i ograniczało zakupy nowego taboru. Te wszystkie niekorzystne impulsy
wpłynęły na dekoniunkturę w branży naczepowej.
Rynek naczep i przyczep zanotował głębokie spadki, sięgające:
• 31,4% w Polsce,
• ponad 22% w Wielkiej Brytanii,
• około 19% w krajach Europy Środkowo-Wschodniej,
• 17,3% we Francji,
czyli rynkach, na których operuje Grupa.
Poniesione straty finansowe i pogarszająca się płynność finansowa spowodowały naruszenie przez Wielton
wskaźników ujętych w umowach kredytowych. Do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego Spółka
nie posiada informacji, aby banki miały skorzystać z praw przysługujących im z tytułu wystąpienia przypadków
naruszenia umowy kredytowej.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę
Wielton S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Poniesione straty finansowe i pogarszająca się płynność
finansowa, przypadające do spłaty we wrześniu i grudniu 2025 roku finansowanie bankowe oraz naruszenie
wskaźnika zadłużenia finansowego dług netto/EBITDA na dzień bilansowy jak i brak informacji ze strony banków
o zrzeczeniu się praw przysługujących im z tytułu wystąpienia przypadków naruszenia umowy kredytowej to w
ocenie Zarządu sytuacja wskazująca na znaczącą niepewność, która może budzić wątpliwości co do możliwości
kontynuowania działalności przez Spółkę.
Kluczowe działania Zarządu Spółki skierowane są na zapewnienie kontynuacji działalności gospodarczej przez
Wielton. W trosce o zagwarantowanie ciągłości procesów wytwórczych Spółka skutecznie zabiegała o uruchomienie
dodatkowych transz kredytów obrotowych, które to środki pozwoliły na utrzymanie płynności finansowej.
Zdecydowanie poprawione zostały relacje płatnicze z kontrahentami - Spółka wspomaga ich w uzyskiwaniu
ubezpieczeń limitów kupieckich. Jest to o tyle istotne, że ciągły wzrost obrotów Spółki wymaga większego
zaangażowania zobowiązań handlowych w finansowaniu kapitału pracującego.
Spółka ma dobre relacje z instytucjami finansowymi współfinansującymi działalność Wielton oraz zabezpieczającymi
pozycję dłużną Spółki. Dzięki dobrej współpracy Wielton nie tylko utrzymała dotychczasowe finansowanie, ale
również uzyskała dodatkowe finansowanie płynnościowe (w roku 2024 110 mln zł, a po dniu bilansowym w roku
2025 65 mln zł). Mimo naruszenia kowenantów kredytodawcy nie skorzystali z praw przysługujących im z tytułu
wystąpienia przypadku naruszenia umowy kredytowej, co więcej zawiesili do końca trzeciego kwartału 2025 spłatę
rat kredytowych, w tym dwóch wymagalnych w 2024 roku i trzech w 2025 roku.
Dzięki długoletniej i poprawnej współpracy z KUKE Spółka uzyskała dodatkowe limity gwarancyjne (w roku 2024
265 mln zł), które pozwoliły na zabezpieczenie nowych transz kredytów bankowych i doubezpieczenie już
posiadanych.
Spółka podjęła rozmowy z bankami w temacie refinansowania kredytów konsorcjalnych oraz kredytów bilateralnych.
Refinansowaniem objęte będą kredyty terminowe oraz kredyty bilateralne udzielone przez banki wchodzące w skład
aktualnego konsorcjum tj. PKO BP S.A, BNP Paribas oraz BGK) a także kredyt bilateralny udzielony przez Credit
Agricole. Zgodnie z założeniami Wielton S.A. proces refinansowania powinien zakończyć się do końca września 2025
roku.
Zarząd Spółki zabiega o dokapitalizowanie w wysokości 50 mln zł, co będzie stanowiło spełnienie wymogów banków
finansujących. Prace nad pozyskaniem dodatkowych środków są zaawansowane, a celem Spółki jest aby ich
finalizacja zwieńczona dostępem do kapitału nastąpiła w czerwcu 2025 roku.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
104 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Cyklicznie raportujemy kredytodawcom informacje o postępach i bieżącej sytuacji spółki i grupy również w formie
KPI-ów obejmujących liczebność posiadanych zamówień, ich marżowość oraz realizowany wolumen produkcji.
Poziom KPI-ów raportowanych bankom jest zgodny z poziomem oczekiwanym przez banki. Poza tym przekazujemy
informację sprawozdawczą opartą na standardowym szablonie przygotowanym przez instytucje finansowe.
Zarząd Wielton intensywnie zabiega o nowe zamówienia. Portfel zamówień zwiększa się dzięki zleceniom
składanym zarówno przez lojalnych klientów, jak i nowych. Mając na uwadze oczekiwania i trendy rynkowe Spółka
zintensyfikowała działania prezentacyjne posiadanego portfolio produktowego oraz szerokiego zakresu
świadczonych usług. W 2024 roku Spółka zaprezentowała rozwiązania m.in. podczas targów IAA w Hanowerze,
TransLogistica Poland w Warszawie, Libramont w Belgii czy Kongresu Intermodal in Poland.
Bardzo istotnym dla Wielton wydarzeniem był Międzynarodowy Salon Przemysłu Obronnego MSPO w Kielcach,
podczas którego po raz pierwszy zaprezentowała powołaną w połowie roku spółkę Wielton Defence oraz
sześcioosiową naczepę niskopodwoziową LB6. Zadaniem Wielton Defence Sp. z o.o. jest tworzenie rozwiązań
transportowych dla sektora obronnego, co więcej format tego działania jest kluczowym elementem strategii
dywersyfikacji działalności Grupy Wielton. W marcu 2025 roku została podpisana pierwsza umowa na okres 2 lat
w sektorze obronności o wartości 10 mln zł z Ośrodkiem Badawczo-Rozwojowym Urządzeń Mechanicznych
w Gliwicach.
Zdaniem Zarządu przedstawione działania mające na celu wyeliminowanie zagrożeń zostaną uwieńczone
powodzeniem.
21. Inne znaczące informacje
Sytuacja w Ukrainie i Rosji
Na podstawie analizy na dzień 31.12.2024 potencjalnego wpływu zmian sytuacji makroekonomicznej w Europie i na
świecie spowodowanych przez konflikt zbrojny w Ukrainie oraz sankcje nakładane na Rosję, Spółka nie
zidentyfikowała przesłanek wskazujących na konieczność przeprowadzenia testów na utratę wartości w odniesieniu
do aktywów trwałych, ani też konieczności modyfikacji istotnych założeń i szacunków dokonywanych przez Spółkę.
Rosja była zaliczana przez Wielton do grupy rynków strategicznych, na których obecność miała mieć charakter
długoterminowy. Agresja Rosji na Ukrainę spowodowała, że w 2022 roku Wielton S.A. podjął decyzję o ograniczeniu
działalności w Rosji i dostaw produktów Grupy na rynek rosyjski, a następnie całkowicie wstrzymano dostawy do
spółki OOO Wielton.
Siedziba Spółki Wielton Ukraina mieści się na terenie objętym wojną pomiędzy Rosją i Ukrainą i aktualnie jej
normalne funkcjonowanie jest utrudnione. W 2022 roku przez kilka tygodni spółka nie prowadziła sprzedaży,
ponieważ dostęp do posiadanych zapasów naczep był niemożliwy. Nie była prowadzona również wysyłka żadnych
nowych wyrobów do Ukrainy. W kwietniu 2022 roku udało się przywrócić działalność spółki i ponownie rozpocząć
sprzedaż produktów Wielton, będących na liście produktów niezbędnych, za sprzedaż których środki mogą być
transferowane zagranicę.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
105 / 105
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Imię i nazwisko
Funkcja
Podpis
Paweł Szataniak
Prezes Zarządu
Mariusz Golec
Wiceprezes Zarządu
Tomasz Śniatała
Członek Zarządu
Włodzimierz Masłowski
Członek Zarządu
Andrzej Mowczan
Członek Zarządu
Maciej Grzelązka
Członek Zarządu
Aneta Piekarek
Główny Księgowy
Wieluń dn. 30 kwietnia 2025 roku
