S t r o n a 1 | 99
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
NEPTIS SPÓŁKA AKCYJNA
ZA 2024 ROK
Poznań, 29 kwietnia 2025 roku
S t r o n a 2 | 99
Spis treści
Dane Spółki: ..................................................................................................................................................................... 9
Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także
amortyzacji), ustalenia wyniku nansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania nansowego w zakresie, w
jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru .................................................................................................... 10
1. Zastosowane zasady i metody rachunkowości ......................................................................................................... 10
1.1. Wartości niematerialne i prawne .......................................................................................................................... 10
1.2. Środki trwałe ........................................................................................................................................................... 11
1.3. Inwestycje o charakterze trwałym ......................................................................................................................... 11
1.4. Inwestycje krótkoterminowe ................................................................................................................................. 12
1.5. Zapasy …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………12
1.6. Należności i zobowiązania ..................................................................................................................................... 12
1.7. Środki pieniężne .................................................................................................................................................... 13
1.8. Kapitały .................................................................................................................................................................. 13
1.9. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne ...................................................................................................... 13
1.10. Rezerwy na zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne ......................................................... 13
1.11. Rozliczenia międzyokresowe przychodów .......................................................................................................... 14
1.12. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ...................................................................... 14
1.13. Instrumenty nansowe ........................................................................................................................................ 14
1.14. Wynik nansowy .................................................................................................................................................. 16
BILANS – AKTYWA .......................................................................................................................................................... 17
BILANS – PASYWA .......................................................................................................................................................... 18
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – PORÓWNAWCZY ......................................................................................................... 20
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – KALKULACYJNY ............................................................................................................ 21
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA) .............................................................................. 22
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM ....................................................................................... 24
NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................................. 26
1. Wartości niematerialne i prawne ......................................................................................................................... 26
1.1. Zmiany wartości niematerialnych i prawnych ...................................................................................................... 27
1.2. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) ............................................................................... 32
2. Wartość rmy ........................................................................................................................................................ 32
2.1. Wartość rmy jednostek podporządkowanych .................................................................................................... 32
2.2. Zmiana stanu wartości rmy – jednostki zależne ................................................................................................ 32
2.3. Zmiana stanu wartości rmy – jednostki współzależne ...................................................................................... 32
3. Rzeczowe aktywa trwałe ...................................................................................................................................... 33
3.1. Zmiana środków trwałych ..................................................................................................................................... 33
3.2. Środki Trwałe (struktura własnościowa) ............................................................................................................... 35
3.3. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo .......................................................................................................... 36
S t r o n a 3 | 99
3.3.1. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na
podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu ........................................ 36
3.3.2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście ...................................................................................................... 37
4. Należności długoterminowe ................................................................................................................................. 37
4.1. Zmiana stanu należności długoterminowych ...................................................................................................... 37
4.2. Należności długoterminowe (struktura walutowa) ............................................................................................. 38
5. Inwestycje długoterminowe ................................................................................................................................. 38
5.1. Zakres zmian inwestycji długoterminowych, zawierających stan tych aktywów na początek roku obrotowego,
zwiększenia i zmniejszenia oraz stan końcowy. ................................................................................................... 38
5.2. Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności .................................. 39
5.3. Wartość rmy lub ujemna wartość rmy jednostek podporządkowanych ........................................................ 39
5.4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych ....................................................................................... 39
5.4.1 Udziały w NIO sp. z o.o. ........................................................................................................................................ 39
5.4.2 Udziały w Radio Yanosik Sp. z o.o. ....................................................................................................................... 40
5.5. Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach ...................................................................................................... 40
5.6. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa nansowe (struktura walutowa)...................... 41
5.7. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa nansowe (wg zbywalności) ............................ 41
5.8. Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) ............................................................................... 42
5.9. Inne inwestycje długoterminowe, ich zmiana stanu oraz struktura walutowa ................................................. 42
6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe .................................................................................................... 42
6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ....................................................................................... 42
6.1. Inne rozliczenia międzyokresowe .......................................................................................................................... 44
7. Zapasy .................................................................................................................................................................... 44
8. Należności krótkoterminowe ............................................................................................................................... 46
8.1. Należności z tytułu dostaw i usług według okresów spłaty .................................................................................. 48
8.2. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresach .... 48
8.3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych ............................................... 49
8.4. Struktura walutowa należności krótkoterminowych bruo ................................................................................. 49
9. Należności sporne i przeterminowane ................................................................................................................ 50
10. Aktywa nansowe.................................................................................................................................................... 51
10.1. Krótkoterminowe aktywa nansowe ................................................................................................................... 51
10.2. Krótkoterminowe aktywa nansowe (struktura walutowa) ............................................................................... 53
10.3. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa nansowe (wg zbywalności) .......................... 54
11. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (aktywa) .................................................................................... 54
12. Akcje własne .......................................................................................................................................................... 55
13. Łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ........................................................... 55
14. Dane o strukturze kapitału zakładowego ............................................................................................................. 56
15.1. Kapitał zapasowy .................................................................................................................................................. 57
15.2. Zmiany kapitału zapasowego ............................................................................................................................... 57
S t r o n a 4 | 99
16. Kapitał z aktualizacji wyceny................................................................................................................................. 58
17. Pozostałe kapitały rezerwowe .............................................................................................................................. 58
18. Odpisy z zysku neo w ciągu roku obrotowego .................................................................................................. 58
19. Kapitał mniejszości ................................................................................................................................................ 58
20. Ujemna wartość rmy jednostek podporządkowanych ...................................................................................... 58
21.1. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................................... 58
21.2. Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne oraz pozostałe rezerwy ..................................... 59
22.1. Zobowiązania długoterminowe ........................................................................................................................... 60
22.2. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) ....................................................................................... 60
22.3. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek............................................................................ 60
22.4. Zobowiązania długoterminowe z tytuł wyemitowanych dłużnych instrumentów nansowych ...................... 60
22.5. Zobowiązania długoterminowe zabezpieczone na majątku jednostki............................................................... 60
23. Zobowiązania krótkoterminowe ............................................................................................................................. 61
23.1. Struktura zobowiązań krótkoterminowych ......................................................................................................... 61
23.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) ...................................................................................... 63
23.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek i kredytów .......................................................................... 65
23.4. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów nansowych ................... 66
23.5 Zobowiązania krótkoterminowe zabezpieczone na majątku Spółki/jednostek powiązanych/pozostałych
jednostek, w których Spółka posiada zaangażowanie w kapitale/wspólnika jednostki
współzależnej/znaczącego inwestora ................................................................................................................... 66
24. Rozliczenia międzyokresowe (pasywa) i ich zmiany ............................................................................................... 66
25. Wartość księgowa na jedną akcję oraz rozwodniona wartości księgowa na jedną akcję .................................... 67
26.1. Należności warunkowe......................................................................................................................................... 67
26.2. Zobowiązania warunkowe .................................................................................................................................... 67
27.1 Przychody neo ze sprzedaży produktów i towarów .......................................................................................... 68
27.2. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży produktów, towarów (struktura rzeczowa - rodzaje
działalności) ........................................................................................................................................................... 69
27.3. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży produktów, towarów dla jednostki stowarzyszonej NIO Sp. z
o.o. ......................................................................................................................................................................... 69
27.4. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży produktów, towarów dla jednostki powiązanej Radio Yanosik
Sp. z o.o. ................................................................................................................................................................ 69
28. Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ......................................... 70
29. Koszty działalności operacyjnej ............................................................................................................................... 70
29.1 Koszty rodzajowe ................................................................................................................................................... 70
29.2 Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki, koszty sprzedaży, koszty ogólnego zarządu, koszt
wytworzenia sprzedanych produktów ................................................................................................................. 71
29.3. Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych ................................................................... 71
30. Struktura pozostałych przychodów operacyjnych ................................................................................................. 71
31. Struktura pozostałych kosztów operacyjnych ........................................................................................................ 72
32. Struktura przychodów nansowych ....................................................................................................................... 73
S t r o n a 5 | 99
33. Struktura kosztów nansowych .............................................................................................................................. 73
34.1. Podatek dochodowy bieżący................................................................................................................................ 74
34.2. Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat.............................................................. 77
34.3. Podatek od działalności zaniechanej oraz w wyniku na operacjach o nadzwyczajnej wartości lub które
wystąpiły incydentalnie. ....................................................................................................................................... 77
35. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku .......................................................................................................... 78
36. Zysk (strata) na jedną akcję ..................................................................................................................................... 78
37.1 Struktura środków pieniężnych do rachunku przepływów pieniężnych ............................................................. 79
37.2 Objaśnienie przyczyny różnicy pomiędzy zmianami stanu pozycji w bilansie a zmianami wykazanymi w
rachunku przepływów pieniężnych: ..................................................................................................................... 79
37.3. Wyjaśnienia do pozycji rachunku przepływów pieniężnych „Pozostałe korekty”, „Pozostałe wpływy” i
„Pozostałe wydatki” .............................................................................................................................................. 80
38.1. Informacje o instrumentach nansowych........................................................................................................... 80
38.2. Aktywa i zobowiązania nansowe, w podziale według kategorii instrumentów nansowych, oraz z
uwzględnieniem podziału na grupy (klasy) aktywów i zobowiązań nansowych .............................................. 83
38.2.1. Charakterystyka ................................................................................................................................................. 83
38.3. Informacja o umowach, w wyniku których aktywa nansowe przekształcają się w papiery wartościowe lub
umowy odkupu ..................................................................................................................................................... 85
38.4. Informacja o przekwalikowaniu aktywów nansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów
wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, należy podać powody zmiany zasad wyceny ............................ 85
38.5. Zmiany odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów nansowych ................................ 85
38.6. Przychody z odsetek (z podziałem według terminów zapłaty) wyliczone za pomocą stóp procentowych
wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów odnośnie do dłużnych
instrumentów nansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać ............................. 85
38.7. Naliczone odsetki, które nie zostały zrealizowane odnośnie do dokonanych odpisów aktualizujących z tytułu
trwałej utraty wartości pożyczek udzielonych lub należności własnych ............................................................ 86
38.8. Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań nansowych, wyliczonych za pomocą stóp procentowych
wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na koszty odsetek związane z zobowiązaniami
zaliczonymi do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi krótkoterminowymi zobowiązaniami nansowymi
oraz długoterminowymi zobowiązaniami nansowymi ...................................................................................... 86
39. Cele i zasady zarządzania ryzykiem nansowym.................................................................................................... 86
40.1. Informacje o posiadanych instrumentach nansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi .......... 88
40.2. Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw
udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie
przyznają ............................................................................................................................................................... 88
40.3. Informacje na temat składników aktywów niebędących instrumentami nansowymi wycenianych według
wartości godziwej ................................................................................................................................................. 88
40.4. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również
udzielonych przez Spółki gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na
rzecz jednostek powiązanych, pozostałych jednostek, w których Spółka posiada zaangażowanie w kapitale,
wspólnika jednostki współzależnej oraz znaczącego inwestora, a także informacje dotyczące zobowiązań
warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń, a w przypadku skonsolidowanego sprawozdania
nansowego należy także dokonać podziału zobowiązań warunkowych z wyodrębnieniem tych udzielonych
S t r o n a 6 | 99
na rzecz jednostek podporządkowanych, nieobjętych konsolidacją, niewycenianych metodą praw własności
lub metodą proporcjonalną ................................................................................................................................. 88
40.5. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli ................................................................................................ 88
41. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT .................................................................................................. 89
42. Liczba akcji obejmowanych przez akcjonariuszy w prostej spółce akcyjnej w zamian za wkłady niepieniężne,
których przedmiotem jest prawo niezbywalne lub świadczenie pracy lub usług .............................................. 89
43. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej
do zaniechania w następnym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie ...................... 89
44. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły
koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia środków trwałych na
własne potrzeby .................................................................................................................................................... 89
45. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w
roku obrotowym ................................................................................................................................................... 90
46. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego
nakłady inwestycyjne, w tym na nienansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i
planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego .................................................................................. 90
47. Składniki aktywów lub pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansu i ich powiązanie między tymi
pozycjami............................................................................................................................................................... 91
48. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie, w tym ich
kwotę i charakter .................................................................................................................................................. 91
49. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały
zakwalikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 ustawy o rachunkowości do wartości niematerialnych i prawnych . 91
50. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na wykonywanie przez te
organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca 2019 r. o przeciwdziałaniu
marnowaniu żywności (Dz. U. z 2020 r. poz. 1645), lub kwotę opłaty za marnowanie żywności, o której
mowa w art. 5 tej ustawy ..................................................................................................................................... 92
51. Informacje o transakcjach zawartych przez Spółki/jednostkę powiązaną/ pozostałe jednostki, w których Spółka
posiada zaangażowanie w kapitale/wspólnika jednostki współzależnej/znaczącego inwestora z podmiotami
powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi
charakter związku z podmiotami powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji niezbędnymi
dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, nansową i wynik nansowy ......................................... 92
52. Dane liczbowe, dotyczące jednostek podporządkowanych .................................................................................. 92
53. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez Spółki umów nieuwzględnionych w bilansie w
zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, nansową i wynik nansowy ................ 92
54. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach ........................................................................................................... 93
55. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe ......................................................... 93
56.1. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów
motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale Spółki, w tym programów opartych na obligacjach z
prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek
innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób
zarządzających i osób nadzorujących Spółki w przedsiębiorstwie Spółki, bez względu na to, czy były one
odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku .................................................................. 93
56.2. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla
byłych osób zarządzających i osób nadzorujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi
emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu ......................................................... 94
S t r o n a 7 | 99
56.3. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów
zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim
stowarzyszonych, udzielonych przez Spółki w przedsiębiorstwie Spółki oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach
jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom
zarządzającym i osobom nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i osób nadzorujących, oraz
oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub
przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, ze wskazaniem ich głównych
warunków, wysokości oprocentowania oraz kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych .......................... 94
57. Informacje o rmie audytorskiej ............................................................................................................................. 94
57.1. Informacje o zawartej umowie z rmą audytorską ............................................................................................ 94
57.2. Informacje o wynagrodzeniu rmy audytorskiej ................................................................................................ 94
58. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu nansowym za
bieżący okres ......................................................................................................................................................... 95
59. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu
nansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, nansową oraz wynik nansowy ................................ 95
60. Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a Spółką oraz o sposobie i zakresie przejęcia
aktywów i pasywów .............................................................................................................................................. 95
61. Sprawozdanie nansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu
oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inacji, z podaniem źródła wskaźnika
oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania nansowego jako okresu
bazowego – jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki
osiągnęła lub przekroczyła wartość 100% ........................................................................................................... 95
62. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu nansowym i danych
porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami nansowymi ................... 95
63. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny, jeżeli wywierają one istotny
wpływ na sytuację majątkową, nansową i wynik nansowy jednostki, i sposobu sporządzania sprawozdania
nansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny,
tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków nansowych na sytuację majątkową i nansową, płynność oraz
wynik nansowy i rentowność ............................................................................................................................. 96
64. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków nansowych na
sytuację majątkową i nansową, płynność oraz wynik nansowy i rentowność, w tym informacje o
przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym
na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju................................................................................ 96
65. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych
niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie czy sprawozdanie
nansowe/skonsolidowane sprawozdanie nansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna
zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych działań mających na celu eliminację niepewności
............................................................................................................................................................................... 96
66.1. W przypadku sprawozdania nansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie,
wskazanie, że jest to sprawozdanie nansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia
połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów) .................................. 97
66.2. W związku z niestosowaniem w sprawozdaniu nansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych metody praw własności, poniżej przedstawiamy skutki, jakie spowodowałoby jej
zastosowania oraz wpływ na wynik nansowy ................................................................................................... 97
67.1. Skonsolidowane sprawozdanie nansowe .......................................................................................................... 97
67.2. Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania nansowego, dla których
przyjęto odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokonywania odpowiednich przekształceń
S t r o n a 8 | 99
sprawozdania nansowego jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem nansowym do metod i
zasad przyjętych przez jednostkę dominującą, a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń –
uzasadnienie odstąpienia ..................................................................................................................................... 97
68. Jeżeli Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania nansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej
do sprawozdania nansowego należy przedstawić podstawę prawną niesporządzania skonsolidowanego
sprawozdania nansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji, wyceny metodą
praw własności lub metodą proporcjonalną, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane
sprawozdanie nansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe
wskaźniki ekonomiczno-nansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych, współzależnych i
stowarzyszonych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz
przychodów nansowych, wynik nansowy neo oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy,
wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie, rodzaj stosowanych standardów rachunkowości
przez jednostki powiązane, współzależne i stowarzyszone oraz inne informacje, jeżeli są wymagane na
podstawie odrębnych przepisów ......................................................................................................................... 98
69. Jeżeli Spółka sporządzając skonsolidowane sprawozdanie nansowe wyłącza na podstawie odrębnych
przepisów jednostkę podporządkowaną z obowiązku objęcia konsolidacją, metodą praw własności lub
metodą proporcjonalną, w dodatkowej nocie objaśniającej do skonsolidowanego sprawozdania
nansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi wyłączenia, podstawowe
wskaźniki ekonomiczno-nansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych, współzależnych i
stowarzyszonych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz
przychodów nansowych, wynik nansowy neo oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy,
wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie, rodzaj stosowanych standardów rachunkowości
przez jednostki powiązane, współzależne i stowarzyszone oraz inne informacje, jeżeli są wymagane na
podstawie odrębnych przepisów ......................................................................................................................... 98
70. Nazwa, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej z jednostek,
których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową .......... 98
71. Dla pozycji sprawozdania nansowego, wyrażonych w euro lub innej walucie – kursy przyjęte do ich wyceny.
Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych na podstawie
obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na
ocenę sytuacji majątkowej, nansowej, wyniku nansowego i ich zmian – należy ujawnić te informacje w
odpowiedniej części sprawozdania nansowego/skonsolidowanego sprawozdania nansowego .................. 98
S t r o n a 9 | 99
Dane Spółki:
Nazwa: NEPTIS Spółka Akcyjna
Siedziba i adres: ul. Piątkowska 161, 60-650 Poznań
Właściwy sąd rejestrowy i numer rejestru: Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Przedmiot działalności Emitenta:
Kody PKD określające podstawową działalność podmiotu:
61.01.Z. Działalność związana z oprogramowaniem i doradztwem w zakresie informatyki oraz działalność
powiązana
27. Produkcja urządzeń elektrycznych
29.3. Produkcja części i akcesoriów do pojazdów silnikowych
46. Handel hurtowy z wyłączeniem handlu pojazdami samochodowymi
47. Handel detaliczny, z wyłączeniem handlu detalicznego pojazdami samochodowymi
61. Telekomunikacja
63. Działalność usługowa w zakresie informacji
71.2. Badania i analizy techniczne
73. Reklama, badanie rynku i opinii publicznej
26. Produkcja komputerów, wyrobów elektronicznych i optycznych
Numer identykacji podatkowej: 9721187720
Numer we właściwym rejestrze sądowym: 0000447152
S t r o n a 10 | 99
Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod
wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia wyniku
nansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania nansowego
w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru
1. Zastosowane zasady i metody rachunkowości
1.1. Wartości niematerialne i prawne
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania nansowego są zgodne z Ustawą z dnia 29
września 1994 r. o rachunkowości, zwaną dalej ustawą o rachunkowości.
Poszczególne składniki aktywów wycenia się stosując rzeczywiście poniesione na ich nabycie ceny lub koszt
wytworzenia, z zachowaniem zasady ostrożności.
Spółka ustala wynik nansowy sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Dodatkowo w
Sprawozdaniu zaprezentowano wariant kalkulacyjny rachunku zysków i strat.
Rachunek przepływów pieniężnych jest sporządzony metodą pośrednią.
Walutą sprawozdawczą jest złoty polski.
Wynik nansowy NEPTIS S.A. za dany okres obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody
oraz związane z tymi przychodami kosztami zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów
oraz ostrożnej wyceny.
Wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o
odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości
niematerialnych i prawnych. Odzwierciedlają faktyczny okres ich użytkowania. Wartości niematerialne amortyzuje
się metodą liniową.
Roczne stawki amortyzacyjne kształtują się następująco:
patenty, licencje, znaki firmowe 50 %
oprogramowanie komputerowe 50 %
inne wartości niematerialne i prawne 20 % - 50 %
koszty zakończonych prac badawczo rozwojowych w zależności od przewidywanego okresu wykorzystania
wytworzonych technologii 10% - 100%
Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów
ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych, a także szacunku ewentualnej ich utraty wartości
i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu.
W okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego, dokonuje się
odpisów z tego tytułu w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed
podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli:
- produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie
określone;
- techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej
podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii;
- koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub
zastosowania technologii.
S t r o n a 11 | 99
Koszty zakończonych prac rozwojowych odpisuje się przez okres ekonomicznej użyteczności rezultatów prac
rozwojowych. Jeżeli w wyjątkowych przypadkach nie można wiarygodnie oszacować okresu ekonomicznej
użyteczności rezultatów zakończonych prac rozwojowych, to okres dokonywania odpisów nie może przekraczać 5
lat.
Koszty niezakończonych na dzień bilansowy prac rozwojowych (w tworzeniu) prezentowane są w innych
długoterminowych rozliczeniach międzyokresowych kosztów.
1.2. Środki trwałe
W pozycji tej ujęte zostały rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej
użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Jednostki.
Środki trwałe, inne niż grunty, wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych
o odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie
(przebudowę, rozbudowę, modernizację, rekonstrukcję). Natomiast koszty napraw, przeglądów, opłaty
eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.
Wartość początkowa środków trwałych pomniejszana jest o odpisy amortyzacyjne. Stawki amortyzacyjne ustalone
zostały z uwzględnieniem okresu użyteczności środków trwałych i odzwierciedlają faktyczne zużycie środków
trwałych.
W poszczególnych grupach stosowane są następujące stawki i metody amortyzacji:
Rodzaj środków trwałych
Metoda amortyzacji
Stawka amortyzacyjna
Maszyny i urządzenia
metoda liniowa
10-14 %
Komputery
metoda liniowa
30 %
Środki transportu
metoda liniowa
20% lub indywidualna dla
używanych
Pozostałe środki trwałe
metoda liniowa
20%
Środki trwałe o wartości
poniżej 10.000,00 PLN
jednorazowo w momencie
oddania do użytkowania
100 %
Środki trwałe są ujmowane w ewidencji środków trwałych i amortyzowane począwszy od następnego miesiąca po
miesiącu, w którym zostały ujęte w ewidencji.
Grunty nie są amortyzowane.
W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środków trwałych, stosowne odpisy
aktualizujące pomniejszają wartość bilansową środków trwałych. Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą
wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne.
1.3. Inwestycje o charakterze trwałym
Nabyte lub powstałe aktywa nansowe oraz inne inwestycje ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich
nabycia lub powstania według ceny nabycia lub ceny zakupu, jeżeli koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji
nie są istotne.
Z uwagi na stosowanie przez Jednostkę postanowień Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r.
w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów
nansowych (t.j. Dz.U.2017, poz. 277 – Rozporządzenie w sprawie instrumentów nansowych) długoterminowe
inwestycje w aktywa nansowe są wyceniane wg zasad opisanych w punkcie 1.13 Instrumenty nansowe.
Na dzień bilansowy udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczane do aktywów trwałych, do których
nie mają zastosowania postanowienia Rozporządzenia w sprawie instrumentów nansowych, są wycenione według
S t r o n a 12 | 99
ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Udziały w jednostkach podporządkowanych,
zaliczone do aktywów trwałych wycenia się na dzień bilansowy według zasad określonych dla udziałów w innych
jednostkach oraz innych inwestycji.
Odpisy odzwierciedlające trwałą utratę wartości inwestycji zaliczonych do aktywów trwałych dokonuje się nie
później niż na koniec okresu sprawozdawczego.
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości długoterminowych aktywów nansowych obciążają koszty nansowe. W
przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu, równowartość całości lub części uprzednio dokonanych
odpisów z tytułu trwałej utraty wartości zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu do
przychodów nansowych.
1.4. Inwestycje krótkoterminowe
Nabyte udziały, akcje oraz inne aktywa krótkoterminowe ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich nabycia
lub powstania według ceny nabycia.
Z uwagi na stosowanie przez Jednostkę postanowień Rozporządzenia w sprawie instrumentów nansowych
krótkoterminowe inwestycje w aktywa nansowe są wyceniane wg zasad opisanych w punkcie 1.13 Instrumenty
nansowe.
Udzielone pożyczki zaliczone do aktywów nansowych Jednostka wycenia według skorygowanej ceny nabycia lub
w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności, czyli po doliczeniu do kwoty głównej należnych
odsetek za okres objęty sprawozdaniem nansowym, jeżeli nie jest ona istotnie różna od skorygowanej ceny
nabycia. Wartość udzielonych pożyczek korygują ewentualne odpisy aktualizujące ich wartość.
1.5. Zapasy
Nabyte lub wytworzone w ciągu roku obrotowego rzeczowe składniki zapasów ujmowane są według ceny nabycia
lub kosztu wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży neo na dzień bilansowy.
Wartość rozchodu zapasów jest ustalana przy zastosowaniu metody FIFO.
Zapasy, które utraciły swoją wartość handlową i użytkową obejmuje się odpisem aktualizującym. Ewentualne
odpisy z tytułu utraty wartość składników zapasów zalicza się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
W odniesieniu do zapasów Jednostka prowadzi ewidencję ilościowo-wartościową.
1.6. Należności i zobowiązania
Należności i zobowiązania w walucie polskiej wykazywane są według wartości podlegającej zapłacie,
z zachowaniem zasady ostrożności.
Zobowiązania finansowe, do których mają zastosowanie postanowienia Rozporządzenia w sprawie instrumentów
finansowych, są wyceniane wg zasad opisanych w punkcie 1.13 Instrumenty finansowe. Pozostałe zobowiązania
finansowe wyceniane są na dzień bilansowy według skorygowanej ceny nabycia, a przeznaczone do sprzedaży w
okresie do 3 miesięcy, według wartości rynkowej lub inaczej określonej wartości godziwej.
Należności i zobowiązania w walutach obcych w momencie powstania ujmowane są według kursu średniego
ogłoszonego dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego ten dzień. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe
powstające w dniu uregulowania należności lub zobowiązań, wynikające z różnicy pomiędzy kursem faktycznie
zastosowanym lub kursem średnim ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego ten dzień, a
kursem waluty w dniu powstania należności lub zobowiązania, odnoszone są odpowiednio na dobro przychodów
lub w ciężar kosztów finansowych.
Nierozliczone na dzień bilansowy należności i zobowiązania w walucie obcej wycenia się według średniego kursu
ogłoszonego dla danej waluty przez NBP na ten dzień.
Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie
odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów
operacyjnych lub do kosztów nansowych, zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji.
S t r o n a 13 | 99
1.7. Środki pieniężne
Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej.
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich
przeprowadzenia - o ile odrębne przepisy dotyczące środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej i innych
krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego oraz środków niepodlegających zwrotowi, pochodzących ze źródeł
zagranicznych nie stanowią inaczej - odpowiednio po kursie:
▪ faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży lub
kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań,
▪ średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień - w
przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu faktycznie
zastosowanego w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań, a także
w przypadku pozostałych operacji.
Na dzień bilansowy środki pieniężne wyrażone w walucie obcej wycenia się według średniego kursu ogłoszonego
dla danej waluty przez NBP na ten dzień.
Ustalone na koniec roku obrotowego różnice kursowe wpływają na wynik nansowy będąc odnoszone na dobro
przychodów lub w ciężar kosztów nansowych.
1.8. Kapitały
Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym.
Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają
kapitał zapasowy Spółki do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą część
zalicza się do kosztów nansowych.
Kapitał zapasowy tworzony jest z odpisów z zysku Jednostki.
1.9. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne
W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych Spółka dokonuje czynnych
rozliczeń międzyokresowych. Do kosztów rozliczanych w czasie zalicza się przede wszystkim:
• ubezpieczenia,
• przedpłaty,
• koszty domen i serwerów,
• koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji (dot. projektów B+R).
1.10. Rezerwy na zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne
Rezerwy tworzy się na zobowiązania w przypadku, gdy kwota lub termin zapłaty są niepewne, ich powstanie jest
pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa oraz wynikają one z przeszłych zdarzeń i ich wiarygodny
szacunek jest możliwy.
Spółka tworzy rezerwy na koszty w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres
sprawozdawczy, wynikających ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów oraz z obowiązku
wykonania związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń, których kwotę można oszacować, choć data
powstania nie jest jeszcze znana.
Na dzień bilansowy rezerwy wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy są tworzone w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów nansowych w zależności od
okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.
Do rozliczeń międzyokresowych biernych zalicza się przede wszystkim: wartość wykonanych niezafakturowanych
usług oraz dostaw, wartości usług, które zostaną wykonane w przyszłości a dotyczą bieżącego okresu obrotowego
oraz rezerwy na niewykorzystane urlopy pracownicze.
S t r o n a 14 | 99
Spółka tworzy następujące rezerwy:
• rezerwa na badanie sprawozdania finansowego,
• rezerwy na świadczenia pracownicze i emerytalne,
• na ewentualne koszty napraw gwarancyjnych z uwagi na przepisy o rękojmi oraz okres udzielanej
gwarancji na oferowane urządzenia. Jako podstawę szacunku takich rezerw przyjęto: łączny koszt
komponentów, koszty wynagrodzeń działu serwisu, średni czas naprawy oraz dane historyczne dotyczące
ilości przeprowadzonych napraw.
1.11. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
W przypadku Spółki rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności:
• równowartość otrzymanych przychodów z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w przyszłych
okresach sprawozdawczych (opłacone z góry przez klientów abonamenty),
• otrzymane dotacje na wytworzenie lub nabycie wartości niematerialnych i prawnych, w tym zakończonych
prac rozwojowych oraz środków trwałych, które następnie zwiększają stopniowo pozostałe przychody
operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych lub
kosztów prac rozwojowych snansowanych z tych źródeł.
1.12. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i
pasywów, a ich wartością podatkową oraz możliwymi do odliczenia w przyszłości stratami, Jednostka tworzy
rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do
odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w
przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do
odliczenia ustalonej, przy zachowaniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic,
które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek
podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie. Rezerwę i
aktywa można kompensować, jeżeli jednostka ma tytuł uprawniający ją do ich jednoczesnego uwzględnienia przy
obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego.
1.13. Instrumenty nansowe
Jednostka stosuje zasady uznawania, metody wyceny, zakres ujawniania i sposób prezentacji instrumentów
nansowych, zgodnie z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad
uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów nansowych.
Aktywa nansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w
wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych.
Zobowiązania nansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w wartości godziwej
uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych.
Przy ustalaniu wartości godziwej aktywów oraz zobowiązań nansowych na dzień nabycia, uwzględnia się
poniesione przez Jednostkę koszty transakcji.
Instrumenty
finansowe
Opis
Wycena
Przeznaczone do
obrotu
Nabyte w celu odsprzedaży w okresie do 3 miesięcy, w celu
osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających
Wartość godziwa
*
Różnica z
przeszacowania
S t r o n a 15 | 99
z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników
rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu.
wartości godziwej
odnoszona jest na
wynik finansowy
Pożyczki udzielone
i należności własne
Niezależnie od terminu wymagalności (zapłaty), aktywa
finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej
stronie kontraktu środków pieniężnych oraz obligacje i inne
dłużne instrumenty finansowe nabyte w zamian za wydane
bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środki pieniężne.
Skorygowana cena
nabycia
Pożyczki udzielone i należności własne, które Jednostka
przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie, tj. 3 miesięcy,
zalicza się do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu.
Wartość godziwa
*
Różnica z
przeszacowania
wartości godziwej
odnoszona jest na
wynik finansowy
Utrzymywane do
terminu
wymagalności
Niezakwalifikowane do pożyczek udzielonych i należności
własnych aktywa finansowe, dla których zawarte umowy/
kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości
nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych
terminach korzyści ekonomicznych, pod warunkiem że
Jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy
staną się one wymagalne i nastąpi ich wykup oraz nabyte dłużne
instrumenty finansowe z opcją sprzedaży (put) lub opcją kupna
(call), które odpowiednio dają stronom kontraktu prawo
wykupu instrumentu przed upływem terminu wymagalności,
pod warunkiem że Jednostka - pomimo posiadania opcji
sprzedaży - zamierza i może utrzymać instrument do terminu
wymagalności.
Skorygowana cena
nabycia
Dostępne do
sprzedaży
Pozostałe aktywa finansowe, niespełniające warunków
zaliczenia do wcześniejszych kategorii.
Wartość godziwa
*
Różnica z
przeszacowania
wartości godziwej
odnoszona jest na
kapitał z aktualizacji
wyceny
*
składniki aktywów nansowych, dla których nie istnieje cena rynkowa ustalona w aktywnym obrocie regulowanym
albo dla których wartość godziwa nie może być ustalona w inny wiarygodny sposób, wyceny dokonuje się według:
- aktywa nansowe, dla których jest ustalony termin wymagalności - w wysokości skorygowanej ceny
nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej,
- aktywa nansowe, dla których nie jest ustalony termin wymagalności - w cenie nabycia ustalonej w sposób
określony przy wprowadzaniu instrumentów nansowych do ksiąg.
Zyski i straty z przeszacowania na dzień bilansowy wyżej opisanych aktywów nansowych odnoszone są
odpowiednio do przychodów i kosztów nansowych okresu sprawozdawczego.
Na dzień bilansowy zobowiązania nansowe przeznaczone do obrotu wycenia się według wartości godziwej. Inne
zobowiązania nansowe na dzień bilansowy są wykazywane według skorygowanej ceny nabycia.
Zyski i straty z przeszacowania na dzień bilansowy zobowiązań odnoszone są odpowiednio do przychodów i kosztów
nansowych okresu sprawozdawczego.
W przypadku aktywów i zobowiązań nansowych wycenionych w wysokości skorygowanej ceny nabycia (z
wyjątkiem pozycji zabezpieczanych i zabezpieczających) odpis z tytułu dyskonta lub premii oraz pozostałe różnice
ustalone na dzień wyłączenia ich z ksiąg rachunkowych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów
nansowych z tytułu odsetek okresu sprawozdawczego.
S t r o n a 16 | 99
Wbudowany instrument pochodny wycenia się na dzień ujęcia w księgach oraz na dzień bilansowy według wartości
godziwej. Różnica między wartością godziwą ustaloną na dzień bilansowy, a wartością godziwą na dzień ujęcia w
księgach odnoszona jest na wynik z operacji nansowych.
Instrumenty pochodne stanowiące instrument zabezpieczający, będące zabezpieczeniem wartości godziwej
wycenia się w wartości godziwej, a zmianę odnosi się na wynik z operacji nansowych.
Instrumenty pochodne stanowiące instrument zabezpieczający, będący zabezpieczeniem przepływów pieniężnych
wycenia się w wartości godziwej, a zmianę odnosi na kapitał z aktualizacji wyceny w części stanowiącej efektywne
zabezpieczenie oraz na wynik z operacji nansowych w części niestanowiącej efektywnego zabezpieczenia.
1.14. Wynik nansowy
Przychodem ze sprzedaży produktów, tj. wyrobów gotowych i usług jest kwota należna z tego tytułu od odbiorcy,
pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Momentem sprzedaży jest przekazanie produktów lub
półfabrykatów odbiorcy, odbiór przez odbiorcę usługi lub wykonanie na jego rzecz usługi.
W przypadku NEPTIS S.A. do przychodów ze sprzedaży produktów zalicza się przede wszystkim:
• sprzedaż abonamentów,
• prowizje z tytułu pośrednictwa przy zawieraniu umów ubezpieczeniowych,
• przychody z tytułu świadczenia usług serwisowych,
• sprzedaż usług markengowych i reklamowych,
• przychody z tytułu organizacji wysyłek,
• sprzedaż usług informatycznych,
• przychody z udostępniania danych,
• przychody z usług B2C
Przychodem ze sprzedaży towarów jest kwota należna z tego tytułu od odbiorcy, pomniejszona o należny podatek
od towarów i usług. Momentem sprzedaży jest przekazanie towarów odbiorcy.
W przypadku NEPTIS S.A. do przychodów ze sprzedaży towarów zalicza się przede wszystkim: sprzedaż urządzeń:
Yanosik GTR, GTm, RS, XS, Flos OBD, COMPACT oraz sprzedaż akcesoriów.
Wartość sprzedanych towarów jest to wartość sprzedanych towarów w cenie nabycia współmierna do przychodów
ze sprzedaży z tego tytułu.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to poniesione koszty lub osiągnięte, niewątpliwe przychody niezwiązane
bezpośrednio z podstawową działalnością Jednostki.
• koszty refakturowane,
• przychody z podnajmu powierzchni biurowej
• odszkodowania,
• rozwiązanie i tworzenie odpisów aktualizacyjnych wartość należności,
• donacje.
Przychody nansowe są to należne przychody z operacji nansowych, natomiast koszty nansowe są to poniesione
koszty operacji nansowych.
S t r o n a 17 | 99
BILANS – AKTYWA
BILANS - AKTYWA
Wyszczególnienie
Nota
31.12.2024
31.12.2023
A. AKTYWA TRWAŁE
6
5 187 010,53
5 427 802,24
I. Wartości niematerialne i prawne
1
876 490,28
2 318 089,18
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
1
875 126,65
2 304 631,44
2. Wartość firmy
2
3. Inne wartości niematerialne i prawne
1 363,63
13 457,74
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II. Rzeczowe aktywa trwałe
1 294 450,49
1 459 916,95
1. Środki trwałe
3
1 294 450,49
1 245 902,21
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
c) urządzenia techniczne i maszyny
16 946,69
28 426,69
d) środki transportu
1 277 503,80
1 217 475,52
e) inne środki trwałe
2. Środki trwałe w budowie
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
214 014,74
III. Należności długoterminowe
4,9
3 000,00
2 150,00
1. Od jednostek powiązanych
2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
3. Od pozostałych jednostek
3 000,00
2 150,00
IV. Inwestycje długoterminowe
5
2 500,00
2 500,00
1. Nieruchomości
2. Wartości niematerialne i prawne
3. Długoterminowe aktywa finansowe
5
2 500,00
2 500,00
a) w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
2 500,00
2 500,00
- udziały lub akcje
2 500,00
2 500,00
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
c) w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
4. Inne inwestycje długoterminowe
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
6
3 010 569,76
1 645 146,11
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 032 590,00
1 626 247,00
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
977 979,76
18 899,11
B. AKTYWA OBROTOWE
18 524 007,13
15 436 811,29
I. Zapasy
7
2 766 721,63
7 378 513,44
1. Materiały
2. Półprodukty i produkty w toku
3. Produkty gotowe
S t r o n a 18 | 99
4. Towary
2 724 485,58
7 325 333,96
5. Zaliczki na dostawy i usługi
42 236,05
53 179,48
II. Należności krótkoterminowe
8,9
6 430 413,90
5 401 774,93
1. Należności od jednostek powiązanych
0,00
45 378,50
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
45 378,50
- do 12 miesięcy
45 378,50
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
1 230,00
11 439,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
1 230,00
11 439,00
- do 12 miesięcy
1 230,00
11 439,00
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
3. Należności od pozostałych jednostek
6 429 183,90
5 344 957,43
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
6 229 853,64
5 068 316,06
- do 12 miesięcy
6 229 853,64
5 068 316,06
- powyżej 12 miesięcy
b) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
107 959,51
83 589,46
c) inne
91 370,75
193 051,91
d) dochodzone na drodze sądowej
III. Inwestycje krótkoterminowe
10
9 129 816,29
2 473 422,52
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
9 129 816,29
2 473 422,52
a) w jednostkach powiązanych
496 982,89
- udziały lub akcje
65 000,00
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
431 982,89
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
334 880,00
174 460,23
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
334 880,00
174 460,23
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
8 794 936,29
1 801 979,40
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
1 094 936,29
1 801 979,40
- inne środki pieniężne
7 700 000,00
- inne aktywa pieniężne
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
11
197 055,31
183 100,40
C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY
D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE
12
AKTYWA RAZEM
23 711 017,66
20 864 613,53
BILANS – PASYWA
BILANS - PASYWA
Wyszczególnienie
Nota
31.12.2024
31.12.2023
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
7 614 210,28
6 973 191,06
I. Kapitał (fundusz) podstawowy
14
100 000,00
100 000,00
S t r o n a 19 | 99
II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:
15
4 873 191,06
4 821 429,52
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością
nominalną udziałów (akcji)
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:
16
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:
17
- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki
- na udziały (akcje) własne
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych
VI. Zysk (strata) neo
2 641 019,22
2 051 761,54
VII. Odpisy z zysku neo w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
18
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
16 096 807,38
13 891 422,47
I. Rezerwy na zobowiązania
21
838 947,33
1 032 617,61
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
21.1.
350 600,00
433 619,00
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
21.2.
243 347,33
338 998,61
- długoterminowa
387,41
387,41
- krótkoterminowa
242 959,92
338 611,20
3. Pozostałe rezerwy
245 000,00
260 000,00
- długoterminowe
- krótkoterminowe
245 000,00
260 000,00
II. Zobowiązania długoterminowe
22
0,00
0,00
1. Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
3. Wobec pozostałych jednostek
0,00
0,00
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c) inne zobowiązania nansowe
d) zobowiązania wekslowe
e) inne
III. Zobowiązania krótkoterminowe
23
5 179 525,78
4 907 649,40
1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek
5 179 525,78
4 907 649,40
a) kredyty i pożyczki
23.3.
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
23.4.
c) inne zobowiązania nansowe
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
2 991 648,27
3 221 146,58
- do 12 miesięcy
2 991 648,27
3 221 146,58
- powyżej 12 miesięcy
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
49 613,96
S t r o n a 20 | 99
f) zobowiązania wekslowe
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
1 513 573,80
1 025 859,56
h) z tytułu wynagrodzeń
592 925,26
635 679,94
i) inne
31 764,49
24 963,32
4. Fundusze specjalne
0,00
0,00
IV. Rozliczenia międzyokresowe
24
10 078 334,27
7 951 155,46
1. Ujemna wartość rmy
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
10 078 334,27
7 951 155,46
- długoterminowe
3 221 886,03
1 716 314,42
- krótkoterminowe
6 856 448,24
6 234 841,04
PASYWA RAZEM
23 711 017,66
20 864 613,53
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – PORÓWNAWCZY
RZIS – PORÓWNAWCZY
Wyszczególnienie
Nota
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, w tym:
27,28,43
58 704 416,18
55 706 201,92
- od jednostek powiązanych
34 330,74
168 343,57
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
28 261 208,18
22 781 324,78
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,
zmniejszenie - wartość ujemna)
70 000,00
100 000,00
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
0,00
0,00
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów
30 373 208,00
32 824 877,14
B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
29,43
55 341 061,58
53 910 477,74
I. Amortyzacja
970 774,17
953 114,91
II. Zużycie materiałów i energii
1 548 150,49
1 958 785,81
III. Usługi obce
22 054 511,47
20 470 310,85
IV. Podatki i opłaty, w tym:
58 540,13
71 464,78
- podatek akcyzowy
0,00
0,00
V. Wynagrodzenia
10 257 471,62
9 323 580,40
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:
2 253 483,28
1 772 431,44
- emerytalne
922 610,06
806 477,98
VII. Pozostałe koszty rodzajowe
250 263,86
250 806,57
VIII. Wartość sprzedanych towarów
17 947 866,56
19 109 982,98
C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B)
3 363 354,60
1 795 724,18
D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
30
1 044 003,51
873 360,08
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
16 300,00
89 527,60
II. Dotacje
156 460,63
336 597,88
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
IV. Inne przychody operacyjne
871 242,88
447 234,60
E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
31
1 328 302,91
180 944,94
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
4 851,89
III. Inne koszty operacyjne
1 323 451,02
180 944,94
F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E)
3 079 055,20
2 488 139,32
G. PRZYCHODY FINANSOWE
32
110 630,95
88 009,43
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
23 000,00
0,00
S t r o n a 21 | 99
a) od jednostek powiązanych, w tym:
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
b) od jednostek pozostałych, w tym:
23 000,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
23 000,00
II. Odsetki, w tym:
87 630,95
88 009,43
- od jednostek powiązanych
6 833,01
9 552,33
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
V. Inne
H. KOSZTY FINANSOWE
33
95 294,87
138 958,21
I. Odsetki, w tym:
30 600,23
68 495,61
- dla jednostek powiązanych
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
IV. Inne
64 694,64
70 462,60
I. ZYSK (STRATA) BRUTTO (F+G-H)
3 094 391,28
2 437 190,54
J. PODATEK DOCHODOWY
34
453 372,06
385 429,00
K. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA
STRATY)
35
L. ZYSK (STRATA) NETTO (I-J-K)
2 641 019,22
2 051 761,54
*
Informacje na temat przychodów i kosztów z działalności zaprzestanej zostały zaprezentowane w nocie 43
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – KALKULACYJNY
RZIS - KALKULACYJNY
Wyszczególnienie
Nota
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW I TOWARÓW, w
tym:
27,28,43
58 634 416,18
55 606 201,92
- od jednostek powiązanych
34 330,74
168 343,57
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
28 261 208,18
22 781 324,78
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów
30 373 208,00
32 824 877,14
B. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW I TOWARÓW, w tym:
43
31 213 464,24
32 299 056,02
- jednostkom powiązanym
I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
13 265 597,68
13 189 073,04
II. Wartość sprzedanych towarów
17 947 866,56
19 109 982,98
C. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY (A-B)
27 420 951,94
23 307 145,90
D. KOSZTY SPRZEDAŻY
16 516 521,89
14 925 816,54
E. KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU
7 541 075,45
6 585 605,18
F. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (C-D-E)
3 363 354,60
1 795 724,18
G. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
30
1 044 003,51
873 360,08
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
16 300,00
89 527,60
II. Dotacje
156 460,63
336 597,88
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
IV. Inne przychody operacyjne
871 242,88
447 234,60
H. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
31
1 328 302,91
180 944,94
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
4 851,89
S t r o n a 22 | 99
III. Inne koszty operacyjne
1 323 451,02
180 944,94
I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (F+G-H)
3 079 055,20
2 488 139,32
J. PRZYCHODY FINANSOWE
32
110 630,95
88 009,43
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
23 000,00
0,00
a) od jednostek powiązanych, w tym:
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
b) od jednostek pozostałych, w tym:
23 000,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
23 000,00
II. Odsetki, w tym:
87 630,95
88 009,43
- od jednostek powiązanych
6 833,01
9 552,33
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
V. Inne
K. KOSZTY FINANSOWE
33
95 294,87
138 958,21
I. Odsetki, w tym:
30 600,23
68 495,61
- dla jednostek powiązanych
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
IV. Inne
64 694,64
70 462,60
L. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I+J-K)
3 094 391,28
2 437 190,54
M. PODATEK DOCHODOWY
34
453 372,06
385 429,00
N. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA
STRATY)
35
O. ZYSK (STRATA) NETTO (L-M-N)
2 641 019,22
2 051 761,54
*
Informacje na temat przychodów i kosztów z działalności zaprzestanej zostały zaprezentowane w nocie 43
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA)
Wyszczególnienie
37
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) netto
2 641 019,22
2 051 761,54
II. Korekty razem
5 415 671,83
2 161 805,01
1. Amortyzacja
970 774,17
953 114,91
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-80 030,72
-19 513,82
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-16 300,00
-89 527,60
5. Zmiana stanu rezerw
-193 670,28
101 895,76
6. Zmiana stanu zapasów
4 589 195,93
-156 708,41
7. Zmiana stanu należności
-1 141 022,48
591 779,85
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
i kredytów
327 765,55
718 780,23
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
754 885,91
61 984,09
10. Inne korekty
204 073,75
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
8 056 691,05
4 213 566,55
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
S t r o n a 23 | 99
I. Wpływy
1 896 432,08
1 808 548,22
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
16 300,00
114 275,20
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
1 180 132,08
1 694 273,02
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
1 180 132,08
1 694 273,02
- zbycie aktywów finansowych
65 000,00
- dywidendy i udziały w zyskach
23 000,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
115 973,10
217 479,39
- inne wpływy z aktywów finansowych
976 158,98
1 476 793,63
4. Inne wpływy inwestycyjne
700 000,00
II. Wydatki
929 566,00
3 889 089,17
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
196 628,00
2 547 040,45
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
732 938,00
1 342 048,72
a) w jednostkach powiązanych
487 500,00
b) w pozostałych jednostkach
732 938,00
854 548,72
- nabycie aktywów finansowych
732 938,00
854 548,72
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
966 866,08
-2 080 540,95
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy
0,00
0,00
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
2 030 600,24
4 812 456,74
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
2 000 000,00
4 600 000,00
3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
0,00
143 961,13
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
30 600,24
68 495,61
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-2 030 600,24
-4 812 456,74
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)
6 992 956,89
-2 679 431,14
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM
6 992 956,89
-2 679 431,14
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0,00
0,00
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
1 801 979,40
4 481 410,54
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM
8 794 936,29
1 801 979,40
- o ograniczonej możliwości dysponowania
11 477,89
35 424,76
S t r o n a 24 | 99
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
6 973 191,06
9 521 429,52
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach
6 973 191,06
9 521 429,52
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
100 000,00
100 000,00
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
- wydania udziałów (emisji akcji)
b) zmniejszenie (z tytułu)
- umorzenia udziałów (akcji)
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
100 000,00
100 000,00
2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
4 821 429,52
4 728 828,45
2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
51 761,54
92 601,07
a) zwiększenie (z tytułu)
51 761,54
92 601,07
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- podziału zysku (ustawowo)
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
51 761,54
92 601,07
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
4 873 191,06
4 821 429,52
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany
przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
b) zmniejszenie (z tytułu)
- zbycia środków trwałych
3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0,00
0,00
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
0,00
0,00
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
b) zmniejszenie (z tytułu)
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
0,00
0,00
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
2 051 761,54
4 692 601,07
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
2 051 761,54
4 692 601,07
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
2 051 761,54
4 692 601,07
a) zwiększenie (z tytułu)
b) zmniejszenie (z tytułu)
2 051 761,54
4 692 601,07
- przeznaczenie zysku za rok ubiegły na kapitał zapasowy
51 761,54
92 601,07
- przeznaczenie zysku z lat ubiegłych na wypłatę dywidendy
2 000 000,00
4 600 000,00
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0,00
0,00
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
S t r o n a 25 | 99
- korekty błędów
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycie straty z lat ubiegłych zyskiem netto roku ubiegłego
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
6. Wynik netto
2 641 019,22
2 051 761,54
a) zysk netto
2 641 019,22
2 051 761,54
b) strata netto
0,00
0,00
c) odpisy z zysku
0,00
0,00
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
7 614 210,28
6 973 191,06
III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
*
4 973 191,06
4 821 429,52
*
Wstępna propozycja podziału zysku
S t r o n a 26 | 99
NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Wartości niematerialne i prawne
Kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych oraz kwota wartości rmy, a także okres ekonomicznej
użyteczności wartości niematerialnych i prawnych.
Kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych na dzień bilansowy 31.12.2024 r. wynosi 875 126,65 zł neo.
Kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych na dzień bilansowy 31.12.2023 r. wynosi 2 304 631,44zł neo.
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość
początkowa
Umorzenie na
koniec:
Wartość netto na
koniec okresu
Okres
ekonomicznej
użyteczności
1.
BigData
2024 r.
2024 r.
2024 r.
3 lata
515 153,82
515 153,82
0,00
2023 r.
2023 r.
2023 r.
515 153,82
515 153,82
0,00
2.
Profil Kierowcy
2024 r.
2024 r.
2024 r.
6 lat
3 547 019,76
3 547 019,76
0,00
2023 r.
2023 r.
2023 r.
3 547 019,76
3 411 996,54
135 023,22
3.
Terminal Yanosik
2024 r.
2024 r.
2024 r.
5 lat
499 000,00
499 000,00
0,00
2023 r.
2023 r.
2023 r.
499 000,00
491 159,72
7 840,28
4.
Rozwój Aplikacji YANOSIK -
Restauracje i Warsztaty
2024 r.
2024 r.
2024 r.
3 lata
532 483,95
532 483,95
0,00
2023 r.
2023 r.
2023 r.
532 483,95
532 483,95
0,00
5.
AUTOPLAC
2024 r.
2024 r.
2024 r.
10 lat -
sprzedany w
12.2024 r.
1 422 455,95
589 536,76
0,00
2023 r.
2023 r.
2023 r.
1 422 455,95
477 660,71
944 795,24
6.
Przyjaciel Kierowcy
2024 r.
2024 r.
2024 r.
5 lat
745 224,98
223 567,50
521 657,48
2023 r.
2023 r.
2023 r.
745 224,98
74 522,50
670 702,48
6.
Traffic Info
2024 r.
2024 r.
2024 r.
3 lata
578 403,73
224 934,56
353 469,17
2023 r.
2023 r.
2023 r.
578 403,73
32 133,51
546 270,22
Razem
2024 r.
2024 r.
2024 r.
7 839 742,19
6 131 696,35
875 126,65
2023 r.
2023 r.
2023 r.
7 839 742,19
5 535 110,75
2 304 631,44
S t r o n a 27 | 99
1.1. Zmiany wartości niematerialnych i prawnych
Lp.
Wyszczególnienie
Koszty
zakończonych prac
rozwojowych
Wartość firmy
Nabyte koncesje,
patenty, licencje i
podobne wartości w
tym: – oprogramowanie
komputerowe
Inne wartości
niematerialne
i prawne
Zaliczki na wartości
niematerialne i
prawne
Razem
1.
Wartość brutto na dzień 01.01.2024 r.
7 839 742,19
0,00
316 737,71
0,00
0,00
8 156 479,90
Zwiększenia, w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
– nabycie
0,00
Zmniejszenia, w tym:
1 422 455,95
0,00
0,00
0,00
0,00
1 422 455,95
– likwidacja
0,00
– sprzedaż wydzielonego ZCP AUTOPLAC
1 422 455,95
0,00
0,00
0,00
0,00
1 422 455,95
2.
Wartość brutto na dzień 31.12.2024 r.
6 417 286,24
0,00
316 737,71
0,00
0,00
6 734 023,95
3.
Umorzenie na dzień 01.01.2024 r.
5 535 110,75
0,00
303 279,97
0,00
0,00
5 838 390,72
Zwiększenia
596 585,60
0,00
12 094,11
0,00
0,00
608 679,71
Zmniejszenia, w tym:
589 536,76
0,00
0,00
0,00
0,00
589 536,76
– sprzedaż wydzielonego ZCP AUTOPLAC
589 536,76
0,00
0,00
0,00
0,00
589 536,76
– likwidacja
0,00
4.
Umorzenie na dzień 31.12.2024 r.
5 542 159,59
0,00
315 374,08
0,00
0,00
5 857 533,67
5.
Odpis aktualizujący na dzień 01.01.2024
r.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Utworzenie odpisu aktualizującego
0,00
Rozwiązanie odpisu aktualizującego
0,00
6.
Odpis aktualizujący na dzień 31.12.2024
r.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.
Wartość netto na dzień 01.01.2024 r.
2 304 631,44
0,00
13 457,74
0,00
0,00
2 318 089,18
8.
Wartość netto na dzień 31.12.2024 r.
875 126,65
0,00
1 363,63
0,00
0,00
876 490,28
9.
Stopień zużycia od wartości początkowej
(%)
86%
0%
100%
0%
0%
87%
S t r o n a 28 | 99
Lp.
Wyszczególnienie
Koszty
zakończonych prac
rozwojowych
Wartość
firmy
Nabyte koncesje,
patenty, licencje i
podobne wartości w
tym: – oprogramowanie
komputerowe
Inne wartości
niematerialne i
prawne
Zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
Razem
1.
Wartość brutto na dzień 01.01.2023 r.
6 516 113,48
0,00
326 374,02
0,00
0,00
6 842 487,50
Zwiększenia, w tym:
1 323 628,71
0,00
16 363,69
0,00
0,00
1 339 992,40
– nabycie
0,00
0,00
16 363,69
0,00
0,00
16 363,69
– przemieszczenie wewnętrzne
1 323 628,71
0,00
0,00
0,00
0,00
1 323 628,71
Zmniejszenia, w tym:
0,00
0,00
26 000,00
0,00
0,00
26 000,00
– likwidacja
0,00
0,00
26 000,00
0,00
0,00
0,00
– inne
0,00
2.
Wartość brutto na dzień 31.12.2023 r.
7 839 742,19
0,00
316 737,71
0,00
0,00
8 156 479,90
3.
Umorzenie na dzień 01.01.2023 r.
4 818 016,00
0,00
310 584,46
0,00
0,00
5 128 600,46
Zwiększenia
717 094,75
0,00
18 695,51
0,00
0,00
735 790,26
Zmniejszenia, w tym:
0,00
0,00
26 000,00
0,00
0,00
26 000,00
– likwidacja
0,00
0,00
26 000,00
0,00
0,00
26 000,00
4.
Umorzenie na dzień 31.12.2023 r.
5 535 110,75
0,00
303 279,97
0,00
0,00
5 838 390,72
5.
Odpis aktualizujący na dzień 01.01.2023
r.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6.
Odpis aktualizujący na dzień 31.12.2023
r.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.
Wartość netto na dzień 01.01.2023 r.
1 698 097,48
0,00
15 789,56
0,00
0,00
1 713 887,04
8.
Wartość netto na dzień 31.12.2023 r.
2 304 631,44
0,00
13 457,74
0,00
0,00
2 318 089,18
9.
Stopień zużycia od wartości początkowej
(%)
71%
0%
96%
0%
0%
72%
S t r o n a 29 | 99
Projekt "Yanosik Maps" (w trakcie realizacji – prezentacja w pozycji Aktywa A.5 Inne rozliczenia międzyokresowe)
W 2024 r. Spółka rozpoczęła nowy projekt B+R. Jego kluczowym celem jest stworzenie zupełnie nowego,
niezależnego modułu mapowego i nawigacyjnego. Tym razem, nie ma to być dodatek do aplikacji, nawigacja stanie
się integralnym, zaawansowanym narzędziem co pozwoli na osiągnie przychodów z nowych źródeł.
Dzięki nowej architekturze Spółka tworzy fundamenty pod nową plaormę usługową, której efektem będzie:
- zwiększenie liczby użytkowników korzystających z funkcji mapowych i nawigacyjnych,
- wydłużenie czasu korzystania z aplikacji, co umożliwi prezentację dodatkowych usług oraz ofert komercyjnych,
- możliwość wdrożenia nowych usług dostępnych w modelu subskrypcyjnym,
- szansa na przejście na wyższy poziom świadczenia usług cyfrowych – zarówno dla użytkowników indywidualnych,
jak i dla partnerów komercyjnych.
Dodatkowym efektem realizacji projektu będzie powstanie niezależnego komponentu mapowego, który będzie
mógł być udostępniamy podmiotom trzecim jako samodzielna usługa lub jako element pakietu usług oferowanego
przez rmę.
Ponadto zmiana podejście w architekturze nowego rozwiązania spowoduje zwiększenie wydajności modułu
mapowego przy zmniejszonym wykorzystaniu infrastruktury serwerowej co dalej przełoży się na zmniejszenie
kosztów w tym zakresie.
Nakłady poniesione w 2024 r. wyniosły: 940.256,11 zł. Planowana wartość projektu wyniesie 1 500 000 zł, a jego
zakończenie przewidziane jest na IIIQ 2025 r.
Projekt „Przyjaciel Kierowcy”
Celem projektu było stworzenie nowego dashboardu Aplikacji Yanosik
Nadrzędnym celem była realizacja długoterminowej strategii przedsiębiorstwa, czyli spowodowanie, że Aplikacja
Yanosik będzie podstawowym narzędziem kierowcy. W związku z tym, w ramach realizacji projektu podejmowane
były działania, które spowodowały przystosowanie aplikacji Yanosik tak, aby mogła w przyszłości działać bez swojej
podstawowej funkcji, czyli ostrzegania o policji. Yanosik ma stać się produktem, z którego użytkownicy będą
korzystać również poza samochodem, do czego konieczne było wdrożenie dodatkowych usług przywiązujących
użytkownika do aplikacji.
Realizację projektu zakończono i przyjęto na WNiP 30.06.2023. Całkowita wartość poniesionych nakładów na ten
projekt wyniosła 745 224,98. Okres ekonomicznej użyteczności został oszacowano na 5 lat.
Projekt „Trac Info”
Celem realizacji projektu było stworzenie nowego modułu w aplikacji Yanosik - nowej funkcjonalności, za pomocą
której użytkownicy będą informowani o utrudnieniach lub potencjalnych opóźnieniach na trasach wybranych przez
użytkowników. Yanosik Trac ma generować także informacje spersonalizowane dla konkretnego użytkownika na
temat ewentualnych zdarzeń na drodze, którą uczęszcza według wyznaczonej częstotliwości.
Informacje dla Yanosik Trac mają pochodzić m.in. od GDDiK i w początkowej fazie mają obejmować autostrady
oraz drogi ekspresowe.
Realizację projektu zakończono i przyjęto na WNiP 31.10.2023.
Całkowita wartość poniesionych nakładów na ten projekt wyniosła 578 403,73
Okres ekonomicznej użyteczności został oszacowano na 3 lata.
S t r o n a 30 | 99
Projekt: „AUTOPLAC”
Przedmiotem projektu było opracowanie portalu z ogłoszeniami motoryzacyjnymi. W początkowej fazie projekt
został połączony z wytworzoną przez Neps S.A. aplikacją Yanosik jako jej wyodrębniona część składowa. Powodem
tej decyzji była zbudowana w trakcie dotychczasowej działalności baza użytkowników. Ogłoszenia dodawane były
bezpośrednio z aplikacji Yanosik – modułu Autoplac, a widoczne były w aplikacji i na stronie internetowej:
www.autoplac.pl, brandowanej logo Yanosik. Niniejszy moduł aplikacji przygotowany został przy założeniu
zachowania możliwości pełnego wyodrębnienia go z aplikacji Yanosik i stworzenia autonomicznej marki.
Innowacyjność rozwiązania Autoplac polegała przede wszystkim na skoncentrowaniu w nim wszystkich usług
wspierających klientów przy podejmowaniu decyzji o zakupie wybranego pojazdu, a także zapewnieniu możliwości
skorzystania z usług nansowych, takich jak ubezpieczenie pojazdu, kredyt i pożyczka gotówkowa oraz wynajem
pojazdu w przypadku dostępności tej usługi u sprzedawcy. Dzięki współpracy z podmiotami trzecimi, serwis
Autoplac umożliwia dostęp do raportu historii pojazdu według numeru VIN. Istnieje także możliwość zlecenia
sprawdzenia stanu technicznego pojazdu wyspecjalizowanemu podmiotowi - niezależnemu rzeczoznawcy i
otrzymania raportu z oględzin.
Realizację projektu zakończono 30.09.2021 r. i w tej dacie aplikacja Autoplac została przyjęta do używania.
Całkowita wartość poniesionych nakładów na projekt wyniosła Autoplac: 1 422 455,95 PLN.
Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności (po aktualizacji) to 10 lat;
W dniu 2.12.2024 r. wartość niematerialna i prawna w postaci kosztów zakończonych prac rozwojowych Autoplac
został zbyty jako element ZCP Autoplac na podstawie umowy z 29.11.2024 r.
Projekt: "Rozwój aplikacji Yanosik- Restauracje i Warsztaty" - obszar funkcjonalności bazy adresowej restauracji
i serwisów samochodowych.
Przedmiotem projektu było opracowanie bazy adresowej restauracji i serwisów samochodowych w Polsce, która
docelowo została zamieszczona w aplikacji Yanosik. Realizowany projekt stanowił część składową wytworzonej już
przez Neps S.A. aplikacji.
Podstawowym założeniem projektu było stworzenie nowatorskiej aplikacji, w którym użytkownik będzie miał
możliwość skorzystać z usług door to door w zakresie usług wykonywanych przez warsztaty samochodowe, zarówno
w zakresie naprawy, jak i usług dodatkowych.
Projekt ""Rozwój aplikacji Yanosik- Restauracje i Warsztaty" został przyjęty do używania w dniu 30 kwietnia 2020 r.
Przyjęty okres ekonomicznej użyteczności wynosił 3 lata.
Całkowita wartość poniesionych nakładów na projekt wyniosła: 532 483,95 zł.
Projekt: "Terminal Yanosik" - opracowanie nowej wersji designu dostosowanie interface do zmieniających się
wymagań klientów.
Przedmiotem projektu (POIR.02.03.05-30-0042/18-001-02) realizowanego w ramach POIR.0.00.00. Program
Operacyjny Inteligentny Rozwój, POIR.02.00.00. Wsparcie otoczenia i potencjału przedsiębiorstw do prowadzenia
działalności B+R+I było przeprowadzenie profesjonalnego procesu projektowego oraz inwestycja początkowa,
których efektem jest samodzielny projekt wzorniczy - nowy autonomiczny terminal przeznaczony do pracy w
samochodzie współpracujący z systemem Yanosik.
Projekt realizowany był w okresie 1.10.2018 - 30.04.2019 r.
- całkowity koszt WNiP Terminal Yanosik wyniósł: 499 000,00 PLN
- wysokość donansowania dla WNiP wyniosła 357 000,00 PLN
S t r o n a 31 | 99
Projekt „Terminal Yanosik” został przyjęty do używania w dniu 30 kwietnia 2019 r.
Przyjęty okres ekonomicznej użyteczności (po aktualizacji) to 5 lat;
Projekt „PROFIL KIEROWCY” – system rozwiązań zwiększający bezpieczeństwo w ruchu drogowym” nr
RPWP.01.02.00-30-0178/16-00 realizowany był w ramach Osi Priorytetowej 1 "Innowacja i konkurencyjna
gospodarka". Działania 1.2 "Wzmocnienie potencjału innowacyjnego Wielkopolski", Wielkopolskiego Regionalnego
Programu Operacyjnego na lata 2014-2020. W okresie sprawozdawczym 01.01.2019 - 31.12.2019 nie wystąpiły
obciążenia wartości niematerialnych i prawnych o charakterze prawnorzeczowym ani obligacyjnym. Nie utworzono
również odpisów aktualizujących wartość tych aktywów.
Zgodnie z umową:
- całkowity koszt projektu wyniósł: 3 547 019,76 PLN
- wysokość donansowania wyniosła: 1 936 434,35 PLN
Przedmiotem projektu było opracowanie w toku prac rozwojowych NOWEGO PRODUKTU – informatycznego
systemu, który na podstawie analizy określonych czynników będzie określać indywidualny PROFIL KIEROWCY. Prol
będzie opisową oceną jazdy kierowcy pod kątem jego zachowań na drodze, wpływu na bezpieczeństwo w ruchu
drogowym i na prawdopodobieństwo powodowania zagrożenia na drodze i zdarzeń drogowych.
Projekt był realizowany w okresie od 1.03.2017 r. do 30.04.2018 r.
W dniu 28.05.2018 r. wpłynęła pierwsza transza kwoty donansowania 209 547,39 PLN.
Druga transza wpłynęła 12.08.2019 r. w kwocie 1 726 886,96 PLN.
Zakończona praca rozwojowa „Prol Kierowcy” została przyjęta do używania w dniu 30.04.2018 r.
Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności został pierwotnie na 5 lat natomiast z końcem 2021 r. został on
wydłużony do 6 lat.
Projekt „BIG DATA"
Przedmiotem projektu „BigData” realizowanego w okresie 01.06.2016-31.12.2017 r. był opracowany w toku prac
B+R system informatyczny, umożliwiający uzyskanie informacji, niezbędnych w procesie podejmowania decyzji,
zarządzania i tworzenia nowych usług oferowanych dla klientów jak i dla procesów wewnętrznych rmy.
Zadaniem nowo powstałego systemu jest gromadzenie dużych ilości danych z różnych źródeł w różnych formatach,
przetwarzanie ich oraz obsługa działań analitycznych na podstawie zaimplementowanych algorytmów
Zgromadzone dane, podlegają kilkustopniowej analizie i przetwarzaniu, dzięki autorskim algorytmom
przygotowanych na potrzeby realizacji poszczególnych procesów wytworzonych w trakcie realizacji projektu. Nowe
dane uzyskane w wyżej wymienionych procesach mogą zasilić już istniejące usługi, jak również tworzyć nowe.
Projekt „BigData” został przyjęty do używania w dniu 31 grudnia 2017 r.
Całkowita wartość poniesionych nakładów na ten projekt wynosiła 515 153,82.
Przyjęty okres ekonomicznej użyteczności wynosił 3 lata.
S t r o n a 32 | 99
1.2. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
1.
własne
876 490,28
2 318 089,18
2.
użytkowane na podstawie umowy najmu, dzierżawy
lub innej umowy, w tym leasingu
0,00
0,00
Razem
876 490,28
2 318 089,18
2. Wartość rmy
2.1. Wartość rmy jednostek podporządkowanych
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. pozycja
nie występuje.
2.2. Zmiana stanu wartości rmy – jednostki zależne
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. pozycja
nie występuje.
2.3. Zmiana stanu wartości rmy – jednostki współzależne
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. pozycja
nie występuje.
S t r o n a 33 | 99
3. Rzeczowe aktywa trwałe
3.1. Zmiana środków trwałych
Lp.
Wyszczególnienie
Grunty
własne
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Razem środki
trwałe
Środki trwałe w
budowie
Zaliczki na
środki trwałe
Razem
rzeczowe
aktywa
trwałe
1.
Wartość brutto na dzień
01.01.2024 r.
0,00
0,00
195 519,03
1 671 751,39
7 671,22
1 874 941,64
0,00
214 014,74
2 088 956,38
Zwiększenia, w tym:
0,00
0,00
0,00
410 642,74
0,00
410 642,74
0,00
0,00
410 642,74
– nabycie
0,00
0,00
0,00
410 642,74
0,00
410 642,74
0,00
0,00
410 642,74
– inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,000
Zmniejszenia, w tym:
0,00
0,00
0,00
27 621,31
0,00
27 621,31
0,00
214 014,74
241 636,05
– sprzedaż
0,00
0,00
0,00
27 621,31
0,00
27 621,31
0,00
0,00
27 621,31
– likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- przyjęcie środka trwałego
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
214 014,74
214 014,74
2.
Wartość brutto na dzień
31.12.2024 r.
0,00
0,00
195 519,03
2 054 772,82
7 671,22
2 257 963,07
0,00
0,00
2 257 963,07
3.
Umorzenie na dzień
01.01.2024 r.
0,00
0,00
167 092,34
454 275,87
7 671,22
629 039,43
0,00
0,00
629 039,43
Zwiększenia
0,00
0,00
11 480,00
350 614,46
0,00
362 094,46
0,00
0,00
362 094,46
Zmniejszenia, w tym:
0,00
0,00
0,00
27 621,31
0,00
27 621,31
0,00
0,00
27 621,31
– sprzedaż
0,00
0,00
0,00
27 621,31
0,00
27 621,31
0,00
0,00
27 621,31
– likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.
Umorzenie na dzień
31.12.2024 r.
0,00
0,00
178 572,34
777 269,02
7 671,22
963 512,58
0,00
0,00
963 512,58
5.
Odpis z tytułu trwałej
utraty wartości na dzień
01.01.2024 r.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
S t r o n a 34 | 99
6.
Odpis z tytułu trwałej
utraty wartości na dzień
31.12.2024 r.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.
Wartość netto na dzień
01.01.2024 r.
0,00
0,00
28 426,69
1 217 475,52
0,00
1 245 902,21
0,00
214 014,74
1 459 916,95
8.
Wartość netto na dzień
31.12.2024 r.
0,00
0,00
16 946,69
1 277 503,80
0,00
1 294 450,49
0,00
0,00
1 294 450,49
9.
Stopień zużycia od
wartości początkowej (%)
0%
0%
75%
73%
100%
74%
0%
0%
75%
Lp.
Wyszczególnienie
Grunty
własne
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Razem środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Zaliczki na
środki trwałe
Razem
rzeczowe
aktywa
trwałe
1.
Wartość brutto na dzień
01.01.2023 r.
0,00
0,00
195 519,03
836 230,47
7 671,22
1 039 420,72
0,00
0,00
1 039 420,72
Zwiększenia, w tym:
0,00
0,00
0,00
1 036 201,96
0,00
1 036 201,96
0,00
214 014,74
1 250 216,70
– nabycie
0,00
0,00
0,00
1 036 201,96
0,00
1 036 201,96
0,00
214 014,74
1 250 216,70
– inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia, w tym:
0,00
0,00
0,00
200 681,04
0,00
200 681,04
0,00
0,00
200 681,04
– sprzedaż
0,00
0,00
0,00
200 681,04
0,00
200 681,04
0,00
0,00
200 681,04
– likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.
Wartość brutto na dzień
31.12.2023 r.
0,00
0,00
195 519,03
1 671 751,39
7 671,22
1 874 941,64
0,00
214 014,74
2 088 956,38
3.
Umorzenie na dzień
01.01.2023 r.
0,00
0,00
154 186,67
425 790,33
7 671,22
587 648,22
0,00
0,00
587 648,22
Zwiększenia
0,00
0,00
12 905,67
204 418,98
0,00
217 324,65
0,00
0,00
217 324,65
Zmniejszenia, w tym:
0,00
0,00
0,00
175 933,44
0,00
175 933,44
0,00
0,00
175 933,44
– sprzedaż
0,00
0,00
0,00
175 933,44
0,00
175 933,44
0,00
0,00
175 933,44
– likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
S t r o n a 35 | 99
4.
Umorzenie na dzień
31.12.2023 r.
0,00
0,00
167 092,34
454 275,87
7 671,22
629 039,43
0,00
0,00
629 039,43
5.
Odpis z tytułu trwałej
utraty wartości na dzień
01.01.2023 r.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6.
Odpis z tytułu trwałej
utraty wartości na dzień
31.12.2023 r.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.
Wartość netto na dzień
01.01.2023 r.
0,00
0,00
41 332,36
410 440,14
0,00
451 772,50
0,00
0,00
451 772,50
8.
Wartość netto na dzień
31.12.2023 r.
0,00
0,00
28 426,69
1 217 475,52
0,00
1 245 902,21
0,00
214 014,74
1 459 916,95
9.
Stopień zużycia od
wartości początkowej (%)
0%
0%
75%
73%
100%
74%
0%
0%
75%
3.2. Środki Trwałe (struktura własnościowa)
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
1
własne
1 294 450,49
1 459 916,95
2
użytkowane na podstawie umowy leasingu
0,00
0,00
Razem
1 294 450,49
1 459 916,95
S t r o n a 36 | 99
3.3. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo
3.3.1. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków
trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w
tym z tytułu umów leasingu
Zarząd Spółki nie posiada informacji na temat wartości tych środków trwałych, dlatego poniżej prezentuje
informacje o miesięcznych kosztach związanych z korzystaniem z tych składników majątku.
Spółka w roku 2024 wynajmowała pomieszczenia biurowo-magazynowe na cele prowadzonej działalności
gospodarczej w poniższych lokalizacjach:
1) lokal przy ul. Piątkowskiej 161 (2 piętro) w Poznaniu (miesięczny czynsz: ok. 54.100 zł neo + opłaty
eksploatacyjne),
2) pomieszczenia gospodarczo-magazynowe przy ul. Piątkowskiej 161 (przyziemie) w Poznaniu (miesięczny czynsz:
ok.4.750 zł neo)
3) lokal przy ul. Piątkowskiej 161 (parter) w Poznaniu (miesięczny czynsz ok. 6.440 zł neo)
4) lokal przy ul. Zoi Nałkowskiej 57 w Poznaniu (miesięczny czynsz: 1.780 zł neo + opłaty eksploatacyjne) -
zakończono najem 02.2024,
5) lokal przy ul. Perkuna 25 w Poznaniu (miesięczny czynsz: 4.567 zł neo),
6) lokal przy ul. Łużycka (miesięczny czynsz: 5.350 zł neo)
7) lokal przy ul. Wojciechowskiego (03.2024-07.2024) (miesięczny czynsz: 2.600,00 zł neo
8) lokal przy ul. Janickiego (od 08.2024) miesięczny czynsz: 2.200,00 zł neo)
Spółka w roku 2023 wynajmowała pomieszczenia biurowo-magazynowe na cele prowadzonej działalności
gospodarczej w poniższych lokalizacjach:
1) lokal przy ul. Piątkowskiej 161 (2 piętro) w Poznaniu (miesięczny czynsz: ok. 48.700 zł neo + opłaty
eksploatacyjne),
2) pomieszczenia gospodarczo-magazynowe przy ul. Piątkowskiej 161 (przyziemie) w Poznaniu (miesięczny czynsz:
ok.5.529 zł neo)
3) lokal przy ul. Piątkowskiej 161 (parter) w Poznaniu (miesięczny czynsz ok. 5.980 zł neo)
4) lokal przy ul. Zoi Nałkowskiej 57 w Poznaniu (miesięczny czynsz: 1.780 zł neo + opłaty eksploatacyjne),
5) lokal przy ul. Perkuna 25 w Poznaniu (miesięczny czynsz: 4.100 zł neo),
6) lokal przy ul. Łużycka (miesięczny czynsz: 4.804 zł neo)
S t r o n a 37 | 99
3.3.2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. Spółka nie
posiada gruntów w użytkowaniu wieczystym.
4. Należności długoterminowe
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość na dzień
31.12.2024 r.
Wartość na dzień
31.12.2023 r.
1.
Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
2.
Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
3.
Od pozostałych jednostek
3 000,00
2 150,00
Należności długoterminowe netto
3 000,00
2 150,00
odpisy aktualizujące wartość należności
0,00
0,00
Należności długoterminowe brutto
3 000,00
2 150,00
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. pozycja
należności długoterminowe obejmowała kaucje na wynajmowane lokale
4.1. Zmiana stanu należności długoterminowych
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość na dzień
01.01.2024
Zwiększenie
Zmniejszenie
Wartość na dzień
31.12.2024
1
Należności długoterminowe od
pozostałych jednostek
2 150,00
3 000,00
2 150,00
3 000,00
2
Odpisy aktualizujące wartość
należności
0,00
0,00
0,00
0,00
- w związku z ryzykiem nieściągalności
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem:
2 150,00
3 000,00
2 150,00
3 000,00
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość na dzień
01.01.2023
Zwiększenie
Zmniejszenie
Wartość na dzień
31.12.2023
1
Należności długoterminowe od
pozostałych jednostek
2 150,00
0,00
0,00
2 150,00
2
Odpisy aktualizujące wartość
należności
0,00
0,00
0,00
0,00
- w związku z ryzykiem
nieściągalności
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem:
2 150,00
0,00
0,00
2 150,00
S t r o n a 38 | 99
4.2. Należności długoterminowe (struktura walutowa)
Wyszczególnienie
Wartość na dzień
31.12.2024 r
Wartość na dzień
31.12.2023 r
Należności długoterminowe w PLN
2 150,00
3 000,00
Należności długoterminowe w walutach
0,00
0,00
-
EUR
0,00
0,00
-
USD
0,00
0,00
RAZEM
2 150,00
3 000,00
5. Inwestycje długoterminowe
5.1. Zakres zmian inwestycji długoterminowych, zawierających stan tych aktywów na
początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia oraz stan końcowy.
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość na dzień
31.12.2024 r.
Wartość na dzień
31.12.2023 r.
1.
Nieruchomości
2.
Wartości niematerialne i prawne
3.
Długoterminowe aktywa finansowe
2 500,00
2 500,00
a)
w jednostkach powiązanych
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
b)
w pozostałych jednostkach, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
2 500,00
2 500,00
- udziały lub akcje
2 500,00
2 500,00
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
c)
w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
4.
Inne inwestycje długoterminowe
Razem
2 500,00
2 500,00
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. nie było
zmian w stanie posiadanych udziałów. Nie miały miejsce ich zakup ani sprzedaż.
S t r o n a 39 | 99
5.2. Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw
własności
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. Spółka nie
wyceniała udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych metodą praw własności.
5.3. Wartość rmy lub ujemna wartość rmy jednostek podporządkowanych
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. nie
wystąpiła wartość rmy lub ujemna wartość rmy ani ich zmiany, w tym dot. jednostek zależnych, współzależnych
lub stowarzyszonych.
5.4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
5.4.1 Udziały w NIO sp. z o.o.
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. Spółka
posiadała udziały w jednostce stowarzyszonej NIO sp. z o.o.
a) nazwa jednostki:
NIO sp. z o.o.
b) siedziba jednostki:
Poznań, ul. Perkuna 25
NIP: 7811932617
KRS: 0000634691
c) przedmiot działalności:
działalność agentów i brokerów
ubezpieczeniowych, handel pojazdami
samochodowymi, naprawa pojazdów
samochodowych
na dzień
31.12.2024 r.
na dzień
31.12.2023 r.
d) wartość bilansowa udziałów (cena
nabycia)
2 500,00
2 500,00
e) kapitał własny jednostki, w tym
658 543,04
645 153,97
- kapitał zakładowy
50 000,00
50 000,00
f) procent posiadanego kapitału
zakładowego
10%
10%
g) udział w ogólnej liczbie głosów na
zgromadzeniu wspólników
10%
10%
h) nieopłacone przez Spółkę wartość
udziałów
N/D
N/D
i) otrzymane lub należne dywidendy za
ostatni rok obrotowy
23 000,00
0,00
Udziały traktowane przez Spółkę jako aktywa nansowe w jednostkach, w których posiada on zaangażowanie w
kapitale.
W okresie sprawozdawczym od 01.01.2024 do 31.12.2024 Spółka posiadała aktywa w jednostce powiązanej Radio
Yanosik Sp. z o.o.
S t r o n a 40 | 99
5.4.2 Udziały w Radio Yanosik Sp. z o.o.
W okresie od 15.05.2023 r. do 27.06.2024 r. Spółka posiadała aktywa krótkoterminowe w jednostce powiązanej
Radio Yanosik Sp. z o.o.
a) nazwa jednostki:
Radio Yanosik Sp. z o.o.
b) siedziba jednostki:
Poznań, ul. Piątkowska 161
NIP: 7812052114
KRS: 0001044985
c) przedmiot działalności:
działalność wydawnicza, działalność związana z produkcją
filmów, nagrań wideo, programów telewizyjnych, nagrań
dźwiękowych i muzycznych, nadawanie programów
telewizyjnych ogólnodostępnych i abonamentowych,
działalność usługowa w zakresie informacji, handel
detaliczny, z wyłączeniem handlu detalicznego pojazdami
samochodowymi, reklama, badanie rynku i opinii
publicznej, działalność twórcza związana z kulturą i
rozrywką
na dzień 31.12.2023 r.
d) wartość bilansowa udziałów (cena
nabycia)
65 000,00
e) kapitał własny jednostki, w tym
113 855,89
- kapitał zakładowy
0,00
f) procent posiadanego kapitału
zakładowego
65%
g) udział w ogólnej liczbie głosów na
zgromadzeniu wspólników
65%
h) nieopłacone przez Spółkę wartość
udziałów
N/D
i) otrzymane lub należne dywidendy za
ostatni rok obrotowy
0,00
W IIQ 2024 roku Spółka sprzedała udziały w podmiocie Radio Yanosik Sp. z o.o., które nabyła w celach
inwestycyjnych. Decyzja o zbyciu udziałów była podyktowana brakiem realizacji założonych planów nansowych
przez podmiot. W trosce o należyte zabezpieczenie interesów Spółki, równolegle dokonano cesji udzielonych
wcześniej pożyczek na rzecz innego podmiotu, co zagwarantowało otrzymanie zwrotu udzielonych pożyczek wraz
z odsetkami w przewidzianych umownie terminach. Przeprowadzenie transakcji w takim kształcie miało na celu
minimalizację ryzyka oraz optymalizację zaangażowania kapitałowego Spółki
5.5. Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. Spółka
nie posiadała udziałów lub akcji w pozostałych jednostkach.
S t r o n a 41 | 99
5.6. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa nansowe (struktura
walutowa)
Wyszczególnienie
Wartość na dzień
31.12.2024 r.
Wartość na dzień
31.12.2023 r.
1.
Długoterminowe aktywa finansowe w PLN
2 500,00
2 500,00
2.
Długoterminowe aktywa finansowe w walutach
0,00
0,00
-
EUR
-
USD
RAZEM
2 500,00
2 500,00
5.7. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa nansowe (wg
zbywalności)
Wyszczególnienie
Wartość na dzień
31.12.2024 r.
Wartość na dzień
31.12.2023 r.
A.
O nieograniczonej zbywalności, notowanych na rynku
regulowanym (wartość bilansowa)
0,00
0,00
B.
O nieograniczonej zbywalności, nienotowanych na rynku
regulowanym (wartość bilansowa)
0,00
0,00
C.
Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
2 500,00
2 500,00
a)
udziały i akcje (wartość bilansowa)
2 500,00
2 500,00
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
2 500,00
2 500,00
- wartość wg cen nabycia
2 500,00
2 500,00
b)
obligacje (wartość bilansowa)
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość wg cen nabycia
c)
inne (wartość bilansowa)
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość wg cen nabycia
Wartość według cen nabycia, razem
2 500,00
2 500,00
Wartość na początek okresy, razem
2 500,00
2 500,00
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
0,00
0,00
Wartość bilansowa, razem
2 500,00
2 500,00
S t r o n a 42 | 99
Spółka w okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. nie
posiadał akcji, obligacji lub innych papierów wartościowych o nieograniczonej zbywalności, notowanych na rynku
regulowanym.
5.8. Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)
Spółka w okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. nie
udzielał pożyczek długoterminowych.
5.9. Inne inwestycje długoterminowe, ich zmiana stanu oraz struktura walutowa
Spółka w okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. nie
posiadał innych inwestycji długoterminowych.
6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
1.
Stan aktywów z tytułu OPD na początek okresu, w tym
1 626 247,00
1 594 879,00
a)
odniesionych na wynik finansowy
1 626 247,00
1 594 879,00
b)
odniesionych na kapitał własny
c)
odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy
2.
Zwiększenia, w tym
440 117,00
108 963,00
a)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu:
440 117,00
108 963,00
-
rzeczowe aktywa trwałe - leasingi
-
utworzenie odpisów aktualizujący należności handlowe
-
utworzone rezerwy na świadczenia pracownicze
0,00
11 493,00
-
utworzone rezerwy na badanie sprawozdania
finansowego
6 650,00
5 700,00
-
utworzenie rezerwy na naprawy gwarancyjne
0,00
0,00
-
utworzenie rezerwy na koszty postępowań sądowych
3 800,00
0,00
-
wynagrodzenia niewypłacone
0,00
3 230,00
-
zobowiązania wobec ZUS niezapłacone
3 797,00
0,00
-
rozliczenia międzyokresowe przychodów - abonamenty
0,00
0,00
-
rozliczenia międzyokresowe kosztów - pasywne
425 310,00
88 540,00
-
wycena zobowiązań walutowych
0,00
0,00
-
odpisy aktualizujące wartość zapasów
560,00
0,00
b)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze
stratą podatkową
0,00
0,00
c)
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi
0,00
0,00
d)
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą
podatkową
0,00
0,00
e)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
0,00
0,00
3.
Zmniejszenia
33 774,00
77 595,00
S t r o n a 43 | 99
a)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu:
33 774,00
77 595,00
-
wycena należności wyrażonych w walucie obcej
0,00
318,00
-
wycena zobowiązań i wyrażonych w walucie obcej
0,00
945,00
rozwiązanie odpisów aktualizujący należności
handlowe
604,00
8 298,00
-
rozwiązanie rezerwy na świadczenia pracownicze
18 174,00
0,00
-
rozwiązanie rezerwy na naprawy gwarancyjne
13 300,00
19 000,00
-
rozwiązanie rezerwy na badanie sprawozdania
finansowego
-
wynagrodzenia niewypłacone
1 696,00
0,00
-
zobowiązania wobec ZUS niezapłacone
0,00
49 034,00
-
rozliczenia międzyokresowe kosztów - pasywne
-
odpisy aktualizujące wartość zapasów
0,00
0,00
b)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze
stratą podatkową
0,00
0,00
c)
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi
0,00
0,00
d)
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą
podatkową
0,00
0,00
e)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
0,00
0,00
4.
Stan aktywów z tytułu OPD na koniec okresu, w tym
2 032 590,00
1 626 247,00
a)
odniesionych na wynik finansowy
2 032 590,00
1 626 247,00
b)
odniesionych na kapitał własny
c)
odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
1.
Stan aktywów z tytułu OPD na początek okresu
1 626 247,00
1 594 879,00
a)
zwiększenia z tytułu
440 117,00
108 963,00
- powstania różnic przejściowych
440 117,00
108 963,00
- zmiany stawek podatkowych
- nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu
- powstania straty podatkowej
- nieujętej w poprzednich okresach straty podatkowej
b)
zmniejszenia z tytułu
33 774,00
77 595,00
- odwrócenia różnic przejściowych
33 774,00
77 595,00
- zmiany stawek podatkowych
- odpisania aktywów z tyt. OPD
- wykorzystania straty podatkowej
2.
Stan aktywów z tytułu OPD na koniec okresu
2 032 590,00
1 626 247,00
Wszystkie prezentowane wyżej ujemne różnice przejściowe wygasną w momencie zapłaty świadczenia, którego
dotyczą.
S t r o n a 44 | 99
6.1. Inne rozliczenia międzyokresowe
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość na dzień
01.01.2024 r.
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
dzień
31.12.2024 r.
a)
czynne rozliczenia międzyokresowe
kosztów, w tym:
18 899,11
24 575,57
5 751,03
37 723,65
-
opłaty na ochronę znaków towarowych
10 078,14
19 124,25
1 527,34
27 675,05
-
inne koszty rozliczane w czasie
8 820,97
5 451,32
4 223,69
10 048,60
b)
pozostałe rozliczenie międzyokresowe,
w tym:
0,00
940 256,11
0,00
940 256,11
-
niezakończone prace rozwojowe
0,00
940 256,11
0,00
940 256,11
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
18 899,11
964 831,68
5 751,03
977 979,76
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość na dzień
01.01.2023 r.
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
dzień
31.12.2023
r.
a)
czynne rozliczenia międzyokresowe
kosztów, w tym:
11 336,40
12 891,08
5 328,37
18 899,11
-
opłaty na ochronę znaków towarowych
4 213,51
6 571,35
706,72
10 078,14
-
inne koszty rozliczane w czasie
7 122,89
6 319,73
4 621,65
8 820,97
b)
pozostałe rozliczenie międzyokresowe,
w tym:
43 168,65
0,00
43 168,65
0,00
-
niezakończone prace rozwojowe
43 168,65
0,00
43 168,65
0,00
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
54 505,05
12 891,08
48 497,02
18 899,11
7. Zapasy
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość księgowa brutto na
dzień 31.12.2024 r.
Odpisy aktualizujące na dzień
31.12.2024 r.
Wartość netto na dzień
31.12.2024 r.
1.
Materiały
0,00
0,00
0,00
2.
Półprodukty
0,00
0,00
0,00
3.
Produkty gotowe
0,00
0,00
0,00
4.
Towary
2 729 337,47
4 851,89
2 724 485,58
5.
Zaliczki na dostawy
42 236,05
0,00
42 236,05
Razem
2 771 573,52
4 851,89
2 766 721,63
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość księgowa
brutto na dzień
31.12.2023 r.
Odpisy aktualizujące
na dzień 31.12.2023 r.
Wartość netto na dzień
31.12.2023 r.
S t r o n a 45 | 99
1.
Materiały
0,00
0,00
0,00
2.
Półprodukty
0,00
0,00
0,00
3.
Produkty gotowe
0,00
0,00
0,00
4.
Towary
7 327 237,96
1 904,00
7 325 333,96
5.
Zaliczki na dostawy
53 179,48
0,00
53 179,48
Razem
7 380 417,44
1 904,00
7 378 513,44
W okresie sprawozdawczym od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. zostały utworzone odpisy aktualizujące dla
nierotujących towarów na łączna kwotę 4.851,89 zł. W okresie sprawozdawczym od 01.01.2023 r. do 31.12.2023
r. zostały utworzone odpisy aktualizujące dla towarów nierotujących na łączna kwotę 1.904,00 zł.
S t r o n a 46 | 99
8. Należności krótkoterminowe
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość na dzień
31.12.2024 r.
Należności bieżące
Należności
przeterminowane
Odsetki naliczone
Odpis aktualizujący
na dzień 31.12.2024
r.
1.
Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
a)
z tytułu dostaw i usług, w tym:
-
do 12 miesięcy
-
powyżej 12 miesięcy
b)
inne
2.
Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
1 230,00
1 230,00
0,00
0,00
0,00
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
1 230,00
1 230,00
0,00
0,00
0,00
-
do 12 miesięcy
1 230,00
1 230,00
0,00
0,00
0,00
-
powyżej 12 miesięcy
b)
b) inne
3.
Od pozostałych jednostek
6 429 183,90
5 666 017,56
905 286,28
0,00
142 119,94
a)
z tytułu dostaw i usług
6 229 853,64
5 466 687,30
830 625,04
0,00
67 458,70
-
do 12 miesięcy
6 229 853,64
5 466 687,30
830 625,04
0,00
67 458,70
-
powyżej 12 miesięcy
b)
z tytułu podatków, ceł, ubezp. społ.
107 959,51
107 959,51
0,00
0,00
0,00
c)
inne
91 370,75
91 370,75
4 661,24
0,00
4 661,24
d)
dochodzone na drodze sądowej
0,00
0,00
70 000,00
0,00
70 000,00
Razem
6 430 413,90
5 667 247,56
905 286,28
0,00
142 119,94
S t r o n a 47 | 99
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość na dzień
31.12.2023 r.
Należności bieżące
Należności
przeterminowane
Odsetki naliczone
Odpis aktualizujący
na dzień 31.12.2023
r.
1.
Od jednostek powiązanych
45 378,50
45 378,50
0,00
0,00
0,00
a)
z tytułu dostaw i usług, w tym:
45 378,50
45 378,50
0,00
0,00
0,00
-
do 12 miesięcy
45 378,50
45 378,50
0,00
0,00
0,00
-
powyżej 12 miesięcy
b)
inne
2.
Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
11 439,00
11 439,00
0,00
0,00
0,00
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
11 439,00
11 439,00
0,00
0,00
0,00
-
do 12 miesięcy
11 439,00
11 439,00
0,00
0,00
0,00
-
powyżej 12 miesięcy
b)
b) inne
3.
Od pozostałych jednostek
5 344 957,43
3 567 085,16
1 929 845,27
0,00
151 973,00
a)
z tytułu dostaw i usług
5 068 316,06
3 290 443,79
1 855 357,96
0,00
77 485,69
-
do 12 miesięcy
5 068 316,06
3 290 443,79
1 855 357,96
0,00
77 485,69
-
powyżej 12 miesięcy
b)
z tytułu podatków, ceł, ubezp. społ.
83 589,46
83 589,46
0,00
0,00
0,00
c)
inne
193 051,91
193 051,91
4 487,31
0,00
4 487,31
d)
dochodzone na drodze sądowej
0,00
0,00
70 000,00
0,00
70 000,00
Razem
5 401 774,93
3 623 902,66
1 929 845,27
0,00
151 973,00
W okresach sprawozdawczych 01.01.-31.12.2023 oraz 01.01.-31.12.2024 utworzono odpis aktualizujący na należności przeterminowane. W podanych okresach nie naliczano
odsetek od przeterminowanych należności krótkoterminowych.
S t r o n a 48 | 99
8.1. Należności z tytułu dostaw i usług według okresów spłaty
Lp.
Należności z tytułu dostaw i usług ogółem o
pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:
Wartość brutto
na dzień
31.12.2024 r.
Odpisy
aktualizujące na
dzień 31.12.2024
r.
Wartość
bilansowa na
dzień 31.12.2024
r.
1
Do 1 miesiąca
3 359 766,35
0,00
3 359 766,35
2
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
2 108 150,95
0,00
2 108 150,95
3
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0,00
0,00
0,00
4
Powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
5
Powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
6
Przeterminowane
830 625,04
67 458,70
763 166,34
Razem
6 298 542,34
67 458,70
6 231 083,64
Lp.
Należności z tytułu dostaw i usług ogółem o
pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:
Wartość brutto
na dzień
31.12.2023 r.
Odpisy
aktualizujące na
dzień 31.12.2023
r.
Wartość bilansowa
na dzień 31.12.2023
r.
1
Do 1 miesiąca
2 824 299,02
0,00
2 824 299,02
2
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
516 144,19
0,00
516 144,19
3
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
6 000,00
0,00
6 000,00
4
Powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy
818,08
0,00
818,08
5
Powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
6
Przeterminowane
1 855 357,96
77 485,69
1 777 872,27
Razem
5 202 619,25
77 485,69
5 125 133,56
8.2. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane z podziałem na należności
niespłacone w okresach
Lp.
Należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane z podziałem na należności
niespłacone w okresie
Wartość brutto
na dzień
31.12.2024 r.
Odpisy
aktualizujące na
dzień 31.12.2024
r.
Wartość
bilansowa na
dzień 31.12.2024
r.
1
Do 1 miesiąca
483 177,26
1 692,52
483 177,26
2
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
274 175,29
1 473,54
274 175,29
3
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
4 124,97
790,29
4 124,97
4
Powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy
9 534,99
4 720,71
4 814,28
5
Powyżej 12 miesięcy
59 612,53
58 781,64
830,89
Razem
830 625,04
67 458,70
763 166,34
Lp.
Należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane z podziałem na należności
niespłacone w okresie
Wartość brutto
na dzień
31.12.2023 r.
Odpisy
aktualizujące na
dzień 31.12.2023
r.
Wartość bilansowa
na dzień 31.12.2023
r.
1
Do 1 miesiąca
1 502 678,70
19 450,08
1 502 678,70
2
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
179 866,65
20 460,10
179 866,65
S t r o n a 49 | 99
3
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
39 084,71
1 764,92
39 084,71
4
Powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy
15 139,71
15 528,38
-388,67
5
Powyżej 12 miesięcy
118 588,19
20 282,21
98 305,98
Razem
1 855 357,96
77 485,69
1 777 872,27
8.3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość na
dzień
01.01.2024 r.
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
dzień
31.12.2024 r.
1.
Odpisy aktualizujące należności od
jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
0,00
2.
Odpisy aktualizujące należności od
jednostek w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
0,00
3.
Odpisy aktualizujące należności od
pozostałych jednostek
77 485,69
13 373,84
23 400,83
67 458,70
4.
Odpisy aktualizujące inne należności
4 487,31
173,93
0,00
4 661,24
5.
Odpisy aktualizujące należności
dochodzone na drodze sądowej
70 000,00
0,00
0,00
70 000,00
Razem
151 973,00
13 547,77
23 400,83
142 119,94
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość na
dzień
01.01.2023 r.
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
dzień
31.12.2023 r.
1.
Odpisy aktualizujące należności od
jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
0,00
2.
Odpisy aktualizujące należności od
jednostek w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
0,00
3.
Odpisy aktualizujące należności od
pozostałych jednostek
68 485,70
67 910,77
58 910,78
77 485,69
4.
Odpisy aktualizujące inne należności
1 354,11
3 270,60
137,40
4 487,31
5.
Odpisy aktualizujące należności
dochodzone na drodze sądowej
70 000,00
0,00
0,00
70 000,00
Razem
139 839,81
71 181,37
59 048,18
151 3,00
8.4. Struktura walutowa należności krótkoterminowych brutto
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość na dzień
31.12.2024 r.
Wartość na dzień
31.12.2023 r.
S t r o n a 50 | 99
1.
Od jednostek powiązanych
0,00
45 378,50
w PLN
0,00
45 378,50
w inne walucie
0,00
0,00
2.
Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
1 230,00
11 439,00
w PLN
1 230,00
11 439,00
w inne walucie
0,00
0,00
3.
Od pozostałych jednostek
6 571 303,84
5 496 930,43
PLN
6 305 810,63
5 207 513,12
EUR
61 931,58
63 787,65
- EUR po przeliczeniu na PLN
264 633,64
277 348,70
USD
209,59
3 066,99
- USD po przeliczeniu na PLN
859,57
12 068,61
9. Należności sporne i przeterminowane
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość bilansowa na
dzień 31.12.2024 r.
Wartość bilansowa na
dzień 31.12.2023 r.
Należności długoterminowe
3 000,00
72 150,00
1.
od jednostek powiązanych
0,00
0,00
2.
od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
3.
od pozostałych jednostek w tym:
3 000,00
2 150,00
a)
należności sporne
b)
należności przeterminowane
0,00
0,00
Należności krótkoterminowe
6 572 533,84
5 549 260,62
1.
od jednostek powiązanych
0,00
45 378,50
a)
należności sporne
0,00
0,00
b)
należności przeterminowane
0,00
0,00
2.
od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale w tym:
1 230,00
11 439,00
a)
należności sporne
0,00
0,00
b)
należności przeterminowane
0,00
0,00
3.
od pozostałych jednostek
6 571 303,84
5 492 443,12
a)
z tytułu dostaw i usług w tym:
6 297 312,34
5 145 801,75
-
należności sporne
0,00
0,00
-
należności przeterminowane w tym:
830 625,04
1 855 357,96
-
należności przeterminowane od których nie dokonano
odpisów aktualizujących lub nie wykazano jako "Należności
dochodzone na drodze sądowej"
763 166,34
1 777 872,27
b)
z tytułu podatków, ceł, ubezp. społ.w tym:
107 959,51
83 589,46
-
należności sporne
S t r o n a 51 | 99
-
należności przeterminowane:
0,00
0,00
c)
inne
166 031,99
263 051,91
-
należności sporne
70 000,00
70 000,00
-
należności sporne od których nie dokonano odpisów
aktualizujących lub nie wykazano jako "należności
dochodzone na drodze sądowej"
0,00
0,00
-
należności przeterminowane
4 661,24
4 487,31
-
należności przeterminowane od których nie dokonano
odpisów aktualizujących lub nie wykazano jako "należności
dochodzone na drodze sądowej"
0,00
0,00
d)
dochodzone na drodze sądowej
0,00
0,00
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. i od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. nie wystąpiły
należności sporne lub należności przeterminowanych od jednostek powiązanych i od pozostałych jednostek, w
których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale.
10. Aktywa nansowe
10.1. Krótkoterminowe aktywa nansowe
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość na dzień
31.12.2024 r.
Wartość na dzień
31.12.2023 r.
waluta
PLN
PLN
1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
9 129 816,29
2 473 422,52
a)
w jednostkach zależnych
0,00
0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b)
w jednostkach współzależnych
0,00
0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c)
w jednostkach stowarzyszonych
0,00
496 982,89
- udziały lub akcje
0,00
65 000,00
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
0,00
431 982,89
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
d)
w znaczącym inwestorze
0,00
0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
S t r o n a 52 | 99
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
e)
we wspólniku jednostki współzależnej
0,00
0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
f)
w jednostce dominującej
0,00
0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
g)
w pozostałych jednostkach
334 880,00
174 460,23
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
334 880,00
174 460,23
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
h)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
8 794 936,29
1 801 979,40
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
1 094 936,29
1 801 979,40
- inne środki pieniężne
7 700 000,00
0,00
- inne aktywa pieniężne
2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
0,00
0,00
Razem
9 129 816,29
2 473 422,52
W okresie sprawozdawczym 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. na saldo inwestycji krótkoterminowych w pozostałych
jednostkach składały się, pożyczki wraz z odsetkami udzielone dla:
kapitał
odsetki na dzień
31.12.2024 r.
- podmiotu niepowiązanego na podstawie umowy z dnia 9.01.2024 r.
200 000,00
14 044,93
- osoby zarządzającej - Adama Tychmanowicza
- umowa cesji wierzytelności z dnia 27.06.2024 r., pozostało do zapłaty
105 000,00 PLN
105 000,00
4 246,03
- odsetki do spłaconej części pożyczki
11 589,04
305 000,00
29 880,00
S t r o n a 53 | 99
W okresie sprawozdawczym 01.01.2023 r. - 31.12.2023 r. na saldo inwestycji krótkoterminowych w pozostałych
jednostkach składały się:
kapitał
odsetki na dzień
31.12.2023 r.
- podmiotu niepowiązanego - odsetki od spłaconej pożyczki z 20.12.2021 r.
48 591,78
- podmiotu niepowiązanego na podstawie umowy z 28.12.2023 r.
125 737,00
62,01
125 737,00
48 653,79
W okresie sprawozdawczym 01.01.2023 r. - 31.12.2023 r. na saldo inwestycji krótkoterminowych w jednostkach
powiązanych składały się, pożyczki wraz z odsetkami udzielone dla:
kapitał
odsetki na dzień
31.12.2023 r.
-Radio Yanosik Sp. z o.o.
- umowa z dnia 15.05.2023 r. na kwotę 325 000 PLN
325 000,00
8 734,93
- umowa z dnia 7.11.2023 r. na kwotę 97 500 PLN
97 500,00
817,40
422 500,00
9 552,33
10.2. Krótkoterminowe aktywa nansowe (struktura walutowa)
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość na dzień
31.12.2024 r.
Wartość na dzień
31.12.2023 r.
waluta
PLN
PLN
1.
Udzielone pożyczki krótkoterminowe
334 880,00
606 443,12
PLN
334 880,00
606 443,12
EUR
0,00
0,00
USD
0,00
0,00
1.
Udziały lub akcje
0,00
65 000,00
PLN
0,00
65 000,00
EUR
0,00
0,00
USD
0,00
0,00
2
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach
1 094 936,29
1 801 979,40
PLN
446 190,70
1 504 252,89
EUR
150 407,64
67 872,04
- w EUR przeliczone na PLN
642 691,85
295 107,63
USD
1 476,09
665,54
- w USD przeliczone na PLN
6 053,74
2 618,88
2
Inne środki pieniężne
7 700 000,00
0,00
PLN
7 700 000,00
0,00
EUR
0,00
0,00
S t r o n a 54 | 99
USD
0,00
0,00
3
Inne inwestycje krótkoterminowe
0,00
0,00
Razem
9 129 816,29
2 473 422,52
10.3. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa nansowe (wg
zbywalności)
Wyszczególnienie
Wartość na
dzień
31.12.2023 r
Wartość na
dzień
31.12.2023 r
A.
O nieograniczonej zbywalności, notowanych na rynku
regulowanym (wartość bilansowa)
0,00
0,00
B.
O nieograniczonej zbywalności, nienotowanych na rynku
regulowanym (wartość bilansowa)
0,00
0,00
C.
Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
334 880,00
606 443,12
a)
udziały i akcje (wartość bilansowa)
b)
obligacje (wartość bilansowa)
c)
pożyczki udzielone (wartość bilansowa)
334 880,00
606 443,12
- wartość godziwa
334 880,00
606 443,12
- wartość rynkowa
334 880,00
606 443,12
- wartość wg cen nabycia
305 000,00
548 237,00
d)
inne (wartość bilansowa)
Wartość według cen nabycia, razem
305 000,00
548 237,00
Wartość na początek okresu, razem
606 443,12
935 657,99
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
0,00
0,00
Wartość bilansowa, razem
334 880,00
606 443,12
Spółka w okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. nie
posiadał akcji, obligacji lub innych krótkoterminowych papierów wartościowych o nieograniczonej zbywalności,
notowanych na rynku regulowanym.
11. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (aktywa)
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość na
dzień
01.01.2024 r.
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
dzień
31.12.2024 r.
1.
Czynne rozliczenia
międzyokresowe
183 100,40
197 055,31
183 100,40
197 055,31
a)
Opłaty
6 617,84
3 627,46
6 617,84
3 627,46
b)
ubezpieczenia
34 598,63
36 264,79
34 598,63
36 264,79
c)
domeny i serwery
39 872,48
70 228,20
39 872,48
70 228,20
d)
przedpłaty
76 953,19
86 555,07
76 953,19
86 555,07
e)
Inne
25 058,26
379,79
25 058,26
379,79
S t r o n a 55 | 99
2.
Pozostałe rozliczenia
międzyokresowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
183 100,40
197 055,31
183 100,40
197 055,31
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość na
dzień
01.01.2023 r.
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
dzień
31.12.2023 r.
1.
Czynne rozliczenia
międzyokresowe
138 858,58
180 327,43
136 085,61
183 100,40
a)
Opłaty
1 082,04
5 911,12
375,32
6 617,84
b)
ubezpieczenia
22 755,40
34 598,63
22 755,40
34 598,63
c)
domeny i serwery
35 325,37
39 427,73
34 880,62
39 872,48
d)
przedpłaty
75 167,10
75 391,75
73 605,66
76 953,19
e)
Inne
4 528,67
24 998,20
4 468,61
25 058,26
2.
Pozostałe rozliczenia
międzyokresowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
138 858,58
180 327,43
136 085,61
183 100,40
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. w Spółce nie
występowały czynne rozliczenia międzyokresowe, które stanowiłyby różnicę między wartością otrzymanych
nansowych składników aktywów, a zobowiązaniem za nie.
12. Akcje własne
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. Spółka nie
nabywała oraz nie posiadała akcji własnych.
13. Łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości
Lp
.
Odpisy aktualizujące z tytułu
trwałej utraty wartości:
01.01.2024
utworzenie
odpisów
rozwiązanie
wcześniej
utworzonych
odpisów
31.12.2024
1.
Aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży
0,00
0,00
0,00
0,00
2.
Należności długoterminowe
0,00
0,00
0,00
0,00
3.
Należności krótkoterminowe z
tyt. dostaw i usług
77 485,69
13 373,84
23 400,83
67 458,70
4.
Odpisy aktualizujące inne
należności
4 487,31
173,93
0,00
4 661,24
5.
Odpisy aktualizujące należności
dochodzone na drodze sądowej
70 000,00
0,00
0,00
70 000,00
6.
Aktywa finansowe utrzymywane
do terminu wymagalności
0,00
0,00
0,00
0,00
7.
Aktywa niefinansowe -
aktualizacja wartości zapasów
1 904,00
4 851,89
1 904,00
4 851,89
RAZEM:
153 877,00
18 399,66
25 304,83
146 971,83
S t r o n a 56 | 99
Lp
.
Odpisy aktualizujące z tytułu
trwałej utraty wartości:
01.01.2023
utworzenie
odpisów
rozwiązanie
wcześniej
utworzonych
odpisów
31.12.2023
1.
Aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży
0,00
0,00
0,00
0,00
2.
Należności długoterminowe
0,00
0,00
0,00
0,00
3.
Należności krótkoterminowe z
tyt. dostaw i usług
68 485,70
67 910,77
58 910,78
77 485,69
4.
Odpisy aktualizujące inne
należności
1 354,11
3 270,60
137,40
4 487,31
5.
Odpisy aktualizujące należności
dochodzone na drodze sądowej
70 000,00
0,00
0,00
70 000,00
6.
Aktywa finansowe utrzymywane
do terminu wymagalności
0,00
0,00
0,00
0,00
7.
Aktywa niefinansowe -
aktualizacja wartości zapasów
1 904,00
0,00
0,00
1 904,00
RAZEM:
141 743,81
71 181,37
59 048,18
153 877,00
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. nie wystąpiły
inne odpisy z tytuły trwałej utraty wartości.
14. Dane o strukturze kapitału zakładowego
Na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2024 r. kapitał zakładowy składał się z 1.000.000 akcji o równej wartości
nominalnej 10 groszy każda akcja.
Na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2024 r. kapitał zakładowy Spółki tworzyły następujące serie akcji:
seria i rodzaj akcji
liczba
akcji
wartość
nominalna
akcji
wartość
serii wg
wartości
nominalnej
sposób
pokrycia
**
data
rejestracji
prawo do
dywidendy
-
imienne akcje uprzywilejowane
*
serii A
418 964
0,10
41 896,40
wkład pieniężny
11.01.2013
od 2013 r.
-
akcje zwykłe na okaziciela serii B
488 036
0,10
48 803,60
wkład pieniężny
11.01.2013
od 2013 r.
-
akcje zwykłe na okaziciela serii C
43 000
0,10
4 300,00
wkład pieniężny
11.01.2013
od 2013 r.
-
akcje zwykłe na okaziciela serii D
50 000
0,10
5 000,00
wkład pieniężny
11.01.2013
od 2013 r.
Razem
1 000 000
100 000,00
*
Uprzywilejowanie co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy.
**
Akcje zostały pokryte w wyniku przekształcenia Neps sp. z o.o. w spółkę pod rmą Neps S.A. na podstawie
Uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Neps sp. z o.o. z dnia 23.11.2012 r. (przez notariuszem
Andrzejem Adamskim w Kancelarii Notarialnej P.Kowandy A.Adamski s.c. w Poznaniu, Rep. A nr 12876/2012).
W Neps sp. z o.o. udziały zostały objęte przez ówczesnych wspólników wkładem pieniężnym.
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych i zarejestrowanych akcji. Zarówno na
dzień 31.12.2023 r. jak i na dzień 31.12.2024 r. kapitał zakładowy Spółki wynosił 100 000,00 PLN.
Spółka nie przewiduje zmian w kapitale zakładowym.
S t r o n a 57 | 99
STRUKTURA AKCJONARIATU na dzień 31.12.2024 r.
Lp.
Akcjonariusz
Liczba
posiadanych
głosów na
WZ łącznie
Procent
posiadanych
głosów na
WZ łącznie
Liczba
posiadanych
akcji
Wartość
nominalna
Udział w
kapitale
podstawowym
na koniec
okresu
1
Filip Maciej Kolendo
489 403,00
34,49%
290 397,00
0,10
25,52%
w tym imienne serii A
0,00
199 006,00
0,10
2
Adam Tychmanowicz
490 821,00
34,59%
291 815,00
0,10
25,62%
w tym imienne serii A
0,00
0,00
199 006,00
0,10
3
Dawid Krystian Nowicki
45 914,00
3,24%
24 962,00
0,10
2,62%
w tym imienne serii A
0,00
0,00
20 952,00
0,10
4
Tadeusz Sudoł
89 586,00
6,31%
89 586,00
0,10
8,96%
6
Pozostali < 5%
303 240,00
21,37%
303 240,00
0,10
37,29%
Łącznie
1 418 964,00
100,00%
1 000 000,00
100,00%
15.1. Kapitał zapasowy
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Kapitał zapasowy:
4 873 191,06
4 821 429,52
a)
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
0,00
0,00
b)
utworzony ustawowo
33 333,34
33 333,34
c)
utworzony zgodnie ze Statutem, ponad
wymagalną ustawowo wartość
4 839 857,72
4 788 096,18
d)
z dopłat akcjonariuszy / wspólników
0,00
0,00
e)
inny
0,00
0,00
15.2. Zmiany kapitału zapasowego
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
1.
Wartość na początek okresu
4 821 429,52
4 728 828,45
a)
Zwiększenia, w tym:
51 761,54
92 601,07
-
podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo
minimalną wartość)
51 761,54
92 601,07
b)
Zmniejszenia, w tym:
0,00
0,00
-
podwyższenie kapitału zakładowego
0,00
0,00
-
przeznaczony na pokrycie straty z lat ubiegłych
0,00
0,00
2.
Wartość na koniec okresu
4 873 191,06
4 821 429,52
S t r o n a 58 | 99
16. Kapitał z aktualizacji wyceny
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. pozycja nie
występuje.
17. Pozostałe kapitały rezerwowe
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. pozycja nie
występuje.
18. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. pozycja nie
występuje.
19. Kapitał mniejszości
Nie dotyczy.
20. Ujemna wartość rmy jednostek podporządkowanych
Nie dotyczy.
21.1. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
1.
Stan rezerwy z tytułu OPD na początek okresu, w tym
433 619,00
292 213,00
a)
odniesionych na wynik finansowy
433 619,00
292 213,00
b)
odniesionych na kapitał własny
0,00
0,00
c)
odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy
0,00
0,00
2.
Zwiększenia, w tym
178 649,00
231 224,00
a)
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich
różnic przejściowych
178 649,00
231 224,00
-
odsetki od udzielonych pożyczek
0,00
0,00
-
wycena należności wyrażonych w walucie obcej
0,00
0,00
-
wartości niematerialne i prawne - zakończone prace
rozwojowe
0,00
231 224,00
-
wartości niematerialne i prawne - prace rozwojowe w toku
178 649,00
0,00
-
środki trwałe - leasing
0,00
0,00
-
rozliczenia międzyokresowe kosztów
0,00
0,00
b)
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi
0,00
0,00
c)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w
związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
0,00
0,00
3.
Zmniejszenia
261 668,00
89 818,00
a)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi
261 668,00
89 818,00
-
odsetki od udzielonych pożyczek
5 395,00
12 005,00
-
wycena należności wyrażonych w walucie obcej
-
wartości niematerialne i prawne - prace rozwojowe w toku
0,00
7 008,00
-
wartości niematerialne i prawne - zakończone prace
rozwojowe
256 273,00
70 259,00
-
wycena środków pieniężnych w walutach
0,00
546,00
-
rozliczenia międzyokresowe kosztów
0,00
0,00
S t r o n a 59 | 99
b)
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi
0,00
0,00
c)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w
związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
0,00
0,00
4.
Stan rezerwy z tytułu OPD na koniec okresu, w tym
350 600,00
433 619,00
a)
odniesionych na wynik finansowy
350 600,00
433 619,00
b)
odniesionych na kapitał własny
0,00
0,00
c)
odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy
0,00
0,00
W żadnym z prezentowanych okresów nie wystąpiły zwiększenia ani zmniejszenia stanu rezerwy z tytułu
odroczonego podatku dochodowego z tytułu zmiany stawek podatkowych oraz nieujętej różnicy przejściowej
z poprzedniego okresu, nie rozwiązano także rezerwy wskutek niemożliwości jej wykorzystania. Zwiększenia
i zmniejszenia rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające odpowiednio z powstania
i odwrócenia różnic przejściowych zaprezentowano powyżej.
Wszystkie prezentowane wyżej dodatnie różnice przejściowe wygasną w momencie rozliczenia pozycji bilansu,
której dotyczą.
21.2. Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne oraz pozostałe rezerwy
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość na
dzień
01.01.2024 r.
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość na
dzień
31.12.2024 r.
1.
Rezerwy na
świadczenia
emerytalne i podobne
338 998,61
238 463,29
334 114,57
0,00
243 347,33
a)
długoterminowe
387,41
0,00
0,00
0,00
387,41
- odprawy emerytalne
387,41
0,00
0,00
0,00
387,41
b)
krótkoterminowe
338 611,20
238 463,29
334 114,57
0,00
242 959,92
-
niewykorzystane
urlopy
338 611,20
238 463,29
334 114,57
0,00
242 959,92
2.
Pozostałe rezerwy
260 000,00
245 000,00
260 000,00
0,00
245 000,00
a)
długoterminowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b)
krótkoterminowe
260 000,00
245 000,00
260 000,00
0,00
245 000,00
-
rezerwa na badanie
sprawozdania
finansowego
30 000,00
65 000,00
30 000,00
0,00
65 000,00
-
rezerwa na naprawy
gwarancyjne
230 000,00
160 000,00
230 000,00
0,00
160 000,00
- rezerwa na koszty
podstępowania
sądowego
0,00
20 000,00
0,00
0,00
20 000,00
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość na
dzień
01.01.2023 r.
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość na
dzień
31.12.2023 r.
1.
Rezerwy na
świadczenia
emerytalne i podobne
278 508,85
334 846,31
274 356,55
0,00
338 998,61
a)
długoterminowe
387,41
0,00
0,00
0,00
387,41
- odprawy emerytalne
387,41
0,00
0,00
0,00
387,41
b)
krótkoterminowe
278 121,44
334 846,31
274 356,55
0,00
338 611,20
S t r o n a 60 | 99
-
niewykorzystane
urlopy
278 121,44
334 846,31
274 356,55
0,00
338 611,20
2.
Pozostałe rezerwy
360 000,00
155 000,00
255 000,00
0,00
260 000,00
a)
długoterminowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b)
krótkoterminowe
360 000,00
155 000,00
255 000,00
0,00
260 000,00
-
rezerwa na badanie
sprawozdania
finansowego
30 000,00
30 000,00
30 000,00
0,00
30 000,00
-
rezerwa na naprawy
gwarancyjne
330 000,00
125 000,00
225 000,00
0,00
230 000,00
22.1. Zobowiązania długoterminowe
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. pozycja nie
występuje.
22.2. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. pozycja nie
występuje.
22.3. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. pozycja nie
występuje.
22.4. Zobowiązania długoterminowe z tytuł wyemitowanych dłużnych instrumentów
nansowych
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. Spółka nie
emitowała dłużnych instrumentów nansowych.
22.5. Zobowiązania długoterminowe zabezpieczone na majątku jednostki
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. żadne
zobowiązania Spółki nie były zabezpieczone na majątku jednostki, (I) jednostek powiązanych, (II) pozostałych
jednostek w których Spółka posiada zaangażowanie w kapitale, (III) wspólnika jednostki współzależnej lub (IV)
znaczącego inwestora.
S t r o n a 61 | 99
23. Zobowiązania krótkoterminowe
23.1. Struktura zobowiązań krótkoterminowych
Lp
.
Wyszczególnienie
Wartość na
dzień
31.12.2024 r.
Zobowiązania
bieżące
Zobowiązania
przeterminowane
do 6 miesięcy
Zobowiązania
przeterminowane
od 6-12 miesięcy
Zobowiązania
przeterminowane
powyżej 12
miesięcy
Odsetki naliczone od
zobowiązań
przeterminowanych
I.
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.
wobec jednostek zależnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.
wobec jednostki dominującej
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
II.
Zobowiązania wobec pozostałych
jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.
wobec jednostek współzależnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.
wobec jednostek stowarzyszonych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.
wobec innych jednostek
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.
Zobowiązania wobec pozostałych
jednostek
5 179 525,78
4 510 826,44
664 023,14
1 625,58
3 050,62
0,00
1.
wobec jednostki współzależnej
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.
wobec znaczącego inwestora
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.
wobec innych jednostek
5 179 525,78
4 510 826,44
664 023,14
1 625,58
3 050,62
0,00
a)
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b)
z tytułu emisji dłużnych pap. wart.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
c)
inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
d)
z tytułu dostaw i usług
2 991 648,27
2 342 948,93
644 023,14
1 625,58
3 050,62
0,00
-
do 12 miesięcy
2 991 648,27
2 342 948,93
644 023,14
1 625,58
3 050,62
0,00
-
powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
e)
zaliczki otrzymane na poczet
dostaw
49 613,96
49 613,96
0,00
0,00
0,00
0,00
S t r o n a 62 | 99
f)
zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
g)
z tytułu podatków, ceł, ubezp. społ.
1 513 573,80
1 493 573,80
20 000,00
0,00
0,00
0,00
h)
z tytułu wynagrodzeń
592 925,26
592 925,26
0,00
0,00
0,00
0,00
i)
inne
31 764,49
31 764,49
0,00
0,00
0,00
0,00
4.
fundusze specjalne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
5 179 525,78
4 510 826,44
664 023,14
1 625,58
3 050,62
0,00
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość na
dzień
31.12.2023 r.
Zobowiązania
bieżące
Zobowiązania
przeterminowane
do 6 miesięcy
Zobowiązania
przeterminowane
od 6-12 miesięcy
Zobowiązania
przeterminowane
powyżej 12
miesięcy
Odsetki naliczone
od zobowiązań
przeterminowanyc
h
I.
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.
wobec jednostek zależnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.
wobec jednostki dominującej
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
II.
Zobowiązania wobec
pozostałych jednostek, w
których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.
wobec jednostek
współzależnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.
wobec jednostek
stowarzyszonych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.
wobec innych jednostek
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.
Zobowiązania wobec
pozostałych jednostek
4 907 649,40
2 321 159,66
843 851,87
55 930,32
204,73
0,00
1.
wobec jednostki współzależnej
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.
wobec znaczącego inwestora
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.
wobec innych jednostek
4 907 649,40
2 321 159,66
843 851,87
55 930,32
204,73
0,00
a)
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
S t r o n a 63 | 99
b)
z tytułu emisji dłużnych pap.
wart.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
c)
inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
d)
z tytułu dostaw i usług
3 221 146,58
2 321 159,66
843 851,87
55 930,32
204,73
0,00
-
do 12 miesięcy
3 221 146,58
2 321 159,66
843 851,87
55 930,32
204,73
0,00
-
powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
e)
zaliczki otrzymane na poczet
dostaw
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
f)
zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
g)
z tytułu podatków, ceł, ubezp.
społ.
1 025 859,56
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
h)
z tytułu wynagrodzeń
635 679,94
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
i)
inne
24 963,32
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.
fundusze specjalne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
4 907 649,40
2 321 159,66
843 851,87
55 930,32
204,73
0,00
Spółka na dzień 31.12.2023 i na dzień 31.12.2024 r. nie posiadała zobowiązań krótkoterminowych wobec jednostek powiązanych oraz wobec pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale.
W skład pozostałych zobowiązań krótkoterminowych na 31.12.20124 oraz na 31.12.2023 r. wchodzą przede wszystkim pozostałe rozrachunki z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych, wynagrodzeń oraz z tytułu dostaw i usług.
23.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
Lp.
Zobowiązania krótkoterminowe w walutach:
Wartość na dzień 31.12.2024 r.
Wartość na dzień 31.12.2023 r.
1.
PLN
4 665 562,73
4 385 470,69
2.
EUR
1,00
41 850,00
EUR- po przeliczeniu na PLN
4,27
181 963,80
3.
USD
125 319,12
86 458,68
S t r o n a 64 | 99
USD - po przeliczeniu na PLN
513 958,77
340 214,91
Razem
5 179 525,78
4 907 649,40
S t r o n a 65 | 99
23.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek i kredytów
I. W roku obrotowym od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2023 do 31.12.2023 r. Spółka
korzystała z:
1) limitu kredytowego w rachunku bieżącym udzielonego przez bank PKO BP S.A.:
a) nazwa (rma) jednostki: Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. (PKO BP S.A.)
b) siedziba banku: Warszawa 02-515 Puławska 15
c) kwota limitu kredytu wg umowy: 3.200.000,00 zł.
d) kwota kredyty pozostała do spłaty na dzień bilansowy: 0,00 zł.
e) warunki oprocentowania:
− WIBOR 3M + 1,95 p.p.
− prowizja od uruchomienia w wysokości 0,7% kwoty kredytu
− prowizja od niewykorzystanej kwoty kredytu w wysokości 0,00% - miesięcznie od średniego salda
niewykorzystanego kredytu
− inne prowizje w warunkach określonych w umowie w przypadku naruszeń lub zmian umowy
f) termin spłaty: do dnia 12 czerwca 2025 r.
g) zabezpieczenia:
− weksel własny in blanco
− gwarancja spłaty kredytu udzielona w ramach porelowej linii gwarancyjnej de minimis BGK w wysokości
80% kwoty tj. 2.560.000 zł.
− umowne prawo potrącenia wierzytelności PKO BP z tyt. transakcji z wierzytelnością Kredytobiorcy -
posiadacza rachunku Biznes Partner i innych
h) inne istotne postanowienia:
− Zobowiązanie do przeprowadzania przez rachunek bieżący obrotów z tytułu prowadzonej działalności
gospodarczej oraz zapewnienia w całym okresie kredytowania średniomiesięcznych wpływów na
rachunek w wysokości nie niższej niż 1 600 000,00 zł,
− Spółka zobowiązała się do powiadomienia PKO BP SA o występowaniu o kredyt lub pożyczkę oraz o
udzielonych poręczeniach,
− Spółka zobowiązała się do udzielenia na żądanie PKO BP SA nieodwołalnych pełnomocnictw do rachunków
w innych bankach, w przypadku ich otwarcia w okresie kredytowania o ile umowa rachunku nie przewiduje
ograniczeń bądź zakazu ustanawiania tego rodzaju pełnomocnictwa,
− Spółka zobowiązała się do ustanowienia na żądanie PKO BP SA w okresie obowiązywania umowy kredytu
- dodatkowego zabezpieczenia spłaty wierzytelności o której mowa w § 1, w formie i wartości
zaakceptowanej przez PKO BP SA, w przypadku gdy: (i) zmniejszy się wartość ustanowionego
zabezpieczenia o 20 % w stosunku do wartości zabezpieczenia ustalonego na dzień zawarcia umowy
kredytu i w ocenie PKO BP SA nie będzie pokrywać ryzyka związanego z udzielonym kredytem, (ii) pogorszy
się sytuacja ekonomiczno-nansową Kredytobiorcy stwierdzona przez PKO BP SA w trakcie monitorowania
transakcji kredytowej, w szczególności wyrażająca się ponoszeniem przez Kredytobiorcę straty neo,
zwiększeniem poziomu przeterminowanych należności lub zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wzrostem
udziału zobowiązań i rezerw w sumie aktywów;
− Spółka zobowiązała się do niezaciągania nowych zobowiązań o charakterze kredytowym i leasingowym i
nieobciążania z tego tytułu składników majątku należących do Kredytobiorcy, nieudzielania pożyczek,
gwarancji, poręczeń na rzecz innych podmiotów w kwocie przekraczającej 200.000,00 zł w całym okresie
kredytowania bez uprzedniego poinformowania o tym PKO BP SA i uzyskania stosownego stanowisko PKO
BP SA. Jeżeli w ocenie PKO BP SA zaciągnięcie przez Kredytobiorcę takiego zobowiązania, rozpoczęcie
nowej inwestycji, udzielenie pożyczki lub poręczenia, może negatywnie oddziaływać na wzrost ryzyka
kredytowego przedmiotowej transakcji, PKO BP SA zastrzega sobie prawo żądania od Kredytobiorcy: (i)
odstąpienia od realizacji takiego zamierzenia pod rygorem wypowiedzenia umowy kredytu albo (ii)
ustanowienia dodatkowego zabezpieczenia spłaty kredytu.
S t r o n a 66 | 99
23.4. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów
nansowych
Spółka na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2024 nie emitowała oraz nie posiadała zobowiązań z tyt. wyemitowanych
dłużnych instrumentów nansowych.
23.5 Zobowiązania krótkoterminowe zabezpieczone na majątku Spółki/jednostek
powiązanych/pozostałych jednostek, w których Spółka posiada zaangażowanie w
kapitale/wspólnika jednostki współzależnej/znaczącego inwestora
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. żadne
zobowiązania Spółki nie były zabezpieczone na majątku (i) jednostek powiązanych, (ii) pozostałych jednostek w
których Spółka posiada zaangażowanie w kapitale, (iii) wspólnika jednostki współzależnej lub (iv) znaczącego
inwestora.
24. Rozliczenia międzyokresowe (pasywa) i ich zmiany
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość na
dzień
01.01.2024 r.
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
dzień
31.12.2024 r.
I.
Ujemna wartość firmy
0,00
0,00
0,00
0,00
II.
Inne rozliczenia
międzyokresowe
7 951 155,46
14 224 158,44
12 096 979,63
10 078 334,27
1.
Bierne rozliczenia
międzyokresowe kosztów
0,00
0,00
0,00
0,00
2.
Rozliczenia międzyokresowe
przychodów
7 951 155,46
14 224 158,44
12 096 979,63
10 078 334,27
a)
długoterminowe
1 716 314,42
1 509 933,13
4 361,52
3 221 886,03
-
rozliczenie sprzedaży abonamentów
1 709 772,02
1 509 933,13
0,00
3 219 705,15
-
rozliczenie otrzymanej dotacji -
długoterm.
6 542,40
0,00
4 361,52
2 180,88
b)
krótkoterminowe
6 234 841,04
12 714 225,31
12 092 618,11
6 856 448,24
-
rozliczenie sprzedaży abonamentów
6 135 304,71
12 714 225,31
11 997 443,26
6 852 086,76
-
rozliczenie otrzymanej dotacji
99 052,59
0,00
94 691,11
4 361,48
-
otrzymane inne przedpłaty
483,74
0,00
483,74
0,00
Razem
7 951 155,46
14 224 158,44
12 096 979,63
10 078 334,27
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość na
dzień
01.01.2023 r.
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
dzień
31.12.2023 r.
I.
Ujemna wartość firmy
0,00
0,00
0,00
0,00
II.
Inne rozliczenia
międzyokresowe
7 805 998,84
9 804 675,97
9 659 519,35
7 951 155,46
1.
Bierne rozliczenia
międzyokresowe kosztów
0,00
0,00
0,00
0,00
2.
Rozliczenia międzyokresowe
przychodów
7 805 998,84
9 804 675,97
9 659 519,35
7 951 155,46
a)
długoterminowe
2 148 189,02
1 286,20
433 160,80
1 716 314,42
-
rozliczenie sprzedaży abonamentów
2 043 133,03
1 286,20
334 647,21
1 709 772,02
S t r o n a 67 | 99
-
rozliczenie otrzymanej dotacji -
długoterm.
105 055,99
0,00
98 513,59
6 542,40
b)
krótkoterminowe
5 657 809,82
9 803 389,77
9 226 358,55
6 234 841,04
-
rozliczenie sprzedaży abonamentów
5 368 531,73
9 792 791,77
9 026 018,79
6 135 304,71
-
rozliczenie otrzymanej dotacji
286 813,88
0,00
187 761,29
99 052,59
-
otrzymane inne przedpłaty
2 464,21
10 598,00
12 578,47
483,74
Razem
7 805 998,84
9 804 675,97
9 659 519,35
7 951 155,46
25. Wartość księgowa na jedną akcję oraz rozwodniona wartości księgowa na jedną akcję
Lp.
Wyszczególnienie
na dzień 31.12.2024
na dzień 31.12.2023
1.
Kapitał własny
7 614 210,28
6 973 191,06
2.
Ilość akcji
1
1 000 000,00
1 000 000,00
3.
Wartość księgowa na jedną akcję
7,61
6,97
4.
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
7,61
6,97
Wartość księgową na jedną akcję ustalono jako iloraz wysokości kapitału własnego Spółki i liczby akcji na dzień
bilansowy.
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję jest równa wartości księgowej, ponieważ Spółka nie wyemitowała
w okresach 01.01.-31.12.2023 i 01.01.-31.12.2024 papierów wartościowych zamiennych na akcje.
26.1. Należności warunkowe
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. Spółka nie
posiadała należności warunkowych.
26.2. Zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe,
niewykazywane w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i
formy tych zabezpieczeń; odrębnie należy wykazać informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie
emerytur i podobnych świadczeń oraz wobec jednostek powiązanych i stowarzyszonych
2024.r
1) Zgodnie aneksem z dnia 07.06.2023 do umowy o kredyt w rachunku bieżącym zawartej dnia 29 sierpnia 2017 r.
z bankiem PKO BP S.A. spłata kredytu jest zabezpieczona poprzez:
a) weksel własny in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, tj. NEPTIS S.A. wraz z deklaracją wekslową,
b) gwarancję spłaty kredytu udzielonej w ramach porelowej linii gwarancyjnej de minimis Bank
Gospodarstwa Krajowego w wysokości stanowiącej 80% kwoty kredytu,
c) umowne prawo potrącenia wierzytelności banku PKO BP S.A. z tytułu transakcji z wierzytelnością
Kredytobiorcy - posiadacza rachunku bieżącego w tym banku.
Na dzień bilansowy Spółka nie korzystała z limitu kredytu w rachunku bieżącym.
2) 26.04.2024 została zawarta z bankiem PKO BP S.A. umowa o udzielenie gwarancji bankowej w wysokości
200.000,00 zł dla zabezpieczenia umowy z Gdańsk Transport Company S.A dotyczącej wydawania biletów
autostradowych. Zabezpieczeniem Gwarancji jest:
S t r o n a 68 | 99
− wystawiony przez Zleceniodawcę weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową
− umowne prawo potrącenia wierzytelności banku PKO BP S.A. z tytułu gwarancji z wierzytelnością
Zleceniodawcy - posiadacza rachunku bieżącego w banku PK O BP S.A.
3) 26.04.2024 została zawarta z bankiem PKO BP S.A. umowa o udzielenie gwarancji bankowej w wysokości
570.000,00 zł dla zabezpieczenia umowy z Stalexport Autostrada Małopolska S.A. dotyczącej wydawania biletów
autostradowych. Zabezpieczeniem Gwarancji jest:
a) wystawiony przez Zleceniodawcę weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową
b) umowne prawo potrącenia wierzytelności banku PKO BP S.A. z tytułu gwarancji z wierzytelnością
Zleceniodawcy - posiadacza rachunku bieżącego w tym PKO BP S.A.
2023 r.
1) Zgodnie aneksem z dnia 07.06.2023 do umowy o kredyt w rachunku bieżącym zawartej dnia 29 sierpnia 2017 r.
z bankiem PKO BP S.A. spłata kredytu jest zabezpieczona poprzez:
a) weksel własny in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, tj. NEPTIS S.A. wraz z deklaracją wekslową,
b) gwarancję spłaty kredytu udzielonej w ramach porelowej linii gwarancyjnej de minimis Bank
Gospodarstwa Krajowego w wysokości stanowiącej 80% kwoty kredytu,
c) umowne prawo potrącenia wierzytelności banku PKO BP S.A. z tytułu transakcji z wierzytelnością
Kredytobiorcy - posiadacza rachunku bieżącego w tym banku.
Na dzień bilansowy Spółka nie korzystała z limitu kredytu w rachunku bieżącym.
27.1 Przychody netto ze sprzedaży produktów i towarów
Lp.
Wyszczególnienie
01.01-31.12.2024
01.01-31.12.2023
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
28 261 208,18
22 840 929,94
a)
Przychody netto ze sprzedaży wyrobów
0,00
0,00
-
od jednostek powiązanych
0,00
0,00
-
od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
-
od pozostałych jednostek
0,00
0,00
b)
Przychody netto ze sprzedaży usług
28 261 208,18
22 840 929,94
-
od jednostek powiązanych
32 894,94
51 573,57
-
od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada
zaangażowanie w kapitale
70 100,00
117 600,00
-
od pozostałych jednostek
*
28 158 213,24
22 671 756,37
2.
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
30 373 208,00
32 824 877,14
a)
Przychody ze sprzedaży towarów
30 373 208,00
32 824 877,14
-
od jednostek powiązanych
0,00
22 493,00
-
od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada
zaangażowanie w kapitale
-
od pozostałych jednostek
30 373 208,00
32 802 384,14
b)
Przychody ze sprzedaży materiałów
0,00
0,00
-
od jednostek powiązanych
0,00
0,00
-
od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
-
od pozostałych jednostek
0,00
0,00
*
z uwagi na prezentację w okresie sprawozdawczym przychodów z tyt. podnajmu aut w działalności operacyjnej
Spółki dokonano korekty prezentowanych danych porównawczych, gdzie przychody z tego źródła zostały
zaprezentowane w pozostałej działalności operacyjnej.
S t r o n a 69 | 99
27.2. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży produktów, towarów (struktura
rzeczowa - rodzaje działalności)
Lp.
Wyszczególnienie
01.01-31.12.2024
01.01-31.12.2023
1.
Przychody netto ze sprzedaży wyrobów
0,00
0,00
sprzedaż produktów
0,00
0,00
2.
Przychody netto ze sprzedaży usług
28 261 208,18
22 840 929,94
-
abonamenty
10 186 326,73
8 922 511,74
-
pośrednictwo przy zawieraniu umów ubezpieczeniowych
772 705,27
646 367,74
-
usługi serwisowe
743 708,62
678 553,80
-
usługi marketingowe i reklamowe
11 575 603,61
9 670 871,21
-
udostępnianie danych
2 337 586,22
1 746 813,51
-
usługi informatyczne
577 167,44
523 858,80
-
koszty wysyłki
152 509,25
149 487,65
-
przychody z usług B2C
1 559 124,23
264 729,04
-
przychody z podnajmu samochodów osobowych
*
130 442,90
59 605,16
-
inne usługi
226 033,91
178 131,29
3.
Przychody ze sprzedaży towarów
30 373 208,00
32 824 877,14
-
urządzenia: Yanosik i Flotis
20 265 555,81
23 684 096,58
-
akcesoria
2 274 365,02
1 233 369,72
-
towary inne
7 833 287,17
7 907 410,84
Przychody netto ze sprzedaży razem
58 634 416,18
55 665 807,08
*
z uwagi na prezentację przychodów z tyt. podnajmu samochodów osobowych w działalności operacyjnej Spółki
dokonano korekty prezentowanych danych porównawczych.
W/w okresach przychody ze sprzedaży składały się w głównej mierze z przychodów ze sprzedaży usług (m. in. usługi
markengowe i reklamowe, abonamenty, udostępnianie danych) oraz przychodów ze sprzedaży towarów.
27.3. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży produktów, towarów dla jednostki
stowarzyszonej NIO Sp. z o.o.
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2024 r. -
31.12.2024 r.
01.01.2023 r. -
31.12.2023 r.
Wartość sprzedaży do firmy NIO Sp. z o.o. w której NEPTIS SA
posiada 10% zaangażowania w kapitale
0,00
0,00
1.
Przychody netto ze sprzedaży wyrobów
0,00
0,00
2.
Przychody netto ze sprzedaży usług
70 100,00
117 600,00
-
udostępnianie danych
70 100,00
117 600,00
3.
Przychody ze sprzedaży towarów
0,00
0,00
Przychody netto ze sprzedaży razem
70 100,00
117 600,00
27.4. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży produktów, towarów dla jednostki
powiązanej Radio Yanosik Sp. z o.o.
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2024 r. -
27.06.2024 r.
*
01.01.2023 r. -
31.12.2023 r.
Wartość sprzedaży do firmy Radio Yanosik Sp. z o.o.
0,00
0,00
S t r o n a 70 | 99
1.
Przychody netto ze sprzedaży wyrobów
0,00
0,00
2.
Przychody netto ze sprzedaży usług
32 894,94
51 573,57
-
prowizje handlowe
31 694,94
44 173,57
-
inne
1 200,00
7 400,00
3.
Przychody ze sprzedaży towarów
0,00
22 493,00
4.
Przychody z tyt. pozostałych przychodów operacyjnych
1 435,80
94 277,00
Przychody netto ze sprzedaży razem
34 330,74
168 343,57
*
w dniu 27.06.2024 udziały w Radio Yanosik sp. z o.o. zostały sprzedane
28. Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Lp.
Wyszczególnienie
01.01-31.12.2024
01.01-31.12.2023
1.
Przychody netto ze sprzedaży wyrobów
0,00
0,00
-
eksport
-
sprzedaż do odbiorców z UE
-
kraj
2.
Przychody netto ze sprzedaży usług
28 261 208,18
22 840 929,94
-
eksport
-
sprzedaż do odbiorców z UE
2 490 983,58
1 370 431,49
-
kraj
*
25 770 224,60
21 470 498,45
3.
Przychody ze sprzedaży towarów
30 373 208,00
32 824 877,14
-
eksport
-
sprzedaż do odbiorców z UE
7 908,72
6 930,00
-
kraj
30 365 299,28
32 817 947,14
4.
Przychody ze sprzedaży materiałów
0,00
0,00
-
eksport
-
sprzedaż do odbiorców z UE
-
kraj
Przychody netto ze sprzedaży razem
58 634 416,18
55 665 807,08
*
z uwagi na prezentację przychodów z tyt. podnajmu aut w działalności operacyjnej Spółki dokonano korekty
prezentowanych danych porównawczych.
29. Koszty działalności operacyjnej
29.1 Koszty rodzajowe
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.-31.12.2024
01.01.-31.12.2023
I.
Amortyzacja
970 774,17
953 114,91
II.
Zużycie materiałów i energii
1 548 150,49
1 958 785,81
III.
Usługi obce
22 054 511,47
20 470 310,85
-
Usługi remontowe i naprawy
90 184,99
130 980,78
-
Usługi bankowe
12 503,30
11 962,17
-
Usługi łączności
2 719 312,72
2 404 211,14
-
Usługi transportu
415 873,77
391 230,83
-
Usługi administracyjno-biurowe
275 214,49
295 322,82
-
Usługi Informatyczne
9 875 871,97
9 138 940,75
S t r o n a 71 | 99
-
Dzierżawy, czynsze, najmy
1 065 264,91
1 037 062,39
-
Usługi doradcze i zarządcze
1 194 492,79
949 568,97
-
Usługi reklamowe i marketingowe
2 791 749,21
2 839 120,66
-
Usługi prawne
212 442,82
301 279,87
-
Usługi inne
3 401 600,50
2 970 630,47
IV.
Podatki i opłaty, w tym:
58 540,13
71 464,78
- podatek akcyzowy
0,00
0,00
V.
Wynagrodzenia
10 257 471,62
9 323 580,40
VI.
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
2 253 483,28
1 772 431,44
- emerytalne
922 610,06
806 477,98
VII.
Pozostałe koszty rodzajowe
250 263,86
250 806,57
- koszty podróży służbowych
117 771,88
138 057,72
- ubezpieczenia
87 930,35
85 152,11
- inne koszty
44 561,63
27 596,74
Koszty według rodzaju razem
37 393 195,02
34 800 494,76
29.2 Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki, koszty sprzedaży,
koszty ogólnego zarządu, koszt wytworzenia sprzedanych produktów
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.-31.12.2024
01.01.-31.12.2023
1.
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
jednostki (wielkość ujemna)
0,00
0,00
2.
Koszt sprzedaży (wielkość ujemna)
-16 516 521,89
-14 925 816,54
3.
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-7 541 075,45
-6 463 558,46
4.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
13 265 597,68
13 311 119,76
5.
Zmiana stanu produktów księgowa
70 000,00
100 000,00
29.3. Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.-31.12.2024
01.01.-31.12.2023
1.
Zmiana stanu zapasów
-4 611 791,81
156 708,41
2.
Zmiana stanu produktów księgowa
70 000,00
100 000,00
3.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych
(bez nakładów na prace rozwojowe w toku)
13 954,91
44 241,82
4.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych
kosztów
0,00
0,00
30. Struktura pozostałych przychodów operacyjnych
Lp.
Wyszczególnienie
01.01-31.12.2024
01.01-31.12.2023
1.
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
16 300,00
89 527,60
2.
Dotacje
**
156 460,63
336 597,88
3.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0,00
0,00
4.
Inne przychody operacyjne
871 242,88
387 629,44
a)
Rozwiązanie rezerwy
0,00
0,00
-
wykorzystanie rezerwy na badanie sprawozdania finansowego
0,00
0,00
S t r o n a 72 | 99
-
aktualizacja rezerw emerytalnej i urlopowej
0,00
0,00
b)
pozostałe
871 242,88
387 629,44
-
umorzenie przedawnionych zobowiązań
2 529,62
2 366,08
-
odszkodowania
19 461,93
3 048,98
-
donacje / darowizny
50 345,56
243 640,92
-
przychody z podnajmów
*
4 673,60
1 400,00
zwrot kosztów sądowych i komorniczych
3 766,45
6 009,75
-
zwrot kosztów windykacji
3 264,07
9 083,61
-
rozwiązanie odpisów aktualizujących
14 225,60
7 413,23
-
rozliczenie nadwyżek inwentaryzacyjnych
57 700,62
30 860,59
-
przychód ze sprzedaży ZCP Autoplac
700 000,00
0,00
-
inne przychody operacyjne
15 275,43
83 806,28
Pozostałe przychody operacyjne ogółem
1 044 003,51
813 754,92
*
z uwagi na prezentację przychodów z tyt. podnajmu aut w działalności operacyjnej Spółki dokonano korekty
prezentowanych danych porównawczych.
**
na pozostałe przychody operacyjne z tyt. dotacji składają się:
2024 r.
- dofinansowanie z funduszy unijnych do Projektu PROFIL KIEROWCY (naliczane
proporcjonalnie do okresu amortyzacji WNiP)
84 429,87
-dofinansowanie z funduszy unijnych do Projektu TERMINAL YANOSIK (naliczane
proporcjonalnie do okresu amortyzacji WNiP)
14 622,76
- dofinansowanie z Urzędu Pracy do szkoleń pracowników
57 408,00
2023 r.
- dofinansowanie z funduszy unijnych do Projektu PROFIL KIEROWCY (naliczane
proporcjonalnie do okresu amortyzacji WNiP)
251 129,64
-dofinansowanie z funduszy unijnych do Projektu TERMINAL YANOSIK (naliczane
proporcjonalnie do okresu amortyzacji WNiP)
35 145,24
- dofinansowanie z Agencji Rozwoju Przedsiębiorstw do szkoleń pracowników
1 323,00
- Mikrogrant z PFR w ramach "Programu Operacyjnego Polska cyfrowa: Działanie 2.4
Tworzenie usług i aplikacji wykorzystujących e-usługi publiczne i informację sektora
publicznego" w związku ze stworzeniem we współpracy z Gminą Miejską Zgorzelec
"Systemu raportowania ruchu drogowego Yanosik Traffic"
49 000,00
31. Struktura pozostałych kosztów operacyjnych
Lp.
Wyszczególnienie
01.01-31.12.2024
01.01-31.12.2023
1.
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
2.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
4 851,89
0,00
-
odpisy aktualizujące wartość zapasów
4 851,89
0,00
-
odpisy aktualizujące środki trwałe
-
odpisy aktualizujące wartości niematerialne
3.
Inne koszty operacyjne
1 323 451,02
180 944,94
a)
utworzone rezerwy
0,00
0,00
S t r o n a 73 | 99
b)
pozostałe
1 323 451,02
180 944,94
-
koszty sądowe i komornicze
26 737,26
18 838,24
-
różnice inwentaryzacyjne
191 009,10
65 861,87
-
przekazanie darowizn na OPP
149 998,00
8 659,92
-
wartość aktywów netto sprzedanego ZCP Autoplac
904 073,75
0,00
-
koszty finansowane z ubezpieczeń
1 311,40
829,58
-
utworzenie odpisów aktualizujących
20 398,69
70 622,43
-
inne koszty operacyjne
29 922,82
16 132,90
Pozostałe koszty operacyjne ogółem
1 328 302,91
180 944,94
32. Struktura przychodów nansowych
Lp.
Wyszczególnienie
01.01-31.12.2024
01.01-31.12.2023
1.
Dywidendy i udziały w zyskach
23 000,00
0,00
a)
od jednostek powiązanych
0,00
0,00
b)
od pozostałych jednostek w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
23 000,00
0,00
c)
od pozostałych jednostek
0,00
0,00
2.
Odsetki
87 630,95
88 009,43
a)
z tytułu udzielonych pożyczek
62 902,83
88 009,43
-
od jednostek powiązanych**
6 833,01
9 552,33
-
od pozostałych jednostek w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
-
od pozostałych jednostek
62 902,83
88 009,43
b)
pozostałe odsetki
24 728,12
0,00
3.
Zysk ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
4.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0,00
0,00
5.
Inne przychody finansowe
41 335,27
171 837,95
a)
dodatnie różnice kursowe*
41 335,27
171 837,95
- różnice kursowe zrealizowane
36 525,20
159 181,28
- różnice kursowe niezrealizowane
4 810,07
12 656,67
b)
rozwiązane rezerwy
c)
pozostałe
0,00
0,00
Przychody finansowe ogółem
151 966,22
259 847,38
*
w rachunku zysków i strat dodanie różnice kursowe są prezentowane per saldo z ujemnymi w okresie
**
odsetki od jednostek powiązanych naliczone zostały do daty sprzedania udziałów w jednostce powiązanej - do
27.06.2024
W skład przychodów finansowych w okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz
01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. wchodziły głównie odsetki z tytułu udzielonych pożyczek.
33. Struktura kosztów nansowych
Lp.
Wyszczególnienie
01.01-31.12.2024
01.01-31.12.2023
I.
Koszty finansowe z tytułu odsetek
30 600,23
90 895,61
a)
od kredytów i pożyczek
**
27 092,67
22 400,00
-
od jednostek powiązanych
S t r o n a 74 | 99
-
od pozostałych jednostek w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
-
od pozostałych jednostek
**
27 092,67
22 400,00
b)
pozostałe odsetki
3 507,56
68 495,61
-
od jednostek powiązanych
0,00
9 614,34
-
od pozostałych jednostek w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
-
od pozostałych jednostek
3 507,56
58 881,27
II.
Inne koszty finansowe
106 029,91
125 215,35
1.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0,00
0,00
2.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0,00
0,00
3.
Inne koszty finansowe
106 029,91
125 215,35
a)
ujemne różnice kursowe*
82 527,91
124 495,35
-
różnice kursowe zrealizowane
70 823,39
111 927,70
-
różnice kursowe niezrealizowane
11 704,52
12 567,65
b)
utworzone rezerwy
c)
pozostałe
23 502,00
720,00
-
prowizja za udzielenie gwarancji BGK
23 502,00
720,00
-
inne
Koszty finansowe ogółem
136 630,14
216 110,96
*
w rachunku zysków i strat dodanie różnice kursowe są prezentowane per saldo z ujemnymi w okresie
**
dla potrzeb porównywalności danych zaprezentowano prowizję od kredytu w poz. odsetek od pozostałych jedn.
34.1. Podatek dochodowy bieżący
Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym
(zyskiem, stratą) brutto
Stawka podatku dochodowego od osób prawnych:
19%
19%
Tabela 1 "Przychody w rachunku zysków i strat"
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Przychody i zyski w ewidencji
59 859 050,64 zł
56 667 571,43 zł
- ze sprzedaży
58 704 416,18 zł
55 706 201,92 zł
- pozostałe operacyjne
1 044 003,51 zł
873 360,08 zł
- finansowe
110 630,95 zł
88 009,43 zł
Tabela 2 "Koszty w rachunku zysków i strat"
Wyszczególnienie
Wartość (w zł)
Wartość (w zł)
Koszty i straty w ewidencji
56 764 659,36 zł
54 230 380,89 zł
- operacyjne
55 341 061,58 zł
53 910 477,74 zł
- pozostałe operacyjne
1 328 302,91 zł
180 944,94 zł
- finansowe
95 294,87 zł
138 958,21 zł
Zysk (strata) brutto bilansowa
3 094 391,28 zł
2 437 190,54 zł
S t r o n a 75 | 99
Tabela 3 "Przychody niepodlegające opodatkowaniu i wolne od opodatkowania"
Wyszczególnienie
Wartość (w zł)
Wartość (w zł)
Przychody niepodlegające opodatkowaniu i wolne od
opodatkowania
6 293 410,31 zł
5 259 460,67 zł
Przychody niepodlegające opodatkowaniu i wolne od
opodatkowania (trwale)
142 224,76 zł
79 614,25 zł
dotacje, subwencje, dopłaty
156 460,63 zł
336 597,88 zł
niepodatkowe/zwrot kosztów komorniczych/windykacji
3 264,07 zł
0,00 zł
korekta prezentacyjna przychodów dot. kosztów
refakturowanych
0,00 zł
-258 584,84 zł
rozwiązanie odpisów aktualizujących
2 660,07 zł
0,00 zł
przychody bieżącego roku zafakturowane w przyszłym
-20 456,46 zł
0,00 zł
inne
296,45 zł
1 601,21 zł
Przychody niepodlegające opodatkowaniu i wolne od
opodatkowania (przejściowo)
6 151 185,55 zł
5 179 846,42 zł
odsetki naliczane bilansowo
29 880,00 zł
-195 479,27 zł
przychody rozliczane w czasie (abonamenty)
6 109 740,02 zł
5 369 778,73 zł
rozwiązanie odpisów aktualizujących
11 565,53 zł
0,00 zł
inne
0,00 zł
5 546,96 zł
Tabela 4 "Przychody podatkowe, niebędące przychodami księgowymi"
Wyszczególnienie
Wartość (w zł)
Wartość (w zł)
Przychody podatkowe, niebędące przychodami księgowymi
8 362 089,10 zł
5 806 927,43 zł
Przychody podatkowe, niebędące przychodami księgowymi
(trwale)
-9 632,62 zł
0,00 zł
przychody roku ubiegłego zafakturowane w bieżącym
-9 632,62 zł
-25 853,68 zł
Przychody podatkowe, nie będące przychodami księgowymi
(przejściowo)
8 371 721,72 zł
5 806 927,43 zł
przychody podatkowe rozliczane bilansowo w czasie
(abonamenty)
8 348 218,02 zł
5 806 927,43 zł
odsetki z lat poprzednich zapłacone w roku bieżącym
23 503,70 zł
0,00 zł
Tabela 5 "Koszty i straty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów trwale"
Wyszczególnienie
Wartość (w zł)
Wartość (w zł)
Koszty i straty n.k.u.p. - trwałe
450 356,71 zł
221 099,10 zł
koszty refakturowane NKUP
0,00 zł
-258 584,84 zł
paliwa/koszty związane z eksploatacją pojazdów - NKUP
117 800,38 zł
131 551,20 zł
wpłaty na PFRON
2 737,00 zł
33 222,00 zł
amortyzacja NKUP
106 720,22 zł
271 580,80 zł
sprzedaż udziałów
0,00 zł
0,00 zł
koszty reprezentacji
0,00 zł
7 370,96 zł
odpisy na należności
1 747,07 zł
10 853,61 zł
inne
806,84 zł
6 439,11 zł
Szkolenie pracownika finansowane przez WARP
57 447,90 zł
1 323,00 zł
koszty odsetek nie stanowiące KUP
759,93 zł
2 043,34 zł
darowizna środków pieniężnych na organizację charytatywną
160 997,00 zł
8 659,92 zł
opłata za członkostwo w organizacji zrzeszającej dealerów
samochodowych
11 280,00 zł
6 640,00 zł
S t r o n a 76 | 99
opłata za członkostwo w organizacji zrzeszającej pracodawców
branży IT
10 501,00 zł
0,00 zł
wartość sprzedaży towarów NKUP
-20 440,63 zł
0,00 zł
Tabela 6 "Koszty i straty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów przejściowo"
Wyszczególnienie
Wartość (w zł)
Wartość (w zł)
Koszty i straty n.k.u.p. - przejściowe
1 350 166,14 zł
782 496,05 zł
Amortyzacja NKUP
516 188,62 zł
475 470,09 zł
odpisy na należności
18 651,62 zł
59 768,82 zł
Zmiana stanu rezerw - urlopy
-95 651,28 zł
60 489,76 zł
Zmiana stanu rezerw - audyt
35 000,00 zł
0,00 zł
Zmiana stanu rezerw - inne
20 000,00 zł
0,00 zł
Zmiana stanu rezerw - naprawy gwarancyjne
-70 000,00 zł
100 000,00 zł
składki ZUS dotyczące roku bieżącego a opłacone w przyszłym
21 838,21 zł
1 852,15 zł
wynagrodzenia umów CP wypłacone w roku przyszłym
59 473,44 zł
68 400,24 zł
koszty roku bieżącego zafakturowane w następnym
0,00 zł
16 514,99 zł
różnice kursowe NKUP
6 894,45 zł
0,00 zł
odpisy na zapasy
4 851,89 zł
0,00 zł
bilansowa wartość netto likwidowanego WNiP przy zbyciu ZCP
832 919,19 zł
0,00 zł
inne
0,00 zł
0,00 zł
Tabela 7 "Koszty podatkowe niestanowiące kosztów księgowych"
Wyszczególnienie
Wartość (w zł)
Wartość (w zł)
Koszty podatkowe niestanowiące kosztów księgowych
1 010 508,50 zł
1 660 525,78 zł
koszty lat ubiegłych podatkowo dot. roku bieżącego
0,00 zł
0,00 zł
składki ZUS dotyczące roku poprzedniego a opłacone w
bieżącym
1 852,15 zł
268 163,02 zł
wynagrodzenia umów cywilno-prawnych dotyczące roku
poprzedniego a wypłacone w bieżącym
68 400,24 zł
55 737,76 zł
koszty projektów B&R
940 256,11 zł
1 280 460,06 zł
wykorzystanie odpisu na zapasy
0,00 zł
0,00 zł
hipotetyczne odsetki
0,00 zł
56 164,94 zł
Tabela 8 "Rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych"
Wyszczególnienie
Wartość (w zł)
Wartość (w zł)
1. Przychody i zyski w ewidencji
59 859 050,64 zł
56 667 571,43 zł
2. Przychody niepodlegające opodatkowaniu i wolne od podatku
6 293 410,31 zł
5 259 460,67 zł
3. Przychody podatkowe, niebędące przychodami księgowymi
8 362 089,10 zł
5 781 073,75 zł
4. Razem przychody podatkowe w zeznaniu (1-2+3)
61 927 729,43 zł
57 189 184,51 zł
5. Koszty i straty w ewidencji
56 764 659,36 zł
54 230 380,89 zł
6. Koszty i straty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
trwale
450 356,71 zł
221 099,10 zł
7. Koszty i straty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
przejściowo
1 350 166,14 zł
782 496,05 zł
8. Koszty podatkowe niestanowiące kosztów księgowych
1 010 508,50 zł
1 660 525,78 zł
9. Razem koszty podatkowe w zeznaniu (5-6-7+8)
55 974 645,01 zł
54 887 311,52 zł
10. Dochód / strata razem (4-9), w tym:
5 953 084,42 zł
2 301 872,99 zł
10a. Dochód / strata z zysków kapitałowych [Zyski kapitałowe]
23 000,00 zł
0,00 zł
otrzymana dywidenda
23 000,00 zł
0,00 zł
S t r o n a 77 | 99
10b. Dochód / strata z pozostałych źródeł (10-10a)
5 930 084,42 zł
2 301 872,99 zł
11. Dochody zwolnione od opodatkowania
0,00 zł
0,00 zł
12. Odliczenia od dochodu
877 280,09 zł
852 444,81 zł
- straty z lat ubiegłych z zysków kapitałowych
0,00 zł
0,00 zł
- straty z lat ubiegłych z pozostałych źródeł
0,00 zł
0,00 zł
- ulga B+R
727 282,09 zł
852 444,81 zł
- darowizny odliczane od dochodu
149 998,00 zł
0,00 zł
13. Podstawa opodatkowania (10-11-12), w tym:
5 037 551,00 zł
1 449 428,00 zł
13a. Ulga na złe długi - saldo
38 253,00 zł
0,00 zł
14. Podatek wg stawki 19%
957 135,00 zł
275 391,00 zł
15. Odliczenia od podatku
0,00 zł
0,00 zł
16. Podatek należny (14-15) w tym:
957 135,00 zł
275 391,00 zł
16a. podatek od zysków kapitałowych
4 370,00 zł
0,00 zł
18. Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony
-406 343,00 zł
31 368,00 zł
19. Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony
-83 019,00 zł
141 406,00 zł
20. Podatek w rachunku zysków i strat
*
453 372,06 zł
385 429,00 zł
*
różnica między kwotą podatku dochodowego wykazaną w RZiS a powyższą tabelą wynika z korekty rozliczeń
podatku CIT-8 za lata poprzednie.
34.2. Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
1.
Podatek dochodowy odroczony, wskazany w rachunku
zysków i strat
-489 362,00
110 038,00
a)
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i
odwrócenia się różnic przejściowych
-489 362,00
110 038,00
b)
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek
podatkowych
0,00
0,00
c)
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio
nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy
przejściowej poprzedniego okresu
0,00
0,00
d)
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z
tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku
możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek
dochodowy
0,00
0,00
e)
inne składniki podatku odroczonego
0,00
0,00
2.
Wpływ podatku odroczonego na wynik finansowy okresu
-489 362,00
110 038,00
3.
Podatek dochodowy odroczony, razem
-489 362,00
110 038,00
-
ujęty w kapitale własnym
0,00
0,00
-
ujęty w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy
0,00
0,00
4.
Łącznie obciążenia wyniku podatkiem dochodowym
-489 362,00
110 038,00
34.3. Podatek od działalności zaniechanej oraz w wyniku na operacjach o nadzwyczajnej
wartości lub które wystąpiły incydentalnie.
2024 r.
S t r o n a 78 | 99
Cena z tyt. sprzedaży ZCP
700 000,00
Wartość bilansowa aktywów netto zbywanego ZCP
904 073,75
Niepodatkowa wartość WNiP Autoplac zaliczona wcześniej do kosztów podatkowych
-832 919,19
628 845,00
Podatek bieżący dot. transakcji zbycia ZCP Autoplac
119 481,00
Podatek odroczony dot. transakcji zbycia ZCP Autoplac
-158 255,00
Łączny wpływ podatku dochodowego:
-38 774,00
2023 r.
W okresie sprawozdawczym od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r nie wystąpił podatek odroczony z tytułu, działalności
zaniechanej oraz w wyniku na operacjach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie.
35. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. pozycja nie
występuje.
36. Zysk (strata) na jedną akcję
Lp.
Wyszczególnienie
na dzień 31.12.2024
na dzień 31.12.2023
1.
Zysk (strata) netto
2 641 019,22
2 051 761,54
2.
Średnia ważona liczba akcji
1,2
1 000 000
1 000 000
3.
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
3
2,64
2,05
4.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
1,2
1 000 000
1 000 000
5.
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
3
2,64
2,05
Średnia ważona liczba akcji zwykłych występujących w ciągu okresu to liczba akcji zwykłych na początku okresu,
skorygowana o liczbę akcji zwykłych odkupionych lub wyemitowanych w ciągu tego okresu ważona wskaźnikiem
odzwierciedlającym okres występowania tych akcji.
W latach obrotowych, które zakończyły się odpowiednio 31.12.2023 r. oraz 31.12.2024 r. nie wystąpiły: (i) emisje
nowych akcji, a także (ii) odkupy akcji.
Wskaźnik odzwierciedlający okres występowania poszczególnych akcji jest to liczba dni, przez jaką określone akcje
występowały, do całkowitej liczby dni w okresie.
1. Z uwagi na fakt, iż uprzywilejowanie akcji serii A Spółki dotyczy tylko przypadających głosów na akcję, w
myśl postanowień MSR 33 wszystkie akcje są instrumentami kapitałowymi, z których prawa są zaspokajane
w ostatniej kolejności (brak instrumentów kapitałowych, których prawa powinny być zaspokojone
wcześniej) - akcje wszystkich serii dają te same prawa do otrzymania dywidendy.
2. W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. i od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.
wszystkie rodzaje akcji, nie różniły się między sobą prawem udziału w zysku neo danego okresu, w
związku z czym odstąpiono od prezentacji zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku
(straty) na jedną akcje zwykłą z podziałem na wszystkie serie akcji.
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. nie wystąpił
efekt rozwadniający.
S t r o n a 79 | 99
37.1 Struktura środków pieniężnych do rachunku przepływów pieniężnych
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024 r.
31.12.2023 r.
1
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne na początek okresu w tym:
1 801 979,40
4 481 410,54
a)
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
1 799 038,17
4 471 356,02
b)
Środki pieniężne w kasie
2 941,23
10 054,52
c)
Inne środki pieniężne
0,00
0,00
2
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne na koniec okresu w tym:
8 794 936,29
1 801 979,40
a)
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
1 090 233,44
1 799 038,17
b)
Środki pieniężne w kasie
4 702,85
2 941,23
c)
Inne środki pieniężne
7 700 000,00
0,00
37.2 Objaśnienie przyczyny różnicy pomiędzy zmianami stanu pozycji w bilansie a
zmianami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych:
2024 r.
Zmiana stanu zapasów w rachunku przepływów
pieniężnych:
4 589 195,93
a) bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych:
4 611 791,81
b) korekta związana z wydzieleniem i sprzedażą ZCP
AUTOPLAC:
-22 595,88
Zmiana stanu należności w rachunku przepływów
pieniężnych:
-1 141 022,48
a) bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych:
-1 029 488,97
b) korekta związana z wydzieleniem i sprzedażą ZCP
AUTOPLAC:
-111 533,51
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów w rachunku przepływów pieniężnych:
327 765,55
a) bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych:
271 876,38
b) korekta związana z wydzieleniem i sprzedażą ZCP
AUTOPLAC:
55 889,17
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w rachunku
przepływów pieniężnych:
754 885,91
a) bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych:
747 800,25
S t r o n a 80 | 99
b) korekta związana z wydzieleniem i sprzedażą ZCP
AUTOPLAC:
7 085,66
2023 r.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w rachunku
przepływów pieniężnych:
61 984,09
a) bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych:
105 152,74
b) przeniesienie na wartości niematerialne i prawne
poniesionych nakładów na prace rozwojowe:
-43 168,65
37.3. Wyjaśnienia do pozycji rachunku przepływów pieniężnych „Pozostałe korekty”,
„Pozostałe wpływy” i „Pozostałe wydatki”
Okres od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.
Pozycja A.II.10 Inne korekty prezentują wynik na sprzedaży ZCP AUTOPLAC w kwocie (strata) 204.073,75 zł.
Pozycja B.I.3 lit b) inne wpływy z aktywów nansowych prezentują spływy wartości nominalnej udzielonych
pożyczek krótkoterminowych w kwocie 976.158,98 zł;
Pozycja B.I.4 inne wpływy inwestycyjne prezentują wpływ z tyt. zbycia ZCP w kwocie 700.000,00 zł;
Okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
Pozycja B.I.3 lit b) inne wpływy z aktywów nansowych prezentują spływy wartości nominalnej udzielonych
pożyczek w kwocie 1.476,793,63 zł.
38.1. Informacje o instrumentach nansowych
Lp.
Kategoria
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Sposób
wyceny na
dzień
bilansowy
31.12.2024
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2023
1.
Aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
0,00
0,00
0,00
0,00
2.
Pożyczki udzielone i
należności własne
6 649 783,42
6 649 783,42
3 217 474,60
3 217 474,60
a)
udzielone pożyczki
334 880,00
334 880,00
606 443,12
606 443,12
SCN
b)
należności własne
6 314 903,42
6 314 903,42
2 047 871,31
2 047 871,31
-
należności handlowe
6 229 853,64
6 229 853,64
5 068 316,06
5 068 316,06
K
-
pozostałe należności
85 049,78
85 049,78
85 606,20
85 606,20
K
3.
Aktywa finansowe
utrzymywane do
terminu wymagalności
0,00
0,00
0,00
0,00
4.
Aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży
2 500,00
2 500,00
5 000,00
5 000,00
K
- akcje/ udziały w
jednostkach
stowarzyszonych
2 500,00
2 500,00
2 500,00
2 500,00
K
S t r o n a 81 | 99
- akcje/ udziały w
jednostkach
powiązanych
0,00
0,00
65 000,00
65 000,00
K
5.
Środki pieniężne
8 794 936,29
8 794 936,29
1 801 979,40
1 801 979,40
-
środki pieniężne w
kasie i na
rachunkach
8 794 936,29
8 794 936,29
1 801 979,40
1 801 979,40
K
6.
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone do
obrotu
0,00
0,00
0,00
0,00
7.
Pozostałe
zobowiązania
finansowe, w tym:
1 882 075,80
1 882 075,80
2 305 620,53
1 614 607,03
-
otrzymane kredyty i
pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
SCN
-
zobowiązania
handlowe
1 882 075,80
1 882 075,80
923 593,53
923 593,53
K
-
pozostałe
zobowiązania
0,00
0,00
0,00
0,00
K
Legenda - sposób wyceny na dzień bilansowy:
WGpWF - wycena w wartości godziwej przez wynik nansowy
WGpKzAW - wycena w wartości godziwej przez kapitał z aktualizacji wyceny
SCN - skorygowana cena nabycia
K - aktywa/ zobowiązania wyceniane po koszcie
Lp.
Kategoria
Skutki przeszacowania
odniesione w wynik
finansowy
Skutki przeszacowania
odniesione na kapitał
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
1.
Aktywa finansowe przeznaczone do
obrotu
0,00
0,00
0,00
0,00
2.
Pożyczki udzielone i należności własne
-42 239,94
-86 831,14
0,00
0,00
a)
udzielone pożyczki
29 880,00
58 206,12
0,00
0,00
b)
należności własne
-72 119,94
-145 037,26
0,00
0,00
-
należności handlowe
-67 458,70
-77 485,69
0,00
0,00
-
pozostałe należności
-4 661,24
-4 487,31
0,00
0,00
3.
Aktywa finansowe utrzymywane do
terminu wymagalności
0,00
0,00
0,00
0,00
4.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0,00
0,00
0,00
0,00
- akcje/ udziały w jednostkach
stowarzyszonych
0,00
0,00
0,00
0,00
5.
Środki pieniężne
0,00
0,00
0,00
0,00
-
środki pieniężne w kasie i na
rachunkach
0,00
0,00
0,00
0,00
6.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu
0,00
0,00
0,00
0,00
7.
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
-
otrzymane kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
-
zobowiązania handlowe
0,00
0,00
0,00
0,00
-
pozostałe zobowiązania
0,00
0,00
0,00
0,00
S t r o n a 82 | 99
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz od 01.01.2024 do 31.12.2024 r. w Spółce
nie występowały aktywa nansowe i zobowiązania nansowe sklasykowane jako przeznaczone do obrotu oraz
aktywa nansowe utrzymywane do terminu wymagalności.
Pożyczki udzielone
2024 r.
Podstawowa charakterystyka
ilość
instrumentów
finansowych
wartość
instrumentów
finansowych
opis istotnych warunków i
terminów, które mogą wpływać
na wielkość, rozkład w czasie oraz
pewność przyszłych przepływów
pieniężnych
Pożyczki udzielone i należności własne
1
109 246,03
a) oprocentowanie: 0,50% w skali
miesiąca;
b) termin spłaty pożyczek
przypada w 2025 r.;
c) niezabezpieczone;
1
214 044,93
a) oprocentowanie: 0,60% w skali
miesiąca;
b) termin spłaty pożyczek
przypada w 2024 r.;
c) niezabezpieczone;
2023 r.
Podstawowa charakterystyka
ilość
instrumentów
finansowych
wartość
instrumentów
finansowych
opis istotnych warunków i
terminów, które mogą wpływać
na wielkość, rozkład w czasie oraz
pewność przyszłych przepływów
pieniężnych
Pożyczki udzielone i należności własne
2
432 052,33
a) oprocentowanie: 0,50% w skali
miesiąca;
b) termin spłaty pożyczek
przypada w 2024 r.;
c) niezabezpieczone;
1
125 799,01
a) oprocentowanie: 0,50% w skali
miesiąca;
b) termin spłaty pożyczek
przypada w 2024 r.;
c) zabezpieczenie - weksel in
blanco z deklaracją wekslową;
Lp.
Wyszczególnienie
Udzielone
pożyczki
Należności
handlowe
Pozostałe
należności
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
1.
Wartość na dzień 01.01.2024 r.
606 443,12
5 125 133,56
85 606,20
2 500,00
a)
zwiększenia, w tym:
795 840,83
74 438 121,68
361 982,02
0,00
-
udzielenie/nabycie
732 938,00
74 437 628,05
361 982,02
0,00
-
naliczenie odsetek
62 902,83
493,63
0,00
0,00
b)
zmniejszenia, w tym:
1 067 403,95
73 332 171,60
362 538,44
0,00
-
spłata
1 067 403,95
73 264 712,90
362 538,44
0,00
S t r o n a 83 | 99
-
utworzenie odpisu aktualizującego
67 458,70
0,00
0,00
2.
Wartość na dzień 31.12.2024 r.
334 880,00
6 231 083,64
85 049,78
2 500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Lp.
Wyszczególnienie
Udzielone
pożyczki
Należności
handlowe
Pozostałe
należności
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
1.
Wartość na dzień 01.01.2023 r.
935 657,99
5 661 397,97
119,00
2 500,00
a)
zwiększenia, w tym:
1 364 686,43
69 207 953,74
94 147,12
0,00
-
udzielenie/nabycie
1 276 677,00
69 207 953,74
94 147,12
0,00
-
naliczenie odsetek
88 009,43
0,00
0,00
0,00
b)
zmniejszenia, w tym:
1 693 901,30
69 744 218,15
8 659,92
0,00
-
spłata
1 693 901,30
69 666 732,46
8 659,92
0,00
-
utworzenie odpisu aktualizującego
0,00
77 485,69
0,00
0,00
2.
Wartość na dzień 31.12.2023 r.
606 443,12
5 125 133,56
85 606,20
2 500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
W latach obrotowych, które zakończyły się odpowiednio 31 grudnia 2023 r., 31 grudnia 2024 r. w Spółce nie
wystąpiły zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu.
38.2. Aktywa i zobowiązania nansowe, w podziale według kategorii instrumentów
nansowych, oraz z uwzględnieniem podziału na grupy (klasy) aktywów i zobowiązań
nansowych
38.2.1. Charakterystyka
a) podstawowa charakterystyka, ilość i wartość instrumentów nansowych, w tym opis istotnych warunków
i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów
pieniężnych, a w odniesieniu do instrumentów
W latach obrotowych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. jednostka wyodrębniła
następujące składniki aktywów nansowych:
- udzielone pożyczki,
- należności własne,
- środki pieniężne,
- zobowiązania nansowe, w tym otrzymane pożyczki, zobowiązania handlowe i pozostałe.
Pożyczki udzielone przez Spółkę mają charakter krótkoterminowy i udzielane są w sytuacji nadpłynności nansowej,
celem pozyskania dodatkowego kapitału z odsetek. Odsetki umowne określane są w oparciu o warunki podobnych
instrumentów nansowych dostępnych na rynku. Ryzyko kredytowe ograniczane jest poprzez właściwą werykację
sytuacji nansowej pożyczkobiorców, a także zabezpieczenie pożyczek odpowiednio do ich wartości.
W roku obrotowym od 01.01.2023 do 31.12.2023 Spółka udzielała krótkoterminowych pożyczek z
oprocentowaniem miesięcznym 0,5%. zabezpieczonym wekslem in blanco pożyczkobiorcy.
W roku obrotowym od 01.01.2024 do 31.12.2024 Spółka udzielała krótkoterminowych pożyczek z
oprocentowaniem miesięcznym - 0,5%, lub 0,6%. Termin niektórych pożyczek został wydłużony na podstawie
zgodnych ustaleń stron umowy i poparty aneksem do umowy.
S t r o n a 84 | 99
Należności własne Spółki związane są bezpośrednio z prowadzoną działalnością gospodarczą Spółki. Poza
werykacją sytuacji nansowej kontrahentów, Spółka systematycznie werykuje poziom udzielanych kredytów
kupieckich w oparciu o historyczną i bieżącą rzetelność w spłacaniu należności. Ponadto Spółka regularnie
monitoruje stan należności handlowych i podejmuje działania windykacyjne, tym samym ograniczając ryzyko
posiadania nieściągalnych należności.
Zobowiązania Spółki w latach obrotowych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.
stanowiły zobowiązania handlowe.
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. w Spółce nie
występowały instrumenty pochodne
b) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań
nansowych wycenianych w takiej wartości
W roku obrotowym 01.01-31.12.2023 oraz 01.01.-31.12.2024 wartość godziwa poszczególnych instrumentów
nansowych na poszczególne dni bilansowe nie odbiega od wartości księgowych wykazanych w sprawozdaniu
nansowym.
c) opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów nansowych zaliczonych do kategorii
dostępnych do sprzedaży, tj. czy odnosi się je do przychodów lub kosztów nansowych, czy też do kapitału
z aktualizacji wyceny, jak również kwoty odniesione na ten kapitał lub z niego odpisane
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. pozycja nie
występuje.
d) wartość wykazanych w bilansie instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, jak
również odpowiednio skutki przeszacowania odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w okresie
sprawozdawczym lub zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. nie
występowały instrumenty nansowe wyceniane w wartości godziwej. Z tego powodu odstąpiono od
prezentowania tabeli zmian w kapitale z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów nansowych.
e) objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów nansowych nabytych
na rynku regulowanym
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. Spółka nie
nabywała na rynku regulowanym instrumentów finansowych oraz takowych nie posiadała.
f) informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej, a w szczególności informację o (i) wcześniej
przypadającym terminie wykupu lub wynikającym z umowy terminie przeszacowania wartość, (ii)
efektywnej stopie procentowej, jeżeli jej ustalenie jest zasadne
Z uwagi na bieżącą sytuację geopolityczną Jednostka jest narażona na ryzyko zmiany stopy procentowej.
Jednocześnie Spółka na poszczególne dni bilansowe nie była obciążona ryzykiem stopy procentowej z uwagi na
brak wykorzystywania jako źródło finansowania oprocentowanego długu.
g) informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym, a w szczególności informację o szacowanej
maksymalnej kwocie straty, na jaką jednostka jest narażona, bez uwzględniania wartości godziwej
jakichkolwiek przyjętych lub poczynionych zabezpieczeń, w przypadku, gdyby wierzyciel nie wywiązał się
ze świadczenia
2024 r.
Maksymalna kwota straty na jaką Spółka jest narażona w przypadku, gdyby wierzyciel nie wywiązał się ze
świadczenia:
a) Pożyczki udzielone: 334.880,00 zł co stanowi 1,4 % wartości aktywów;
b) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne w jednym banku: 8.712.565,32 zł co stanowi 36,7 % wartości
aktywów.
S t r o n a 85 | 99
2023 r.
Maksymalna kwocie straty na jaką Spółka jest narażona w przypadku, gdyby wierzyciel nie wywiązał się ze
świadczenia:
a) Pożyczki udzielone: 606.443,12 zł co stanowi 2,9 % wartości aktywów;
b) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne: 1.801.979,40 zł co stanowi 8,6 % wartości aktywów.
38.3. Informacja o umowach, w wyniku których aktywa nansowe przekształcają się w
papiery wartościowe lub umowy odkupu
W okresach sprawozdawczych 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 do 31.12.2024 r. Spółka nie była
stroną umowy, w wyniku której aktywa nansowe przekształciły się lub miały przekształcić się w papiery
wartościowe lub umowy odkupu.
38.4. Informacja o przekwalikowaniu aktywów nansowych wycenianych w wartości
godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, należy podać powody
zmiany zasad wyceny
W okresach sprawozdawczych 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 do 31.12.2024 r. Spółka nie
dokonywała przekwalikowania wyceny aktywów nansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów
wycenianych w skorygowanej cenie nabycia.
38.5. Zmiany odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów
nansowych
Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów nansowych lub ich odwrócenie
zostało opisane w nocie 13.
38.6. Przychody z odsetek (z podziałem według terminów zapłaty) wyliczone za pomocą
stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie
aktywów odnośnie do dłużnych instrumentów nansowych, pożyczek udzielonych lub
należności własnych należy podać
Przychody nansowe z tytułu odsetek od instrumentów nansowych
W okresie od 01.01.2024 r.
do 31.12.2024 r.
Odsetki
zrealizowane
Odsetki niezrealizowane, o terminie zapłaty:
Razem
Wyszczególnienie
do 3
miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
powyżej 12
miesięcy
1.
Dłużne instrumenty
finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.
Pożyczki udzielone i
należności własne
33 147,46
25 633,97
4 246,03
0,00
63 027,46
3.
Pozostałe aktywa
24 205,74
397,75
0,00
0,00
24 603,49
Razem
57 353,20
26 031,72
4 246,03
0,00
87 630,95
W okresie od 01.01.2023 r.
do 31.12.2023 r.
Odsetki
zrealizowane
Odsetki niezrealizowane, o terminie zapłaty:
Razem
Wyszczególnienie
do 3
miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
powyżej 12
miesięcy
1.
Dłużne instrumenty
finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
S t r o n a 86 | 99
2.
Pożyczki udzielone i
należności własne
50 285,50
11 728,31
25 995,62
0,00
88 009,43
3.
Pozostałe aktywa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
50 285,50
11 728,31
25 995,62
0,00
88 009,43
38.7. Naliczone odsetki, które nie zostały zrealizowane odnośnie do dokonanych odpisów
aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości pożyczek udzielonych lub należności
własnych
Spółka w okresie objętym historycznymi informacjami nansowymi nie naliczał odsetek od pożyczek lub należności
objętych odpisami aktualizującymi z tytułu trwałej utraty ich wartości.
38.8. Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań nansowych, wyliczonych za pomocą stóp
procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na koszty odsetek
związane z zobowiązaniami zaliczonymi do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi
krótkoterminowymi zobowiązaniami nansowymi oraz długoterminowymi
zobowiązaniami nansowymi
Koszty nansowe z tytułu odsetek od instrumentów nansowych
W okresie od 01.01.2024
r. do 31.12.2024 r.
Odsetki
zrealizowane
Odsetki niezrealizowane, o terminie
płatności:
Razem
Wyszczególnienie
do 3
miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
powyżej 12
miesięcy
1
.
Zobowiązania finansowe
przeznaczone do obrotu
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2
.
Pozostałe
krótkoterminowe
zobowiązania finansowe
30 600,23
0,00
0,00
0,00
30 600,23
3
.
Długoterminowe
zobowiązania finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
30 600,23
0,00
0,00
0,00
30 600,23
W okresie od 01.01.2023
r. do 31.12.2023 r.
Odsetki
zrealizowane
Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności:
Razem
Wyszczególnienie
do 3
miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
powyżej 12
miesięcy
1.
Zobowiązania finansowe
przeznaczone do obrotu
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.
Pozostałe
krótkoterminowe
zobowiązania finansowe
68 495,61
0,00
0,00
0,00
68 495,61
3.
Długoterminowe
zobowiązania finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
68 495,61
0,00
0,00
0,00
68 495,61
39. Cele i zasady zarządzania ryzykiem nansowym
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. Spółka nie
stosowała rachunkowości zabezpieczeń a zatem nie wystąpiły zyski lub straty z wyceny instrumentów
S t r o n a 87 | 99
zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami nansowymi, jak i aktywami lub
zobowiązaniami o innym charakterze, w tym odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny (w przypadku
zabezpieczania przepływów pieniężnych).
Spółka w okresie sprawozdawczym nie zabezpieczała również planowanych transakcji lub uprawdopodobnionego
przyszłego zobowiązania.
Spółka narażona jest na ryzyko nansowe obejmujące przede wszystkim:
− ryzyko rynkowe (ryzyko zmiany cen surowców, ryzyko walutowe, ryzyko stóp procentowych),
− ryzyko płynności,
− ryzyko kredytowe związane z transakcjami nansowymi oraz handlowymi.
W Spółce nie funkcjonuje wydzielona komórka odpowiedzialna za zarzadzanie ryzykiem nansowym, tym samym
osobami odpowiedzialnymi za ten obszar ryzyka jest Zarząd Spółki podejmując nalne decyzje.
Podstawowymi celami realizowanymi poprzez zarządzanie ryzykiem nansowym są:
− zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji celów budżetowych i strategicznych,
− ograniczenie zmienności przepływów pieniężnych,
− zapewnienie krótkoterminowej płynności nansowej,
− optymalizacja wartości oczekiwanej przepływów pieniężnych i ryzyka,
− wspieranie procesów operacyjnych, inwestycyjnych i nansowych i budowanie wartości rmy w długim
okresie.
Z uwagi na zakres prowadzonej działalności Spółka nie wdrożyła formalnych procedur oraz narzędzi w obszarze
zarzadzania ryzykiem nansowym. W praktyce istotne decyzje w przedmiocie ryzyka nansowego podejmowane
są na szczeblu Zarządu. W Spółce podejmowane są decyzje w przedmiocie zastosowania nieskomplikowanych
instrumentów pochodnych dot. nabycia lub sprzedaży walut czy negocjowania terminów płatności z dostawcami.
Zarząd Spółki monitoruje bieżąco ryzyka rynkowe będące przedmiotem zarządzania nansowego podejmując
decyzje dostosowane do danych warunków rynków.
Ryzyko płynności
Na dzień bilansowy płynność (wypłacalność) Spółki nie jest zagrożona. Zarząd Spółki zarządza ryzykiem płynności
poprzez monitorowanie terminów płatności należności oraz negocjowanie terminów płatności swoich zobowiązań.
W celu zapobiegnięcia ewentualnej utraty płynności w przypadku pogłębiania krajowego i międzynarodowego
kryzysu nansowego Zarząd podjął w 2023 r. współpracę z podmiotem dostarczającym usługi bieżącego
monitoringu wiarygodności płatniczej kontrahentów, co pozwala na ustalenie kredytów kupieckich na bezpiecznym
poziomie oraz możliwości wczesnego wykrycia problemów nansowych u kontrahentów.
Stan aktywów obrotowych neo natomiast zapewnia w opinii Zarządu Spółki bezpieczeństwo w obszarze płynności.
Ryzyko walutowe
Spółka dokonuje transakcji w walutach obcych, głównie w dolarach oraz euro. Transakcje dotyczą głównie zakupu
powierzchni serwerowej bezpośrednio od zagranicznego kontrahenta i część komponentów do produkcji urządzeń.
W roku obrachunkowym wystąpił wzrost kursów walut z wiązany z brakiem stabilizacji gospodarczej w Polsce a
także w innych rejonach Europy i świata wynikający ze stagnacji gospodarczej po pandemii COVID-19 i wojny w
Ukrainie oraz zaburzeń na rynku surowców energetycznych, co zwiększyło zagrożenia związane z różnicami
kursowymi. Spółka próbuje ograniczać ryzyko wynikające z różnic kursowych poprzez regulowanie terminów spłaty
zobowiązań oraz negocjowanie kursów waluty z bankami. W celu ograniczenia ryzyka kursowego Spółka zawarła
także z bankami umowy rachunku bankowego EUR i przyjmuje spłatę należności w tej walucie. W celu zniwelowania
ryzyka walutowego Spółka istotną część przychodów osiąga w złotych polskich, w której to walucie ponosi
większość kosztów operacyjnych. Jednostka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Ryzyko kredytowe
S t r o n a 88 | 99
Ryzyko kredytowe, rozumiane jest jako ryzyko niedotrzymania warunków przez odbiorców towarów i usług w
zakresie dokonania zapłaty oraz jej terminu.
Pogorszenie sytuacji płynnościowej może odbić się na odbiorcach Spółki, co z kolei może wpłynąć na ich zdolność
do regulowania zobowiązań.
W stopniu, w jakim informacje te były dostępne, Zarząd odpowiednio uwzględnił zrewidowane szacunki
oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych w swojej ocenie utraty wartości aktywów.
Ryzyko kredytowe Spółka ogranicza poprzez dokonywanie transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej
zdolności kredytowej i stosowanie w transakcjach handlowych standardowych terminów płatności. W przypadku
nowych kontrahentów Spółka wymaga dokonania przedpłaty lub przy mniejszych należnościach dokonuje
sprzedaży za pobraniem.
Zarząd Spółki szczególną uwagę przywiązuje do monitorowania spływu należności, pod względem wysokości jak i
terminowości.
40.1. Informacje o posiadanych instrumentach nansowych z wbudowanymi
instrumentami pochodnymi
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. Spółka nie
posiadała instrumentów nansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.
40.2. Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w
tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i
opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. Spółka nie
posiadał papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów
wartościowych, warrantów i opcji.
40.3. Informacje na temat składników aktywów niebędących instrumentami nansowymi
wycenianych według wartości godziwej
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. Spółka nie
wyceniała według wartości godziwej składników aktywów niebędących instrumentami nansowymi.
40.4. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych,
w tym również udzielonych przez Spółki gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych),
z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych, pozostałych jednostek, w
których Spółka posiada zaangażowanie w kapitale, wspólnika jednostki współzależnej oraz
znaczącego inwestora, a także informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie
emerytur i podobnych świadczeń, a w przypadku skonsolidowanego sprawozdania
nansowego należy także dokonać podziału zobowiązań warunkowych z wyodrębnieniem
tych udzielonych na rzecz jednostek podporządkowanych, nieobjętych konsolidacją,
niewycenianych metodą praw własności lub metodą proporcjonalną
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. nie wystąpiły
pozycje pozabilansowe poza opisanymi w nocie 26.2 zobowiązaniami warunkowymi.
40.5. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu
terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli
Spółka w okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. nie był
właścicielem nieruchomości a tym samym nie ciążyły na nim zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek
samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
S t r o n a 89 | 99
41. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT
a) art. 62a ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe
b) art. 3b ust. 1 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych
Lp.
Rachunek bankowy dot. VAT z podzielonej
płatności
31.12.2024
31.12.2023
1.
62 2490 0005 0000 4612 6046 2997
11 477,89
28 828,64
2.
70 1020 4900 0000 8102 3131 7961
0,00
6 596,12
42. Liczba akcji obejmowanych przez akcjonariuszy w prostej spółce akcyjnej w zamian
za wkłady niepieniężne, których przedmiotem jest prawo niezbywalne lub świadczenie
pracy lub usług
Nie dotyczy Spółki z uwagi na formę prawną.
43. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym
okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie lub przewidzianej do
zaniechania w następnym okresie
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Przychody netto ze sprzedaży z działalności zaprzestanej
1 182 708,39
1 280 419,70
Koszty działalności operacyjnej z działalności zaprzestanej
4 042 754,34
3 914 275,12
Zysk strata/brutto
-2 860 045,95
-2 633 855,42
W okresie sprawozdawczym obejmującym czas od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Spółka dokonała zbycia
zorganizowanej części przedsiębiorstwa związanej z projektem Autoplac (ZCP Autoplac), którego przedmiotem była
kompleksowa obsługa oraz zarządzanie plaormą internetową i aplikacją mobilną przeznaczoną do realizacji
transakcji sprzedaży i zakupu pojazdów nowych i używanych. Przedmiotowa działalność stanowiła odrębny
segment operacyjny w rozumieniu polityki rachunkowości stosowanej przez Spółkę.
W wyniku przeprowadzonej analizy otoczenia rynkowego oraz oceny dalszego potencjału projektu, Zarząd Spółki
podjął decyzję o jego zbyciu, uznając, iż kontynuowanie działalności w tym obszarze byłoby niezasadne z punktu
widzenia interesu akcjonariuszy, ze względu na negatywny wpływ projektu na wyniki nansowe oraz konieczność
dalszego, istotnego wsparcia kapitałowego.
Na podstawie zgody wyrażonej przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Zarząd Spółki zbył ZCP Autoplac zgodnie
z umową zawartą w dniu 29 listopada 2024 roku.
Cena z tyt. sprzedaży ZCP
700 000,00
Wyksięgowane składniki majątku
904 073,75
wynik na sprzedaży
-204 073,75
44. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe,
które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt
wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby
S t r o n a 90 | 99
31.12.2024
31.12.2023
Lp.
Wyszczególnienie
Środki trwałe
w budowie
Zaliczki na
środki trwałe
w budowie
Razem
Środki trwałe
w budowie -
okres
porównywalny
Zaliczki na
środki trwałe
w budowie -
okres
porównywalny
Razem - okres
porównywalny
1.
Wartość na początek
okresu
0,00
214 014,74
214 014,74
0,00
0,00
0,00
a)
Zwiększenia, w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
214 014,74
214 014,74
– nabycie
0,00
0,00
0,00
0,00
214 014,74
214 014,74
– odsetki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
– różnice kursowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
– inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b)
Zmniejszenia, w tym:
0,00
214 014,74
214 014,74
0,00
0,00
0,00
– likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
– aktualizacja wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
– sprzedaż
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
– różnice kursowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
– inne
0,00
214 014,74
214 014,74
0,00
0,00
0,00
2.
Wartość na koniec
okresu
0,00
0,00
0,00
0,00
214 014,74
214 014,74
45. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt
wytworzenia produktów w roku obrotowym
Nie dotyczyło Spółki w okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do
31.12.2024 r.
46. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od
dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na nienansowe aktywa trwałe; odrębnie
należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego
W 2024 roku przeznaczono na nabycie nienansowych aktywów trwałych kwotę 196.628 zł. Ponadto Spółka
poniosła nakłady w wysokości 940.256,11 zł na prace rozwojowe (niezakończone do dnia bilansowego) w ramach
projektu pod roboczym tytułem: „Yanosik Map”. Spółka prezentuje poniesione nakłady na niezakończone prace
rozwojowe w pozycji aktywów ""długoterminowe inne rozliczenia międzyokresowe"".
Spółka nie poniosła nakładów bezpośrednio związanych z ochroną środowiska."
W 2023 roku przeznaczono na nabycie nienansowych aktywów trwałych kwotę 2.547.040,45 zł, w tym
1.036,201,96 dotyczyła przyjętych do użytkowania środków trwałych, 16.363,69 zł innych WNiP, 1.280.460,06 zł
przyjętych na WNiP kosztów zakończonych prac B+R, natomiast kwota 214.014,74 zł dotyczyła zaliczek na zakup
środków trwałych.
Spółka nie poniosła nakładów bezpośrednio związanych z ochroną środowiska.
S t r o n a 91 | 99
47. Składniki aktywów lub pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansu i ich
powiązanie między tymi pozycjami
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
1)
Dofinansowanie do prac badawczo-rozwojowych
Wartość pozycji razem:
6 542,36
1 338 953,79
Inne długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe (przychodów)
2 180,88
6 542,40
Inne krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe (przychodów)
4 361,48
99 052,59
Spółka rozlicza otrzymane donansowanie na prace badawczo-rozwojowe w okresie odpowiadającym okresowi
ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych wytworzonych w ramach projektów. W związku z
powyższym kwota pozostałej do rozliczenia dotacji na dzień bilansowy została zaprezentowana w pozycji innych
długoterminowych rozliczeń międzyokresowych oraz w pozycji innych krótkoterminowych rozliczeń
międzyokresowych.
2)
Przychody z tytułu wykupionych abonamentów
Wartość pozycji razem:
10 071 791,91
3 863 870,58
Inne długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe (przychodów)
3 219 705,15
1 709 772,02
Inne krótkoterminowe rozliczenia między
okresowe (przychodów)
6 852 086,76
6 135 304,71
Spółka rozlicza przychody z tytułu sprzedaży abonamentów przez okres odpowiadający okresowi udzielonego
abonamentu. W związku z powyższym, pozostałe do rozliczenia w kolejnych okresach przychody z tytułu
abonamentów zaprezentowane są w pozycji innych długoterminowych rozliczeń międzyokresowych oraz w pozycji
innych krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych.
48. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły
incydentalnie, w tym ich kwotę i charakter
2024 r.
W okresie sprawozdawczym Spółka dokonała zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZCP) dotyczącego
projektu AUTOPLAC, którego przedmiotem była obsługa i zarządzanie plaormą oraz aplikacją mobilną służącą do
obsługi sprzedaży i zakupu nowych lub używanych pojazdów. Działalność ta stanowiła odrębny segment operacyjny
w rozumieniu przyjętej polityki rachunkowości Spółki.
Wynik neo na tej transakcji wyniósł: -204.073,75 zł i został ujęty w rachunku zysków i strat w szyku rozwartym:
(i) inne pozostałe przychody operacyjne w wysokości 700.000,00 zł. oraz (ii) inne pozostałe koszty operacyjne
w wysokości: 926.342,37 zł.
49. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi,
które nie zostały zakwalikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 ustawy o rachunkowości do
wartości niematerialnych i prawnych
Nie dotyczy.
W okresach sprawozdawczych do 31.12.2023 r. oraz do 31.12.2024 r. nie wystąpiły nakłady na związane z pracami
badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 ustawy
o rachunkowości do wartości niematerialnych i prawnych (zakończone prace rozwojowe) lub jako inne
długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów, w przypadku prac rozwojowych w trakcie tworzenia (patrz
nota 6.2).
S t r o n a 92 | 99
50. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na
wykonywanie przez te organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z
dnia 19 lipca 2019 r. o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności (Dz. U. z 2020 r. poz. 1645),
lub kwotę opłaty za marnowanie żywności, o której mowa w art. 5 tej ustawy
Pozycja nie dotyczyła Spółki w okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do
31.12.2024 r.
51. Informacje o transakcjach zawartych przez Spółki/jednostkę powiązaną/ pozostałe
jednostki, w których Spółka posiada zaangażowanie w kapitale/wspólnika jednostki
współzależnej/znaczącego inwestora z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż
rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter związku z
podmiotami powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji niezbędnymi
dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, nansową i wynik nansowy
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. Spółka
zawierała transakcje na warunkach rynkowych.
52. Dane liczbowe, dotyczące jednostek podporządkowanych
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. Spółka
posiadała udziały w jednej jednostce podporządkowanej - NIO sp. z o.o. (KRS 0000634691).
I. NIO sp. z o.o.
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2024 r. -
31.12.2024 r.
01.01.2023 r. -
31.12.2023 r.
1.
Wartość przychodów netto ze sprzedaży
produktów, towarów oraz przychodów
finansowych:
466 548,07
535 692,23
2.
Wynik finansowy netto oraz wartość
kapitału własnego, z podziałem na grupy:
658 543,04
645 153,97
a)
kapitał zakładowy
50 000,00
50 000,00
b)
kapitał zapasowy
365 153,97
363 334,56
- w tym z zysków zatrzymanych
0,00
0,00
c)
wynik finansowy netto
243 389,07
231 819,41
3.
Suma bilansowa:
667 339,86
659 598,22
4.
EBITDA:
267 460,07
254 746,41
5.
Udział procentowy własności jednostki i w
wyniku finansowym:
10%
10%
6.
Przeciętne roczne zatrudnienie:
0,00
0,00
Jednostka stosuje i stosowała krajowe
zasady rachunkowości.
tak
tak
53. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez Spółki umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację
majątkową, nansową i wynik nansowy
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. nie
wystąpiły umowy nieuwzględnione w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową,
nansową i wynik nansowy jednostki.
S t r o n a 93 | 99
54. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. Spółka nie
przeprowadzała wspólnych przedsięwzięć.
55. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
Lp.
Wyszczególnienie
01.01-
31.12.2024
01.01-
31.12.2023
1.
Techniczno-inżynieryjny
46
50
2.
Sprzedaż
30
26
3.
Administracja
17
15
4.
Marketing
10
11
5.
Pozostałe
0
1
Razem
103
103
56.1. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających
z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale Spółki, w tym
programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach
subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych,
należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i osób
nadzorujących Spółki w przedsiębiorstwie Spółki, bez względu na to, czy były one
odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku
Lp.
Wyszczególnienie
01.01-31.12.2024
01.01-31.12.2023
1
Wynagrodzenia należne za rok obrotowy
1 020 324,00
946 248,00
Członkowie organów Zarządzających
972 212,00
901 424,00
członkowie organów Nadzorujących
48 112,00
44 824,00
2.
Wynagrodzenia wypłacone za rok obrotowy
994 274,00
917 498,00
członkowie organów Zarządzających
946 162,00
872 674,00
członkowie organów Nadzorujących
48 112,00
44 824,00
3.
Zobowiązanie wynikające z emerytur i świadczeń o
podobnym charakterze dla byłych członków organów
0,00
0,00
członkowie organów Zarządzających
0,00
0,00
członkowie organów Nadzorujących
0,00
0,00
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. nie
występowały w Spółce programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale Spółki, w tym programy oparte na
obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub
jakiejkolwiek innej formie).
W okresie sprawozdawczym nie były wypłacane lub należne wynagrodzenia lub nagrody z tytułu pełnienia funkcji
we władzach jednostek stowarzyszonych
S t r o n a 94 | 99
56.2. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o
podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających i osób nadzorujących oraz o
zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty
ogółem dla każdej kategorii organu
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 do 31.12.2023 oraz od 01.01.2023 r. do 31.12.2024 r. nie istniały w
Spółce zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających i
osób nadzorujących.
56.3. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji,
poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki, jednostek od
niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, udzielonych przez Spółki w
przedsiębiorstwie Spółki oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego
zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom
zarządzającym i osobom nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i osób
nadzorujących, oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do
drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi
są one powiązane osobiście, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości
oprocentowania oraz kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych
W 2023 roku Spółka udzieliła jednostce powiązanej krótkoterminowych pożyczek w łącznej wysokości 422.500 zł,
a w 2024 roku – kolejnych pożyczek w wysokości 227.500 zł, oprocentowanych na poziomie 0,5% w skali miesiąca.
W wyniku zawartej umowy cesji wierzytelności, całość zobowiązań dot. ww. pożyczek o łącznej wartości 650 000 zł
została przejęta przez jedną z osób zarządzających Spółką.
Na dzień bilansowy większość tej wierzytelności została uregulowana, a do spłaty pozostało 105 000 zł.
Na dzień sporządzenia sprawozdania nansowego za 2024 r. całość pożyczki wraz z odsetkami została spłacona.
Poza ww. wskazaną transakcją, Spółka nie udzielała innych zaliczek, pożyczek, kredytów, gwarancji ani poręczeń:
- jednostkom zależnym, współzależnym ani stowarzyszonym, osobom nadzorującym,
- współmałżonkom, krewnym do drugiego stopnia, osobom przysposobionym ani osobom powiązanym osobiście z
osobami zarządzającymi lub nadzorującymi.
57. Informacje o rmie audytorskiej
57.1. Informacje o zawartej umowie z rmą audytorską
W dniu 28.10.2024 r. Spółka zawarła umowę z rmą audytorską 4AUDYT sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (nr w
rejestrze rm audytorskich 3363) dotyczącą przeprowadzenia badania rocznego sprawozdania nansowego za
rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. oraz 31.12.2025 r.
57.2. Informacje o wynagrodzeniu rmy audytorskiej
Lp.
Wyszczególnienie
01.01-
31.12.2024
01.01-
31.12.2023
1.
Badanie ustawowe rocznego sprawozdania finansowego w rozumieniu
art. 2 pkt 1 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach,
firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2020 r. poz.
1415)
-
należne
56 694,25
30 000,00
-
wypłacone
10 500,00
29 500,00
2.
Inne usługi atestacyjne
0,00
0,00
S t r o n a 95 | 99
-
należne
0,00
46 400,00
-
wypłacone
0,00
46 400,00
3.
Usługi doradztwa podatkowego
0,00
0,00
-
należne
0,00
0,00
-
wypłacone
0,00
0,00
4.
Pozostałe usługi
0,00
0,00
-
należne
0,00
0,00
-
wypłacone
0,00
0,00
razem należne
56 694,25
76 400,00
razem wypłacone
10 500,00
75 900,00
58. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu
nansowym za bieżący okres
Nie wystąpiły istotne zdarzenia, dotyczące lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu nansowym za bieżący okres.
59. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a
nieuwzględnionych w sprawozdaniu nansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową,
nansową oraz wynik nansowy
Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym.
60. Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a Spółką oraz o sposobie i
zakresie przejęcia aktywów i pasywów
Nie dotyczy Spółki.
61. Sprawozdanie nansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do
podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim
wskaźnikiem inacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z
przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania nansowego jako okresu bazowego – jeżeli
skumulowana średnioroczna stopa inacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki
osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%
Nie dotyczy Spółki, gdyż skumulowana średnioroczna stopa inacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki
nie osiągnęła wartość 100%.
62. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu
nansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi
sprawozdaniami nansowymi
Dokonano korekt prezentacyjnych w danych za 2023 r.
Dane po
przekształceniu
Sprawozdanie
Finansowe za 2023
r.
Różnice
Wyszczególnienie
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2023 -
31.12.2023
A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I
ZRÓWNANE Z NIMI, w tym:
55 765 807,08
55 706 201,92
59 605,16
I. Przychody netto ze sprzedaży
produktów
22 840 929,94
22 781 324,78
59 605,16
B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
53 910 477,74
53 910 477,74
0,00
S t r o n a 96 | 99
C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B)
1 855 329,34
1 795 724,18
59 605,16
D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
813 754,92
873 360,08
-59 605,16
IV. Inne przychody operacyjne
387 629,44
447 234,60
-59 605,16
E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
180 944,94
180 944,94
0,00
F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI
OPERACYJNEJ (C+D-E)
2 488 139,32
2 488 139,32
0,00
G. PRZYCHODY FINANSOWE
88 009,43
88 009,43
0,00
H. KOSZTY FINANSOWE
138 958,21
138 958,21
0,00
I. Odsetki
90 895,61
68 495,61
22 400,00
IV. Inne
48 062,60
70 462,60
-22 400,00
I. ZYSK (STRATA) BRUTTO (F+G-H)
2 437 190,54
2 437 190,54
0,00
J. PODATEK DOCHODOWY
385 429,00
385 429,00
0,00
L. ZYSK (STRATA) NETTO (I-J-K)
2 051 761,54
2 051 761,54
0,00
Korekta w kwocie 56.605,16 zł między Przychodami neo ze sprzedaży produktów a Innymi przychodami
operacyjnymi wynika ze zmiany prezentacji przychodów z podnajmów samochodów osobowych.
Korekta w Kosztach nansowych w kwocie 22.400,00 zł między pozycjami Odsetki a Inne wynika ze zmiany
prezentacji kosztów prowizji od kredytu w rachunku bieżącym.
63. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny, jeżeli
wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, nansową i wynik nansowy
jednostki, i sposobu sporządzania sprawozdania nansowego, dokonanych w stosunku do
poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ
wywołanych tym skutków nansowych na sytuację majątkową i nansową, płynność oraz
wynik nansowy i rentowność
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. nie wystąpiły
istotne zmiany zasad polityki rachunkowości.
64. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
nansowych na sytuację majątkową i nansową, płynność oraz wynik nansowy i
rentowność, w tym informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w
latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem
ich kwot i rodzaju
Nie stwierdzono podstaw do dokonania korekt z tytułu błędów lat poprzednich w sprawozdaniu nansowym
za 2024 r.
65. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania
działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz
wskazanie czy sprawozdanie nansowe/skonsolidowane sprawozdanie nansowe zawiera
korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź
planowanych działań mających na celu eliminację niepewności
Na koniec 2024 r. oraz na dzień przygotowania sprawozdania nansowego nie wystąpiły niepewności co do
możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę.
S t r o n a 97 | 99
66.1. W przypadku sprawozdania nansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego
nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie nansowe sporządzone po
połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia
połączenia (nabycia, łączenia udziałów)
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. nie nastąpiło
połączenie Spółki z inną jednostką.
66.2. W związku z niestosowaniem w sprawozdaniu nansowym do wyceny udziałów i
akcji w jednostkach podporządkowanych metody praw własności, poniżej przedstawiamy
skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowania oraz wpływ na wynik nansowy
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2024 r. -
31.12.2024 r.
01.01.2023 r. -
31.12.2023 r.
1.
wycena bilansowa udziałów w NIO sp. z o.o.
2 500,00
2 500,00
2.
wycena udziałów w NIO sp. z o.o. metodą praw
własności
65 854,30
64 515,40
różnica - wzrost aktywów netto przy zastosowaniu
metody praw własności
63 354,30
62 015,40
3.
Wpływ zastosowania metody praw własności do
wyceny udziałów w NIO sp. z o.o. na wynik finansowy
bez odroczonego podatku dochodowego
1 338,90
23 181,94
67.1. Skonsolidowane sprawozdanie nansowe
Spółka na dzień 31 grudnia 2024 r. nie tworzyła grupy kapitałowej. Posiadane na koniec 2023 r. udziały w jednostce
powiązanej Radio Yanosik sp. z o.o. zostały nabyte z wyłącznym przeznaczeniem do ich odsprzedaży, co nastąpiło
w pierwszej połowie 2024 r.
Jedyną jednostką podporządkowaną w okresie sprawozdawczym była jednostka stowarzyszona NIO sp. z o.o.
67.2. Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania
nansowego, dla których przyjęto odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku
dokonywania odpowiednich przekształceń sprawozdania nansowego jednostki objętej
skonsolidowanym sprawozdaniem nansowym do metod i zasad przyjętych przez
jednostkę dominującą, a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń –
uzasadnienie odstąpienia
Nie dotyczy.
S t r o n a 98 | 99
68. Jeżeli Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania nansowego, w
dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania nansowego należy przedstawić
podstawę prawną niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania nansowego, wraz z
danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji, wyceny metodą praw własności lub
metodą proporcjonalną, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane
sprawozdanie nansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego
publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-nansowe, charakteryzujące działalność
jednostek powiązanych, współzależnych i stowarzyszonych w danym i ubiegłym roku
obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów nansowych,
wynik nansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość
aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie, rodzaj stosowanych standardów
rachunkowości przez jednostki powiązane, współzależne i stowarzyszone oraz inne
informacje, jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów
Nie dotyczy.
69. Jeżeli Spółka sporządzając skonsolidowane sprawozdanie nansowe wyłącza na
podstawie odrębnych przepisów jednostkę podporządkowaną z obowiązku objęcia
konsolidacją, metodą praw własności lub metodą proporcjonalną, w dodatkowej nocie
objaśniającej do skonsolidowanego sprawozdania nansowego należy przedstawić
podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi wyłączenia, podstawowe wskaźniki
ekonomiczno-nansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych,
współzależnych i stowarzyszonych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość
przychodów ze sprzedaży oraz przychodów nansowych, wynik nansowy netto oraz
wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne
roczne zatrudnienie, rodzaj stosowanych standardów rachunkowości przez jednostki
powiązane, współzależne i stowarzyszone oraz inne informacje, jeżeli są wymagane na
podstawie odrębnych przepisów
Nie dotyczy.
70. Nazwa, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną
każdej z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną
odpowiedzialność majątkową
W okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. nie dotyczyło
Spółki.
71. Dla pozycji sprawozdania nansowego, wyrażonych w euro lub innej walucie – kursy
przyjęte do ich wyceny. Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż
wskazane powyżej, wymaganych na podstawie obowiązujących przepisów o
rachunkowości, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę
sytuacji majątkowej, nansowej, wyniku nansowego i ich zmian – należy ujawnić te
informacje w odpowiedniej części sprawozdania nansowego/skonsolidowanego
sprawozdania nansowego
Lp.
kursy przyjęte do wyceny
01.01.2024 r. -
31.12.2024 r.
01.01.2023 r. -
31.12.2023 r.
1.
dolar amerykański [1 USD]
4,1012
3,9350
S t r o n a 99 | 99
2.
euro [1 EUR]
4,2730
4,3480
Pozostałe kwese wynikające w szczególności z załącznika nr 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5
października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach nansowych i
skonsolidowanych sprawozdaniach nansowych wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości, które nie zostały przedstawione
w niniejszym sprawozdaniu nansowym nie dotyczą Spółki lub w ocenie Zarządu nie są istotne dla oceny sytuacji
majątkowej, nansowej oraz wyniku nansowego i przepływów pieniężnych Emitenta.
