VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
SPIS TREŚCI
Wybrane dane finansowe 5
Sprawozdanie z sytuacji finansowej 7
Sprawozdanie z całkowitych dochodów 9
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 11
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 13
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD
01.01.2024 ROKU DO 31.12.2024 ROKU 15
1. INFORMACJE OGÓLNE 15
1.1. INFORMACJE O VIVID GAMES S.A. 15
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki 15
Przedmiot działalności Spółki 15
1.2. Zgodność Sprawozdania Finansowego z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowość walucie
sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń 16
1.2.1 Kontynuacja działalności przez Spółkę 16
1.3. Zatwierdzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego do publikacji 16
2. Stosowane zasady rachunkowości 16
2.1. Zasady rachunkowości 16
Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 16
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2024 16
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie 17
2.2 Najistotniejsze ze stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w punktach 2.3
do 2.20. 17
2.3 Aktywa niematerialne 17
2.3.1. Nabyte Aktywa Niematerialne 17
2.3.2. Wytworzone We Własnym Zakresie Aktywa Niematerialne – Koszty Prac Badawczych I Rozwojowych
17
2.3.3. Amortyzacja Aktywów Niematerialnych 18
2.4 Rzeczowe aktywa trwałe 19
2.5. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 19
2.6. Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach 20
2.7. Koszty finansowania zewnętrznego 20
2.8. Instrumenty Finansowe 20
2.9. Rachunkowość Zabezpieczeń 20
2.10. Należności z tytułu dostaw i usług 20
2.11. Instrumenty kapitałowe 21
2.12. Kredyty bankowe 21
2.13. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 21
2.14. Rezerwy 21
2.15. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 21
2.16. Leasing 22
2.17. Przychody ze sprzedaży 22
2.18. Transakcje w walutach obcych 22
2.19. Podatki 22
2.20. Podstawy szacowania niepewności 23
2.21 Połączenie przedsięwzięć 24
Wybrane noty objaśniające do sprawozdania 25
Nota nr 1. 25
Rzeczowe aktywa trwałe 25
Nota nr 2. 26
Strona 2 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
Aktywa niematerialne 26
Nota nr 3. 28
Testy na utratę wartości aktywów 28
Nota nr 4 29
Sprzedaż aktywów trwałych 29
Nota nr 5 29
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 29
Nota nr 6. 30
Środki pieniężne 30
Nota nr 7. 31
Rozliczenia międzyokresowe 31
Nota nr 8. 31
Kapitał podstawowy 31
Nota nr 9. 31
Pozostałe kapitały 31
Nota nr 10. 32
Akcje własne 32
Nota nr 11. 32
Zobowiązania na świadczenia pracownicze 32
Nota nr 12. 32
Dłużne papiery wartościowe 32
Nota nr 13. 32
Rezerwy na zobowiązania 32
Nota nr 14. 33
Przyspieszone postępowanie układowe 33
Nota nr 15. 33
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 33
Nota nr 16. 35
Kredyty i pożyczki 35
Nota nr 17. 35
Zobowiązania z tytułu leasingu 35
Nota nr 18. 36
Pozostałe zobowiązania długoterminowe 36
Nota nr 19. 36
Dotacje 36
Nota nr 20. 37
Zobowiązania warunkowe 37
Nota nr 21 37
Instrumenty finansowe 37
Nota nr 22 38
Ryzyko finansowe i cele zarządzania ryzykiem 38
Nota nr 23 38
Ryzyko stopy procentowej 38
Nota nr 24. 39
Ryzyko kredytowe 39
Nota nr 25. 41
Ryzyko płynności 41
Nota nr 26. 42
Ryzyko walutowe 42
Nota nr 27. 43
Strona 3 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym 43
Nota nr 28. 44
Podatek dochodowy 44
Nota nr 29. 45
Przychody ze sprzedaży osiągnięte w okresie sprawozdawczym 45
Nota nr 30. 45
Pozostałe przychody i koszty operacyjne 45
Nota nr 31. 46
Pozostałe przychody i koszty finansowe 46
Nota nr 32. 46
Zysk przypadający na jedną akcję 46
Nota nr 33. 47
Rachunek przepływów pieniężnych 47
Nota nr 34. 48
Zmiana zobowiązań z tytułu zadłużenia 48
Nota nr 35. 49
Wpływ covid 19 na działalność spółki 49
Nota nr 36. 49
Wpływ wojny na terytorium ukrainy na działalność spółki 49
Nota nr 37. 49
Wpływ kwestii klimatycznych na sprawozdanie finansowe 49
Nota nr 38. 50
Wynagrodzenia kluczowego personelu 50
Nota nr 39. 50
Informacje na temat transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi 50
Nota nr 40. 51
informacje na temat wynagrodzenia podmiotów uprawnioNych do badania sprawozdań finansowych 51
Nota nr 41. 52
Zdarzenia po dacie bilansu 52
Strona 4 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
WYBRANE DANE FINANSOWE
NA DZIEŃ
31.12.2024
W TYS. ZŁ
NA DZIEŃ
31.12.2023
W TYS. ZŁ
NA DZIEŃ
31.12.2024
W TYS. EUR
NA DZIEŃ
31.12.2023
W TYS. EUR
Aktywa trwałe
12 192,74
10 601,08
2 853,44
2 438,15
Aktywa obrotowe
2 578,40
3 306,20
603,42
760,40
Aktywa razem
14 771,14
13 907,28
3 456,85
3 198,55
Kapitał własny
9 127,37
4 804,24
2 136,06
1 104,93
Kapitał podstawowy
3 228,58
3 228,58
755,58
742,54
Zobowiązania
długoterminowe, w tym:
1 169,84
1 631,12
273,77
375,14
Kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
Dłużne papiery
wartościowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Zobowiązania z tyt.
leasingu
46,89
0,00
10,97
0,00
Zobowiązania
krótkoterminowe, w tym:
4 473,93
7 471,92
1 047,02
1 718,47
Kredyty i pożyczki
0,00
2 650,00
0,00
609,48
Dłużne papiery
wartościowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Zobowiązania z tyt.
leasingu
12,23
50,67
2,86
11,65
ZA OKRES
01.01.2024
31.12.2024
W TYS. ZŁ
ZA OKRES
01.01.2023
31.12.2023
W TYS. ZŁ
ZA OKRES
01.01.2024
31.12.2024
W TYS. EUR
ZA OKRES
01.01.2023
31.12.2023
W TYS. EUR
Przychody ze sprzedaży
ogółem i zrównane z nimi:
18 057,60
24 882,92
4 195,34
5 494,86
Przychody ze sprzedaży
13 780,03
20 973,63
3 201,53
4 631,58
Koszt wytworzenia na
własne potrzeby
4 277,57
3 909,29
993,81
863,28
Koszty działalności
operacyjnej
-19 316,24
-26 020,45
-4 487,77
-5 746,06
Zysk (-strata) na sprzedaży
-1 258,64
-1 137,53
-292,42
-251,20
Zysk (-strata)
nadziałalności operacyjnej
-627,49
-2 173,41
-145,79
-479,95
Całkowite dochody ogółem
-908,12
-2 521,19
-210,98
-556,75
EBITDA
2 008,57
1 224,06
466,65
270,31
Strona 5 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
ZA OKRES
01.01.2024
31.12.2024
W TYS. ZŁ
ZA OKRES
01.01.2023
31.12.2023
W TYS. ZŁ
ZA OKRES
01.01.2024
31.12.2024
W TYS. EUR
ZA OKRES
01.01.2023
31.12.2023
W TYS. EUR
Przepływy pieniężne netto
z działalności operacyjnej
1 700,56
3 042,95
395,09
671,97
Przepływy pieniężne netto
z działalności inwestycyjnej
-4 382,37
-3 930,93
-1 018,16
-868,06
Przepływy pieniężne netto
z działalności finansowej
2 376,00
-117,33
552,02
-25,91
Stan środków pieniężnych
na koniec okresu
376,29
682,10
87,42
150,63
Do przeliczenia wybranych danych finansowych na EUR zastosowano następujące kursy wymiany:
1. Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej – kurs NBP z dnia:
31 grudnia 2024 roku – 1 EUR = 4,2730 PLN
31 grudnia 2023 roku - 1 EUR = 4,3480 PLN
2.Dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych:
Kurs wyliczony jako średnia kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca danego
roku.
2024 roku 1 EUR = 4,3042 PLN
2023 roku 1 EUR = 4,5284 PLN
Strona 6 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
NOTA
NA DZIEŃ
NA DZIEŃ
31.12.2024
31.12.2023
AKTYWA TRWAŁE
12 192,74
10 601,08
Rzeczowe aktywa trwałe
1
110,71
196,93
Aktywa niematerialne i prace rozwojowe, w tym:
2
11 941,57
10 244,87
- Koszty zakończonych prac rozwojowych
3 640,89
6 218,02
- Pozostałe wartości niematerialne
0,00
0,00
- Wartości niematerialne w realizacji
8 300,68
4 026,85
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
140,46
159,28
AKTYWA OBROTOWE
2 578,40
3 306,20
Należności z tytułu dostaw i usług
5
1 861,84
2 293,64
Pozostałe należności
279,09
258,39
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
6
376,29
682,10
Rozliczenia międzyokresowe
61,18
72,07
AKTYWA RAZEM:
14 771,14
13 907,28
Strona 7 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
NOTA
NA DZIEŃ
NA DZIEŃ
31.12.2024
31.12.2023
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
9 127,37
4 804,24
Kapitał podstawowy
8
3 228,58
3 228,58
Akcje własne
0,00
0,00
Kapitał zapasowy
9
6 806,91
4 096,85
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
Zysk (-strata) netto roku obrotowego
-908,12
-2 521,19
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
1 169,84
1 631,12
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
55,91
48,13
Kredyty i pożyczki
16
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe
0,00
0,00
Zobowiązania z tyt. leasingu
17
46,89
0,00
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
1 067,04
1 582,99
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
4 473,93
7 471,92
Kredyty i pożyczki
16
0,00
2 650,00
Dłużne papiery wartościowe
0,00
0,00
Zobowiązania z tyt. leasingu
17
12,23
50,67
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 187,43
2 313,80
Zobowiązania z tytułu innych świadczeń
0,00
0,00
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
1 006,86
1 152,04
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
1 267,41
1 305,41
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM:
14 771,14
13 907,28
Strona 8 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Strona 9 z 52
WYSZCZEGÓLNIENIE
NOTA
ZA OKRES
01.01.2024
31.12.2024
ZA OKRES
01.01.2023
31.12.2023
Działalność kontynuowana
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI
18 057,60
24 882,92
Przychody ze sprzedaży
29
13 780,03
20 973,63
Koszt wytworzenia na własne potrzeby
4 277,57
3 909,29
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
-19 316,24
-26 020,45
Amortyzacja
-2 636,06
-3 397,47
Zużycie surowców i materiałów
-23,16
-38,46
Usługi obce
-11 877,29
-16 924,30
Koszt świadczeń pracowniczych
-4 622,15
-5 492,58
Podatki i opłaty
-31,80
-8,71
Pozostałe koszty
-125,78
-158,93
ZYSK (-STRATA) ZE SPRZEDAŻY
-1 258,64
-1 137,53
Pozostałe przychody operacyjne
30
911,00
2 914,08
Pozostałe koszty operacyjne
30
-279,85
-3 949,96
ZYSK (-STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
-627,49
-2 173,41
Przychody finansowe
31
6,65
11,19
Koszty finansowe
31
-260,67
-353,62
ZYSK (-STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM
-881,51
-2 515,84
Podatek dochodowy
28
-26,61
-5,35
ZYSK (-STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI
KONTYNUOWANEJ
-908,12
-2 521,19
Zysk (-strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
ZYSK (-STRATA) NETTO
-908,12
-2 521,19
Inne całkowite dochody łącznie
-
-
CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM:
-908,12
-2 521,19
Łączne całkowite dochody
-908,12
-2 521,19
EBITDA
2 008,57
1 224,06
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
Strona 10 z 52
ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (W ZŁ/GR NA JEDNĄ AKCJĘ)
ZA OKRES
01.01.2024
31.12.2024
ZA OKRES
01.01.2023
31.12.2023
Z działalność kontynuowanej
Zwykły
-0,03
-0,08
Rozwodniony
-0,03
-0,08
Zysk (-strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej
-908,12
-2 521,19
Zysk (-strata) netto z działalności kontynuowanej
-908,12
-2 521,19
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w sztukach
32 285 800
32 285 800
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych w sztukach
32 285 800
32 285 800
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
WYSZCZEGÓLNIENIE
ZA OKRES
01.01.2024
31.12.2024
ZA OKRES
01.01.2023
31.12.2023
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (-strata) netto
-908,12
-2 521,19
Korekty razem
2 462,28
5 564,14
Amortyzacja
2 636,06
3 397,47
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
198,60
300,27
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
0,00
0,00
Zmiany w kapitale obrotowym
-368,46
-856,37
- Zmiana stanu rezerw
-118,58
-182,57
- Zmiana stanu należności
411,10
1 704,01
- Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań fin.
-671,87
-2 925,17
- Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
10,89
547,36
Inne korekty
142,48
2 722,77
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
1 700,56
3 042,95
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
-4 273,83
-3 909,30
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-119,11
-36,84
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
3,92
4,02
Otrzymane odsetki
6,65
11,19
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-4 382,37
-3 930,93
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
5 231,25
-
Nabycie -/Sprzedaż + akcji własnych
-
11,63
Wykup dłużnych papierów wartościowych
-
-2 467,50
Wpływ + /Spłata- z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
-2 650,00
2 650,00
Zaciągnięcie + / Spłata- zobowiązań z tytułu leasingu
0,00
0,00
Odsetki zapłacone
-205,25
-311,46
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
2 376,00
-117,33
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
-305,81
-1 005,31
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
-305,81
-1 005,31
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
682,10
1 687,41
Strona 11 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU
376,29
682,10
- o ograniczonej możliwości dysponowania
0,00
0,00
Strona 12 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM ZA OKRES
01.01.2024 - 31.12.2024
KAPITAŁ
PODSTAWOWY
AKCJE
WŁASNE (-)
KAPITAŁ
ZAPASOWY
NIEPODZIELONY
WYNIK Z LAT
UBIEGŁYCH
ZYSK /-STRATA
NETTO DANEGO
ROKU
KAPITAŁ
WŁASNY
RAZEM
SALDO NA DZIEŃ 01.01.2024 ROKU
3 228,58
0,00
4 096,85
-2 521,19
0,00
4 804,24
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
-
-
-
SALDO PO ZMIANACH
3 228,58
0,00
4 096,85
-2 521,19
0,00
4 804,24
Emisja akcji / wpłata na nową emisję akcji
-
-
5 231,25
-
-
5 231,25
Zakup (-) /Sprzedaż akcji własnych (+)
-
-
-
-
-
-
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
-
-
-2 521,19
2 521,19
-
-
RAZEM TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI
3 228,58
0,00
6 806,91
0,00
0,00
10 035,49
Zysk (-strata) netto w okresie:
-
-
-
-
-908,12
-908,12
SALDO NA DZIEŃ 31.12.2024 ROKU
3 228,58
0,00
6 806,91
0,00
–908,12
9 127,37
Strona 13 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM ZA OKRES
01.01.2023 - 31.12.2023
KAPITAŁ
PODSTAWOWY
AKCJE
WŁASNE (-)
KAPITAŁ
ZAPASOWY
NIEPODZIELONY
WYNIK Z LAT
UBIEGŁYCH
ZYSK /-STRATA
NETTO DANEGO
ROKU
KAPITAŁ
WŁASNY
RAZEM
SALDO NA DZIEŃ 01.01.2023 ROKU
3 228,58
-11,63
3 406,38
690,47
0,00
7 313,80
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
-
-
-
SALDO PO ZMIANACH
3 228,58
-11,63
3 406,38
690,47
0,00
7 313,80
Emisja akcji
-
-
-
-
-
-
Zakup (-) /Sprzedaż akcji własnych (+)
-
11,63
-
-
-
11,63
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
-
-
690,47
-690,47
-
-
RAZEM TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI
3 228,58
0,00
4 096,85
0,00
0,00
7 325,43
Zysk (-strata) netto w okresie:
-
-
-
-
-2 521,19
-2 521,19
SALDO NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU
3 228,58
0,00
4 096,85
0,00
-2 521,19
4 804,24
Strona 14 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ZA OKRES OD 01.01.2024 ROKU DO 31.12.2024 ROKU
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1. INFORMACJE O VIVID GAMES S.A.
VIVID GAMES Spółka Akcyjna (dalej: Vivid Games, Spółka, Emitent, Jednostka) została utworzona
Aktem Notarialnym z dnia 10 stycznia 2012 roku w wyniku przekształcenia spółki VIVID GAMES
spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców
Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Bydgoszczy – XIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000411156. Spółce nadano numer
statystyczny REGON 340873302.
Siedziba Spółki mieści się przy ulicy Ogińskiego 2 w Bydgoszczy 85-092 i jest jednocześnie
podstawowym miejscem prowadzenia przez nią działalności.
Spółka nie tworzy grupy kapitałowej.
SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI
Zarząd Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego jest dwuosobowy::
● Piotr Gamracy – Prezes Zarządu
● Andrius Pėstininkas - Wiceprezes Zarządu (powołany dnia 23 października 2024 r.)
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego wchodzili:
● Damian Jasica - Przewodniczący Rady Nadzorczej
● Marcin Jerzy Duszyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
● Andrzej Chrzanowski - Członek Rady Nadzorczej
● Wojciech Humiński - Członek Rady Nadzorczej
● Anna Podkowińska-Tretyn - Członek Rady Nadzorczej
PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI
Podstawowym przedmiotem działalności Vivid Games S.A. jest według PKD:
− pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych.
Segmentami sprawozdawczymi według MSSF 8 Segmenty operacyjne są:
− wyłącznie jeden segment działalności którym jest produkcja programów komputerowych (gier).
Zatrudnienie - Na dzień 31 grudnia 2024 roku współpracowało ze Spółką 56 osób w oparciu o
różne formy zatrudnienia lub współpracy. Na dzień 31 grudnia 2023 było to 67 osób.
Rok obrotowy - rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. Skrócone Śródroczne
sprawozdanie finansowe sporządzone za pierwsze półrocze obecnego roku obrotowego obejmuje
okres od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024.
Skrócone Śródroczne sprawozdanie finansowe podlega przeglądowi przez biegłego rewidenta.
W ramach prowadzonej przez Spółkę działalności, w okresie śródrocznym nie wystąpiła
sezonowość, nie występowała również cykliczność w rozumieniu MSR 34.
Strona 15 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
1.2. ZGODNOŚĆ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI
RACHUNKOWOŚĆ WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ
Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Vivid Games S.A. za okres roczny
zakończony 31 grudnia 2024 r. zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość
finansowa
Walutą sprawozdawczą i prezentacji niniejszych danych roku jest złoty polski, a wszystkie kwoty
wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej.
1.2.1 KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI PRZEZ SPÓŁKĘ
Dane finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w
dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do publikacji rocznego sprawozdania
finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania
działalności przez Spółkę.
1.3. ZATWIERDZENIE SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarząd Vivid Games S.A. w dniu 22
kwietnia 2025 roku.
2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
2.1. ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Dane za okres półroczny zakończony 31 grudnia 2024 r. zostało sporządzone zgodnie
z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny zobowiązań finansowych, które zgodnie z
MSSF wyceniane są według wartości godziwej.
ZASTOSOWANIE MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
Spółka stosuje MSSF zgodnie z uchwałą nr 4 Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 28 września
2015 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w
sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE I WESZŁY W ŻYCIE OD 1 STYCZNIA 2024
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku
2024:
· Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu
zwrotnego
· Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako
krótkoterminowe lub długoterminowe
Strona 16 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
· Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe –
ujawnienia informacji” – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców
Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, A NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a
nie weszły jeszcze w życie:
· Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności - mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później;
· Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia
informacji” - zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych - mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później;
· MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych” - mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
· MSSF 19 “Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji” - mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds.
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej
mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie
zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze
zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie
weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na
jej sprawozdania finansowe.
2.2 NAJISTOTNIEJSZE ZE STOSOWANYCH PRZEZ SPÓŁKĘ ZASAD RACHUNKOWOŚCI ZOSTAŁY ZAPREZENTOWANE W PUNKTACH
2.3 DO 2.20.
2.3 AKTYWA NIEMATERIALNE
2.3.1. NABYTE AKTYWA NIEMATERIALNE
W dacie przyjęcia aktywa do używania Spółka ujmuje wartości niematerialne w ewidencji według
cen nabycia.
Jako wycenę następującą po początkowym ujęciu przyjmuje się kosztowy model wyceny wartości
niematerialnych – MSR 38.74.
2.3.2. WYTWORZONE WE WŁASNYM ZAKRESIE AKTYWA NIEMATERIALNE – KOSZTY PRAC BADAWCZYCH I
ROZWOJOWYCH
Koszty na prace badawcze są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia.
Aktywa niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie po spełnieniu następujących warunków:
Strona 17 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
a) z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika aktywów
niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,
b) istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i
sprzedaży,
c) składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
d) znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
e) zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac
rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży,
f) istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac
rozwojowych.
Wartość początkową aktywów niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie stanowi
suma wydatków poniesionych od dnia, gdy składnik aktywów niematerialnych po raz pierwszy
spełnia kryteria ujmowania ich w bilansie zgodnie z MSR 38 Wartości niematerialne. W przypadku
gdy nie można ująć w bilansie kosztów prac rozwojowych wytworzonych we własnym zakresie,
koszty te są ujmowane w wynik okresu, w którym zostały poniesione.
Aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie po początkowym ujęciu są wykazywane
według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy na utratę wartości, na takiej
samej zasadzie jak nabyte wartości niematerialne.
Ujęte w sprawozdaniu aktywa niematerialne wytwarzane we własnym zakresie są wytwarzane
przez zespół doświadczonych specjalistów zapewniających ukończenie prac rozwojowych.
Specjaliści mają dostęp do szerokiego zakresu światowych technologiach produkcji gier. Spółka na
bieżąco pracuje nad udoskonaleniem kolejnych wdrożeń, optymalizacją procesów i wielkością
osiąganych przychodów. Efekty prac rozwojowych po przekazaniu do użytkowania są
dystrybuowane np. poprzez globalne platformy sprzedaży. Stosowany przez Spółkę Plan kont
umożliwia ewidencjonowanie poniesionych nakładów na poszczególne prace rozwojowe.
Spółka generuje przychody głównie ze sprzedaży gier , mikropłatności oraz reklam - wynikające z
podpisanych i planowanych umów z największymi dystrybutorami oraz platformami reklamowymi
na świecie.
Polityka finansowa Spółki zapewnia odpowiednie środki finansowe na sfinalizowanie nakładów na
rozpoczęte prace rozwojowe (prace rozwojowe w toku realizacji). Prace rozwojowe są
finansowane ze środków własnych jak również zewnętrznych np. z długu, leasingu oraz środków
pozyskanych z Unii Europejskiej.
Spółka zawiera umowy z dostawcami nowoczesnych rozwiązań technologicznych do produkcji
gier na urządzenia mobilne.
2.3.3. AMORTYZACJA AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH
Aktywa niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych dzieli się na
zakończone i prace rozwojowe w toku realizacji.
Zakończone prace rozwojowe związane z wytworzeniem oprogramowania dla gier
komputerowych podlegają amortyzacji liniowej przez okres 12-120 miesięcy na podstawie
oszacowań Zarządu Spółki co do możliwości czerpania korzyści ekonomicznych ze
skapitalizowanych kosztów i możliwości generowania przychodów.
Prace rozwoje w toku realizacji, jako nieamortyzowane wartości niematerialne podlegają nie
rzadziej niż rocznie testowaniu pod kątem utraty wartości.
Strona 18 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
2.4 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
W dacie przyjęcia aktywa do używania Spółka wycenia rzeczowy majątek trwały w cenach nabycia
lub kosztach wytworzenia.
Jako wycenę następującą po początkowym ujęciu przyjmuje się kosztowy model wyceny środków
trwałych – MSR 16.30.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych,
prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty
wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty
finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach
rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie
rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych.
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujmowana jest w rachunku zysków i strat.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków
trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając
metody liniowej, z uwzględnieniem wartości rezydualnych, przy zastosowaniu następujących
rocznych stawek amortyzacji:
- budynki i budowle 2,5-10,0%,
- maszyny i urządzenia, środki transportu oraz pozostałe 4,5-30,0%,
- środki transportu oraz pozostałe 4,5-30,0%.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich
przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W
sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu
leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich
ekonomicznej użyteczności.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych
są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków
trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
2.5. UTRATA WARTOŚCI RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH I AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku
trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki
wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest
wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego
tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w
znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę
przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany
składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji,
składniki majątku trwałego Spółki są alokowane do poszczególnych jednostek generujących
przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, przy
czym za najmniejszą jednostkę generującą takie przepływy uważa się segment operacyjny.
Wartość odzyskiwalna jest ustalana jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa
pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości
bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy
dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie
oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Strona 19 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej aktywów lub jednostki generującej
przepływy pieniężne, wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości
odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu. Jeżeli
strata z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu, wartość netto składnika aktywów lub jednostki
generującej przepływy pieniężne jest zwiększana do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej,
nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona,
gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów lub
jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się
niezwłocznie w rachunku zysków i strat.
2.6. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH
Inwestycje w jednostkach zależnych oraz wspólnych przedsięwzięciach wyceniane są według ceny
nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
2.7. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem
dostosowywanych składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków
trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty te są
pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na
wytworzenie danego składnika aktywów.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar
rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
2.8. INSTRUMENTY FINANSOWE
Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegają kwalifikacji do następujących kategorii
instrumentów finansowych, zgodnie z MSSF 9:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik.
Klasyfikacja aktywów finansowych i zobowiązań finansowych opiera się na kryterium modelu
biznesowego oraz charakterystyce przepływów pieniężnych.
2.9. RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
2.10. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Należności z tytułu dostaw i usług ujmowane są i wykazywane w kwotach pierwotnie
zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Odpisy na
należności wątpliwe szacowane są w momencie, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało
być prawdopodobne.
Po początkowym ujęciu należności wycenia się, co do zasady, w skorygowanej cenie nabycia,
stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku należności o terminie
wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki
mające wpływ na wartość wyceny takich należności w skorygowanej cenie nabycia (zmiany stopy
procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników
Strona 20 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
przeprowadzonej analizy, należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty wówczas, gdy
różnica pomiędzy wartością w skorygowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymaganej
zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na cechy jakościowe sprawozdania finansowego.
2.11. INSTRUMENTY KAPITAŁOWE
Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Spółki pomniejszonych o
wszystkie zobowiązania.
2.12. KREDYTY BANKOWE
Oprocentowane kredyty bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości
godziwej uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty bezpośrednie związane z
uzyskaniem kredytu. W następnych okresach kredyty są wyceniane według zamortyzowanej ceny
nabycia, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
2.13. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań wycenianych wg
wartości godziwej na podstawie rachunku zysków i strat wycenia się, co do zasady, w
zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w
przypadku zobowiązań o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia
bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich zobowiązań w
skorygowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy
pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w
kwocie wymaganej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością w skorygowanej cenie
nabycia i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na cechy
jakościowe sprawozdania finansowego.
2.14. REZERWY
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub
zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego
obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego
szacunku kwoty tego zobowiązania.
Rezerwy na zobowiązania obejmują:
- rezerwę na odroczony podatek dochodowy,
- pozostałe rezerwy na zobowiązania.
2.15. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych obejmują:
- niewykorzystane urlopy,
- odprawy emerytalne,
- program określonych świadczeń,
Podstawą do wyliczenia zobowiązań z tytułu niewykorzystanych urlopów jest zestawienie
niewykorzystanych dni urlopu na dany dzień bilansowy w podziale na poszczególnych
pracowników oraz ich dzienne wynagrodzenie brutto powiększone o narzuty ZUS Pracodawcy.
Zobowiązanie liczy się jako sumę iloczynu tych dwu wielkości dla każdego pracownika.
Strona 21 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
Zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów jest liczone dla wszystkich pracowników
Spółki na koniec danego roku obrotowego.
Podstawą do kalkulacji zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych dla każdego pracownika
indywidualnie są: płeć pracownika (określenie wieku przejścia na emeryturę), ilość lat do dnia
uzyskania uprawnień emerytalnych (okres do przepracowania) oraz wynagrodzenie
zdyskontowane i prawdopodobieństwo otrzymania wypłaty.
Pozostałe zobowiązania Spółka uznaje za nieistotne.
2.16. LEASING
Zgodnie z MSSF 16 Spółka ujmuje aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z
okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W
dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania
bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego
obowiązek dokonywania opłat leasingowych.
Spółka odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki
od zobowiązania z tytułu leasingu.
2.17. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i
reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności
gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług.
Sprzedaż produktów i towarów jest ujmowana w momencie dostarczenia produktów i
przekazania prawa własności.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania, w odniesieniu do
głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
2.18. TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH
Transakcje w walucie obcej przelicza się według kursu obowiązującego na dzień dokonania
transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa pieniężne przelicza się według kursu
obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone
bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek
wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej
odnosi się bezpośrednio na kapitał.
2.19. PODATKI
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek bieżący oraz podatek
odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego r. obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku
(straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów
stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i
przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane
w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub
zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a
Strona 22 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy
opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych
podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest
rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe
zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie
podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu
pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma
wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień
bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla
realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w
momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on
pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony
jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
2.20. PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNOŚCI
Poniżej przedstawiono podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mające znaczący
wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku
obrotowym.
- Utrata wartości aktywów trwałych
Zarząd dokonał oceny utraty wartości skapitalizowanych prac rozwojowych oraz aktywów
niematerialnych w toku produkcji (programów komputerowych – gier). Odpisy zostały wykonane
w ciężar roku 2023. Istniejące w bilansie na dzień 31.12.2023 r. wartości niematerialnie zdaniem
Zarządu przyniosą w przyszłości korzyści ekonomiczne odpowiadające co najmniej wartości
poniesionych nakładów.
- Okres użytkowania prac rozwojowych
Zarząd dokonuje każdorazowo dokonuje oceny okresu użytkowania prac rozwojowych w
momencie oddania ich do użytkowania – co w praktyce oznacza moment rozpoczęcia sprzedaży.
Zgodnie z polityką rachunkowości szacowany okres użytkowania zawiera się między 12 a 120
miesięcy.
- Należności handlowe
Zarząd przeanalizował należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności zgodnie z
wymogami MSSF9 tj. wg modelu oczekiwanej straty. Przyjęto wykorzystanie uproszczeń
przewidzianych przez MSSF. Analiza należności nie wykazała konieczności wykonania
dodatkowych odpisów na dzień 31 grudnia 2023.
- Udziały w innych podmiotach
Ze względu na brak udziałów w innych podmiotach nie występuje konieczności oceny na dzień 31
grudnia 2024.
- Środki pieniężne
Spółka przeanalizowała czy istnieje konieczność oszacowania wpływu ewentualnych odpisów
zgodnie z metodologią oczekiwanej straty kredytowej. Analiza dokonana w oparciu o dostępny
publikowany rating zewnętrzny nie wykazała konieczności dokonania dodatkowego odpisu na
dzień 31 grudnia 2024.
Strona 23 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
- Kredyty bankowe
Kredyt w rachunku bieżącym na dzień 31 grudnia 2024 nie był wykorzystany.
- Zobowiązania handlowe
Analiza wykazała, iż dla zobowiązań handlowych nie zidentyfikowano potencjalnych różnic.
- Pozostałe obszary
Nie stwierdzono dodatkowych wymogów wynikających z MSSF9
- Świadczenia pracownicze
Spółka szacuje rezerwy na urlopy wypoczynkowe i odprawy emerytalne natomiast za nieistotne
uznaje inne programy świadczeń pracowniczych (uznaniowe nagrody jubileuszowe). Rezerwy na
urlopy wypoczynkowe szacuje się przy uwzględnieniu parametrów: średniego wynagrodzenia
wraz z kosztami ZUS pracodawcy oraz liczby niewykorzystanych dni urlopu.
2.21 POŁĄCZENIE PRZEDSIĘWZIĘĆ
Spółka stosuje przepisy MSSF 3 „Połączenie przedsięwzięć” dla każdej z transakcji połączenia
przedsięwzięć, które nie znajdują się na moment połączenia pod wspólną kontrolą w rozumieniu
przepisów MSSF 3.
W przypadku połączeń pod wspólną kontrolą (nie objętych zakresem MSSF 3) Spółka
wykorzystuje metody wartości księgowych (predecessor accounting), polegającą na konsolidacji
poszczególnych pozycji odpowiednich aktywów, kapitałów własnych i zobowiązań oraz
przychodów i kosztów połączonych przedsięwzięć w ich wartościach księgowych, według stanu
na dzień połączenia, po uprzednim doprowadzeniu ich wartości do jednolitych metod wyceny i
dokonaniu odpowiednich wyłączeń.
Wyłączeniu podlegają w szczególności:
1) w przypadku gdy połączenie przedsięwzięć dotyczy łączenia się spółek, określona część
kapitał własny w tym kapitał podstawowy łączonej spółki oraz udziały posiadane przez spółkę
dokonującą połączenia,
2) wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze
łączących się przedsięwzięć,
3) zyski lub straty operacji gospodarczych dokonanych przed połączeniem między łączącymi
się przedsięwzięciami, zawarte w wartościach podlegających łączeniu aktywów, kapitałów
własnych i zobowiązań.
W przypadku zastosowania tej metody połączenia przedsięwzięć, Spółka koryguje okres
porównawczy tak jakby połączenie miało miejsce na początek najwcześniejszego okresu, za jaki
Spółka prezentuje dane porównawcze.
W 2024 roku nie miało miejsce żadne połączenie z udziałem Spółki.
Strona 24 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA
NOTA NR 1.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
NA DZIEŃ
NA DZIEŃ
31.12.2024
31.12.2023
Budynki i budowla (MSSF 16)
-
50,67
w tym: aktywa z tyt. prawa do użytkowania
-
50,67
Urządzenia techniczne i maszyny
108,22
128,56
Środki transportu
-
-
Pozostałe środki trwałe
2,49
17,70
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:
110,71
196,93
Jako Budynki i budowle zgodnie z MSSF 16 Spółka wykazuje powierzchnie przeznaczone na swoją
działalność w Bydgoszczy, użytkowane na podstawie zawartej długoterminowej umowy najmu. Spółka
zawarła w marcu 2024 roku aneks dotyczący powierzchni z przeznaczeniem na siedzibę Spółki (pierwsza
umowa od kwietnia 2021 roku na trzyletni okres). Nowy aneks został podpisany 28 marca 2024 wyłącznie
na okres jednego roku, w związku z tym Spółka nie naliczyła zdyskontowanej wartość najmu zgodnie z
MSSF 16 od kwietnia 2024 roku.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
OD 01.01.2024
DO 31.12.2024
BUDYNKI I
BUDOWLE
( MSSF 16)
URZĄDZENIA
TECHNICZNE I
MASZYNY
ŚRODKI
TRANSPORTU
POZOSTAŁE
ŚRODKI TRWAŁE
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO NA
POCZĄTEK OKRESU
513,93
1 549,52
0,00
210,26
Nabycia bezpośrednie
-
119,11
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-14,27
-
-
Zmniejszenie z tytułu zakończenia
umowy wieloletniej
-513,93
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO NA
KONIEC OKRESU
-
1 654,36
0,00
210,26
WARTOŚĆ UMORZENIA NA
POCZĄTEK OKRESU
-463,26
-1 420,96
0,00
-192,56
Zwiększenie amortyzacji za okres
-50,67
-139,45
-
-15,21
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
14,27
-
-
Strona 25 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
Zmniejszenie z tytułu zakończenia
umowy wieloletniej
513,93
-
-
-
WARTOŚĆ UMORZENIA NA KONIEC
OKRESU
-
-1 546,14
0,00
-207,77
WARTOŚĆ BILANSOWA NETTO NA
POCZĄTEK OKRESU
50,67
128,56
-
17,70
WARTOŚĆ BILANSOWA NETTO NA
KONIEC OKRESU
-
108,22
-
2,49
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
OD 01.01.2023
DO 31.12.2023
BUDYNKI I
BUDOWLE
(MSSF 16)
URZĄDZENIA
TECHNICZNE I
MASZYNY
ŚRODKI
TRANSPORTU
POZOSTAŁE
ŚRODKI TRWAŁE
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO
NA POCZĄTEK OKRESU
513,93
1 662,32
0,00
214,32
Nabycia bezpośrednie
-
33,54
-
3,29
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-294,07
-
-1,51
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO
NA KONIEC OKRESU
513,93
1 549,52
0,00
210,26
WARTOŚĆ UMORZENIA NA
POCZĄTEK OKRESU
-289,54
-1 621,45
0,00
-151,87
Zwiększenie amortyzacji za okres
-173,72
-83,86
-
-42,20
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
284,35
-
1,51
WARTOŚĆ UMORZENIA NA
KONIEC OKRESU
-463,26
-1 420,96
0,00
-192,56
WARTOŚĆ BILANSOWA NETTO
NA POCZĄTEK OKRESU
224,39
188,60
-
56,61
WARTOŚĆ BILANSOWA NETTO
NA KONIEC OKRESU
50,67
128,56
-
17,70
NOTA NR 2.
AKTYWA NIEMATERIALNE
AKTYWA NIEMATERIALNE
NA DZIEŃ
31.12.2024
NA DZIEŃ
31.12.2023
Koszty prac rozwojowych
3 640,89
6 218,02
Pozostałe wartości niematerialne
-
-
Wartości niematerialne w realizacji
8 300,68
4 026,85
WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM:
11 941,57
10 244,87
Strona 26 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
AKTYWA NIEMATERIALNE W
OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM OD
01.01.2024 DO 31.12.2024
KOSZTY PRAC
ROZWOJOWYCH
POZOSTAŁE WARTOŚCI
NIEMATERIALNE
WARTOŚCI
NIEMATERIALNE
W REALIZACJI
Wartość bilansowa brutto na początek
okresu
39 346,42
4 911,52
4 026,85
Nabycie / wytworzenie
-
-
4 290,99
Zmniejszenie z tytułu korekty
-
-
-3,74
Zmniejszenie z tytułu odpisu
-146,40
-
-13,42
Wartość bilansowa brutto na koniec
okresu
39 200,02
4 911,52
8 300,68
Wartość umorzenia na początek
okresu
-33 128,40
-4 911,52
-
Korekta dot. wcześniejszych okresów
-
-
-
Zwiększenie amortyzacji za okres
-2 430,73
-
-
Wartość umorzenia brutto na koniec
okresu
-35 559,13
-4 902,77
-
WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK
OKRESU
6 218,02
-
4 026,85
WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC
OKRESU
3 640,89
-
8 300,68
AKTYWA NIEMATERIALNE W
OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM OD
01.01.2023 DO 31.12.2023
KOSZTY PRAC
ROZWOJOWYCH
POZOSTAŁE
WARTOŚCI
NIEMATERIALNE
WARTOŚCI
NIEMATERIALNE W
REALIZACJI
Wartość bilansowa brutto na początek
okresu
41 806,30
4 911,52
374,73
Nabycie / wytworzenie
-
-
3 909,30
Oddanie do użytkowania
250,75
-
-250,75
Odpis aktualizujący
-2 710,63
-
-6,43
Wartość bilansowa brutto na koniec
okresu
39 346,42
4 911,52
4 026,85
Wartość umorzenia na początek okresu
-30 030,71
-4 911,52
0,00
Zwiększenie amortyzacji za okres
-3 097,69
-
-
Wartość umorzenia brutto na koniec
okresu
-33 128,40
-4 911,52
0,00
WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK
OKRESU
11 775,59
-
374,73
WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC
OKRESU
6 218,02
-
4 026,85
Strona 27 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
Aktywa niematerialne w realizacji obejmują prace rozwojowe w toku realizacji, jakimi są nakłady na
programy komputerowe (gry), które są w trakcie produkcji i spełniają warunki kapitalizacji (aktywowania)
określone w MSR 38 pkt 57.
Największą pozycją w realizowanych w 2024 roku pracach rozwojowych jest gra na urządzenia mobilne o
tytule Real Boxing 3.
Suma nakładów na prace rozwojowe, ujętych jako koszt w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w ciągu
poszczególnych okresów historycznych danych finansowych jest równa prezentowanej w powyższych
tabelach kwocie amortyzacji prac rozwojowych.
W 2024 roku, jak również w roku 2023 nie wystąpiły koszty prac badawczych które byłyby uwzględnione w
wartości aktywów niematerialnych.
Skutki przeprowadzonych testy na utratę wartości zostały opisane w Nocie Nr 3
NOTA NR 3.
TESTY NA UTRATĘ WARTOŚCI AKTYWÓW
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Zarząd przeprowadził testy na utratę wartości nakładów na gry oraz prac
rozwojowych nie oddanych jeszcze do użytkowania, które zostały przeprowadzone przy założeniu:
- od 1 do 6 letniego okresu prognoz przychodów,
- WACC średni ważony koszt kapitału w wysokości 14,3%
Do oceny potencjału komercyjnego gier testowanych na utratę wartości na 31 grudnia 2024 r.
wykorzystane zostały kalkulacje przyszłych przychodów gier oparte na uśrednionych danych historycznych
sprzedaży jak również dla wybranych gier oparto na prognozie wynikającej z modeli analitycznych.
Uwzględniają one najbardziej dostępne dane z pierwszych miesięcy 2025 roku oraz przychody historyczne.
Dla projektów technologicznych spodziewane korzyści finansowe określone zostały analogicznie do
wniosków o dofinansowanie składanych w ramach programów dotacyjnych. W projekcie technologicznym,
który Spółka ma plan komercjalizować jako nową linię biznesową, przychody i koszty zostały
zaprognozowane w oparciu o uzyskane przychody w tytułach w których są wykorzystywane.
Istniejące w aktywach bilansu na dzień 31 grudnia 2024 r. wartości niematerialne, zdaniem Zarządu cztery
tytuły nie przyniosą w przyszłości spodziewanych korzyści ekonomicznych w postaci przepływów
pieniężnych, których wartość przekroczyłaby księgową wartość netto.
W związku z powyższym Zarząd Spółki podjął decyzję o urealnieniu wartości i dokonaniu odpisów.
Odpis wykonany na dzień 31 grudnia 2024:
LP.
RODZAJ AKTYWA
ILOŚĆ
SZT
WARTOŚĆ
BILANSOWA
NA 31
GRUDNIA
2024 PRZED
ODPISEM
ODPIS %
WARTOŚCI
BILANSOWEJ
ODPIS
AKTUALIZUJĄCY Z
TYTUŁU UTRATY
WARTOŚCI W TYS.
PLN
WARTOŚĆ
ODZYSKIWALNA NA
31 GRUDNIA 2024 W
TYS. PLN
I
ZAKOŃCZONE PROJEKTY
A
Segment mid core
4 tytuły
183,46
28%-92%
146,40
37,06
OGÓŁEM ODPIS
146,40
Największy udział w wartości odpisu, miał tytuł Eroblast Angels w wysokości 48,10 tys. PLN.
Strona 28 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
Odpisy wykonane na dzień 31 grudnia 2023:
LP.
RODZAJ
AKTYWA
ILOŚĆ
SZT
WARTOŚĆ
BILANSOWA NA
31 GRUDNIA 2023
PRZED ODPISEM
ODPIS %
WARTOŚCI
BILANS.
ODPIS AKTUALIZUJĄCY
Z TYTUŁU UTRATY
WARTOŚCI W TYS. PLN
WARTOŚĆ ODZYSKIWALNA
NA 31 GRUDNIA 2021
W TYS. PLN
I
ZAKOŃCZONE PROJEKTY
A
Segment mid
core
2 tytuły
245,31
46-54%
117,40
127,91
B
Technologie
1 tytuł
2 593,23
100%
2 593,23
0,00
II
PROJEKTY W TOKU
A
Segment mid
core
1 tytuł
6,43
100%
6,43
0,00
OGÓŁEM ODPISY
2 717,06
Największy udział w wartości odpisu w 2023 roku, miała technologia PHYGAME 2 593,23 PLN.
Przeprowadzone testy wykazały, że nie prezentuje ona potencjału komercyjnego w zakresie możliwości
utworzenia nowej gry.
Odpisy mają charakter jednorazowy oraz niepieniężny. Nie mają wpływu na stan środków pieniężnych,
płynność finansową Spółki lub możliwość realizacji celów strategicznych.
NOTA NR 4
SPRZEDAŻ AKTYWÓW TRWAŁYCH
Na dzień 31 grudnia 2024 nie wystąpiły aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży.
Dnia 1 września 2022 r. Spółka zawarła umowę sprzedaży technologii Bid Logic zakwalifikowanej wcześniej
jako aktywo przeznaczone do sprzedaży. Na transakcji sprzedaży Spółka osiągnęła wynik 4 197,35 tys. PLN.
Zgodnie z zawartą umową zapłata realizowana była w trzech transzach. Ostatnia transza została wykonana
w styczniu 2024 roku, z ostatecznego rozliczenia na rachunek bankowy Spółki wpłynęła kwota 255 tys.
PLN.
NOTA NR 5
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
31.12.2024
31.12.2023
NALEŻNOŚCI
WARTOŚĆ
ODPISY
AKTUALIZ.
WARTOŚĆ
BILANSOWA
WARTOŚĆ
ODPISY
AKTUALIZ.
WARTOŚĆ
BILANSOWA
Należności z tytułu
dostaw i usług
1 894,39
32,55
1 861,84
2 298,15
4,51
2 293,64
Należności z tytułu
pozostałych podatków,
przedpłat, zaliczek
215,44
215,44
194,74
194,74
Kaucje
63,65
63,65
63,65
63,65
Razem należności:
2 173,48
32,55
2 140,93
2 556,54
4,51
2 552,03
Strona 29 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
Spółka prowadzi sprzedaż za pośrednictwem wyspecjalizowanych kanałów dystrybucji.
Wartość należności podlega okresowej aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu prawdopodobieństwa ich
zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Za należności nieściągalne uznaje się należności
przeterminowane powyżej jednego roku i gdy dłużnik zawiesił działalność, ogłosił bankructwo lub został
postawiony w stan likwidacji. Odpisy aktualizujące tworzy się także na należności skierowane na drogę
sądową.
Należności długoterminowe wynikają z kaucji związanej z zawartą umową najmu powierzchni biurowej -
siedziby Spółki.
Oczekiwane straty kredytowe zostały opisane w Nocie Nr 24
31.12.2024
31.12.2023
NALEŻNOŚCI
WG TERMINÓW
PŁATNOŚCI
DO 12 M-CY
OD DNIA
BILANSOWEG
O
POWYŻEJ 12 M-CY
OD DNIA
BILANSOWEGO
DO 12 M-CY OD
DNIA
BILANSOWEGO
POWYŻEJ 12 M-CY OD
DNIA BILANSOWEGO
Należności z tytułu
dostaw i usług
1 861,84
-
2 293,64
-
Należności z tytułu
podatku VAT i innych
publicznoprawnych
215,44
-
170,13
-
Należności z tyt.
przedpłat, zaliczek,
kaucji
63,65
63,65
24,61
63,65
RAZEM:
2 173,48
63,65
2 488,38
63,65
NOTA NR 6.
ŚRODKI PIENIĘŻNE
ŚRODKI PIENIĘŻNE
NA DZIEŃ
31.12.2024
NA DZIEŃ
31.12.2023
Środki pieniężne w kasie
-
-
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
376,29
682,10
RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE:
376,29
682,10
Na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka nie posiadała środków pieniężnych o ograniczonej możliwości
dysponowania.
Dnia 21 lutego 2024 roku Spółka zawarła umowę o kredyt w rachunku bieżącym. Wysokość kredytu wynosi
4,00 mln PLN i może być on wykorzystywany od zawarcia umowy przez 3 kolejne lata do 25 lutego 2027
roku.
Spółka nie posiadała na dzień 31 grudnia 2024 r. zaciągniętego kredytu w rachunku bieżącym. Na dzień 31
grudnia 2023 zaciągnięty kredyt elastyczny wynosił 2 650,00 tys. PLN.
Strona 30 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
NOTA NR 7.
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE AKTYWNE
STAN NA DZIEŃ
STAN NA DZIEŃ
31.12.2024
31.12.2023
Opłaty roczne (domeny, licencje, ubezpieczenia, prenumeraty)
61,18
72,07
Inne rozliczenia międzyokresowe (należne a niezafakturowane
przychody)
-
-
RAZEM ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
61,18
72,07
NOTA NR 8.
KAPITAŁ PODSTAWOWY
KAPITAŁ PODSTAWOWY
NA DZIEŃ
31.12.2024
NA DZIEŃ
31.12.2023
LICZBA AKCJI
32 285 770
32 285 770
Kapitał zakładowy wynosi 3.228,57 tys. PLN co stanowi 32 285 770 akcji o wartości nominalnej 0,10 PLN.
Dnia 20 września 2024 Spółka zawarła umowę inwestycyjną z Gemini Grupė UAB z siedzibą w Wilnie,
Republika Litewska, w ramach której wyemitowała 23 250 000 akcji serii I, po cenie emisyjnej 0,225 PLN za
sztukę, w zamian za wkład pieniężny od Inwestora o łącznej wartości 5 231, 25 tys. PLN.
W roku 2024 kapitał podstawowy Spółki nie został podwyższony w księgach finansowych Spółki z powodu
braku rejestracji podwyższenia kapitału w Krajowym Rejestrze Sądowym do 31 grudnia 2024. Wpłata
wykazana została w kapitale zapasowym.
Sąd Rejonowy w Bydgoszczy postanowił o wpisie zmiany wysokości kapitału zakładowego Spółki do kwoty
5 553,58 tys PLN dnia 16 stycznia 2025.
NOTA NR 9.
POZOSTAŁE KAPITAŁY
KAPITAŁ ZAPASOWY
NA DZIEŃ
31.12.2024
NA DZIEŃ
31.12.2023
Kapitał zapasowy na początek okresu
4 096,85
3 406,38
Zmiana z tyt. podziału wyniku za rok poprzedni
- 2 521,19
690,47
Wpłata na podwyższenia kapitału podstawowego.
5 231,25
-
KAPITAŁ ZAPASOWY NA KONIEC OKRESU
6 806,91
4 096,85
Podwyższenie kapitał zakładowego zostało zarejestrowane przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy dnia 16
stycznia 2025.
Kapitał podwyższono do kwoty 5 553 577 PLN (o kwotę 2 325 000 PLN). Pozostała kwota wynikająca
zróżnicy między ceną emisyją a ceną nominalna za akcję wyniosła 2 906 250 PLN.
Zapłata 5 231,25 tys. PLN na poczet nabycia akcji nowej emisji serii I została dokonana dnia 23 września
2024.
Strona 31 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
NOTA NR 10.
AKCJE WŁASNE
Na dzień 31 grudnia 2024 Spółka nie posiadała akcji własnych, na dzień 31 grudnia 2023 roku również nie.
31.12.2024
31.12.2023
Liczba posiadanych akcji w sztukach
-
-
Wartość posiadanych akcji w tys. zł
-
-
NOTA NR 11.
ZOBOWIĄZANIA NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień 31 grudnia 2024 roku stanowią rezerwy z tytułu
niewykorzystanych urlopów oraz rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych. Stan rezerwy na niewykorzystane
urlopy zwiększył się w 2024 roku o 35,20 tys. PLN. Spółka rozpoczęła naliczanie rezerwy na odprawy
emerytalne od 2024 roku po raz pierwszy. Wcześniej uznawała jej wartość za nieistotną.
Na świadczenia pracownicze Spółka nie tworzy innych rezerw.
NOTA NR 12.
DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
Na dzień 31 grudnia 2024 Spółka nie posiada zadłużenia z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych.
Dnia 5 maja 2017 roku Spółka wyemitowała 10 500 sztuk obligacji trzyletnich na okaziciela o wartości
nominalnej 1.000 PLN każda, które nie zostały wykupione w dniu ich zapadalności tzn. 5 maja 2020 r.
Dnia 26 września 2023 r. wyemitowane obligacje serii A zostały wykupione poprzez spłatę wszystkich rat
układowych. W Nocie Nr 14 znajdują się pozostałe informacje dotyczące trwania i zakończenia
przyspieszonego postępowania układowego.
NOTA NR 13.
REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
WYSZCZEGÓLNIENIE
WARTOŚĆ NA DZIEŃ
31.12.2024
WARTOŚĆ NA DZIEŃ
31.12.2023
STAN ZOBOWIĄZAŃ NA 01.01 POZOSTAŁE REZERWY
1 152,04
1 339,97
Zobowiązania utworzone (w tym: rezerwy na urlopy)
99,82
152,31
Rezerwy wykorzystane
-245,00
-323,84
Strona 32 z 52
31.12.2024
31.12.2023
Stan rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów
140,40
105,20
Stan rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych
44,00
-
Stan rezerw pracowniczych ogółem:
188,40
105,20
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
Zobowiązania rozwiązane
-
-16,40
STAN ZOBOWIĄZAŃ NA 31.12
w tym:
1 006,86
1 152,04
- zobowiązania krótkoterminowe
1 006,86
1 152,04
- zobowiązania długoterminowe
0,00
0,00
NOTA NR 14.
PRZYSPIESZONE POSTĘPOWANIE UKŁADOWE
Postanowienie Sądu Rejonowego w Bydgoszczy, z dnia 4 stycznia 2024 formalnie stwierdziło, że układ
zatwierdzony postanowieniem Sądu Rejonowego w Bydgoszczy z dnia 5 listopada 2020 r. w sprawie o sygn.
akt XV GRp 3/20, w przyspieszonym postępowaniu układowym dotyczącym Emitenta został wykonany w
całości.
Układ dotyczył wyłącznie wierzycieli posiadających obligacje serii A o łącznej wartości nominalnej 10
500,00 tys. PLN.
Zgodnie ze wskazanym wyżej postanowieniem, zobowiązanie z tytułu emisji obligacji w wysokości 10.500,00
tys. PLN zostało spłacane w całości przez Spółkę w dwunastu kwartalnych ratach. Ostatnia rata została
spłacona dnia 26 sierpnia 2023 roku tzn. przed wymaganym terminem.
DOKONANE SPŁATY RAT W TYS. PLN
ROK SPŁATY
KWOTA SPŁATY
Rata nr 1 do 5 (5 szt. rat)
Rok 2021
4 462,50
Raty nr 6 do 9 (4 szt. rat )
Rok 2022
3 570,00
Rata nr 10 do 12 (3 szt. rat)
Rok 2023
2 467,50
SPŁATA KAPITAŁU OBLIGACJI SERII A
10 500,00
NOTA NR 15.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Zadłużenie z tytułu kredytów i pożyczek zostało opisane w Nocie Nr 16.
Zobowiązania z tytułu leasingu zostały opisane w Nocie Nr 17.
Przychody przyszłych okresów składają się głównie z dotacji otrzymanych w związku z wytworzeniem
narzędzi informatycznych. Na dzień 31 grudnia 2024 jako zobowiązanie pozostała kwota 1 582,99 tys. PLN
z tego jako zobowiązanie długoterminowe wykazano 1 023,03 tys. PLN i zobowiązanie krótkoterminowe
559,96 tys. PLN . Odpowiednio w 2023 roku 2 284,01 tys. PLN z tego 1 582,99 tys. wykazano jako
zobowiązania długoterminowe oraz 701,01 tys. PLN jako zobowiązanie krótkoterminowe. Rozliczenie
dotacji następuje od dnia oddania danej wartości niematerialnej (technologii) do użytkowania, zgodnie z
przyjętym okresem użytkowania i amortyzacji narzędzi informatycznych który wynosi 60-84 miesięcy.
Strona 33 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
STAN NA DZIEŃ
31.12.2024
STAN NA DZIEŃ
31.12.2023
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Dłużne papiery wartościowe
-
-
Kredyty i pożyczki
-
2 650,00
Zobowiązania z tytułu leasingu
59,12
50,67
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 187,43
2 313,80
ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
-
-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
55,91
48,13
Pozostałe rezerwy oraz pozostałe zobowiązania
3 341,31
4 040,44
RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE:
4 473,93
7 471,92
RAZEM ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE:
1 169,84
1 631,12
Zgodnie z MSSF 7.B35 Spółka przeanalizowała terminy wymagalności zobowiązań
TERMINY WYMAGALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ
WARTOŚĆ NA DZIEŃ
31.12.2024
WARTOŚĆ NA
DZIEŃ 31.12.2023
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
4 473,93
7 471,92
Do jednego miesiąca
1 152,68
2 909,84
Od jednego do trzech miesięcy
1 370,691
656,81
Od trzech miesięcy do sześciu miesięcy
131,75
2 825,25
Od sześciu miesięcy do jednego roku
1 818,81
1 080,02
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
1 169,84
1 631,12
Od jednego roku do trzech lat
1 125,84
1 122,86
Od trzech lat do pięciu lat
-
508,26
Powyżej pięciu lat
44,00
-
Strona 34 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
NOTA NR 16.
KREDYTY I POŻYCZKI
KREDYTY
31.12.2024
31.12.2023
O okresie spłaty powyżej 12 miesięcy
-
-
O okresie spłaty do 12 miesięcy
-
2 650,00
RAZEM
-
2 650,00
Dnia 21 lutego 2024 roku Spółka zawarła umowę o kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 4,0 mln PLN.
Jednocześnie został spłacony elastyczny kredyt odnawialny z dnia 22 kwietnia 2021 roku.
Wysokość kredytu wynosi 4,0 mln PLN i może być wykorzystywany od dnia zawarcia umowy do 25 lutego
2027 roku.
Zgodnie z zawartą umową o kredyt Spółka zobowiązała się do utrzymywania określonych wskaźników na
sugerowanym przez bank poziomie (kowenanty).
KOWENANTY
Wymaganie
umowne
Wykonanie na dzień
31.12.2024
1. Średnie wpływy miesięczne
za 10 miesięcy od 1 marca 2024 do 31 grudnia 2024
powyżej 2 mln PLN
-
1 546,55
2. Wskaźnik zadłużenia
Zadłużenie ogółem do aktywów ogółem
Zadłużenie ogółem
Aktywa ogółem
poniżej 70%
-
-
38%
5 643,77
14 771,14
Spółka przeprowadziła analizę dotyczącą spełnienia kowenantów na dzień 31 grudnia 2024. Ustalone
zostało, że wskaźnik nr 1 w zakresie średniego poziomu miesięcznych wpływów na rachunki bankowe Spółki
na poziomie 2 mln PLN nie został spełniony. Spółka przedstawiła bankowi odpowiednie dane uzasadniające
przyjęcie, że kondycja Spółki pozwala na kontynuację umowy kredytowej bez zmian ustaleń. Na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania bank nie przedstawił swojego stanowiska, Spółka nie otrzymała
sygnałów sugerujących chęć zmiany warunków lub wypowiedzenia umowy kredytowej.
NOTA NR 17.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
Spółka nabyła w 2024 roku w leasingu drobny sprzęt komputerowy i telefony mobilne.
Zgodnie z MSSF 16 zdyskontowane zobowiązania z tytułu długoterminowego najmu siedziby Spółki
wykazywane są jako zobowiązanie z tytułu leasingu. Trzyletni okres najmu zakończył się w kwietniu 2024
roku. Dnia 28 marca 2024 Spółka podpisała umowę najmu tylko na okres roczny.
Strona 35 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
31.12.2024
31.12.2023
Nie dłużej niż 1 rok
12,23
50,67
Dłużej niż 1 rok i do 3 lat
46,89
-
Powyżej 3 lat
-
-
RAZEM
59,12
50,67
NOTA NR 18.
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
31.12.2024
31.12.2023
Dotacje w okresie długoterminowym
1 023,04
1 583,00
Dotacje w okresie krótkoterminowym
559,96
701,01
RAZEM
1 627,00
2 284,01
W roku 2024 r. Spółka nie otrzymała wpłat z tytułu dofinansowania lub dotacji, realizowane projekty
zakończyły się w 2020 roku. Sposób rozliczania dotacji został przedstawiony w Nocie nr 15
NOTA NR 19.
DOTACJE
Dnia 6 lutego 2023 roku Spółka podpisała umowę z NCBiR o dofinansowanie pt. „Prototyp platformy do
automatyzacji generowania, rozgrywania i wyznaczania stopnia trudności poziomów blast, oparty o Al. I
Machine Learning”, której realizacja rozpoczęła się w grudniu 2022 r. Refundacja miała rozpocząć się w 2023
roku. Całkowity koszt realizacji projektu miał wynieść 6 437,60 tys. PLN a dofinansowanie 3 892,56 tys. PLN.
Zarząd postanowił o dochodzeniu należnych środków i naprawienia szkody wynikłej z wycofania
dofinansowania jak również o zmierzaniu do podważenia pozbawionych podstaw i wadliwych proceduralnie
decyzji będących podstawą cofnięcia dotacji.
Wobec braku jakiejkolwiek reakcji na podejmowane przez Spółkę próby ugodowe i mediacyjne, dnia 21
grudnia 2023 r. został złożony w Sądzie Okręgowym w Bydgoszczy pozew przeciwko NCBiR, w którym
Spółka żąda uznania za bezskuteczne dokonanego przez NCBiR wypowiedzenia umowy i wnosi jednocześnie
o zasądzenie na jej rzecz części odszkodowania za koszty poniesione w związku z naruszeniem umowy przez
NCBiR. W odpowiedzi na pozew NCBiR podtrzymuje dotychczasowe stanowisko.
Dnia 5 listopada 2024 Spółka uzyskała informację, że Prokuratura Regionalna w Warszawie prowadzi
postępowanie dotyczące przekroczenia uprawnień przez funkcjonariuszy publicznych w Ministerstwie
Funduszy i Polityki Regionalnej polegającego na dokonaniu ponownej oceny wniosków o dofinansowanie i
rozwiązanie umów o dofinansowanie na szkodę interesu beneficjentów. Spółka ma w ww. postępowaniu
status pokrzywdzonej.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie otrzymała żadnej aktualizacji stanowiska
NCBiR.
Strona 36 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
NOTA NR 20.
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Spółka uznaje jako zobowiązania warunkowe otrzymane dotacje których trwałość nie została jeszcze
zakończona. W przypadku gdyby nie spełniły się wszystkie warunki wynikające z przyznanych dotacji,
mogłaby wystąpić konieczność zwrotu otrzymanych środków. Zdaniem Zarządu Spółki spełnienie
warunków utrzymania trwałości projektów w otrzymanych dotacjach nie jest zagrożone.
WYKAZANE W POZOSTAŁYCH ZOBOW. SPÓŁKI ZOBOWIĄZANIA
WARUNKOWE
NA DZIEŃ
31.12.2024
NA DZIEŃ
31.12.2023
Nieaktywowane w przychodach kwoty otrzymanych z dotacji
Wykazane w pozostałych zobowiązaniach długoterminowych
1 023,04
1 582,99
Wykazane w pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych
559,96
701,02
RAZEM:
1 627,00
2 284,01
Drugi rodzaj zobowiązań warunkowych wykazywany w przeszłości wynikający z zabezpieczeń obligacji serii
A wygasł wraz ze spłatą wszystkich rat układowych (całkowity wykup obligacji).
NOTA NR 21
INSTRUMENTY FINANSOWE
Stan aktywów finansowych i zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na dzień 31 grudnia
2023 r.
NA DZIEŃ
31.12.2024
NA DZIEŃ
31.12.2023
AKTYWA FINANSOWE
2 517,22
3 234,13
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
(należności)
2 140,93
2 552,03
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
-
-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe
całkowite dochody
-
-
Środki pieniężne
376,29
682,10
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
2 246,55
5 014,40
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
2 187,43
4 963,80
Zobowiązania z tytułu leasingu
59,12
50,67
Należności handlowe - klasyfikowane są jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
(Nota Nr 5)
Udzielone pożyczki - klasyfikowane są jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Strona 37 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
Pozostałe zobowiązania finansowe składają się z kredytów, pożyczek, zobowiązań z tytułu leasingu
finansowego oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, obligacji oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług są wyceniane
w zamortyzowanym koszcie.
Zobowiązania z tytułu leasingu nie wchodzą w zakres MSSF9 (Nota Nr 17)
NOTA NR 22
RYZYKO FINANSOWE I CELE ZARZĄDZANIA RYZYKIEM
Ryzyko finansowe jest w sposób naturalny wpisane w działalność operacyjną Spółki. Ze względu na to, że
istnieje silna zależność między ponoszonym ryzykiem a poziomem możliwego do osiągnięcia dochodu lub
zwiększenia wartości ekonomicznej firmy, intencją zarządzania ryzykiem finansowym przez Vivid Games
S.A. nie jest całkowita eliminacja zagrożeń wynikających ze zmian czynników ryzyka, ale ich ograniczenie do
bezpiecznych poziomów.
Spółka zakończyła rok 2024 ze stratą netto 908,12 tys. PLN, w analogicznym okresie 2023 roku osiągnięto
również stratę która wyniosła 2 521,19 tys. PLN
Spółka stara się unikać niepotrzebnego ryzyka finansowego, definiowanego jako zmienność przepływów
pieniężnych i ograniczać je poprzez właściwie zarządzanie. Głównym zadaniem w procesie zarządzania
ryzykiem płynności, rozumianym jako prawdopodobieństwo utraty możliwości terminowego wywiązywania
się ze zobowiązań finansowych, jest bieżąca kontrola i planowanie poziomu płynności.
W celu ograniczenia powyższych zagrożeń Spółka:
- analizuje i zarządza pozycją płynności krótko-, średnio-, i długoterminową,
- prognozuje spodziewane i potencjalne wpływy i wydatki, analizuje wpływ warunków rynkowych na pozycję
płynności.
Narażanie się na dodatkowe rodzaje ryzyka nie związane z zaakceptowaną działalnością biznesową lub
przekroczenie dopuszczalnego poziomu ryzyka uważa się za niewłaściwe. Odpowiednia polityka, struktura
organizacyjna i bieżąca kontrola wspierają działania związane z zarządzaniem ryzykiem finansowym.
NOTA NR 23
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Spółka jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ kredyt w rachunku bieżącym (stawka WIBOR
ON+2,3 p.%) jest oprocentowany według zmiennej stopy %.
Status ryzyka stóp procentowych jest zmienny. W 2024 roku stawki uległy zwiększeniu.
STAWKI WIBOR na dzień:
31.12.2024
31.12.2023
WIBOR ON
5,25%
3,64%
Spółka wykupiła w sierpniu 2023 roku obligacje w związku z tym ryzyko wynikające z wyemitowanych
obligacji wygasło.
Umowa o kredyt w rachunku bieżącym przewiduje możliwość zaciągnięcia kredytu do wysokości 4,00 mln
PLN. Odsetki płacone są na bieżąco na koniec każdego miesiąca, nie powstaje więc ryzyko skumulowania
niespłaconych odsetek. Spółka na bieżąco monitoruje stawkę WIBOR ON oraz należne odsetki wynikające
ze stanu zaciągniętych kwot.
Strona 38 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
RYZYKO WZROSTU STOPY PROCENTOWEJ
30 dni
Teoretyczne miesięczne odsetki (30 dni) od uruchomionej linii kredytowej w maksymalnej wysokości 4,0 mln PLN
WIBOR ON z 31.12.2024 wynosił 5,25% ogółem 7,55%
25,17
Odsetki wg stawki powiększonej o 5 p.p. ogółem 12,55%
41,83
RÓŻNICA
16,66
Przy założeniu zaciągnięcia całej linii kredytowej, różnica wynikające ze wzrostu stawki odsetek o 5 p.p. - za
jeden miesiąc wynosiłaby 16,66 tys. PLN.
Spółka nie widzi zagrożenia w zmienności stóp procentowych w krótkim okresie, w związku z czym nie
stosuje instrumentów zabezpieczających zmienność stóp procentowych.
Na dzień 31 grudnia 2024 Spółka nie posiada zadłużenia w postaci kredytu w rachunku bieżącym. Na dzień
31 grudnia 2023 stan zaciągnięcia kredytu elastycznego wynosił 2,7 mln PLN.
NOTA NR 24.
RYZYKO KREDYTOWE
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego
Spółka poniesie straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami
o sprawdzonej wiarygodności kredytowej, w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako
narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Przy ocenie
wiarygodności kredytowej Spółka korzysta z informacji dostępnych publicznie oraz z własnych danych
wynikających z dokonanych już transakcji z danym kontrahentem. Narażenie Spółki na ryzyko wiarygodności
kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane. W przypadku wystąpienia należności
przeterminowanych następuje ograniczenie bądź wstrzymanie sprzedaży zgodnie z obowiązującymi
procedurami i indywidualnie rozpatrywana jest procedura uruchomienia windykacji należności.
Na dzień bilansowy Spółka należności uznane za trudno ściągalne objęła odpisem aktualizującym.
W związku z tym, że Spółka dokonuje sprzedaży wielu kontrahentom krajowym jak i zagranicznym, nie
występuje istotna koncentracja ryzyka kredytowego, która zagrażałaby zachowaniu przez nią płynności
finansowej.
NA DZIEŃ
31.12.2024
NA DZIEŃ
31.12.2023
GRUPY KONTRAHENTÓW - NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Światowe i krajowe podmioty głównie z branży IT
1 861,84
2 290,54
Nowi klienci
-
3,10
STAN NA KONIEC OKRESU
1 861,84
2 293,64
Spółka zgodnie z MSSF9 ujmuje odpis na oczekiwane dożywotnie straty kredytowe. Spółka stosuje model
uproszczony do kalkulacji odpisów z tytułu utarty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług (bez
względu na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa dla należności od odbiorców jest
kalkulowana na najbliższy dzień kończący okres sprawozdawczy po momencie ujęcia należności w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres
sprawozdawczy. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla należności z tytułu dostaw i
Strona 39 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
usług, pozostałych należności i aktywów z tyt. umów Spółka wykorzystuje macierz rezerw zbudowaną o
historyczne poziomy spłacalności należności od odbiorców, które poddawane są okresowemu dopasowaniu
w celu jej aktualizacji. Odpis na oczekiwane straty kredytowe wycenia się w kwocie równej oczekiwanym
stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Spółka przyjęła założenie, że ryzyko należności
charakteryzowane jest przez liczbę dni opóźnienia. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług od
podmiotów postawionych w stan upadłości lub likwidacji lub których prawdopodobieństwo postawienia w
stan upadłości lub likwidacji na podstawie posiadanych informacji i dokumentów jest bardzo wysokie,
tworzony jest odpis w wysokości 100% należności lub, w przypadku gdy należność jest zabezpieczona, do
wysokości kwoty niezabezpieczonej, niezależnie od okresu przeterminowania, uznając jednocześnie że
prawdopodobieństwo niewypłacalności takich podmiotów jest równe 100%. Odpis w wysokości 100%
należności lub do wysokości kwoty niezabezpieczonej tworzony jest również w odniesieniu do należności
objętych sporem prawnym biorąc pod uwagę zasadność roszczenia będącego podstawą danej należności
oraz inne informacje charakterze jakościowym wskazującym na niemożność pełnego zaspokojenia
wszystkich roszczeń ze strony kontrahenta. Dodatkowo w przypadku należności przeterminowanych
powyżej 360 dni tworzony jest odpis aktualizujący w wysokości 100% należności. We wszystkich wyżej
wskazanych przypadkach, szacujemy, że prawdopodobieństwo niewypłacalności jest równe 100%.
Oczekiwana strata kredytowa i odpis aktualizujący wartość pozostałych aktywów finansowych (w tym
pożyczek).
W przypadku pozostałych instrumentów finansowych Spółka określa 12 miesięczny odpis na oczekiwane
straty kredytowe, jeżeli ryzyko kredytowe jest niskie lub znacząco nie wzrosło od daty ujęcia danego
składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w kwocie równej oczekiwanym
stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem
aktywów finansowych wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia.
Zgodnie z MSSF 9 Spółka skalkulowała oczekiwane straty kredytowe. Otrzymany wynik na poziomie 5,03
tys. PLN uznano za nieistotny. W 2023 było to 13,7 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2024 roku wszystkie
posiadane środki pieniężne w wysokości 376,29 tys. zł i ulokowane były w jednym banku o ratingu
długoterminowej oceny agencji Fich Ratings oceną BBB- z perspektywą stabilną pozytywną.
NA DZIEŃ
31.12.2024
NA DZIEŃ
31.12.2023
Należności handlowe, w tym:
1 894,39
2 306,56
- bieżące
1 861,84
2 293,64
- przeterminowane powyżej 1 roku (utworzony odpis)
32,55
12,92
Pożyczki udzielone
-
-
Środki pieniężne (depozyty) w bankach
376,29
682,10
RAZEM POŻYCZKI I NALEŻNOŚCI, RAZEM (BRUTTO)
2 270,68
2 988,66
- odpisy aktualizujące wartość należności handlowych
32,55
12,92
RAZEM POŻYCZKI I NALEŻNOŚCI, RAZEM (NETTO)
2 238,13
2 975,74
Strona 40 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
ZMIANA STANU ODPISU AKTUALIZUJĄCEGO NA UTRATĘ
WARTOŚCI NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH
OD 01.01.2024
DO 31.12.2024
OD 01.01.2023
DO 31.12.2023
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
12,92
9,01
Wykonanie/wykorzystanie odpisu
19,63
3,91
Odwrócenie odpisu
-
-
STAN NA KONIEC OKRESU
32,55
12,92
NOTA NR 25.
RYZYKO PŁYNNOŚCI
Spółka monitoruje realizację planów rocznych, w tym bieżącej sytuacji finansowej oraz płynności.
W maju 2017 roku Spółka wyemitowała 10500 sztuk obligacji trzyletnich o wartości 10500 tys. zł (Nota Nr
8). Spółka wykupiła dnia 24 sierpnia 2023 roku w/w obligacje w związku z tym ryzyko wynikające z
wyemitowanych obligacji wygasło.Dnia 4 stycznia 2024 roku Sąd Rejonowy w Bydgoszczy stwierdził
wykonanie w całości przyspieszonego postępowania układowego. Wydanie niniejszego postanowienia
ostatecznie zakończyło postępowanie restrukturyzacyjne w Spółce.
Na dzień 31 grudnia 2024 Spółka nie wykorzystywała kredytu w rachunku bieżącym. Na dzień 31 grudnia
2023 Spółka korzystała z kredytu elastycznego w wysokości 2 650,00 tys. PLN który ze względu na datę
końca umowy był wykazywany jako zobowiązanie krótkoterminowe.
Zgodnie z nową umową cały kredyt w rachunku bieżącym musi zostać spłacony dnia 25 lutego 2027 .
Poziom zadłużenia kredytowego Spółki zmniejszył się o 2 650,00 tys. PLN w porównaniu do stanu z 31
grudnia 2023 roku.
Spółka na bieżąco reguluje swoje zobowiązania. Udział zobowiązań z tytułu kredytów, leasingu i
wyemitowanych obligacji w kapitale własnym i zobowiązaniach ogółem zmniejszył się w ostatnim roku i
wynosi na 31 grudnia 2024 roku 0,40% i odpowiednio 19,42% na 31 grudnia 2023. Spółka zarządza
ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitałów, monitorując prognozowane rzeczywiste
przepływy pieniężne, dopasowując profile wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych oraz
wykorzystując przyznane finansowanie.
RYZYKO PŁYNNOŚCI - TERMINY
ZAPADALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ
FINANSOWYCH W 2024 ROKU
DO 6 M-CY
6 - 12 M-CY
1- 3 LATA
POW. 3 LAT
Zobowiązania finansowe niebędące
instrumentami pochodnymi
zobowiązania handlowe
2 187,43
-
-
-
zobowiązania z tytułu leasingu
6,12
6,11
46,89
-
pożyczki
-
-
-
-
Kredyt w rachunku bieżącym
-
-
-
-
RAZEM
2 193,55
6,11
46,89
-
Strona 41 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
RYZYKO PŁYNNOŚCI - TERMINY
ZAPADALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ
FINANSOWYCH W 2023 ROKU
DO 6 M-CY
6 - 12 M-CY
1- 3 LATA
POW. 3 LAT
Zobowiązania finansowe niebędące
instrumentami pochodnymi
zobowiązania handlowe
2 313,80
-
-
-
zobowiązania z tytułu leasingu
50,67
-
-
-
pożyczki
-
-
-
-
Kredyt elastyczny
2 650,00
-
-
-
RAZEM
5 014,47
-
-
-
NOTA NR 26.
RYZYKO WALUTOWE
Znaczący udział sprzedaży w 2024 w walucie USD i EUR w strukturze przychodów Spółki sprawia, że
istotny wpływ na wyniki finansowe oraz na poziom rentowności kontraktów wywiera kształtowanie się
kursu złotego względem tych walut.
Ekspozycję netto w walutach obcych na dzień bilansowy, na jaką narażona była Spółka, przedstawia poniższa
tabela.
Strona 42 z 52
RYZYKO WALUTOWE - EKSPOZYCJA NARAŻONA NA RYZYKO
WALUTOWE
w tys. na dzień 31 grudnia 2024
EUR
USD
GBP
Należności handlowe
121,56
219,18
0,04
Środki pieniężne
0,96
64,69
-
Zobowiązania handlowe
-24,82
-366,10
-0,65
EKSPOZYCJA NETTO
97,70
-82,23
-0,61
RYZYKO WALUTOWE - EKSPOZYCJA
NARAŻONA NA RYZYKO WALUTOWE
w tys. na dzień 31 grudnia 2023
EUR
USD
BRL
Należności handlowe
143,52
148,77
1,91
Środki pieniężne
29,04
107,91
-
Zobowiązania handlowe
-23,80
-405,74
-
EKSPOZYCJA NETTO
148,76
-149,06
1,91
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
Istotna kwota ekspozycji walutowej w USD i EUR sprawia, że wynik finansowy Spółki jest szczególnie
wrażliwy na zmiany kursu złotego w relacji do walut obcych. Stopień wrażliwości Spółki na 10-proc. wzrost
kursu wymiany złotego na waluty przedstawione w tabelach powyżej został przedstawiony łącznie w
poniższej tabeli. Wartość dodatnia wskazuje wzrost zysku i zwiększenie pozostałego kapitału własnego
wskutek wzrostu kursu wymiany (osłabienia się złotego).W przypadku 10-proc. spadku kursu wymiany
złotego wartość ta byłaby ujemna (korzystna dla Spółki), a wpływ na wynik i kapitały własne byłby odwrotny
(dodatni).
Szczególny przypadek ujemnych przepływów na dzień 31 grudnia 2024 i 2023 w USD sprawia, że wrażliwość
na wzrost kursów wymiany o 10% nie jest duża.
NOTA NR 27.
ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM
Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować zdolność do kontynuowania działalności przy jednoczesnej
optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego.
Struktura kapitałowa Spółki obejmuje zadłużenie, na które składają się niespłacona wartość kredytu,
zobowiązania oraz kapitał przypadający Akcjonariuszom.
WSKAŹNIK ZADŁUŻENIA NETTO DO KAPITAŁÓW WŁASNYCH
31.12.2024
31.12.2023
Zobowiązania krótkoterminowe
4 473,92
7 471,92
Zobowiązania długoterminowe
1 170,64
1 631,12
Środki pieniężne
-376,29
-682,10
Zadłużenie netto
5 268,27
8 420,94
Kapitał własny
9 142,49
4 804,24
STOSUNEK ZADŁUŻENIA NETTO DO KAPITAŁU WŁASNEGO
0,58
1,75
WSKAŹNIK ZADŁUŻENIA KRÓTKOTERMINOWEGO NETTO DO
KAPITAŁÓW WŁASNYCH
31.12.2024
31.12.2023
Zobowiązania krótkoterminowe
4 473,92
7 471,92
Środki pieniężne
-376,29
-682,10
Zadłużenie netto
4 097,63
6 789,82
Kapitał własny
9 142,49
4 804,24
STOSUNEK ZADŁUŻENIA KRÓTKOTERMINOWEGO NETTO DO
KAPITAŁU WŁASNEGO
0,45
1,41
Strona 43 z 52
RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA DZIEŃ 31
GRUDNIA
2024
2023
Wzrost kursu wymiany walut o 10%
8,02
3,75
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową
sytuację ogólnoświatową związaną z wojną na Ukrainie, działania podejmowane przez Zarząd Vivid Games
S.A. zmierzały do zminimalizowania negatywnego wpływu na prowadzoną działalność.
NOTA NR 28.
PODATEK DOCHODOWY
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych.
Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (-stratę) podatkową od księgowego zysku (-straty) netto, w
związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów
uzyskania przychodów oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
W zakresie podatku dochodowego Spółka podlega przepisom ogólnym. Rok podatkowy i bilansowy
pokrywają się z rokiem kalendarzowym.
Spółka nie wchodzi w skład podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w
Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych.
Różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową oraz aktywa i zobowiązania z tytułu bieżącego
podatku dochodowego przedstawiono poniżej.
Zgodnie z przepisami KIMSF 23 elementy niepewne dotyczące rozliczania zobowiązań lub aktywów z tytułu
podatku dochodowego należy ujmować w tych zobowiązaniach lub aktywach wyłącznie wówczas, gdy
zachodzi prawdopodobieństwo, że jednostka zapłaci lub odzyska przedmiotową kwotę. Przepisy KIMSF 23
nie mają istotnego wpływu na Spółkę.
31.12.2024
31.12.2023
BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY
Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Zobowiązanie netto z tytułu podatku odroczonego
55,91
48,13
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego
140,46
159,28
31.12.2024
31.12.2023
PODATEK DOCHODOWY WYNIKAJĄCY Z LAT UBIEGŁYCH
Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
31.12.2024
31.12.2023
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
- różnice kursowe
-
13,85
- środki trwałe – różnica w wycenie
55,91
34,28
ZOBOWIĄZANIA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
55,91
48,13
- w tym część długoterminowa
-
-
Strona 44 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
- niezafakturowane zobowiązania oraz rezerwy
119,80
156,82
- należności - odpisy aktualizujące
6,19
2,46
- zobowiązania z ty. leasingu
11,23
-
- różnice kursowe niezrealizowane
3,24
-
AKTYWA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
140,468
159,28
- w tym część długoterminowa
-
-
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego
26,61
5,35
ZAMIANA ZOBOWIĄZANIA NETTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
7,78
1,38
ZMIANA AKTYWA NETTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
-18,82
-3,97
NOTA NR 29.
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Spółka uzyskuje przychody z tytułu sprzedaży oprogramowania komputerowego - gier na urządzenia
mobilne. Sprzedaż odbywa się głównie za pośrednictwem wyspecjalizowanych kanałów dystrybucji.
ZA OKRES ZAKOŃCZONY
31.12.2024
ZA OKRES ZAKOŃCZONY
31.12.2023
Przychody ze sprzedaży
13 780,03
20 973,63
Razem przychody ze sprzedaży
13 780,03
20 973,63
W roku 2024 odnotowano spadek przychodów o 34% w stosunku do przychodów 2023.
Segmenty operacyjne:
Spółka rozpoznaje jeden segment sprawozdawczy: produkcja programów komputerowych, gry na
urządzenia mobilne. Całość aktywów zaangażowanych w produkcję jest zlokalizowana w Polsce. Spółka
dystrybuuje swoje produkty na globalny rynek dzięki sklepom oferującym aplikacje mobilne.
NOTA NR 30.
POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
ZA OKRES ZAKOŃCZONY
31.12.2024
ZA OKRES ZAKOŃCZONY
31.12.2023
Dotacje (aktywacja)
701,02
2 597,06
Przychody ze sprzedaży aktywów
trwałych
3,92
4,03
Przychody pozostałe
30,88
182,13
Przychody z tyt. ulgi (pracownicy
innowacyjni)
174,12
113,35
Rozwiązanie rezerw
0
16,40
Pozostałe (zagregowane pozycje)
1,06
1,11
RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY
OPERACYJNE
911,00
2 914,08
Strona 45 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
ZA OKRES ZAKOŃCZONY
31.12.2024
ZA OKRES ZAKOŃCZONY
31.12.2023
Odpis po testach na utratę wartości:
prace rozwojowe (wartości
niematerialne)
-
2 710,62
Odpis po testach na utratę wartości:
prace rozwojowe w toku produkcji
146,40
6,43
Odpisy na należności
19,63
1 180,54
Koszty likwidacji majątku trwałego i
obrotowego
-
9,72
Pozostałe rezerwy (w tym: rezerwy na
urlopy i odprawy emerytalne)
79,20
28,79
Pozostałe (zagregowane pozycje)
34,62
13,85
RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY
OPERACYJNE
279,85
3 949,96
NOTA NR 31.
POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
ZA OKRES ZAKOŃCZONY
31.12.2024
ZA OKRES ZAKOŃCZONY
31.12.2023
Różnice kursowe
-
-
Odsetki od lokat bankowych
6,65
11,19
Pozostałe (zagregowane pozycje
nieistotne)
-
-
RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE
6,65
11,19
KOSZTY FINANSOWE
ZA OKRES ZAKOŃCZONY
31.12.2024
ZA OKRES ZAKOŃCZONY
31.12.2023
Odsetki od obligacji
-
137,46
Odsetki od kredytu
201,28
140,84
Pozostałe koszty odsetkowe
3,99
2,43
Różnice kursowe
55,40
72,89
RAZEM KOSZTY FINANSOWE
260,67
353,62
NOTA NR 32.
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki podzielony przez
średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy wyliczeniu zarówno
podstawowego, jak i rozwodnionego zysku (-straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę zysku (-straty)
Strona 46 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
netto przypadającego akcjonariuszom Spółka, tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę
zysku (-straty).
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej
ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej:
ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (W ZŁ/GR NA JEDNĄ AKCJĘ)
ZA OKRES:
01.01.2024
31.12.2024
ZA OKRES:
01.01.2023 31.12.2023
Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ I ZANIECHANEJ
Zwykły
-0,03
-0,08
Rozwodniony
-0,03
- 0,08
Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
Zwykły
-0,03
-0,08
Rozwodniony
-0,03
-0,08
Zysk (-strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej
-908,12
-2 523,70
Zysk (-strata) netto z działalności kontynuowanej
-908,12
-2 523,70
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w sztukach
32 285 800
32 285 800
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych w sztukach
32 285 800
32 285 800
NOTA NR 33.
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nie skorygowano stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych ze względu na ich nieistotną
wartość. W związku z tym bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych równa się całkowitej zmianie
środków pieniężnych.
Inne korekty w przepływach pieniężnych z działalności operacyjnej:
01.01.2024
31.12.2024
01.01.2023
31.12.2023
Odpisy aktualizujące dot. przeprowadzonych testów na utratę wartości
146,40
2 717,06
Sprzedaż WN
-
-
Sprzedaż ŚT
-3,92
5,71
Ogółem:
142,48
2 722,77
Strona 47 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
NOTA NR 34.
ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ZADŁUŻENIA
ZGODNIE Z MSR 7 DOT.
ZADŁUŻENIA NETTO
STAN NA
31.12.2023
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW
PIENIĘŻNYCH
ZMIANY
NIEPIENIĘŻNE
STAN NA
31.12.2024
Razem zadłużenie z tytułu
zaciągniętego kredytu
-2 650,00
2 650,00
0,00
0,00
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
682,10
-305,81
-
376,29
Dostępne Linie kredytowe/
Kredyt w rachunku
bieżącym
1 350,00
-2 650,00
-
4 000,00
Razem środki pieniężne i
ich ekwiwalenty
2 032,10
-2 955,81
-
4 376,29
Spółka posiada umowę na kredyt w wysokości 4 000,00 tys. PLN.
ZGODNIE Z MSR 7 DOT.
ZADŁUŻENIA NETTO
STAN NA
31.12.2022
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW
PIENIĘŻNYCH
ZMIANY
NIEPIENIĘŻNE
STAN NA
31.12.2023
Zobowiązania z tytułu
wyemitowanych obligacji
2 505,51
-2 505,51
-
-
Aktywa zabezpieczające
obligacje
-310,48
-
310,48
-
Razem zadłużenie
2 195,03
-2 505,51
310,48
-
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
-1 687,41
1 005,31
-
-682,10
Linie kredytowe
-
2 650,00
-
2 650,00
Razem środki pieniężne i
ich ekwiwalenty
-1 687,41
3 655,31
-
1 967,90
Ogółem zadłużenie
507,62
1 149,80
310,48
1 967,90
Strona 48 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
NOTA NR 35.
WPŁYW COVID 19 NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI
Przeprowadzona przez Spółkę ocena wskazała, że pandemia koronawirusa nie wpływa obecnie negatywnie na sprzedaż
produktów Spółki. Spółka prowadzi sprzedaż wyłącznie w formie cyfrowej, w związku z czym ewentualne ograniczenia
dotyczące przemieszczania się osób i towarów wprowadzane przez władze publiczne różnych krajów pozostają bez
negatywnego wpływu na możliwość uzyskiwania przychodów.
NOTA NR 36.
WPŁYW WOJNY NA TERYTORIUM UKRAINY NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI
Trwający konflikt zbrojny na terytorium Ukrainy nie wpływa bezpośrednio na sposób funkcjonowania Spółki
i osiągane przez nią przychody z dystrybucji gier. Działalność Spółki nie jest w sposób bezpośredni
uzależniona od usługodawców mających siedziby na terytorium Rosji, Białorusi lub Ukrainy.
Analiza danych dotyczących wysokości wskaźnika AD ARPU (średni przychód z gracza z wyświetlania
formatów reklamowych) dla użytkowników z ruchu nabytego w 2023 ulegał znacznym zmianom, nie można
jednak ich przypisać konkretnym przyczynom.
W przypadku zmiany sytuacji faktycznej na niekorzystną dla Vivid Games, Zarząd podejmie niezbędne
działania zmierzające do minimalizacji negatywnych skutków.
NOTA NR 37.
WPŁYW KWESTII KLIMATYCZNYCH NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Zarząd Spółki, w kontekście wymogów Dyrektywy CSRD, przeprowadził wstępną analizę zagadnień
związanych ze zmianą klimatu, uwzględniając zasadę podwójnej istotności – zarówno wpływ działalności
Spółki na klimat, jak i wpływ zmian klimatycznych na Spółkę. W świetle aktualnych danych, Zarząd ocenia, że
wpływ zmian klimatycznych na sprawozdanie finansowe Spółki jest obecnie nieistotny, jednakże temat ten
pozostaje przedmiotem dalszych analiz i będzie aktualizowany w kolejnych okresach sprawozdawczych.
Zidentyfikowane ryzyka środowiskowe obejmują m.in.:
● zużycie zasobów naturalnych wynikające z eksploatacji wynajmowanych pomieszczeń biurowych,
● korzystanie z infrastruktury serwerowej i rozwiązań chmurowych,
● zakupy oraz utylizację sprzętu IT.
W ramach działań zaradczych Spółka systematycznie monitoruje zużycie energii elektrycznej i wody oraz
proces gospodarowania odpadami, co pozwala na wdrażanie rozwiązań optymalizujących zużycie zasobów i
ograniczających negatywny wpływ na środowisko. Przykładowo, zużyty sprzęt IT przekazywany jest
certyfikowanym podmiotom specjalizującym się w jego recyklingu, zgodnie z zasadami gospodarki o obiegu
zamkniętym.
Spółka prowadzi również przegląd procesów operacyjnych oraz współpracy z dostawcami, w celu
identyfikacji i ograniczenia wpływu środowiskowego w całym łańcuchu wartości. Trwają prace nad
wyznaczeniem mierzalnych celów środowiskowych oraz wskaźników KPI, które zostaną uwzględnione w
przyszłych raportach zgodnych z CSRD.
Strona 49 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
NOTA NR 38.
WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO PERSONELU
Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych,
odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Spółkę, bez względu na to, czy były one zaliczane w
koszty, czy też wynikały z podziału zysku.
WYNAGRODZENIE
01.01.2024
31.12.2024
01.01.2023
31.12.2023
Zarząd
503,38
481,16
Rada Nadzorcza
307,38
299,50
RAZEM:
810,76
779,26
Wynagrodzeń z zysku nie wypłacano. Nie wypłacano wynagrodzeń z tytułu pełnienia funkcji we władzach
jednostek zależnych i współzależnych.
Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących Spółkę:
ZARZĄD
01.01.2024
31.12.2024
01.01.2023
31.12.2023
Piotr Gamracy
Prezes Zarządu
503,38
430,90
Andrius Pestininkas
Wiceprezes Zarządu od 24.10.2024
-
-
Jarosław Wojczakowski
Prezes Zarządu do 28.02.2023
-
50,26
Razem
503,38
481,16
RADA NADZORCZA (RN)
01.01.2024
31.12.2024
01.01.2023
31.12.2023
Remigiusz Kościelny
Przewodniczący RN do 29.09.2023
-
54,00
Damian Jasica
Przewodniczący RN od 17.10.2023
162,62
143,88
Marcin Duszyński
Członek RN
54,00
54,00
Andrzej Chrzanowski
Członek RN
18,00
18,00
Wojciech Humiński
Członek RN
18,27
18,23
Anna Podkowińska-Tretyn
Członkini RN od 6.05.2024
36,49
-
Elżbieta Hauser -Schoneich
Członkini RN do 30.04.2024
18,00
11,39
Razem
307,38
299,50
NOTA NR 39.
INFORMACJE NA TEMAT TRANSAKCJI POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
W roku 2024 Spółka nabyła usługę doradczą od członka Rady Nadzorczej Marcina Duszyńskiego. Nie
wystąpiły inne transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi. Spółka nie należy do grupy kapitałowej.
PODMIOT
POWIĄZANY
NABYCIE W ROKU
2024
POWIĄZANIE OSOBOWE ZE SPÓŁKĄ
Capital One Advisers Sp. z o.o.
Marcin Duszyński - Członek Zarządu w/w podmiotu jest
jednocześnie Członkiem Rady Nadzorczej Spółki
Usługa doradcza dla
Spółki
25,00
Strona 50 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
W roku 2023 sprzedano Panu Jarosławowi Wojczakowskiemu i Remigiuszowi Kościelnemu używane,
nieprzydatne wyposażenie wycofane z użytkowania w Spółce.
PODMIOT POWIĄZANY
SPRZEDAŻ W ROKU
2023
POWIĄZANIE OSOBOWE ZE SPÓŁKĄ
Jarosław Wojczakowski
Prezes Zarządu do 28 lutego 2023
Sprzedaż używanego, nieprzydatnego
w działalności Spółki wyposażenia
2,68
Remigiusz Kościelny
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Sprzedaż używanego, nieprzydatnego w
działalności Spółki wyposażenia
0,04
RAZEM
2,72
NOTA NR 40.
INFORMACJE NA TEMAT WYNAGRODZENIA PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
W roku 2024 oraz w roku 2023 Spółka korzystała z usług podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ponosząc w związku z powyższym
następujące koszty:
WYNAGRODZENIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
NA DZIEŃ
31.12.2024
NA DZIEŃ
31.12.2023
Za wykonanie przeglądu i badania sprawozdania finansowego
96,17
80,00
Usługi dodatkowe (Ocena sprawozdania o wynagrodzeniach)
8,00
8,00
RAZEM WYNAGRODZENIE
104,17
88,00
Strona 51 z 52
VIVID GAMES S.A.
Sprawozdanie Finansowe za okres 01.01.2024-31.12.2024
w tysiącach PLN
NOTA NR 41.
ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
1. Dnia 16 stycznia 2025 Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy KRS dokonał
rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w związku z uchwałą zarządu o podwyższeniu
kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego poprzez emisję akcji serii I. Po rejestracji kapitał
zakładowy Spółki wynosi 5 553,58 tys. PLN.
Piotr Gamracy Andrius Pestininkas
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Hanna Gelo
Odpowiedzialna za prowadzenie
ksiąg rachunkowych
Bydgoszcz, 22 kwietnia 2024 r.
Strona 52 z 52
