Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
1
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
TERMO-REX SA
za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 rok
14.04.2025
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
2
Spis treści
Spis treści .......................................................................................................................................................................... 2
I. PODSTAWOWE POZYCJE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................ 6
II. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ......................................................................................................... 8
III. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................................................................ 9
IV. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................................................................... 10
V. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................... 11
VI. INFORMACJE OGÓLNE .................................................................................................................................. 12
1. Informacje o Spółce ............................................................................................................................................... 12
2. Przedmiot działalności ........................................................................................................................................... 12
3. Skład organów spółki ............................................................................................................................................. 13
4. Koncesje, zezwolenia ............................................................................................................................................. 13
5. Założenie kontynuacji działalności ......................................................................................................................... 13
6. Podstawa sporządzenia sprawozdania .................................................................................................................. 13
7. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie .............................................................................................. 14
8. Informacja o konsolidacji ....................................................................................................................................... 14
9. Oświadczenie o zgodności ..................................................................................................................................... 15
10. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych ................................................................................................... 16
11. Wybrane zasady (polityka) rachunkowości ........................................................................................................... 16
12. Informacja dotycząca segmentów działalności ..................................................................................................... 16
VII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................ 17
1. Aktywa niematerialne ........................................................................................................................................... 17
2. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ................................................................................................................. 18
                      
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
3
3. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................................... 20
4. Akcje i udziały w jednostkach zależnych ................................................................................................................ 22
5. Pożyczki długoterminowe ...................................................................................................................................... 24
6. Inwestycje pozostałe .............................................................................................................................................. 24
7. Nieruchomości inwestycyjne .................................................................................................................................. 25
8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ........................................................................................... 26
9. Zapasy .................................................................................................................................................................... 27
10. Należności handlowe ............................................................................................................................................. 28
11. Należności pozostałe.............................................................................................................................................. 30
12. Aktywa finansowe.................................................................................................................................................. 31
13. Akcje własne .......................................................................................................................................................... 33
14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty......................................................................................................................... 33
15. Kapitał własny........................................................................................................................................................ 34
16. Kapitał akcyjny ....................................................................................................................................................... 34
17. Zyski zatrzymane.................................................................................................................................................... 36
18. Zysk na akcję .......................................................................................................................................................... 36
19. Zobowiązania długoterminowe ............................................................................................................................. 37
20. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek ............................................................................... 37
21. Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze ....................................................................................... 38
22. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ......................................................................................... 39
23. Zobowiązani krótkoterminowe .............................................................................................................................. 40
24. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek ............................................................................. 41
25. Zobowiązania handlowe (struktura walutowa) ..................................................................................................... 41
26. Analiza terminów wymagalności zobowiązań ....................................................................................................... 42
                        
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
4
27. Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych .............................................................................. 42
28. Pozostałe rezerwy .................................................................................................................................................. 43
29. Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących .......................................................................................... 43
VIII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .................................................. 44
1. Przychody ze sprzedaży .......................................................................................................................................... 45
2. Koszty według rodzaju ........................................................................................................................................... 46
3. Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................................................ 46
4. Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................................................................. 47
5. Przychody finansowe ............................................................................................................................................. 48
6. Koszty finansowe ................................................................................................................................................... 48
7. Podatek dochodowy .............................................................................................................................................. 49
8. Wyniki bieżącego okresu wg. segmentów branżowych ......................................................................................... 50
9. Sposób podziału zysku za prezentowane lata ........................................................................................................ 52
IX. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................. 53
X. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE .................................................................................................................. 54
1. Informacje o instrumentach finansowych.............................................................................................................. 54
2. Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................................. 57
3. Ryzyka finansowe .................................................................................................................................................. 58
4. Dane o pozycjach pozabilansowych ....................................................................................................................... 58
5. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa .......................................................................................... 58
6. Przychody, koszty i wynikach działalności zaniechanej ......................................................................................... 58
7. Nakłady inwestycyjne ............................................................................................................................................ 58
8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji ....................................................... 58
9. Wartość niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń, innych umów zobowiązujących ...... 59
                        
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
5
10. Umowy z firmą audytorską .................................................................................................................................... 59
11. Znaczące zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres ......... 59
12. Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym. ..................................................................................... 59
13. Relacje między prawnym poprzednikiem a Emitentem. ........................................................................................ 59
14. Korekty związane z przekroczeniem średniorocznej stopy inflacji ....................................................................... 60
15. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. ....... 60
16. Wskazanie istotnych postępowań przed sądem, organami administracji publicznej. ........................................... 60
17. Dokonane korekty błędów podstawowych ............................................................................................................ 60
18. Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności ......................................................... 60
19. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe sporządzono za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie spółek .... 60
20. Jednostki dla których Emitent jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczona odpowiedzialność materialną. .... 60
21. Sytuacja związana z wojną w Ukrainie .................................................................................................................. 60
22. Wpływ zmian klimatycznych na działalność Spółki ................................................................................................ 61
23. Zatwierdzenie sprawozdania ................................................................................................................................. 61
24. Oświadczenie Zarządu ........................................................................................................................................... 61
               
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
6
I. PODSTAWOWE POZYCJE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Pozycja
2024
tys. zł.
2023
tys. zł.
2024
tys. euro
Aktywa trwałe
22 533
21 480
5 273
Rzeczowe aktywa trwałe
9 950
9 641
2 329
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
0
3 263
0
Nieruchomości inwestycyjne
8 416
7 594
1 970
Pożyczki długoterminowe
3 233
0
757
Inne inwestycje długoterminowe
548
548
128
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
364
372
85
Aktywa obrotowe
12 811
4 941
2 998
Zapasy
3 790
3 146
887
Należności handlowe i pozostałe należności
krótkoterminowe
4 396
1 717
1 028
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
4 439
70
1 039
Akcje własne
186
0
44
Kapitał własny
31 556
21 599
7 385
Kapitał podstawowy
11 350
11 350
2 656
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich
Wartości nominalnej
3 950
3 950
924
Zyski zatrzymane
16 256
6 299
3 804
Zobowiązania długoterminowe
1 774
1 552
415
Zobowiązania krótkoterminowe
2 014
3 270
471
Suma aktywa/pasywów
35 344
26 421
8 271
EBIT
12 270
1 664
2 871
EBITDA
12 663
2 144
2 963
Zysk netto na jedną akcję
0,08
0,01
0,02
Pozycja
2024
tys. zł.
2023
tys. zł.
2024
tys. euro
2023
tys. euro
Przychody netto ze sprzedaży produktów towarów
i materiałów
19 481
8 667
4 526
1 914
Koszty sprzedanych produktów
13 750
6 308
3 195
1 393
Koszty sprzedaży
897
378
208
83
Koszty ogólnego zarządu
2 876
2 216
668
489
Pozostałe przychody operacyjne
80
358
19
79
Pozostałe koszty operacyjne
1 113
254
259
56
Przychody finansowe
11 346
1 840
2 636
406
Koszty finansowe
34
164
8
36
Zysk (strata)przed opodatkowaniem
12 237
1 545
2 843
341
Podatek dochodowy
2 280
123
530
27
Zysk (strata) netto
9 957
1 422
2 313
314
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
7
Pozycja
2024
tys. zł.
2023
tys. zł.
2024
tys. euro
2023
tys. euro
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(2 322)
(479)
(539)
(106)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
8 010
955
1 860
211
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(1 319)
(450)
(306)
(99)
Przepływy pieniężne razem
4 369
26
1 015
6
Środki pieniężne na początek okresu
70
44
16
9
Środki pieniężne na koniec okresu
4 439
70
1 031
15
Kursy wymiany złotego
Kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu:
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2022
EUR
4,2730
4,3480
4,6899
Kurs średni w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie:
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2022
EUR
4,3042
4,5284
4,6883
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania
z przepływów pieniężnych przeliczono na euro zgodnie ze wskazaną zasadą przeliczenia:
sprawozdanie z sytuacji finansowej wg. kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu
sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów
średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie.
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonej
w złotych przez kurs wymiany.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
8
II. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
2024
2023
2022
Aktywa
I
Aktywa trwałe
22 533
21 480
21 547
1
Aktywa niematerialne
1
0
2
40
2
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
2
22
60
178
3
Rzeczowe aktywa trwałe
3
9 950
9 641
9 946
4
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
4
0
3 263
2 764
5
Nieruchomości inwestycyjne
7
8 416
7 594
7 594
6
Pożyczki długoterminowe
5
3 233
0
0
7
Inne inwestycje długoterminowe
6
548
548
548
8
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
8
364
372
477
II
Aktywa obrotowe
12 811
4 941
4 786
1
Zapasy
9
3 790
3 146
2 602
2
Należności handlowe i pozostałe należności
krótkoterminowe
10
11
4 396
1 717
2 132
3
Aktywa finansowe
12
0
8
8
4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14
4 439
70
44
5
Akcje własne
13
186
0
0
Aktywa razem
35 344
26 421
26 333
Nota
2024
2023
2022
Pasywa
I
Kapitał własny
15
31 556
21 599
20 177
1
Kapitał akcyjny
16
11 350
11 350
11 350
2
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
3 950
3 950
3 950
3
Zyski zatrzymane
17
16 256
6 299
4 877
II
Zobowiązania długoterminowe
19
1 774
1 552
1 572
1
Kredyty, pożyczki
20
0
0
0
2
Zobowiązania z tytułu leasingu
19
466
488
527
3
Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych
21
48
23
22
4
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
22
1 260
1 041
1 023
III
Zobowiązania krótkoterminowe
23
2 014
3 270
4 584
1
Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe
24
0
1 069
1 653
2
Zobowiązania z tytułu leasingu
23
23
42
85
3
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
25
1 838
2 107
2 784
4
Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
23
82
0
0
5
Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych
26
71
52
62
6
Rezerwy pozostałe
27
0
0
0
Pasywa razem
35 344
26 421
26 333
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
9
Noty ujęto w sekcji Dodatkowe informacje i objaśnienia do Sprawozdania z Sytuacji Finansowej.
III. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
2024
2023
2022
I.
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
1,8
19 481
8 667
8 295
II.
Koszty sprzedanych produktów,
towarów i materiałów
2,8
13 750
6 308
8 269
III.
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
5 731
2 359
26
IV.
Koszty sprzedaży
2
897
378
324
V.
Koszty ogólnego zarządu
2
2 876
2 216
2 396
VI.
Zysk (strata) netto na sprzedaży
1 958
(235)
(2 694)
VII.
Pozostałe przychody operacyjne
3
80
358
615
VIII.
Pozostałe koszty operacyjne
4
1 113
254
1 986
IX.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
925
(131)
(4 065)
X.
Przychody finansowe
5
11 346
1 840
2 774
XI.
Koszty finansowe
6
34
164
207
XII.
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
12 237
1 545
(1 498)
XIII.
Podatek dochodowy bieżący
7
2 054
0
0
XIV.
Podatek dochodowy odroczony
7
226
123
(366)
XV.
Zysk (strata)netto
9 957
1 422
(1 132)
XVI.
Inne całkowite dochody
0
0
0
XVII.
Łączne całkowite dochody
9 957
1 422
(1 132)
Noty ujęto w sekcji Dodatkowe informacje i objaśnienia do Sprawozdania z Całkowitych Dochodów.
2024
2023
2022
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
9 957
1 422
(1 132)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
113 500 000
113 500 000
113 500 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,08
0,01
(0,010)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
113 500 000
113 500 000
113 500 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
----
----
----
Na dzień 31.12.2024r. rozwodnienie akcji nie wystąpiło.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
10
IV. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
31.12.2024
Kapitał akcyjny
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Zyski
zatrzymane
Razem kapitał
własny
Stan na 01.01.2024
11 350
3 950
6 299
21 599
Całkowite dochody za okres
obrotowy:
0
0
9 957
9 957
Stan na 31.12.2024
11 350
3 950
16 256
31 556
31.12.2023
Kapitał akcyjny
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Zyski
zatrzymane
Razem kapitał
własny
Stan na 01.01.2023
11 350
3 950
4 877
20 177
Całkowite dochody za okres
obrotowy:
0
0
1 422
1 422
Stan na 31.12.2023
11 350
3 950
6 299
21 599
31.12.2022
Kapitał akcyjny
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Zyski
zatrzymane
Razem kapitał
własny
Stan na 01.01.2022
11 350
3 950
6 009
21 309
Całkowite dochody za okres
obrotowy:
0
0
(1 132)
(1 132)
Stan na 31.12.2022
11 350
3 950
4 877
20 177
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
11
V. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
2024
2023
2022
A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem
12 237
1 545
(1 498)
II. Korekty razem
(14 559)
(2 024)
1 054
Podatek dochodowy
(194)
0
0
Amortyzacja
393
480
520
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
0
0
0
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
(213)
(843)
(1 837)
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
(11 043)
(865)
(733)
Zmiana stanu rezerw
44
(9)
(21)
Zmiana stanu zapasów
(644)
(544)
2 424
Zmiana stanu należności
(2 634)
424
(812)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i funduszy specjalnych,
z wyjątkiem pożyczek i kredytów i zobowiązań finansowych
(269)
(667)
1 513
Inne korekty
0
0
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(2 322)
(479)
(444)
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
13 756
1 136
1 266
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
42
6
1
Zbycie aktywów finansowych
12 629
9
0
Dywidendy otrzymane
0
285
529
Odsetki otrzymane
3
0
0
Inne wpływy inwestycyjne
1 082
836
736
II. Wydatki
5 746
181
14
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
768
30
14
Udzielone pożyczki długoterminowe
3 000
0
0
Na aktywa finansowe
0
151
0
Inne wydatki inwestycyjne
200
0
0
Podatek dochodowy z działalności inwestycyjnej
1 778
0
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
8 010
955
1 252
C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej
I. Wpływy
0
350
1 772
Wpływy z kredytów i pożyczek
0
350
1 772
II. Wydatki
1 319
800
2 605
Nabycie akcji własnych
186
0
0
Spłaty kredytów i pożyczek
1 058
588
2 291
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
42
87
153
Odsetki zapłacone
33
125
161
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(1 319)
(450)
(833)
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
4 369
26
(25)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
4 369
26
(25)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
44
0
Środki pieniężne na początek okresu
70
44
69
Środki pieniężne na koniec okresu w tym:
4 439
70
44
- o ograniczonej możliwości dysponowania
34
18
1
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
12
VI. INFORMACJE OGÓLNE
1. Informacje o Spółce
TERMO-REX Spółka Akcyjna z siedzibą w Jaworznie przy ul. Wojska Polskiego 2i, NIP 6322006690, Regon 242619597,
Wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód pod
numerem KRS 0000400094. Kapitał zakładowy 11 350 000 zł, wniesiony w całości.
Jednostką dominującą dla Spółki Termo-Rex SA jest Jawel-Centrum Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą
w Jaworznie, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000376421.
2. Przedmiot działalności
Przedmiot działalności Spółki obejmuje usługi budownictwa przemysłowego dla przemysłu energetycznego,
petrochemicznego i stoczniowego. Spółka Termo-Rex specjalizuje się w obróbce cieplnej elementów stalowych. Na
potrzeby klientów wykonywane są usługi zabiegów cieplnych w dowolnych lokalizacjach, wynajem maszyn do oporowej
i indukcyjnej obróbki cieplnej wraz z osprzętem, dostawa urządzeń, osprzętu i izolacji do obróbki cieplnej, serwis urządzeń
do obróbki cieplnej.
Termo-Rex SA jest także dostawcą termoelementów, izolacji termicznych, ceramiki technicznej, artykułów
elektroinstalacyjnych. W zależności od indywidualnych potrzeb wykonywane są :
− usługi zabiegów cieplnych w dowolnych lokalizacjach,
− usługi izolowania elementów do obróbki cieplnej,
− wynajem specjalistycznej kadry i operatorów urządzeń,
− wynajem wyżarzarek z osprzętem i bez osprzętu,
− wynajem osprzętu do wyżarzarek,
− dostawa osprzętu i izolacji do obróbki cieplnej,
− dobór i dostawa elementów grzejnych pod zastosowania specjalne,
− serwis urządzeń do obróbki cieplnej,
− sprzedaż nagrzewnic oporowych o mocach od 9 kW do 200 kW (modułowe 10÷60 kW,, 3-36 kanałowe o mocy
9 kW-200 kW)
− kable przyłączeniowe do urządzeń oporowych i indukcyjnych,
− kable grzewcze do urządzeń indukcyjnych,
− maty grzewcze (produkowane według zamówienia),
− induktory suche,
− zgrzewarki do termopary.
Spółka realizuje także zamówienia na produkcję i dostawy
− wiązek elektrycznych do systemów sterujących
− drobnych elementów konstrukcji z tworzyw poliuretanowych do bezzałogowych platform latających.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
13
3. Skład organów spółki
Skład Zarządu na 31.12.2024r.:
Prezes Zarządu – Jacek Jussak
Wiceprezes Zarządu – Barbara Krakowska
W trakcie 2024 roku nie następowały zmiany w składzie Zarządu Spółki.
Skład Rady Nadzorczej na 31.12.2024 r.:
Tomasz Obarski – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Tomasz Kamiński – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Marek Tatar – Członek Rady Nadzorczej,
Janusz Antonik – Członek Rady Nadzorczej,
Anna Antonik – Członek Rady Nadzorczej.
W trakcie 2024 roku nie następowały zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.
4. Koncesje, zezwolenia
Nie występują.
5. Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez emitenta
w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią
działalności. Czas trwania działalności przedsiębiorstwa jest nieograniczony. Spółka nie posiada wyodrębnionych
jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe
W ostatnich latach Spółka mierzyła się z wyzwaniami gospodarczymi wynikającymi ze światowej pandemii koronawirusa
COVID-19, konfliktu wojennego w Ukrainie a obecnie z ryzykiem ograniczeń w handlu międzynarodowym wynikającym ze
zmiany podejścia Stanów Zjednoczonych Ameryki do międzynarodowej wymiany towarowej. Skutki tych zdarzeń miały
i mają wpływ na działania rynku krajowego. Utrzymująca się na znaczącym poziomie inflacja, ograniczenia w dostępności
towarów, zastój inwestycyjny, rosnąca rotacja wśród pracowników to tylko niektóre z wyzwań przed którymi stoją obecnie
podmioty gospodarcze. Wpływ tych negatywnych czynników znacząco utrudniał prowadzenie działalności gospodarczej,
nie zagraża jednak kontynuacji działalności Spółki.
6. Podstawa sporządzenia sprawozdania
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (MSSF UE). Niniejsze sprawozdanie jest zgodnie z MSSF.
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości
inwestycyjnych oraz udziałów w innych jednostkach wycenianych według wartości godziwej.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
14
W sprawozdaniu finansowym oraz danych porównywanych nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń
zawartych w opiniach firmy audytorskiej za lata, za które sprawozdania finansowe lub dane porównywalne zostały
zamieszczone.
7. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga przyjęcia pewnych założeń oraz dokonania szacunków
i osądów, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Założenia i szacunki są oparte na
najlepszej wiedzy kierownictwa na temat bieżących i przyszłych zdarzeń oraz działań, jednak rzeczywiste wyniki mogą się
różnić od przewidywanych.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana
w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeśli
zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i przyszłego.
Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów zarząd Spółki może kierować się własnym doświadczeniem
i wiedzą a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów. W procesie stosowania zasad (polityki)
rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, istotne znaczenie, oprócz szacunków, miał profesjonalny osąd
kierownictwa.
Szczegóły dotyczące dokonanych osądów i oszacowań zostały umieszczone i wyróżnione w treści not do niniejszego
sprawozdania finansowego.
8. Informacja o konsolidacji
Spółka od dnia 1 stycznia 2024 roku nie tworzy już Grupy Kapitałowej i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania
finansowego. Spółka nie jest też wspólnikiem jednostki współzależnej w stosunku do żadnego podmiotu.
Do dnia 31.12.2023 roku Spółka Termo-Rex SA była jednostką dominującą wobec spółki CKTiS SA (Stara Biała).
Jednostka zależna
2024
2023
a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej
----
CKTIS Spółka Akcyjna
b) siedziba
----
Stara Biała powiat płocki
c) przedmiot przedsiębiorstwa
----
Usługi montażowo-spawalnicze
d) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw
własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega
konsolidacji/wycenie metodą praw własności
----
Podlega konsolidacji
metodą praw własności
e) data objęcia kontroli/współkontroli /uzyskania znaczącego
wpływu
----
24.01.2018r.
f) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia
----
3 262
g) korekty aktualizujące wartość (razem)
----
0
h) wartość bilansowa udziałów (akcji)
----
3 262
i) procent posiadanego kapitału zakładowego
----
84,185%
j) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
----
84,185%
W dniu 20 grudnia 2023 roku Emitent zawarł umowę na mocy której z dniem 1 stycznia 2024 roku zbył wszystkie posiadane
akcje spółki zależnej CKTIS SA z siedzibą w Starej Białej na rzecz Erbud Industry Centrum Sp. z o.o. z siedzibą
w Łodzi.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
15
9. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”1), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.
Dla sprawozdań finansowych za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 1 stycznia 2024 r. obowiązują następujące
nowe standardy i zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:
Dla sprawozdań finansowych Spółki za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 1 stycznia 2024r. efektywne są
następujące nowe standardy i zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe,
zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – zobowiązania długoterminowe z kowenantami,
zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego
zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienie
informacji” – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców,
zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych -brak wymienialności waluty
Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską:
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian
do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do
stosowania w UE. Wymienione poniżej (niezatwierdzone) standardy i interpretacje nie dotyczą działalności Spółki lub nie
będą miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe:
Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe i MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienie informacji” – zmiany w
klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych,
Nowy standard MSSF 18 prezentacja i ujawnienia informacji w sprawozdaniach finansowych,
Nowy standard MSSF 19 „ Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej – ujawnienie informacji”,
Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej (Tom 11)
Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 – Umowy odnoszące się do energii elektrycznej zależnej od natury.
Spółka zamierza zastosować zmiany, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności , od momentu ich
wejścia w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe standardy będą miały na jej sprawozdanie finansowe.
Poza informacjami ujawnionymi w raporcie okresowym w ocenie Zarządu nie istnieją inne informacje, które w sposób
istotny mogły by wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy prezentowane w raporcie.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
16
10. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Transakcje wyrażone w walutach obcych
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym Spółki wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego,
w którym dana jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest
w tysiącach złotych, które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu średniego
kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia następujących transakcji:
• powstanie zobowiązania z tytułu zakupu i faktur wystawionych w walucie obcej;
• powstanie należności z tytułu sprzedaży według faktur sprzedaży wystawionych w walucie obcej;
• wpływ należności z tytułu sprzedaży na własny rachunek walutowy.
Pozostałe transakcje przeliczane są po kursie faktycznie zastosowanym (kurs sprzedaży/kupna banku – stosowany
jest przy operacjach zakupu lub sprzedaży waluty w banku).
Składniki aktywów i pasywów na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego wyceniane są po obowiązującym na ten
dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania
transakcji w walutach obcych oraz przeliczenia aktywów i zobowiązań pieniężnych według kursów wymiany walut na
koniec roku wykazuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem przypadków rozliczania w pozostałych
całkowitych dochodach spełniających kryteria ujęcia zabezpieczeń przepływów pieniężnych.
11. Wybrane zasady (polityka) rachunkowości
Wybrane zasady (polityka) rachunkowości zostały umieszczone w treści not do niniejszego sprawozdania finansowego.
12. Informacja dotycząca segmentów działalności
Zarząd ustalił segmenty działalności, które są używane przy podejmowaniu decyzji strategicznych i analizuje działalność
Spółki z punktu widzenia rodzaju prowadzonej działalności. Ustalone segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze
oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów: rodzaju produktów i usług, rodzaju procesów produkcyjnych, rodzaju
lub grup klientów, metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług.
Termo-Rex S.A. prowadzi różnorodną działalność gospodarczą, a ustalone segmenty operacyjne wykazują podobieństwo
cech gospodarczych.
Podstawowy układ sprawozdawczy- segmentacja branżowa
Działalność Spółki obejmuje:
budownictwo przemysłowego tj. usługi spawalniczo-montażowe oraz usługi obróbki cieplnej złącz spawanych,
handel hurtowy art. elektroinstalacyjnymi, izolacjami termicznymi,
produkcję wiązek elektrycznych, elementów konstrukcyjnych z tworzyw poliuretanowych.
W związku z powyższym w ramach podstawowego układu sprawozdawczego Spółka ma trzy podstawowe segmenty
branżowe: tj. budownictwo przemysłowe, produkcja wiązek elektrycznych i elementów konstrukcyjnych z tworzyw
poliuretanowych, handel hurtowy. Spółka koncentruje swoją działalność na terenie Polski w związku
z powyższym nie wykazuje wyników ze względu na segmentację geograficzną.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
17
Sprawozdanie z segmentów branżowych znajduje się w sekcji dodatkowych not i objaśnień do sprawozdania
z całkowitych dochodów, nota numer 8.
VII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
1. Aktywa niematerialne
Wybrane zasady rachunkowości
Aktywa niematerialne dzielą się na wartość firmy, pozostałe wartości niematerialne oraz prace rozwojowe. Pozostałe
wartości niematerialne (licencje na oprogramowanie, prawa autorskie) aktywuje się na podstawie kosztów
poniesionych w celu ich nabycia i doprowadzenia określonego oprogramowania do użytkowania. Koszty te
amortyzuje się metodą liniową przez szacowany okres ich użytkowania. Metoda amortyzacji oraz stawka
amortyzacyjna są okresowo weryfikowane. Koszty związane z opracowaniem i utrzymaniem oprogramowania
komputerów ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia. Składnik wartości
niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostanie zbyty lub gdy nie oczekuje się dalszych korzyści
ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty ze sprzedaży lub likwidacji są określane jako różnica
pomiędzy przychodami netto ze zbycia a ich wartością bilansową i ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu
jako pozostałe przychody lub pozostałe koszty.
Wybrane osądy i oszacowania
Spółka określa szacunkowe okresy ekonomicznej użyteczności oraz stawki amortyzacyjne aktywów niematerialnych.
Szacunki te opierają się na prognozowanych okresach wykorzystania poszczególnych grup aktywów. Przyjęte okresy
ekonomicznej użyteczności mogą ulegać zmianom w wyniku zmiany intensywności eksploatacji.
2024
Wartość księgowa stan na 01.01.2024
2
Zwiększenia
1
Zmniejszenia
0
Amortyzacja
3
Wartość księgowa stan na 31.12.2024
0
Wartość początkowa
271
Utrata wartości
0
Umorzenie
271
Wartość księgowa 31.12.2024
0
2023
Wartość księgowa stan na 01.01.2023
40
Zwiększenia
0
Zmniejszenia
0
Amortyzacja
38
Wartość księgowa stan na 31.12.2023
2
Wartość początkowa
261
Utrata wartości
0
Umorzenie
259
Wartość księgowa 31.12.2023
2
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
18
2022
Wartość księgowa stan na 01.01.2022
70
Zwiększenia
14
Zmniejszenia
0
Amortyzacja
44
Wartość księgowa stan na 31.12.2022
70
Wartość początkowa
261
Utrata wartości
0
Umorzenie
221
Wartość księgowa 31.12.2022
40
2. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Wybrane zasady rachunkowości
Spółka klasyfikuje jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania wszystkie umowy, które przekazują prawo do kontroli
użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Dla każdej umowy (leasingowej, najmu długoterminowego) Spółka ustala okres umowy jako nieodwołalny okres
leasingu wraz z:
okresami, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć,
że leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz
okresami, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć,
że leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Spółka jako leasingobiorca w dacie rozpoczęcia, tj. dacie, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik
aktywów do użytkowania, ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu
leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, przy początkowym ujęciu, wyceniany jest według kosztu,
który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone
w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe
koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez
leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji
miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu
wymaganego przez warunki leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingu, Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model
kosztu, tj. w wartości kosztu pomniejszonego o łącze odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty
wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacji
składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się metodą liniową przez okres leasingu.
Składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w odrębnej pozycji sprawozdania z sytuacji
finansowej z wyjątkiem prawa wieczystego użytkowania gruntu, które jest prezentowane w pozycji rzeczowych
aktywów trwałych.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
19
Zmiany aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych)
31.12.2024
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne wartości
niematerialne
Ogółem
Wartość księgowa netto
początek okresu
0
60
0
60
Zwiększenia
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
0
Reklasyfikacja i inne korekty
0
0
0
0
Amortyzacja
0
38
0
38
Wartość księgowa netto na
koniec okresu
0
22
0
22
Wartość początkowa
67
1 149
0
1 216
Umorzenie
67
1 127
0
1 194
Wartość księgowa netto
0
22
0
22
31.12.2023
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne wartości
niematerialne
Ogółem
Wartość księgowa netto
początek okresu
0
178
0
178
Zwiększenia
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
0
Reklasyfikacja i inne korekty
0
4
0
4
Amortyzacja
0
122
0
122
Wartość księgowa netto na
koniec okresu
0
60
0
60
Wartość początkowa
62
1 205
0
1 267
Umorzenie
62
1 145
0
1 207
Wartość księgowa netto
0
60
0
60
31.12.2022
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne wartości
niematerialne
Ogółem
Wartość księgowa netto
początek okresu
0
242
0
242
Zwiększenia
0
104
0
104
Zmniejszenia
0
0
0
0
Reklasyfikacja i inne korekty
0
(18)
0
(18)
Amortyzacja
0
150
0
150
Wartość księgowa netto na
koniec okresu
0
178
0
178
Wartość początkowa
67
1 201
0
1 268
Umorzenie
67
1 023
0
1 090
Wartość księgowa netto
0
178
0
178
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
20
3. Rzeczowe aktywa trwałe
Wybrane zasady rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia (kosztu wytworzenia) pomniejszonego o umorzenie
i odpisy z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem gruntów, które wykazuje się według kosztu nabycia pomniejszonego
o odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje wydatki, które można bezpośrednio przypisać do transakcji
nabycia danych pozycji. Na dzień przejścia na MSSF Spółka przyjęła wartość godziwą jako zakładany koszt. Koszty
poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów lub wykazuje jako oddzielny
składnik aktywów tylko wówczas, gdy prawdopodobne jest, że Spółka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne
związane z tym składnikiem aktywów, a cenę nabycia danej pozycji można zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na
naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów okresu
obrotowego, w którym zostały poniesione.
Amortyzację oblicza się metodą liniową w celu dokonywania odpisów ceny nabycia poszczególnych składników
aktywów do wartości końcowej w okresie ich ekonomicznej użyteczności:
• Grunty własne, prawo użytkowania wieczystego gruntów nie są amortyzowane
• Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5-50 lat
• Urządzenia techniczne i maszyny 3-30 lat
• Meble i wyposażenie wnętrz 3-5 lat
• Środki transportu 5 lat
Dla celów podatkowych, Spółka stosuje stawki amortyzacyjne określone w wykazie stawek amortyzacyjnych będącym
załącznikiem do ustawy z 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych.
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie są wyceniane według kosztów faktycznie poniesionych. Nabyte prawo
wieczystego użytkowania gruntów wykazywane jest w pozycji grunty. Wartość początkową ustala się na podstawie
wartości godziwej (w przypadku transakcji połączenia jednostek gospodarczych) lub poniesionej ceny nabycia
(w pozostałych przypadkach). Na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółka dokonuje
przeglądu wartości końcowych i okresów użytkowania aktywów oraz wprowadza stosowne korekty do stosowanych
stawek amortyzacyjnych.
Wartość bilansową składnika aktywów odpisuje się bezpośrednio do wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa
składnika aktywów jest wyższa niż szacowana wartość odzyskiwalna. Zyski i straty ze sprzedaży ustala się przez
porównanie wpływów ze sprzedaży z wartością bilansową. Następnie ujmuje się je w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów.
Wybrane zasady rachunkowości
Utrata wartości aktywów niefinansowych: aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji,
lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom
pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być
niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość
odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty
doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na
najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki
wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio
stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem
występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
21
Wybrane osądy i oszacowania
Spółka określa szacunkowe okresy ekonomicznej użyteczności oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktywów
trwałych. Szacunki te opierają się na prognozowanych okresach wykorzystania poszczególnych grup aktywów.
Przyjęte okresy ekonomicznej użyteczności mogą ulegać zmianom w wyniku zmiany intensywności eksploatacji.
W 2024 roku Spółka zrezygnowała z kontynuacji prac w zakresie wytworzenia na potrzeby własne kolejnych 7
urządzeń do oporowej obróbki cieplnej. Nakłady poniesione z tego tytułu w latach poprzednich wynoszące 85 tys. zł.
obciążyły wynik bieżącego okresu.
2024
2023
2022
grunty w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu
4185
4 191
4 198
w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu
1 902
1 919
1 916
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
4 239
4 012
4 129
urządzenia techniczne i maszyny
1 481
1 394
1 559
środki transportu
0
0
0
inne środki trwałe
45
44
60
Rzeczowe aktywa trwałe razem
9 950
9 641
9 946
Płatności poniesione oraz planowane z tytułu opłat za użytkowanie wieczyste gruntów:
Rok
Kwota opłaty z tytułu użytkowania wieczystego gruntów
2016
1
2017
2
2018
9
2019
16
2020
16
2021
16
2022
16
2023
16
2024
16
2025
16
Spółka prezentuje leasing z tyt. prawa użytkowania wieczystego gruntu w pozycji rzeczowych aktywów trwałych.
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
31.12.2024
Grunty
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Ogółem
Wartość księgowa
netto początek okresu
4 191
4 012
1 394
0
44
9 641
Zwiększenia
0
346
399
0
22
767
Zmniejszenia
0
0
101
0
5
106
Amortyzacja
6
119
211
0
16
352
Wartość księgowa
netto na koniec okresu
4 185
4 239
1 481
0
45
9 950
Wartość początkowa
4 225
5 232
4 718
28
602
14 855
Umorzenie
40
993
3 237
28
557
4 855
Wartość księgowa
netto
4 185
4 239
1 481
0
45
9 950
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
22
31.12.2023
Grunty
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Ogółem
Wartość księgowa
netto początek okresu
4 198
4 129
1 559
0
60
9 946
Zwiększenia
0
0
15
0
0
15
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
Amortyzacja
7
117
180
0
16
320
Wartość księgowa
netto na koniec okresu
4 191
4 012
1 394
0
44
9 641
Wartość początkowa
4 225
4 886
4 496
28
606
14 241
Umorzenie
34
874
3 102
28
562
4 600
Wartość księgowa
netto
4 191
4 012
1 394
0
44
9 641
31.12.2022
Grunty
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Ogółem
Wartość księgowa
netto początek okresu
4 205
4 245
1 710
0
87
10 247
Zwiększenia
0
0
25
0
0
25
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
Amortyzacja
7
116
176
0
27
326
Wartość księgowa
netto na koniec okresu
4 198
4 129
1 559
0
60
9 946
Wartość początkowa
4 225
4 886
4 483
28
621
14 243
Umorzenie
27
757
2 924
28
561
4 297
Wartość księgowa
netto
4 198
4 129
1 559
0
60
9 946
4. Akcje i udziały w jednostkach zależnych
Wybrane zasady rachunkowości
Inwestycje w jednostkach zależnych: jednostki zależne to wszystkie jednostki, w których Spółka ma prawo kierować
polityką finansową i operacyjną w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z ich działalności, co zazwyczaj wiąże się z
posiadaniem ponad połowy praw głosu. Istnienie i skutek potencjalnych praw głosu, które są aktualnie wykonalne lub
zamienne, bierze się pod uwagę oceniając, czy Spółka sprawuje kontrolę nad inną jednostką. Inwestycje w jednostkach
zależnych wykazywane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
W dniu 20 grudnia 2023 roku Spółka zbyła wszystkie posiadane akcji spółki zależnej CKTIS SA z siedzibą w Starej Białej tj.
122 784 sztuk akcji na rzecz Erbud Industry Centrum Sp. z o.o. z siedziba w Łodzi. Cena sprzedaży jednej akcji wyniosła
102,78 zł., a wartość przychodów ze sprzedaży wyniosła 12 619,7 tys. zł. Od dnia 1 stycznia 2024 roku Spółka Termo-Rex
nie posiad już udziałów lub akcji w innych podmiotach zależnych.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
23
Akcje w jednostkach zależnych
2024
2023
----
Jednostka zależna
a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy
prawnej
----
CKTiS SA
b) siedziba
----
Stara Biała
c) przedmiot przedsiębiorstwa
----
Usługi montażowo-
spawalnicze
e) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą
praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie
podlega konsolidacji/wycenie metodą praw
własności
----
Metoda konsolidacji pełnej
f) data objęcia kontroli/współkontroli /uzyskania
znaczącego wpływu
----
24.01.2018r.
g) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia
----
3 262
h) korekty aktualizujące wartość (razem)
----
0
i) wartość bilansowa udziałów (akcji)
----
3 262
j) procent posiadanego kapitału zakładowego
----
84,185%
k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym
zgromadzeniu
----
84,185%
l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k),
podstawy kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu
----
Dwóch Członków Zarządu
Termo-Rex S.A. wchodzi w
skład Zarządu CKTiS SA
m) kapitał własny jednostki, w tym:
----
12 073
- kapitał zakładowy
----
1 459
- należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość
ujemna)
----
0
- kapitał zapasowy
----
9 918
- pozostały kapitał własny, w tym:
----
696
- zysk (strata) z lat ubiegłych
----
0
- zysk (strat) netto
----
696
n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki,
w tym:
----
4 373
- zobowiązania długoterminowe
----
138
- zobowiązania krótkoterminowe
----
3 427
o) należności jednostki:
----
7 222
- należności długoterminowe
----
0
- należności krótkoterminowe
----
7 222
p) aktywa jednostki, razem
----
16 447
r) przychody ze sprzedaży
----
40 490
s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów
(akcji) w jednostce
----
0
t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za
ostatni rok obrotowy
----
983
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
24
5. Pożyczki długoterminowe
Wybrane zasady rachunkowości
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy to dwie podkategorie: aktywa finansowe
przeznaczone do obrotu oraz wyznaczone jako wyceniane według wartości godziwej z odzwierciedleniem zmian w zysku
lub stracie bieżącego okresu. Składnik aktywów finansowych jest zaliczany do tej kategorii, jeżeli został nabyty głównie w
celu jego odsprzedaży w krótkim okresie. Aktywa z tej kategorii klasyfikuje się jako aktywa obrotowe, jeżeli są
przeznaczone do obrotu lub jeżeli przewiduje się ich realizację w terminie 12 miesięcy od zakończenia okresu
sprawozdawczego.
Pożyczki ujmuje się je w aktywach obrotowych, z wyjątkiem pozycji, których okres wymagalności jest dłuższy niż 12
miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Te pozycje klasyfikuje się jako aktywa trwałe.
Udzielone pożyczki długoterminowe
2024
2023
2022
Kwota pożyczki
3 000
0
0
Kwota naliczonych odsetek
233
0
0
Udzielone pożyczki długoterminowe razem
3 233
0
0
W dniu 3 stycznia 2024 r. Emitent zawarł umowę, na mocy której, jako pożyczkodawca, udzieli na okres 2 lat pożyczki
w wysokości 3 mln zł. spółce dominującej Jawel-Centrum sp. z o.o. Termin spłaty pożyczki przypada do dnia 3 styczna
2026 r., a oprocentowanie ustalono w oparciu o Wibor 3M + marża w wysokości 2%. Zabezpieczenie roszczeń
wynikających z Umowy pożyczki stanowi weksel in blanco z wystawienia Pożyczkobiorcy wraz z deklaracją wekslową oraz
zastaw na akcjach TERMO-REX S.A. stanowiących własność Pożyczkobiorcy. Zgoda na zawarcie niniejszej umowy została
wyrażona uchwałą Rady Nadzorczej Spółki Termo-Rex SA numer 2/12/2023 z dnia 29 grudnia 2023r. Kwota odsetek
naliczonych z tytułu udzielonej pożyczki na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosi 233 tys. zł.
6. Inwestycje pozostałe
Wybrane zasady rachunkowości
Spółka w pozycji inwestycje pozostałe sprawozdania z sytuacji finansowej ujmuje samochody zabytkowe tj. samochody
klasyczne, która mają co najmniej 30 lat. Początkowo inwestycję wyceniono według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Przy początkowej wycenie uwzględnione zostały koszty przeprowadzenia transakcji.
Spółka posiada 5 samochodów osobowych Mercedes (różne modele) wyprodukowanych w latach 1952-1960, Samochody
posiadają zaświadczenie Śląskiego Wojewódzkiego Konserwatora Zabytków o spełnianiu kryteriów stawianych pojazdom
kolekcjonerskim co do ukompletowania jak i oryginalności konstrukcyjnej stylistycznej i estetycznej. W/W pojazdy z racji
czasu powstania, rozwiązań konstrukcyjnych oraz ograniczonej liczby zachowanych w kraju egzemplarzy zaliczane są
przez organizacje międzynarodowe do pojazdów kolekcjonerskich, klasa E wg. definicji FIVA. Samochody uznane są za
obiekty o wartości kolekcjonerskiej wymagające renowacji. Zakup zabytkowych samochodów stanowi inwestycję
kapitałową, potencjał wzrostu ich wartości jest znaczny. W 2024 roku Spółka nie ponosiła nakładów na ich renowację.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
25
2024
2023
2022
Samochody zabytkowe
548
548
548
Odpis na utratę wartości
0
0
0
Inwestycje pozostałe razem
548
548
548
Wybrane osądy i oszacowania
Aktualne ceny transakcyjne odnoszące się do samochodów zabytkowych stanowiących własność Spółki, zależnie od
rocznika, modelu samochodu standardu wyposażenia zamykają się w przedziałach od 125 tys. euro do 250 tys. euro.
Średnia cena zakupu jednego samochodu zabytkowego wraz z dotychczas poniesionymi na renowację nakładami wynosi
około 100 tys. zł. Nakłady niezbędne do poniesienia w celu przywrócenia posiadanym samochodom zabytkowym ich
pierwotnego stanu wynoszą około 100 tys. zł. Ujęta w sprawozdaniu wartość godziwa pozostałych inwestycji znajduje
potwierdzenie w cenach rynkowych tego typu samochodów, które nie wykazują tendencji spadkowych.
7. Nieruchomości inwestycyjne
Wybrane zasady rachunkowości
Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), posiadana w celu
uzyskiwania przychodów z czynszów lub utrzymywania w posiadaniu ze względu na wzrost ich wartości, względnie obie
te korzyści. Nieruchomość inwestycyjną posiadaną na własność początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia. Przy początkowej wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji.
Przeniesienie poszczególnych nieruchomości do lub z nieruchomości inwestycyjnych następuje tylko wówczas, gdy
następuje zmiana sposobu ich użytkowania. Zmiana sposobu użytkowania następuje, w przypadku gdy dana
nieruchomość spełnia lub przestaje spełniać definicję nieruchomości inwestycyjnej oraz istnieją dowody świadczące
o zmianie sposobu użytkowania.
Spółka wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej i stosuje wybraną metodę wyceny do wszystkich swoich
nieruchomości inwestycyjnych. Przy ustalaniu wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej Spółka gwarantuje, że
wartość godziwa odzwierciedla między innymi wysokość przychodów z czynszów z aktualnych umów leasingowych, jak
również inne założenia, które uczestnicy rynku przyjęliby przy wycenie nieruchomości inwestycyjnej w aktualnych
warunkach rynkowych. Ustalając wartość bilansową nieruchomości inwestycyjnej w oparciu o model wartości godziwej
Spółka nie uwzględnia podwójnie składników aktywów lub zobowiązań, które są ujmowane jako oddzielne składniki
aktywów lub zobowiązań.
Koszty bieżącego utrzymania nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich
poniesienia. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub
stratę w okresie, w którym nastąpiła zmiana.
Wybrane osądy i oszacowania
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych oszacowana została w oparciu o operaty szacunkowe rzeczoznawcy
majątkowego Wojciecha Pastwy, numer państwowych uprawnień zawodowych 4564. Biegły rzeczoznawca majątkowy
dokonał wyboru podejścia, metody i techniki szacowania. Wycenę przeprowadzono w podejściu dochodowym, metodą
inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
26
W 2018 roku Spółka Termo-Rex SA dokonała przeniesienia aktywów trwałych związanych z realizacją umowy dzierżawy
funkcjonalnie zorganizowanej stacji paliw wraz z myjnią samochodową, położonej w Jaworznie przy ul. Wojska Polskiego
Polskiemu Koncernowi Naftowemu PKN Orlen SA. Umowa dzierżawy została zawarta na okres 10 lat z możliwością jej
dalszego przedłużenia dwukrotnie na okresy kolejnych 5 lat.
2024
2023
2022
Stacja paliw
6 122
4 506
4 506
Hala
2 294
3 088
3 088
Nieruchomości inwestycyjne razem
8 416
7 594
7 594
Informacje o przychodach generowanych przez nieruchomości inwestycyjne została zaprezentowana odpowiednio w nocie
VIII.5
8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wybrane zasady rachunkowości
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według przewidywań
będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany a rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę
stawki i przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są od ujemnych różnic przejściowych pomiędzy wartością
podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód
do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych lub wykorzystanie strat podatkowych.
Nie ujmuje się zobowiązań z tytułu podatku odroczonego ani aktywów z tytułu podatku odroczonego, jeżeli wynikają
one z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, jeżeli transakcja ta:
nie jest transakcją połączenia jednostek gospodarczych, oraz w czasie wystąpienia nie ma wpływu na zysk lub stratę brutto
ani na dochód podlegający opodatkowaniu.
Kompensaty aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy istnieje możliwy do wyegzekwowania
tytuł do przeprowadzenia kompensaty należności i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz, gdy
aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę
podatkową.
Wybrane osądy i oszacowania
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie
osiągnięty dochód podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych
w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zarząd Spółki weryfikuje przyjęte szacunki
dotyczące prawdopodobieństwa odzyskania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu
o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje oraz doświadczenia z przeszłości.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
27
2024
2023
2022
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu odniesionych na wynik finansowy
372
477
83
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne
4
99
16
Rezerwy
15
16
20
odpisy aktualizujące
353
353
44
Inne
0
9
3
2. Zwiększenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w związku
z ujemnymi różnicami przejściowymi
39
54
425
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne
23
44
98
Rezerwy
17
10
12
odpisy aktualizujące
0
0
309
naliczone odsetki od zobowiązań
0
0
0
Inne
0
0
6
3. Zmniejszenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w
związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
48
159
31
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne
9
138
15
Rezerwy
9
12
16
odpisy aktualizujące
30
0
0
Inne
0
9
0
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu odniesionych na wynik finansowy
364
372
477
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne
18
4
99
Rezerwy
23
15
16
odpisy aktualizujące
323
353
353
Inne
0
0
9
9. Zapasy
Wybrane zasady rachunkowości
Zapasy wykazuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższym od ceny sprzedaży netto. Wartość rozchodu
ustala się następującymi metodami dla zapasów:
- towary i materiały– wyceniane są według ceny nabycia,
- wyroby gotowe, półfabrykaty, produkcja w toku na postawie rzeczywistego kosztu wytworzenia
Koszt wytworzenia produktów gotowych i produkcji w toku obejmuje surowce, bezpośrednie koszty pracownicze, inne
koszty bezpośrednie i koszty wydziałowe związane z produkcją (na podstawie normalnej zdolności produkcyjnej). Nie
obejmuje on kosztów kredytowania. Cena sprzedaży netto jest szacowaną ceną sprzedaży możliwą do uzyskania w toku
normalnej działalności. Na koniec okresu sprawozdawczego zapasy wyceniane są według przyjętych powyżej zasad,
jednakże na poziomie nie wyższym od ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania. Wartość netto możliwa do uzyskania
to szacowana cena sprzedaży dokonywanej w normalnym toku działalności, pomniejszona o szacowane koszty
wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
28
2024
2023
2022
Materiały
1 539
821
96
produkty gotowe
111
1
1
Towary
2 140
2 324
2 505
Zapasy razem
3 790
3 146
2 602
2024
Wycena wg
ceny nabycia
/kosztu
wytworzenia
Wycena wg
wartości
netto
możliwej
do
uzyskania
Kwota odpisów
aktualizujących
na początek
roku
Kwota odpisów
aktualizujących
ujętych w
okresie jako
koszt
Kwota odpisów
aktualizujących
wartość
zapasów na
koniec roku
Wartość
zapasów
ujętych
jako
koszt w
okresie
Wartość
bilansowa
zapasów
na koniec
okresu
Materiały
1 539
0
0
0
0
289
1 539
Produkty
gotowe
111
0
0
0
0
2 244
111
Towary
4 608
2 140
1 698
770
2 468
7 634
2 140
Zapasy razem
5 258
2 140
1 698
770
2 468
10 167
3 790
Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń zobowiązań na zapasach. Na dzień 31.12.2024r. stan odpisu aktualizującego
wartość zapasów w odniesieniu do nierotujących towarów (głównie towary zaliczane do grupy art. bhp, art. medyczne)
wynosi 2 468 tys. zł. W 2024 roku Spółka zwiększyła odpis z tytułu trwałej utraty wartości przez zapasy-art. medyczne
o kwotę 770 tys. zł.
10. Należności handlowe
Wybrane zasady rachunkowości
Należności handlowe oraz pozostałe należności ujmuje się początkowo w cenie transakcyjnej zgodnej z MSFFF 15,
a następnie wycenia się je według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) metodą efektywnej stopy
procentowej, pomniejszając je przy tym o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie uzyskać wszystkich
należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Poważne problemy finansowe dłużnika,
prawdopodobieństwo, że dłużnik ogłosi bankructwo lub wystąpi o postępowanie układowe, opóźnienia w spłatach są
przesłankami wskazującymi, że należności handlowe utraciły wartość. Kwota odpisu stanowi różnicę pomiędzy wartością
bilansową i bieżącą wartością oczekiwanych strumieni pieniężnych zdyskontowanych według efektywnej stopy
procentowej. Kwotę odpisu aktualizującego wartość ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Należności handlowe to należności powstałe w wyniku prowadzenia podstawowej działalności operacyjnej
2024
2023
2022
Należności handlowe brutto
3 732
1 983
2 460
Odpis aktualizujący wartość należności handlowych
873
1 254
1 343
Należności handlowe netto
2 859
729
1 117
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
29
Wybrane osądy i oszacowania
W przypadku należności handlowych Spółka stosuje uproszczone podejście i szacuje odpis z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka dokonała analizy statystycznej obejmującej
należności handlowe bazując na danych historycznych dotyczących ściągalności należności. Wartość odpisów z tytułu
utraty wartości należności równa się iloczynowi wartości należności handlowych na dzień bilansowy i współczynnika
prawdopodobieństwa straty kredytowej.
Dla należności przeterminowanych powyżej 360 dni przyjmuje się wartość oczekiwanej straty kredytowej w wysokości
100% należności przeterminowanej. W przypadku należności przeterminowanych w przedziale 90 do 360 dni wartość
oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Ustalono następujące
wskaźniki niewypełnienia przez odbiorców zobowiązań zaległych: przeterminowane do 30 dni 1,2% , przeterminowane do
60 dni 1,5% w przeterminowane do 90 dni 2,0%. Spółka uznaje, że wskaźniki niewypełnienia zobowiązania oszacowane
na podstawie danych historycznych właściwie odzwierciedlają prawdopodobieństwo braku spłaty należności w przyszłości
w związku z czym nie dokonano ich korekt. Łączna wartość oszacowanych strat kredytowych wyniosła 8 tys. zł.
Kwota odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych wycenianych wg.
zamortyzowanego kosztu ujmuje się jako pomniejszenie wartości brutto składnika aktywów finansowych oraz jako koszt
okresu.
Zmiana wartości odpisu z tytułu utraty wartości należności handlowych w 2024 roku wyniosła 207 tys. zł. (spadek wartości
odpisu). W trakcie 2024 roku kwota należności spisanych jako nieściągalne wyniosła 216 tys. zł. w tym wartość należności
handlowych objętych wcześniej odpisem z tytułu utraty wartości wyniosła 206 tys. zł. W 2024 roku w odpis z tytułu utraty
wartości wynoszący 8 tys. zł. został odwrócony w związku ze spłatą należności przez dłużnika w ramach postępowania
restrukturyzacyjnego. Utworzony w 2024 roku odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych wyniósł 8 tys. zł.
Z uwagi na krótki termin realizacji należności handlowych, ich wartość księgowa jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Poniższa tabela przedstawia podział należności handlowych wg. terminów wymagalności wraz z odpisem na oczekiwane
straty kredytowe.
Należności handlowe wg. przeterminowania płatności
2024
2023
2022
Należności terminowe
2 362
505
1 169
Zaległe od 1 do 30 dni
310
330
92
Zaległe od 31 do 60 dni
63
26
29
Zaległe od 61 do 90 dni
42
54
0
Zaległe od 91 do 180 dni
82
103
22
Zaległe powyżej 180 dni
890
965
1 148
Należności zaległe, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości
25
224
52
Należności zaległe, w przypadku których nastąpiła utrata wartości
865
1 254
1 343
Należności handlowe brutto
3 732
1 983
2 460
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
30
Należności handlowe (struktura walutowa)
2024
2023
2022
a) w walucie polskiej
2 596
1 228
1 369
b) w walutach obcych (wg walut)
263
755
1 091
- w walucie euro
63
167
239
- po przeliczeniu na tys. zł
263
708
1 045
- w walucie ron
0
50
50
- po przeliczeniu na tys. zł
0
47
46
Należności handlowe razem
2 859
1 983
2 460
Odpisy aktualizujące wartość należności obejmują: Należności objęte postępowaniem upadłościowym, które wg. stanu
na dzień 31.12.2024r. wynoszą 865 tys. zł. Dotyczą one należności zgłoszonych w ramach postępowania upadłościowego
i likwidacyjnego prowadzonego przez Energomontaż Południe SA z siedzibą w Katowicach - 790 tys. zł, Wistal Offshore
Sp. z o.o. - 2 tys. zł., Vistal Marine Sp. z o.o. - 35 tys. zł., Vistal Construction Sp. z o.o. -38 tys. zł. W trakcie 2024 roku kwota
należności spisanych jako nieściągalne wyniosła 219 tys. zł. Spółka nie posiada żadnych zabezpieczeń na należnościach.
11. Należności pozostałe
Wybrane zasady rachunkowości
W pozycji pozostałe należności prezentowane są należności spełniające definicję aktywów finansowych w tym między
innymi zaliczki na dostawy, należności od pracowników, należności budżetowe, rozliczenia międzyokresowe
krótkoterminowe. Należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej
i wycenia na dzień kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymaganej zapłaty.
2024
2023
2022
Należności pozostałe brutto
1 961
1 239
1 266
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności
424
251
251
Należności pozostałe netto
1 537
988
1 015
Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych obejmują: Należności z tytułu zaliczek na nie zrealizowane dostawy
wg. stanu na dzień 31.12.2024r.wynoszą 173 tys. zł., a należności z tyt. pozostałych rozliczeń 251 tys. zł.
31.12.2024
Zaliczki na zapasy i
środki trwałe
Należności
pozostałe
Należności
pozostałe
razem
Należności pozostałe brutto
922
1 039
1 961
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności
173
251
424
Należności pozostałe netto
749
788
1 537
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
31
31.12.2023
Zaliczki na zapasy i
środki trwałe
Należności
pozostałe
Należności
pozostałe
razem
Należności pozostałe brutto
231
1008
1 239
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności
0
251
251
Należności pozostałe netto
231
757
988
31.12.2022
Zaliczki na zapasy i
środki trwałe
Należności
pozostałe
Należności
pozostałe
razem
Należności pozostałe brutto
188
1 078
1 266
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności
0
251
251
Należności pozostałe netto
188
827
1 015
Należności pozostałe (struktura walutowa)
2024
2023
2022
a) w walucie polskiej
929
988
928
b) w walutach obcych (wg walut)
608
0
87
- w walucie EUR
62
0
19
- po przeliczeniu na tys. zł
264
0
87
- w walucie USD
85
0
0
- po przeliczeniu na tys. zł.
344
0
0
Należności pozostałe razem
1 537
988
1 015
12. Aktywa finansowe
Wybrane zasady rachunkowości
Udzielone pożyczki – instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują
wyłącznie spłaty kapitału i odsetek są wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Na moment początkowego ujęcia te
aktywa finansowe ujmuje się w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcyjne. Przychody z tytułu odsetek wycenia
się metodą efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji przychody z tytułu odsetek w przychodach finansowych.
Pożyczki ujmuje się je w aktywach obrotowych, z wyjątkiem pozycji, których okres wymagalności jest dłuższy niż 12
miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Te pozycje klasyfikuje się jako aktywa trwałe.
Wartość aktywów finansowych jest aktualizowana o odpis z tytułu utraty wartości wyliczony metodą oczekiwanych strat
kredytowych. Odpis z tytułu utraty wartości (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktywów finansowych jest ujmowany
na każdy dzień bilansowy.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
32
31.12.2024
Pożyczki
Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez
wynik finansowy
Ogółem
Aktywa trwałe ogółem
3 233
0
3 233
Pożyczki długoterminowe
3 233
0
3 233
Pozostałe aktywa finansowe
0
0
0
Pozostałe należności
0
0
0
Aktywa obrotowe ogółem
0
0
0
Akcje
0
0
0
Aktywa finansowe
0
0
0
Udzielone pożyczki
2024
2023
Waluta
pożyczki
Oprocentowanie
Kwota
naliczonych
odsetek
Termin spłaty
Długoterminowe
3000
---
PLN
Wibor 3M+2%
233
03.01.2026
Krótkoterminowe
---
---
---
---
---
---
Razem
3000
PLN
233
W dniu 3 stycznia 2024 r. Emitent umowę, na mocy której, jako pożyczkodawca, udzieli na okres 2 lat pożyczki
w wysokości 3 mln zł. spółce dominującej Jawel-Centrum sp. z o.o. Zabezpieczenie roszczeń wynikających z Umowy
pożyczki stanowi weksel in blanco z wystawienia Pożyczkobiorcy wraz z deklaracją wekslową oraz zastaw na akcjach
Termo-Rex. Zgoda na zawarcie niniejszej umowy została wyrażona uchwałą Rady Nadzorczej Spółki Termo-Rex SA numer
2/12/2023 z dnia 29 grudnia 2023r.
31.12.2023
Pożyczki
Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez
wynik finansowy
Ogółem
Aktywa trwałe ogółem
0
0
0
Pozostałe aktywa finansowe
0
0
0
Pozostałe należności
0
0
0
Aktywa obrotowe ogółem
0
8
8
Akcje
0
8
8
Aktywa finansowe
0
0
0
31.12.2022
Pożyczki
Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez
wynik finansowy
Ogółem
Aktywa trwałe ogółem
0
0
0
Pozostałe aktywa finansowe
0
0
0
Pozostałe należności
0
0
0
Aktywa obrotowe ogółem
0
8
8
Akcje
0
8
8
Aktywa finansowe
0
0
0
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
33
2024
2023
2022
Akcje z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach
(wartość bilansowa)
0
8
8
- wartość rynkowa
0
8
8
Wartość według cen nabycia razem
0
66
38
Wartość na początek okresu razem
8
8
174
Zmniejszenia
8
20
163
Korekty aktualizujące wartość (za okres) razem
0
20
3
Wartość bilansowa razem
0
8
8
13. Akcje własne
Na dzień 31.12.2024r. Termo-Rex SA posiada 265 959 sztuk akcji własnych o wartości 186 tys. zł. nabytych w ramach
realizacji programu skupu akcji własnych, zatwierdzonego Uchwała numer 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Spółki z dnia 25 kwietnia 2024 roku oraz Uchwałą Zarządu numer 1/09/2024 z dnia 26 września 2024r. Dom Maklerski
BDM Spółka Akcyjna działając na rachunek Emitenta w dniu 18 października 2024 roku nabył 265 959 akcji własnych
Emitenta po cenie wynoszącej 0,70 zł. za jedną akcję. Nabyte akcje stanowią 0,2343% kapitału zakładowego Emitenta
oraz 0,1627 % głosów na Walnym Zgromadzeniu. Na dzień 31 grudnia 2024 roku kurs akcji notowanych na GPW
w Warszawie wahał się w przedziale od 0,67 zł. do 0,71 zł.
2024
2023
2022
Akcje własne z nieograniczoną zbywalnością, notowane na
giełdach (wartość bilansowa)
186
0
0
- wartość rynkowa
186
0
0
Wartość według cen nabycia razem
186
0
0
Wartość na początek okresu razem
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres) razem
0
0
0
Wartość bilansowa razem
186
0
0
14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Wybrane zasady rachunkowości
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Na środki
pieniężne i ich ekwiwalenty składają się środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie oraz inne
krótkoterminowe płynne lokaty o terminie zapadalności trzech miesięcy lub krótszym.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
34
2024
2023
2022
Gotówka w kasie
1
32
34
Rachunki bankowe
4 438
38
10
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty
4 439
70
44
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
2024
2023
2022
a)w walucie polskiej
4 272
69
44
b)w walutach obcych (wg walut)
167
1
0
- w walucie euro tys. euro
21
0,2
0
- po przeliczeniu na tys. zł.
89
1
0
- w walucie USD tys. USD
19
0
0
- po przeliczeniu na tys. zł.
78
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem
4 439
70
44
15. Kapitał własny
Wybrane zasady rachunkowości
Kapitał własny Spółki stanowią:
− Kapitał akcyjny
− Pozostałe kapitały obejmujące kapitał z aktualizacji wyceny
− Zyski zatrzymane, na które składają się: niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych, kapitał
zapasowy i pozostałe kapitały rezerwowe, zysk lub strata bieżącego okresu obrotowego.
2024
2023
2022
Kapitał podstawowy
11 350
11 350
11 350
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
3 950
3 950
3 950
Zyski zatrzymane z lat ubiegłych
6 299
4 877
6 009
Zysk (strata)netto okresu
9 957
1 422
(1 132)
Razem kapitał własny
31 556
21 599
20 177
16. Kapitał akcyjny
Wybrane zasady rachunkowości
Kapitał akcyjny wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych
w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS). Koszty dodatkowe bezpośrednio związane z emisją nowych akcji wykazuje się
w kapitale własnym jako pomniejszenie wpływów z emisji po odjęciu opodatkowania.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
35
Wartość
nominalna
jednej akcji
zł/akcję
Seria/
emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
(w szt.)
Wartość
serii/emisji wg
wartości
nominalnej
(w tys. zł)
0,10
A
Zwykłe na okaziciela
Brak
brak
1 000 000
100
0,10
B1
Zwykłe na okaziciela
Brak
brak
62 000 000
6 200
0,10
B2
Imienne
uprzywilejowane
jednej akcji
imiennej
przyznano dwa
głosy WZA
brak
50 000 000
5 000
0,10
D
Zwykłe na okaziciela
Brak
brak
275 000
27,5
0,10
E
Zwykłe na okaziciela
Brak
brak
225 000
22,5
Razem
113 500 000
11 350
Zmiany wartości nominalnej akcji nie występowały.
Stan na 31.12.2024r.
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitale zakładowym
% głosów na
WZ
Jawel-centrum Sp. z o.o.
93 834 000
82,67
87,97
Pozostali akcjonariusze
19 666 000
17,33
12,03
Razem
113 500 000
100
100
Stan na 31.12.2023r.
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitale zakładowym
% głosów na
WZ
Jawel-centrum Sp. z o.o.
93 834 000
82,67
87,97
Pozostali akcjonariusze
19 666 000
17,33
12,03
Razem
113 500 000
100
100
Stan na 31.12.2022r.
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitale zakładowym
% głosów na
WZ
Jawel-centrum Sp. z o.o.
93 834 000
82,67
87,97
Pozostali akcjonariusze
19 666 000
17,33
12,03
Razem
113 500 000
100
100
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
36
17. Zyski zatrzymane
Wybrane zasady rachunkowości
Zyski zatrzymane składają się z:
- niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych,
- kapitału zapasowego i pozostałych kapitałów rezerwowych
- zysku lub straya bieżącego okresu obrotowego.
2024
2023
2022
Kapitał z tyt. przejścia na MSSF
1 022
1 022
1 022
Zysk(Strata) netto bieżącego okresu
9 957
1 422
(1 132)
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
5 277
3 855
4 987
Zyski zatrzymane
16 256
6 229
4 877
Zyski zatrzymane tworzoną odpisy z zysku wygenerowanego przez Spółkę w poprzednich okresach sprawozdawczych.
Ponadto, zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, spółki akcyjne są obowiązane utworzyć kapitał zapasowy na
pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego
w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału
podstawowego jednostki. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże część kapitału
zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej
w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwała numer 3 z dnia 25 kwietnia 2024 roku zdecydowało
o przeznaczeniu z kapitału zapasowego Spółki na kapitał rezerwowy przeznaczony w całości na sfinansowanie nabywania
przez Spółkę jej akcji własnych kwoty 4 000 tys. zł. Zaproszenie do składania za pośrednictwem Domu Maklerskiego BDM
SA ofert sprzedaży akcji Termo-Rex SA zostało przekazane do wiadomości publicznej raportem bieżącym numer 10/2024
w dniu 1 października 2024r. Dom Maklerski BDM Spółka Akcyjna działając na rachunek Emitenta w dniu
18 października 2024 roku nabył 265 959 akcji własnych Emitenta po cenie wynoszącej 0,70 zł. za jedną akcję. Łączna
wartość nabytych akcji wynosi 186 171,30 zł. Nabyte akcje stanowią 0,2343% kapitału zakładowego Emitenta oraz 0,1627
% głosów na Walnym Zgromadzeniu.
18. Zysk na akcję
Wybrane zasady rachunkowości
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto przypadającego na akcjonariuszy
Jednostki Dominującej za dany okres, przez średnią ważoną liczby akcji występujących w danym okresie sprawozdawczym.
Przedstawiony zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz przypadającego na akcjonariuszy zysku oraz średniej ważonej
liczby akcji zwykłych w ciągu roku.
2024
2023
2022
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
9 957
1 422
(1 132)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
113 500 000
113 500 000
113 500 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,08
0,01
(0,010)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
113 500 000
113 500 000
113 500 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
----
----
----
Na dzień 31.12.2024r. rozwodnienie akcji nie wystąpiło.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
37
19. Zobowiązania długoterminowe
Wybrane zasady rachunkowości
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań,
spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Do zobowiązań zalicza się:
− zobowiązania z tytułu kredytów, dłużnych papierów wartościowych, pożyczek
− zobowiązania z tytułu leasingu,
− zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
− pozostałe zobowiązania finansowe,
− pozostałe zobowiązania niefinansowe.
Zobowiązania zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych kiedy jednostka oczekuje, że: zostanie ono uregulowane
w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki, jest w jej posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu, jest
wymagane w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego, Spółka nie posiada bezwarunkowego prawa do
odroczenia terminu wymagalności zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego.
Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług oraz z tytułu świadczeń pracowniczych zalicza się do zobowiązań
krótkoterminowych, nawet jeśli są wymagalne w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu
sprawozdawczego. Wszystkie pozostałe zobowiązania, których termin jest dłuższy niż 12 miesięcy zalicza się do
zobowiązań długoterminowych .Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po
początkowym ujęciu zobowiązania te wycenia się zgodnie z MSR 39 w wartości zamortyzowanego kosztu.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości
nominalnej. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości ich zamortyzowanego kosztu
ustalanego przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej.
2024
2023
2022
Długoterminowe kredyty
0
0
0
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe (leasing)
466
488
527
Długoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych
48
23
22
Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego
1 260
1 041
1 023
Zobowiązania długoterminowe razem
1 774
1 552
1 572
20. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Wybrane zasady rachunkowości
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o poniesione koszty transakcji.
W późniejszym okresie kredyty i pożyczki wycenia się według zamortyzowanego kosztu, natomiast różnicę pomiędzy
wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu wykazuje się w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów przez okres trwania umowy kredytu i pożyczki, metodą efektywnej stopy procentowej.
Odsetki od kredytów i pożyczek długoterminowych płatne do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego
prezentowane są jako „Krótkoterminowe kredyty”. Pożyczki klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, chyba, że
Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia rozliczenia zobowiązania na okres co najmniej 12 miesięcy po
zakończeniu okresu sprawozdawczego.
Nie występują.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
38
21. Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze
Rezerwy ujmuje się, jeżeli:
Spółka posiada bieżące prawne lub zwyczajowe zobowiązanie wynikające z przeszłych zdarzeń;
istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że w celu rozliczenia tych zobowiązań konieczne będą wydatki
środków Spółki; oraz
wartość ta została oszacowana w sposób wiarygodny.
Jeżeli występuje szereg podobnych zobowiązań, prawdopodobieństwo konieczności wydatkowania środków w celu ich
rozliczenia określa się dla całej grupy podobnych zobowiązań. Rezerwę ujmuje się nawet wówczas, gdy
prawdopodobieństwo wydatkowania środków w związku z jedną pozycją zawierającą się w grupie zobowiązań jest
niewielkie. Rezerwy wycenia się według wartości bieżącej kosztów oszacowanych zgodnie z najlepszą wiedzą przez
Kierownictwo Spółki, których poniesienie jest niezbędne w celu rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień zakończenia
okresu sprawozdawczego. Stopa dyskonta zastosowana do ustalenia wartości bieżącej odzwierciedla aktualną ocenę
rynkową wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań.
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze to świadczenia, które nie stają się w całości należne w ciągu 12 miesięcy
od zakończenia okresu, w którym pracownicy wykonywali związana z nim pracę tj. nagrody jubileuszowe,
długoterminowe renty inwalidzkie, urlopy naukowe, premie i wypłaty z zysku, inne odroczone wynagrodzenia. Spółka
zobowiązana jest do wypłaty świadczeń emerytalnych z tytułu jednorazowych odpraw emerytalno-rentowych oraz
odpraw pośmiertnych. Ponadto objętym przez Spółkę opieką socjalną pracownikom, emerytom i rencistom przysługują
świadczenia w ramach odrębnego funduszu socjalnego, który tworzony jest zgodnie z obowiązującymi krajowymi
przepisami ustawowymi w tym zakresie.
Zobowiązanie bilansowe z tytułu tych świadczeń równe jest wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych
świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego
zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń szacowana jest na koniec okresu sprawozdawczego
przez niezależnego aktuariusza metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość bieżącą zobowiązania
z tytułu określonych świadczeń ustala się poprzez zdyskontowanie szacowanych przyszłych wypływów pieniężnych przy
zastosowaniu stóp procentowych obligacji skarbowych wyrażonych w walucie przyszłej wypłaty świadczeń, o terminach
zapadalności zbliżonych do terminów regulowania odnośnych zobowiązań. Zgodnie z MSR 19 Świadczenia pracownicze
stopa dyskontowa powinna być ustalana na podstawie rentowności wysoce płynnych obligacji komercyjnych o niskim
stopniu ryzyka. W przypadku braku rozwiniętego rynku takich obligacji, a z taką sytuacją mamy do czynienia w Polsce,
należy zastosować występujące na koniec okresu sprawozdawczego rynkowe stopy zwrotu z obligacji skarbowych. Zyski i
straty aktuarialne z wyceny pozostałych świadczeń ujmowane są w zysku lub stracie.
Wybrane osądy i oszacowania
Świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Założenia
aktuarialne i wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych opisane zostały w raporcie z wyliczenia rezerw na
świadczenia emerytalne i rentowe przygotowanym przez KPDA Polska Sp. z o.o.
2024
2023
2022
a) stan na początek okresu
23
22
23
b) zwiększenia
25
1
0
c) wykorzystanie
0
0
0
d) rozwiązanie
0
0
1
e) stan na koniec okresu
48
23
22
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
39
22. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wybrane zasady rachunkowości
Podatek dochodowy od zysku lub straty za rok obrotowy obejmuje podatek dochodowy bieżący i odroczony. Podatek
dochodowy ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem kwot dotyczących pozycji ujętych bezpośrednio
w innych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym, w którym to przypadku podatek dochodowy wykazuje się
w innych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym.
Bieżąca część podatku dochodowego to przewidywana kwota podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok,
obliczona na podstawie stawek podatkowych uchwalonych na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego, wraz
z wszelkimi korektami podatku za lata poprzednie. Podatek odroczony wyliczany jest metodą zobowiązaniową,
w oparciu o przejściowe różnice pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową
w sprawozdaniu finansowym oraz straty podatkowe i ulgi inwestycyjne.
Wysokość podatku odroczonego ustala się na podstawie stawek (i przepisów) podatkowych, obowiązujących prawnie lub
faktycznie na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego i które zgodnie z przewidywaniami będą obowiązywały w
momencie realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub rozliczenia zobowiązań z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
W związku z ujemnymi przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów
i zobowiązań a ich wartością podatkową, stratą podatkową oraz ulgami inwestycyjnymi możliwymi do odliczenia
w przyszłości ustalane są aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Zobowiązania z tytułu odroczonego
podatku dochodowego tworzy się w odniesieniu do dodatnich różnic przejściowych między wykazywaną w księgach
rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową.
2024
2023
2022
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu odniesionej na wynik finansowy
1 041
1 023
995
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych z tytułu:
1 041
1 023
995
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów
trwałych i wartości niematerialno- prawnych
633
615
587
rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej
408
408
408
2. Zwiększenia
63
18
28
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych z tytułu:
63
18
28
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów
trwałych i wartości niematerialno- prawnych
18
18
28
rezerwa na naliczone odsetki od udzielonej pożyczki
45
0
0
rezerwa z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnej
156
3. Zmniejszenia
24
0
0
odniesienie na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi
0
0
0
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów
trwałych i wartości niematerialno- prawnych
0
0
0
rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej
0
0
0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem
1 260
1 041
1 023
odniesionej na wynik finansowy
1 260
1 041
1 023
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów
651
633
615
rezerwa na naliczone odsetki od udzielonej pożyczki
45
0
0
rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej
564
408
408
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
40
23. Zobowiązani krótkoterminowe
Wybrane zasady rachunkowości
Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług oraz z tytułu świadczeń pracowniczych zalicza się do zobowiązań
krótkoterminowych, nawet jeśli są wymagalne w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu
sprawozdawczego. Wszystkie pozostałe zobowiązania, których termin jest dłuższy niż 12 miesięcy zalicza się do
zobowiązań długoterminowych .Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po
początkowym ujęciu zobowiązania te wycenia się zgodnie z MSR 39 w wartości zamortyzowanego kosztu.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości
nominalnej. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości ich zamortyzowanego kosztu
ustalanego przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej.
Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej
leasingu. Na potrzeby wyceny początkowej zobowiązania z tytułu leasingu Spółka ustala wartość opłat leasingowych
obejmujących w szczególności:
stałe opłaty leasingowe i zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki,
kwoty, których zapłaty przez Spółkę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości krańcowej,
cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z tej opcji,
kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że Spółka może skorzystać
z opcji wypowiedzenia leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez naliczenie odsetek od zobowiązania
z tytułu odpowiednio z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, zmniejszenie wartości bilansowej o zapłacone opłaty
leasingowe oraz zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej zobowiązania w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej
oceny lub zmiany leasingu.
Spółka prezentuje zobowiązania z tytułu leasingu w odrębnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej z podziałem na
krótko i długoterminowe i ujawnia w notach objaśniających do sprawozdania analizę wymagalności zobowiązań z tytułu
leasingu.
2024
2023
2022
Krótkoterminowe kredyty
0
970
1 295
Subwencja - pożyczka z PFR
0
0
192
Krótkoterminowa pożyczka
0
99
166
Zobowiązania z tytułu leasingu
23
42
85
Zobowiązania handlowe
627
809
1 004
Krótkoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych
71
52
62
Zobowiązania pozostałe
1 211
1 298
1 780
Rezerwy pozostałe
0
0
0
Zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego
82
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe razem
2 014
3 270
4 584
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
41
24. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Wybrane zasady rachunkowości
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o poniesione koszty transakcji.
W późniejszym okresie kredyty i pożyczki wycenia się według zamortyzowanego kosztu, natomiast różnicę pomiędzy
wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu wykazuje się w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów przez okres trwania umowy kredytu i pożyczki, metodą efektywnej stopy procentowej.
Odsetki od kredytów i pożyczek długoterminowych płatne do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego
prezentowane są jako „Krótkoterminowe kredyty”. Pożyczki klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, chyba, że
Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia rozliczenia zobowiązania na okres co najmniej 12 miesięcy po
zakończeniu okresu sprawozdawczego.
2024
2023
a)nazwa(firma) jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej
MBank SA
MBank SA
b)siedziba
Katowice
Katowice
c) kwota kredytu według
umowy w tys. zł
800
1 300
d) kwota kredytu pozostała do
spłaty w PLN
0
970
e) warunki oprocentowania
Wg. zmiennej stopy procentowej
ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR ON
powiększonej o marżę w wysokości
1,80 p.p.
Wg. zmiennej stopy procentowej
ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR
jednomiesięcznych depozytów
międzybankowych powiększonej o marżę
w wysokości 1,35 p.p.
f) termin spłaty
04.06.2025
04.06.2024
g) zabezpieczenia
Gwarancja BGK SA
Gwarancja BGK SA
h)inne
-------------------
--------------
25. Zobowiązania handlowe (struktura walutowa)
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług oraz z tytułu świadczeń pracowniczych zalicza się do zobowiązań
krótkoterminowych, nawet jeśli są wymagalne w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu
sprawozdawczego. Wszystkie pozostałe zobowiązania, których termin jest dłuższy niż 12 miesięcy zalicza się do
zobowiązań długoterminowych .Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po
początkowym ujęciu zobowiązania te wycenia się zgodnie z MSR 39 w wartości zamortyzowanego kosztu.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości
nominalnej. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości ich zamortyzowanego kosztu
ustalanego przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
42
Zobowiązania handlowe (struktura walutowa)
2024
2023
2022
a) w walucie polskiej
290
430
458
b) w walutach obcych
337
379
546
w walucie EURO
71
80
116
po przeliczeniu na tys. zł
305
369
543
w walucie USD
8
2
1
po przeliczeniu na tys. zł
32
10
3
Zobowiązania handlowe razem
627
809
1 004
Struktura pozostałych zobowiązań
2024
2023
2022
Zobowiązania z tytułu VAT
343
141
110
Zobowiązania z tytułu innych rozrachunków publiczno-prawnych
349
175
406
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
367
265
435
Pozostałe zobowiązania
152
59
103
Zaliczki na dostawy
0
658
726
Pozostałe zobowiązania razem
1 211
1 298
1 780
26. Analiza terminów wymagalności zobowiązań
31.12.2024
Poniżej jednego
roku
Od 1 do 2 lat
Od 2 do 5 lat
Ponad 5 lat
Zobowiązanie z tyt. kredytów
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu pożyczek
0
0
0
0
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego
23
38
16
412
Zobowiązania handlowe
627
0
0
0
Pozostałe zobowiązania
1 211
0
0
0
Razem
1 861
38
16
412
27. Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych
Wybrane zasady rachunkowości
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze to świadczenia w całości należne w ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu,
w którym pracownicy wykonywali związaną z nim pracę. Są to np. wynagrodzenia i składki na ubezpieczenia społeczne,
płatne urlopy wypoczynkowe, płatne zwolnienia chorobowe, wypłaty i premie z zysku oraz świadczenia niepieniężne tj.
opieka zdrowotna, oraz inne nieodpłatne lub subsydiowane rzeczy lub usługi, dla aktualnie zatrudnionych pracowników.
Świadczenia po okresie zatrudnienia, które są należne po zakończeniu zatrudnienia tj. emerytury i inne świadczenia
emerytalne.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
43
2024
2023
2022
Stan na początek okresu
52
62
43
zwiększenia w okresie
66
52
62
Wykorzystanie
47
62
43
Stan na koniec okresu
71
52
62
Kwoty zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych w zakresie odpraw emerytalnych i rentowych, nagród
jubileuszowych oraz rent wyrównawczych ujęto w sprawozdaniu finansowym na podstawie wyceny aktuarialnej
wyliczonej przez niezależną firmę doradztwa aktuarialnego.
28. Pozostałe rezerwy
2024
2023
2022
stan na początek okresu
0
0
40
zwiększenia
0
0
0
wykorzystanie
0
0
40
rozwiązanie
0
0
0
stan na koniec okresu
0
0
0
29. Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących
Członkowie Zarządu na mocy uchwały Rady Nadzorczej mogą otrzymywać wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę
lub/oraz z tytułu powołania do pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki.
Członkowie Zarządu, w tym Prezes otrzymujący wynagrodzenie z tytułu powołania: wysokość wynagrodzenia każdego
członka Zarządu jest określane w uchwale Rady Nadzorczej i jest różnicowane m.in. w oparciu o wagę obowiązków
wykonywanych dla Spółki. Członkowie Zarządu, w tym Prezes otrzymujący wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę:
wysokość wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę każdego członka Zarządu jest określane w uchwale Rady Nadzorczej
i jest różnicowane m.in. w oparciu o wagę obowiązków wykonywanych dla Spółki.
Wynagrodzenie członków Zarządu z tytułu powołania nie zawiera: elementów zmiennych, premii, świadczeń
niepieniężnych w tym w formie instrumentów finansowych lub praw do ich nabycia, programów emerytalno-rentowych,
programów wcześniejszych emerytur. Wynagrodzenie członków Zarządu z tytułu umowy o pracę może zawierać: element
premii okresowej w wysokości łącznej dla wszystkich członków Zarządu nie wyższej niż 10% wypracowanego w roku
obrotowym zysku netto. Wynagrodzenie nie zawiera elementów świadczeń niepieniężnych w formie instrumentów
finansowych lub praw do ich nabycia, programów emerytalno-rentowych, programów wcześniejszych emerytur.
Zarząd
2024
w tym umowa
o pracę
w tym
premia
w tym z tytułu
powołania
Jacek Jussak
380,5
176,0
121,0
83,5
Barbara Krakowska
328,9
155,2
110,2
63,5
Razem Zarząd Termo-Rex S.A.
709,4
331,2
231,2
147,0
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
44
Zarząd
2023
w tym umowa
o pracę
w tym
premia
w tym z tytułu
powołania
Jacek Jussak
210,0
0
0
210,0
Barbara Krakowska
102,0
0
0
102,0
Jarosław Żemła
76,5
0
0
76,5
Razem Zarząd Termo-Rex S.A.
388,5
0
0
388,5
Członkowie Rady Nadzorczej, w tym Przewodniczący, otrzymują wynagrodzenie z tytułu sprawowania mandatu, w stałej
wysokości, jako kwoty należne za kolejne miesiące sprawowania mandatu. Wynagrodzenie jest określane przez Walne
Zgromadzenie. Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej nie zawiera: elementów zmiennych, premii, świadczeń
niepieniężnych w tym w formie instrumentów finansowych lub praw do ich nabycia, programów emerytalno-rentowych,
programów wcześniejszych emerytur. Wynagrodzenie członka Rady Nadzorczej może być różnicowane w zależności od
funkcji w Radzie Nadzorczej (Przewodniczący, Zastępca Przewodniczącego, Sekretarz itp.).
Spółka ubezpiecza członków Rady Nadzorczej w zakresie odpowiedzialności cywilnej członków organów spółek
kapitałowych. Członkom rady nadzorczej przysługuje zwrot kosztów związanych z udziałem w pracach rady.
Rada Nadzorcza
2024
(z tytułu powołania)
2023
(z tytułu powołania)
Tomasz Obarski
21,6
21,6
Tomasz Kamiński
21,6
21,6
Mariola Mendakiewicz
0
16,5
Anna Antonik
21,6
21,6
Janusz Antonik
21,6
7,2
Marek Tatar
21,6
21,6
Razem Rada Nadzorcza Termo-Rex SA
108,0
110,1
VIII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
W ramach podstawowego układu sprawozdawczego Spółka utworzyła trzy podstawowe segmenty branżowe:
Budownictwo Przemysłowe – obejmuje usługi spawalniczo-montażowe ora usługi obróbki cieplnej realizowane dla
przemysłu energetycznego, petrochemicznego i stoczniowego. kompleksowymi usługami obróbki cieplnej.
Hurtownia Elektroinstalacyjna – obejmuje sprzedaż izolacji termicznych, ceramiki technicznej, art. elektroinstalacyjnych.
Produkcja wiązek elektrycznych i elementów z poliuretanów – obejmuje produkcję wiązek elektrycznych i sterujących do
systemów przesyłania danych oraz drobnych elementów konstrukcyjnych z tworzyw poliuretanowych.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
45
Wybrane zasady rachunkowości
Ujmowanie przychodów: Przychody obejmują wartość godziwą sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, bez
podatku VAT, rabatów i opustów. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w sposób następujący:
Sprzedaż produktów, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy nastąpiło przeniesienie zasadniczo całego ryzyka
i korzyści na klienta tzn. jeżeli Spółka przekazała produkty klientowi, klient przyjął produkty i zapewniona jest w rozsądnym
stopniu ściągalność odnośnych należności.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów uznaje się za zrealizowane, gdy: Spółka przekazała nabywcy
znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, wyrobów gotowych i materiałów, przestaje być
trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami, wyrobami gotowymi i materiałami w stopniu, w jakim
funkcję taką realizuje wobec zapasów, do których ma prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
kwotę przychodów można wycenić wiarygodnie, istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne
z tytułu transakcji, koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją, można
wycenić w sposób wiarygodny.
Przeniesienie własności przedmiotu transakcji następuje z chwilą przekazania nabywcy znaczących ryzyk i korzyści
wynikających z praw własności towarów zgodnie z zastosowaną dla danej transakcji bazą dostawy według formuł
INCOTERMS.
Przychody ze sprzedaży usług
Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie rozrachunkowym, w którym usługi zostały wykonane, przez odniesienie
do stopnia zaawansowania danej transakcji ocenianego na podstawie faktycznie wykonanych usług jako procentu łącznej
wartości usług, jakie mają zostać wykonane. Przychody ze sprzedaży usług uznaje się za zrealizowane, gdy: kwotę
przychodów można wycenić w sposób wiarygodny, istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne
z tytułu transakcji, stopień realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego może być określony w wiarygodny
sposób, koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny
sposób.
1. Przychody ze sprzedaży
2024
2023
2022
Przychody ze sprzedaży usług budownictwa przemysłowego
2 524
6 874
6 884
Przychody ze sprzedaży produktów
6 997
0
0
Przychody ze sprzedaży hurtowej
9 960
1 793
1 411
Przychody ze sprzedaży razem
19 481
8 667
8 295
2024
2023
2022
Kraj
19 481
6 702
4 270
Eksport
0
1 965
4 025
Przychody ze sprzedaży razem
19 481
8 667
8 295
Ujawnienie informacji wymaganych wg. MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” zawarto w dodatkowych
informacjach i objaśniających do sprawozdania z sytuacji finansowej nota numer 8.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
46
2. Koszty według rodzaju
Wybrane zasady rachunkowości
Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych,
o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań
i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż
wycofanie środków przez właścicieli. Koszty ujmuje się w zysku lub stracie na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy
poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności. Koszty odsetkowe
i pozostałe koszty finansowe obejmują odsetki od kredytów, ujemne różnice kursowe oraz straty na instrumentach
zabezpieczających, które ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu.
2024
2023
2022
a) amortyzacja
393
480
520
b) zużycie materiałów i energii
2 747
909
419
c) usługi obce
1 733
960
1 294
d) podatki i opłaty
201
192
182
e) wynagrodzenia
3 883
3 898
5 243
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
684
645
886
g) pozostałe koszty rodzajowe
248
502
1 073
Koszty według rodzaju, razem
9 889
7 586
9 617
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
0
0
(1)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
0
0
0
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
(897)
(378)
(324)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
(2 876)
(2 216)
(2 396)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
6 116
4 992
6 896
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
7 634
1 316
1 373
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów
13 750
6 308
8 269
3. Pozostałe przychody operacyjne
Wybrane zasady rachunkowości
− Pozostałe koszty operacyjne to koszty pośrednio związane z prowadzoną działalnością, m.in.:
− przychody oraz zyski z inwestycji finansowych (w tym przychody z tytułu dywidend oraz odsetek),
− przychody z wyceny i realizacji instrumentów pochodnych handlowych oraz przychody z tytułu realizacji i wyceny
do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających w części nieefektywnej,
− zyski z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach stanowiących
źródła finansowania działalności,
− odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności,
aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz pożyczek,
− rozwiązanie niewykorzystanych rezerw utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych,
− zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
− otrzymane dotacje i darowizny.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
47
2024
2023
2022
Zysk ze zbycie niefinansowych aktywów trwałych
0
6
15
Odszkodowania z tyt. ubezpieczeń oraz zatrzymany zadatek umowy zbycia
nieruchomości
0
122
385
Usługi księgowo-kadrowe
0
42
168
Reklasyfikacja odsetek
65
141
13
Różnice inwentaryzacyjne
0
3
7
Inne przychody operacyjne
5
44
27
Spłata przez dłużnika należności objętych postępowaniem restrukturyzacyjnym
10
0
0
Pozostałe przychody operacyjne, razem
80
358
615
4. Pozostałe koszty operacyjne
Wybrane zasady rachunkowości
Pozostałe koszty operacyjne to koszty związane pośrednio z prowadzoną działalnością operacyjną, w tym:
− koszty oraz straty z inwestycji finansowych,
− koszty z wyceny i realizacji instrumentów pochodnych handlowych oraz koszty z tytułu realizacji i wyceny
do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających w części nieefektywnej,
− straty z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach stanowiących
źródła finansowania działalności,
− odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży, pożyczek i innych inwestycji,
− utworzone rezerwy na sprawy sporne, kary i odszkodowania i inne koszty pośrednio związane z działalnością
operacyjną,
− przekazane darowizny,
− strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
2024
2023
2022
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
65
0
0
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
846
0
1 811
Koszty zw. z planowanym zbyciem nieruchomości
0
41
0
Koszty nadzoru nad rynkiem finansowym
7
7
7
Różnice inwentaryzacyjne
13
5
0
Wynik na różnicach kursowych
61
1
0
Koszty likwidacji odszkodowania
0
21
45
Reklasyfikacja odsetek
76
126
55
Koszty postępowań sądowych i kar
1
28
45
Inne koszty operacyjne
44
25
23
Pozostałe koszty operacyjne, razem
1 113
254
1 986
W 2024 roku Spółka zwiększyła odpis aktualizujący z tytułu trwałej utraty wartości przez zapasy (art. medyczne) o kwotę
770 tys. zł.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
48
5. Przychody finansowe
Wybrane zasady rachunkowości
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się stosownie do upływu czasu, metodą efektywnej stopy procentowej. Jeżeli następuje
utrata wartości należności, Spółka obniża jej wartość bilansową do wartości odzyskiwalnej, którą stanowią szacowane
przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane według pierwotnej efektywnej stopy procentowej danego instrumentu
i rozlicza dyskonto w dalszym ciągu jako przychody z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od pożyczek udzielonych
o zmniejszonej wartości ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu odsetek
prezentowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako pozostałe przychody.
Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w przychodach finansowych
w momencie ustanowienia prawa do otrzymania płatności. W pozycji zysku z działalności inwestycyjnej prezentowane jest
saldo przychodów i kosztów których źródłem są nieruchomości inwestycyjne oraz wynik na transakcjach zbycia aktywów
finansowych.
2024
2023
2022
Odsetki od pożyczek
239
0
0
Dywidenda
0
981
2 041
Zysk z działalności inwestycyjnej
10 869
859
733
Przychody finansowe , razem
11 108
1 840
2 774
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
2024
2023
2022
Aktualizacja wartości akcji
9
20
2
Sprzedaż akcji JWW SA
(7)
(11)
(1)
Sprzedaż udziałów Spółki zależnej CKTIS SA
9 357
0
0
Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnej
927
850
732
Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych
822
0
0
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej, razem
11 108
859
733
Wartość przychodów ze sprzedaży udziałów jednostki zależnej (CKTIS SA) w 2024 roku wyniosła 12 620 tys. zł, a koszt
zbycia 3 263 tys. zł.
6. Koszty finansowe
Wybrane zasady rachunkowości
Koszty związane z finansowaniem działalności, w tym w szczególności:
− odsetki od kredytu bankowego w rachunku bieżącym,
− odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, kredytów, dłużnych instrumentów finansowych
i innych źródeł finansowania, w tym odwracanie dyskonta od zobowiązań długoterminowych,
− straty z tytułu różnic kursowych netto powstające na zobowiązaniach będących źródłem finansowania
działalności,
− koszty z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych związanych z zobowiązaniami
finansującymi działalność,
− zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania (tzw. efekt odwracania
dyskonta).
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
49
2024
2023
2022
Odsetki od kredytów i pożyczek, leasingu
26
140
168
Usługi bankowe
8
24
39
Koszy finansowe, razem
34
164
207
7. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i odroczony. Podatek ujmuje się w wyniku
finansowym, z wyłączeniem zakresu, w którym odnosi się on bezpośrednio do pozycji ujętych w innych całkowitych
dochodach lub kapitale własnym. W tym przypadku podatek również ujmowany jest odpowiednio w innych całkowitych
dochodach lub kapitale własnym. Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego jest obliczane na podstawie
obowiązujących przepisów podatkowych. Dochód podatkowy różni się od zysku przed opodatkowaniem w związku
z kosztami nie stanowiącymi kosztów uzyskania przychodów, zwolnionymi z opodatkowania dochodami z dywidendy.
Podatek dochodowy ujęty w zysku netto:
2024
2023
2022
Podatek dochodowy bieżący
2 054
0
0
Podatek odroczony
226
123
(366)
Razem podatek dochodowy
2 280
123
(366)
Uzgodnienie teoretycznego podatku wynikającego z zysku przed opodatkowaniem i ustawowej stawki podatkowej do
obciążenia z tytułu podatku dochodowego wykazanego w zysku netto przedstawia się następująco:
Podatek dochodowy bieżący
2024
2023
2022
Zyska (strata) brutto z działalności operacyjnej
12 237
1 545
(1 498)
w tym wynik na działalności kapitałowej
9 350
(11)
Stawka podatku dochodowego
19%
19%
19%
Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej
2 054
0
0
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym
(1 389)
(1 556)
360
Przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do
dochodu podlegającego opodatkowaniu i rozliczeniu przychodu
(1 226)
(1 141)
(2 091)
Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów w rachunkowości w
roku bieżącym
0
0
0
Koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty
uzyskania przychodu
1 139
301
2 088
Koszty i straty nie zaliczone do kosztów podatkowych w bieżącym roku
160
Koszty uzyskania przychodu zaliczone do kosztów w rachunkowości w ub.
roku
(56)
(614)
363
Odliczenie od dochodu – strata z lat ubiegłych
(1 406)
(102)
0
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
10 848
(11)
(1 138)
Podatek dochodowy według stawki 19%
2 054
0
0
Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej
okresu
2 054
0
0
Zryczałtowany podatek dochodowy
0
0
0
Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
2 054
0
0
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
50
Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości spółka kompensuje aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego. Po dokonaniu kompensaty w sprawozdaniu finansowym wykazuje się następujące kwoty:
Podatek dochodowy odroczony, wykazany w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
2024
2023
2022
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic
przejściowych
(226)
(123)
(366)
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
0
0
0
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi
podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu
0
0
0
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony
podatek dochodowy
0
0
0
Inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
0
0
0
Podatek dochodowy odroczony, razem
(226)
(123)
(366)
8. Wyniki bieżącego okresu wg. segmentów branżowych
Wybrane zasady rachunkowości
Spółka ustaliła segmenty działalności, które są używane przy podejmowaniu decyzji strategicznych i analizuje działalność
Spółki z punktu widzenia rodzaju prowadzonej działalności. Ustalone segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze
oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów: rodzaju produktów i usług, rodzaju procesów produkcyjnych, rodzaju
lub grup klientów, metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług.
Podstawowy układ sprawozdawczy- segmentacja branżowa
Działalność Spółki obejmuje:
budownictwo przemysłowego tj. usługi spawalniczo-montażowe oraz usługi obróbki cieplnej złącz spawanych,
handel art. elektroinstalacyjnymi oraz izolacjami termicznymi, ceramiką techniczną
produkcję wiązek elektrycznych, drobnych elementów konstrukcyjnych z tworzyw poliuretanowych.
W związku z powyższym w ramach podstawowego układu sprawozdawczego Spółka ma trzy podstawowe segmenty
branżowe: tj. budownictwo przemysłowe, produkcja wiązek elektrycznych i drobnych elementów konstrukcyjnych
z tworzyw poliuretanowych, handel hurtowy. Spółka koncentruje swoją działalność na terenie Polski w związku
z powyższym nie wykazuje wyników ze względu na segmentację geograficzną.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
51
Wyszczególnienie 31.12.2024
Budownictwo,
usługi
przemysłowe
Hurtownia
Produkcja
Ogółem
Przychody segmentu
2 524
9 960
6 997
19 481
Koszty segmentu
1 724
7 634
4 392
13 750
Wynik segmentu
800
2 326
2 605
5 731
Koszty sprzedaży przypisane
2
889
6
897
Koszty ogólnego zarządu
937
537
1 402
2 876
Zysk/strata ze sprzedaży
(139)
900
1 197
1 958
Pozostałe przychody operacyjne i finansowe
11 426
Pozostałe koszty operacyjne i finansowe
1 147
Pod. dochodowy
2 280
Zysk(strata) netto
9 957
Amortyzacja przypisana
115
11
33
159
Amortyzacja nie przypisana
234
Wyszczególnienie 2023
Budownictwo
przemysłowe
Hurtownia
elektroinstalacyjna
Ogółem
Przychody segmentu
6 874
1 793
8 667
Koszty segmentu
4 992
1 316
6 308
Wynik segmentu
1 882
477
2 359
Koszty sprzedaży przypisane do segmentu
0
378
378
Koszty ogólnego zarządu
2 021
195
2 216
Zysk (strata) ze sprzedaży
(139)
(96)
(235)
Poz. przychody operacyjne i finansowe
2 198
Poz. koszty operacyjne i finansowe
418
Pod. dochodowy
123
Zysk (strata) netto
1 422
Amortyzacja przypisana
173
2
175
Amortyzacja nie przypisana
307
Wyszczególnienie 2022
Budownictwo
przemysłowe
Hurtownia
elektroinstalacyjna
Ogółem
Przychody segmentu
6 884
1 411
8 295
Koszty segmentu
6 896
1 373
8 269
Wynik segmentu
(12)
38
26
Koszty sprzedaży przypisane do segmentu
0
324
324
Koszty ogólnego zarządu
2 286
110
2 396
Zysk (strata) ze sprzedaży
(2 298)
(396)
(2 269)
Poz. przychody operacyjne i finansowe
3 389
Poz. koszty operacyjne i finansowe
2 193
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
52
Pod. dochodowy
(366)
Zysk (strata) netto
(1 132)
Amortyzacja przypisana
197
3
200
Amortyzacja nie przypisana
320
Zestawienie poszczególnych poziomów wyników wypracowanych w latach 2024 - 2022 przedstawia się następująco:
Pozycja
2024
2023
2022
Zysk brutto ze sprzedaży
5 731
2 359
26
Zysk/Strata ze sprzedaży
1 958
(235)
(2 694)
Zysk /Strata z działalności operacyjnej
925
(131)
(4 065)
Zysk /Strata brutto
12 057
1 545
(1 498)
Zysk/Strata netto
9 957
1 422
(1 132)
EBIT
12 270
1 664
(1 337)
EBITDA
12 663
2 144
(817)
9. Sposób podziału zysku za prezentowane lata
Zysk netto za 2024 r.: Zarząd rekomenduje następujący podział zysku za 2024 rok w kwocie 9 957 tys. zł. w następujący
sposób: kwotę 5 957 tys. zł. przekazać na kapitał zapasowy Spółki, a w kwotę 4 000 tys. zł. przekazać na wypłatę
dywidendy dla akcjonariuszy.
Zysk netto za 2023 r.: w kwocie 1 422 tys. zł w całości został przekazany na kapitał zapasowy Spółki.
Strata za 2022 r.: w kwocie 1 132 tys. zł w całości została pokryta z kapitału zapasowego Spółki.
Zysk za 2021 r.: w kwocie 782 tys. zł w całości został przekazany na kapitał zapasowy Spółki.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
53
IX. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wybrane zasady rachunkowości
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Zapłacone odsetki z tytułu wyemitowanych
dłużnych papierów wartościowych wykazuje się w przepływach z działalności finansowej. Zapłacone odsetki z tytułu
zaciągniętych kredytów, pożyczek, leasingu finansowego wykazuje się w przepływach pieniężnych z działalności
finansowej.
Środki pieniężne na początek roku: 70
Środki pieniężne na dzień 31.12.2024r : 4 439
Szczegóły odnośnie do składników korekt ujętych w przepływach pieniężnych netto z działalności operacyjnej prezentuje
poniższa tabela
Pozycja zmiany bilansowej
Kwota
Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych
393
Amortyzacja
65
Strata z działalności inwestycyjnej
41
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
(768)
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
Razem
(269)
Wartości niematerialne
i prawne
2
Rzeczowe aktywa trwałe
(309)
Aktywa z tytułu prawa do
użytkowania
38
Razem
(269)
Pozycja zmiany bilansowej
Kwota
Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych
(2 633)
Zmiana stanu należności
(132)
Należności z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnej
87
Zapłacone należności z tytułu najmu nieruchomości
inwestycyjnej
Razem
(2 678)
Należności
(2 678)
Razem
(2 678)
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
54
X. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje o instrumentach finansowych
2024
Pożyczki udzielone
Należności
handlowe
Aktywa finansowe
przeznaczone do obrotu
Środki
pieniężne
Zobowiązania
finansowe
Zobowiązania
handlowe
Wartość netto na koniec
okresu w tym:
3 233
2 867
0
4 439
489
627
jednostki powiązane
3 233
0
0
0
0
0
w których emitent
posiada zaangażowanie
0
0
0
0
0
0
jednostki pozostałe
0
2 867
0
4 439
489
627
2023
Należności
handlowe
Aktywa finansowe
przeznaczone do obrotu
Środki pieniężne
Zobowiązania
finansowe
Zobowiązania
handlowe
Wartość netto na koniec
okresu w tym:
729
8
70
1 599
809
jednostki powiązane
0
0
0
99
0
w których emitent posiada
zaangażowanie
0
0
0
0
0
jednostki pozostałe
729
8
70
1 500
809
2022
Należności
handlowe
Aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
Środki pieniężne
Zobowiązania
finansowe
Zobowiązania
handlowe
Wartość netto na koniec
okresu w tym:
1 117
8
44
2 265
1 004
jednostki powiązane
52
0
0
165
0
w których emitent posiada
zaangażowanie
0
0
0
0
0
jednostki pozostałe
1 065
8
44
2 100
1 004
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
55
2024
Pożyczki
udzielone
Należności
handlowe
Aktywa
finansowe
przeznaczone do
obrotu
Środki
pieniężne
Zobowiązania
finansowe
Zobowiązania
handlowe
Wartość na netto początek
okresu
0
729
8
70
1 599
809
zwiększenia
3 233
24 941
0
98 282
0
15 816
zmniejszenia w okresie
0
22 803
8
93 913
1 110
15 998
Wartość netto na koniec
okresu
3 233
2 867
0
4 439
489
627
odpisy w okresie
0
0
0
0
0
0
aktualizacja
0
0
0
0
0
0
Wartość netto koniec
okresu
3 233
2 867
0
4 439
489
627
Wartość brutto na koniec
okresu
3 233
3 733
0
4 439
489
627
Odpisy na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
Aktualizacja
0
0
0
0
0
0
2023
Należności
handlowe
Aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
Środki
pieniężne
Zobowiązania
finansowe
Zobowiązania
handlowe
Wartość na netto początek
okresu
1 117
8
44
2 265
1 004
zwiększenia
12 185
0
1 976
616
4 985
zmniejszenia w okresie
12 573
0
1 950
1 282
5 180
Wartość netto na koniec
okresu
729
8
70
1 599
809
odpisy w okresie
(87)
0
0
0
0
aktualizacja
0
20
0
0
0
Wartość netto koniec
okresu
729
8
70
1 599
809
Wartość brutto na koniec
okresu
1 983
66
70
1 599
809
Odpisy na koniec okresu
1 254
50
0
0
0
Aktualizacja
0
(8)
0
0
0
2022
Należności
handlowe
Aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
Środki
pieniężne
Zobowiązania
finansowe
Zobowiązania
handlowe
Wartość na netto początek
okresu
1531
8
69
4 320
691
zwiększenia
12 136
0
11 660
2 037
4 146
zmniejszenia w okresie
11 550
0
11 684
4 091
3 833
Wartość netto na koniec
okresu
1 117
8
44
2 265
1 004
odpisy w okresie
174
0
0
0
0
aktualizacja
0
2
0
0
0
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
56
Wartość netto koniec
okresu
1 117
8
44
2 265
1 004
Wartość brutto na koniec
okresu
2 460
86
44
2 265
1 004
Odpisy na koniec okresu
1 343
50
0
0
0
Aktualizacja
0
(28)
0
0
0
Analiza wrażliwości instrumentów finansowych według ryzyka zmiany stopy procentowej
2024
Wartość bilansowa
Zwiększenie
/zmniejszenie o
punkty procentowe
Wpływ na wynik
brutto
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
3 233
0,25%
8,1
Środki pieniężne
4 439
0,25%
11,1
Należności handlowe
2 867
0,25%
14,3
Aktywa finansowe
10 539
33,5
Zobowiązania handlowe
627
0,25%
3,2
Kredyty bankowe i pożyczki
0
0,25%
0
Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu
489
0,25%
1,2
Zobowiązania finansowe
1 116
4,4
Analiza wrażliwości instrumentów finansowych według ryzyka zmiany kursów walut
2024
Łączna
wartość
bilansowa
PLN
Wartość
bilansowa
PLN
Euro po
przeliczenie
na pln po
kursie z dnia
bilansowego
USD po
przeliczeniu
na pln po
kursie z dnia
bilansowego
Zwiększenie
/zmniejszenie
o punkty
procentowe
Wpływ na
wynik
brutto
Należności z tytułu
udzielonych pożyczek
3 233
3 233
0
0
10,0%
0
Środki pieniężne
4 439
4 272
89
78
10,0%
16,7
Należności handlowe
2 859
2 596
263
0
10,0%
26,3
Aktywa finansowe
10 531
10 101
284
19
43,0
Zobowiązania handlowe
627
290
305
32
10,0%
33,7
Zobowiązania finansowe z
tyt. leasingu
489
489
0
0
10,0%
0
Zobowiązania finansowe
1 116
1 116
0
0
-----
33,7
Spółka narażona jest na umiarkowane ryzyko zmiany kursów walut. Większość przychodów pozyskiwanych jest w
złotych polskich. Zakupy towarów i materiałów realizowana w większym stopniu obarczone są ryzykiem walutowym.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
57
2. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Spółka w okresie sprawozdawczym nie zawierała żadnych transakcji z podmiotami zależnymi lub powiązanymi na
warunkach innych niż rynkowe.
Lp.
Podmioty powiązane kapitałowo
Opis powiązania
1
Jawel-Centrum Sp. z o.o. Jaworzno
Podmiot dominujący dla Emitenta
Lp.
Podmioty powiązane osobowo
Opis powiązania
1.
Jacek Jussak
Prezes Zarządu Emitenta
2.
Barbara Krakowska
Wiceprezes Zarządu Emitenta
3.
Tomasz Obarski
Przewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta
4.
Tomasz Kamiński
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta
5.
Marek Tatar
Członek Rady Nadzorczej Emitenta
6.
Anna Antonik
Członek Rady Nadzorczej Emitenta
7.
Janusz Antonik
Członek Rady Nadzorczej Emitenta
8.
Everest Energy Limited Nikozja,
Cypr
Podmiot, którego udziałowcem jest Jacek Jussak - Prezes Zarządu Emitenta.
9.
LAB Sp. z o.o.
Podmiot, którego udziałowcem oraz Prezesem Zarządu jest Pani Dagmara
Pluta-Obarska, małżonka członka Rady Nadzorczej Emitenta
Dane liczbowe dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi w okresie 01.01.2024r. do 31.12.2024r.
Transakcje TERMO-REX SA z podmiotem dominującym Jawel-Centrum Sp. z o.o.
Obroty netto
01.01.2024
31.12.2024
Pożyczka udzielona Termo-Rex SA przez Jawel-Centrum Sp. z o.o.
0
Pożyczka udzielona Jawel-Centrum Sp. z o.o. przez Termo-Rex SA
3 000
Należności i zobowiązania
31.12.2024
Należność od Jawel-Centrum Sp. z o.o. z tytułu pożyczki
3 233
W dniu 3 stycznia 2024 r. Emitent umowę, na mocy której, jako pożyczkodawca, udzieli na okres 2 lat pożyczki
w wysokości 3 mln zł. spółce dominującej Jawel-Centrum sp. z o.o. Termin spłaty pożyczki przypada do dnia 3 styczna
2026 r., a oprocentowanie ustalono w oparciu o Wibor 3M + marża w wysokości 2%. Zabezpieczenie roszczeń
wynikających z Umowy pożyczki stanowi weksel in blanco z wystawienia Pożyczkobiorcy wraz z deklaracją wekslową oraz
zastaw na akcjach TERMO-REX S.A. stanowiących własność Pożyczkobiorcy. Zgoda na zawarcie niniejszej umowy została
wyrażona uchwałą Rady Nadzorczej Spółki Termo-Rex SA numer 2/12/2023 z dnia 29 grudnia 2023r. Kwota odsetek
naliczonych z tytułu udzielonej pożyczki na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosi 233 tys. zł.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
58
3. Ryzyka finansowe
Działalność Spółki narażona jest na różne rodzaje ryzyk finansowych takich jak ryzyko zmiany stóp procentowych, ryzyko
kredytowe, ryzyko walutowe, ryzyko utraty płynności. Zarząd Spółki skupia się na zapewnieniu odpowiedniej płynności
umożliwiającej realizację zadań w zakresie bieżącej działalności operacyjnej oraz realizację zadań inwestycyjnych. Ryzyka
finansowe szczegółowo zostały opisane w Sprawozdaniu z działalności Spółki za 2024 rok.
4. Dane o pozycjach pozabilansowych
W szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Emitenta gwarancjach
i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.
Nie występują.
Spółka na dzień 31.12.2024 r. nie posiada depozytów zabezpieczających i transakcji forward. Spółka nie poręczała ani
nie gwarantowała spłaty zadłużenia innego podmiotu, w następstwie czego w Spółce nie występują zadłużenia
pośrednie.
5. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa
Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa
własności budynków i budowli.
Nie dotyczy
6. Przychody, koszty i wynikach działalności zaniechanej
Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do
zaniechania w następnym okresie.
Nie dotyczy.
7. Nakłady inwestycyjne
W 2024 rok Spółka dokonała zakupu bramowego plotera przemysłowego BPFM 1631 przeznaczonego do produkcji
drobnych elementów konstrukcji bezzałogowych urządzeń latających. Wartość netto zakupionego urządzenia wyniosła
335 tys. zł. Całość inwestycji sfinansowana została ze środków własnych Termo-Rex SA. W 2025 roku Termo-Rex SA planuje
zakup kolejnego urządzenia tego typu, a planowana wartość inwestycji wyniesie około 380 tys. zł.
8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
Nie dotyczy
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
59
9. Wartość niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń, innych umów zobowiązujących
do świadczeń na rzecz Emitenta jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem
warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta oraz oddzielenie
w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych osobom zarządzającym
i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym
i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one
powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot.
W 2024 roku Termo-Rex S.A regulowała w terminie wszystkie swoje zobowiązania wynikające z zaciągniętych kredytów
i pożyczek. Opłaty z tytułu udzielonych gwarancji bankowych także regulowane były w ustalonych terminach.
10. Umowy z firmą audytorską
Rada Nadzorcza Spółki zgodnie z kompetencjami wynikającymi ze statutu Spółki dokonała wyboru firmy audytorskiej do
przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz do zbadania sprawozdań finansowych Spółki Termo-Rex
SA oraz Grupy Termo-Rex za 2023 i 2024 rok. Wybrano firmę ECDP Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością
z siedzibą w Katowicach, wpisaną na listę firm audytorskich pod numerem 3769. W dniu 30.08.2023 roku Zarząd na
podstawie upoważnienia Rady Nadzorczej podpisał umowę z ECDP Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością
z siedzibą w Katowicach dotyczącą dokonania badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki Termo-Rex SA
oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Termo-Rex za lata 2023 i 2024. Łączna wartość wynagrodzenia
należnego w/w podmiotowi za przegląd oraz badanie i ocenę sprawozdań finansowych Termo-Rex SA za 2024 rok wynosi
60 tys. zł. netto.
11. Znaczące zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
Nie wystąpiły.
12. Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym.
Nie wystąpiły.
13. Relacje między prawnym poprzednikiem a Emitentem.
Nie dotyczy.
2024
2023
2022
2021
Wynagrodzenie
60
90
50
50
- za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
20
25
10
10
- za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego
40
40
31
31
- za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
0
25
9
9
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
60
14. Korekty związane z przekroczeniem średniorocznej stopy inflacji
Przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim
wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego
sprawozdania finansowego jako okresu bazowego- jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z ostatnich trzech lat
działalności Emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%. – Nie wystąpiło.
15. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
Nie wystąpiły.
16. Wskazanie istotnych postępowań przed sądem, organami administracji publicznej.
Na dzień bilansowy i na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie toczą się przed Sądem lub organami administracji
publicznej w stosunku do emitenta postępowania o wartości przedmiotu sporu przekraczającej 10% kapitałów własnych.
17. Dokonane korekty błędów podstawowych
Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków na sytuację
majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność.
Nie wystąpiły.
18. Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności
W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz
stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym
związane. Informacja powinna zawierać opis podejmowanych bądź planowanych przez Emitenta działań mających na celu
eliminację niepewności.
Nie wystąpiły.
19. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe sporządzono za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie spółek
W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że
jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody
rozliczenia połączenia.
Nie dotyczy.
20. Jednostki dla których Emitent jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczona odpowiedzialność materialną.
Nie występują.
21. Sytuacja związana z wojną w Ukrainie
Na wybuch konfliktu zbrojnego w Ukrainie społeczność międzynarodowa zareagowała wprowadzeniem sankcji przeciwko
Rosji. W związku z wpływem tego konfliktu na sytuację polityczną i gospodarczą w Europie i na świecie Spółka uwzględniła
zalecenia KNF dla emitentów papierów wartościowych i przeprowadziła analizę potencjalnych ryzyk wynikających
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za okres
01.01.2024 do 31.12.2024.
61
z konfliktu, które mogą mieć wpływ na działalność, przeprowadziła analizę potencjalnego wpływu konfliktu na
sprawozdanie finansowe za 2024 r. w kontekście oceny zdolności do kontynuacji działalności.
Spółka nie prowadzi działalności w Ukrainie lub Rosji, nie posiada istotnych aktywów w walucie obcej powiązanej
z obszarami wojny, w związku z czym nie przewiduje się, żeby wahania kursów walutowych miały istotny wpływ na
sytuację finansową Spółki. Na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka posiadała 4 439 tys. zł. zł środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów. Są to zasoby finansowe eliminujące ryzyko utraty płynności przez Spółkę w krótkim i średnim okresie. Na
podstawie aktualnie dostępnych informacji oraz przeprowadzonych analiz na dzień 31 grudnia 2024 r. nie zidentyfikowano
istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogłyby nasuwać poważne wątpliwości, co do jej
zdolności do kontynuowania działalności. Spółka śledzi i monitoruje rozwój sytuacji związany z konfliktem zbrojnym w
Ukrainie, a także analizuje potencjalne negatywne konsekwencje konfliktu na działalność Spółki w celu podjęcia
niezbędnych działań łagodzących potencjalny wpływ. Biorąc pod uwagę istotną niepewność wynikającą z dalszego
rozwoju konfliktu, na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, długoterminowe skutki konfliktu są niemożliwe do
określenia.
22. Wpływ zmian klimatycznych na działalność Spółki
Spółka dokonała analizy wpływu zmian klimatu na Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe i stwierdziła, że zmiany
klimatyczne nie mają wpływu na wartość bilansową prezentowanych aktywów i pasywów na dzień 31 grudnia 2024 roku.
W szczególności rozważono wpływ zmian klimatu na dokonane szacunki i osądy, w tym na ocenę utraty wartości ośrodków
wypracowujących środki pieniężne. W wyniku dokonanej analizy nie stwierdzono konieczności wprowadzenia aktualizacji
dla okresów użytkowania rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.
23. Zatwierdzenie sprawozdania
Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz Sprawozdanie z działalności Spółki Termo-Rex SA zostało zatwierdzone do
publikacji przez Zarząd Termo-Rex SA w dniu 14 kwietnia 2024 roku.
24. Oświadczenie Zarządu
W sprawie rzetelności sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego
Zarząd Termo-Rex SA oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze roczne sprawozdanie finansowe i dane
porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób
prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Termo-Rex S.A. Sprawozdanie Zarządu
z działalności Termo-Rex S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i
osiągnięć oraz sytuacji Termo-Rex S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Jaworzno, 14.04.2025r. Jacek Jussak Barbara Krakowska
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu