Jednostkowe
sprawozdanie finansowe
za okres 01.01.-31.12.2024 roku
Wrocław, 30 kwietnia 2025 roku
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
Spis treści
I.
WYBRANE DANE FINANSOWE
............................................................................................... 3
II.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
............................................................................................................................ 4
III.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
......................................... 5
IV.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘZNYCH
................................. 7
V.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
........................... 9
VI.
PODSTAWOWE INFORMACJE
............................................................................................. 10
1.
Informacje o spółce
.............................................................................................................. 10
2.
Informacje Grupie Kapitałowej
............................................................................................ 10
3.
Skład Zarządu
......................................................................................................................... 11
4.
Skład Rady Nadzorczej
......................................................................................................... 11
Komitet Audytu
.................................................................................................................. 12
5.
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
..................................................... 13
6.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
......................................................................... 15
7.
Polityka rachunkowości
........................................................................................................ 16
8.
Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF
................................................. 32
9.
Informacja dotycząca segmentów operacyjnych
.......................................................... 34
VII.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z ZYSKÓW I STRAT I INNYCH
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
............................................................................................. 35
1.
Przychody z tytułu usług komercyjnych
........................................................................... 35
2.
Przychody z tytułu dotacji
................................................................................................... 35
3.
Amortyzacja
............................................................................................................................ 35
4.
Zużycie materiałów i energii
................................................................................................ 36
5.
Usługi obce
............................................................................................................................. 36
6.
Koszty świadczeń pracowniczych
...................................................................................... 36
7.
Koszty operacyjne
................................................................................................................. 37
8.
Koszy projektów B+R
............................................................................................................. 38
9.
Specyfikacja pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych
................................ 38
10.
Specyfikacja przychodów i kosztów finansowych
......................................................... 39
11.
Podatek dochodowy
............................................................................................................. 39
12.
Działalność zaniechana
......................................................................................................... 41
VIII.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
......................... 44
1.
Działalność Zaniechana
........................................................................................................ 44
2.
Inne korekty
............................................................................................................................ 44
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
2 | S t r o n a
IX.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
..................... 45
1.
Rzeczowe aktywa trwałe
...................................................................................................... 45
2.
Wartości niematerialne
........................................................................................................ 47
3.
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
............................................ 48
4.
Pożyczki udzielone
................................................................................................................. 50
5.
Środki pieniężne
..................................................................................................................... 50
6.
Pozostałe aktywa
................................................................................................................... 50
7.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
.............................. 51
8.
Kapitał podstawowy
.............................................................................................................. 52
Umowa inwestycyjna z eCapital Sp. z o.o.
................................................................................ 52
9.
Kapitał zapasowy
................................................................................................................... 57
10.
Kapitał rezerwowy
................................................................................................................. 58
11.
Zyski zatrzymane/Niepokryte straty
................................................................................. 58
12.
Rezerwy
.................................................................................................................................... 58
13.
Zobowiązania z tytułu oprocentowanych kredytów i pożyczek
.................................. 59
14.
Zobowiązania z tytułu leasingu
........................................................................................... 60
15.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
.......................... 60
16.
Dotacje
..................................................................................................................................... 61
X.
POZOSTAŁE
NOTY OBJAŚNIAJĄCE
.................................................................................... 62
1.
Instrumenty finansowe
......................................................................................................... 62
2.
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
................................................................................... 62
3.
Zarządzanie ryzykiem finansowym
..................................................................................... 63
4.
Aktywa i zobowiązania warunkowe.
................................................................................... 67
5.
Płatności w formie akcji.
....................................................................................................... 68
6.
Transakcje z podmiotami powiązanymi.
........................................................................... 69
7.
Wynagrodzenie kluczowego personelu
............................................................................ 71
8.
Wynagrodzenie firmy audytorskiej
.................................................................................... 71
9.
Istotne sprawy sporne
.......................................................................................................... 71
10.
Zdarzenia po dniu bilansowym wpływające na ocenę sytuacji finansowej Spółki
.. 72
Umowa sprzedaży praw do cząsteczek PBA
-
0405 i PBA
-
0111 (pr. PB004 i PB003G)
... 72
11.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
....................................................................... 76
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
3 | S t r o n a
I.
WYBRANE DANE FINANSOWE
Wybrane dane finansowe prezentowane w raporcie przeliczono na walutę euro
w następujący sposób:
1) Pozycje dotyczące sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów,
rachunku przepływu pieniężnych oraz zestawienia zmian w kapitale własnym przeliczono
według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną na ostatni dzień każdego miesiąca
kursów ogłaszanych przez NBP:
– za okres 01.01.2024 – 31.12.2024: 4,3042 zł
– za okres 01.01.2023 – 31.12.2023: 4,5284 zł
2) Pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP,
obowiązującego na dzień bilansowy, kurs ten wyniósł:
– na dzień 31.12.2024 4,2730 zł
– na dzień 31.12.2023: 4,3480 zł
Rok
obrotowy
zakończony
31.12.202
4
Rok
obrotowy
zakończony
31.12.202
3
Rok
obrotowy
zakończony
31.12.202
4
Rok
obrotowy
zakończony
31.12.202
3
tys. zł
tys. zł
tys. EUR
tys. EUR
Przychody z działalności operacyjnej
3 297
12 783
766
2 823
Koszty działalności operacyjnej razem
15 681
19 076
3 643
4 213
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(12 383)
(9 139)
(2 877)
(2 018)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(13 189)
(10 146)
(3 064)
(2 240)
Zysk (strata) netto
(19 435)
(35 694)
(4 515)
(7 882)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(10 829)
(23 262)
(2 516)
(5 137)
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
3 559
391
827
86
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
3 978
24 218
924
5 348
Przepływy pieniężne netto – razem
(3 292)
1 346
(765)
297
Średnia ważona liczba akcji
3 485 050
3 189 474
3 485 050
3 189 474
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR )
(5,58)
(11,19)
(1,30)
(2,47)
Stan na
31.12.202
4
Stan na
31.12.202
3
Stan na
31.12.202
4
Stan na
31.12.202
3
tys. zł
tys. zł
tys. EUR
tys. EUR
Aktywa / Pasywa razem
2 343
22 738
548
5 229
Aktywa trwałe
238
1 138
56
262
Aktywa obrotowe
2 106
21 600
493
4 968
Kapitał własny
(13 116)
1 893
(3 069)
435
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
15 459
20 844
3 618
4 794
Zobowiązania długoterminowe
-
12 852
-
2 956
Zobowiązania krótkoterminowe
15 399
7 206
3 604
1 657
Liczba akcji na koniec okresu
3 748 239
2 254 000
3 748 239
2 254 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR )
(3,50)
0,84
(0,82)
0,19
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
4 | S t r o n a
I
I
.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT I
INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
(w tysiącach złotych)
Nota
nr
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody z usług komercyjnych
1
-
-
Przychody z dotacji
2
3 297
12 783
Przychody z działalności operacyjnej
3 297
12 783
Amortyzacja
3
309
207
Zużycie materiałów i energii
4
46
58
Usługi obce
5
13 125
15 314
Wynagrodzenia
6
1 626
2 685
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
6
164
265
Pozostałe koszty rodzajowe
411
546
Koszty Działalności operacyjnej razem
7
15 681
19 076
Pozostałe przychody operacyjne
8
-
320
Pozostałe koszty operacyjne
9
-
3 166
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(12 383)
(9 139)
Przychody finansowe
10
524
281
Koszty finansowe
10
1 330
1 287
Zysk (strata) brutto
(13 189)
(10 146)
Podatek dochodowy
11
-
-
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
(13 189)
(10 146)
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
12
Zysk (strata) netto za okres
(6 246)
(25 548)
-
INNE CAŁKOWITE DOCHODY NETTO
Inne całkowite dochody
-
-
Całkowite dochody ogółem
(19 435)
(35 694)
Zysk (strata) netto na akcję w złotych
13
(5,58)
(11,19)
Rozwodniony zysk (strata) netto na akcję w złotych
13
(5,40)
(10,85)
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
5 | S t r o n a
III.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
nr
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
AKTYWA
Rzeczowe aktywa trwałe
1
120
881
Wartości niematerialne
2
117
257
Aktywa trwałe
238
1 138
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
3
1 671
14 745
Udzielone pożyczki
4
-
-
Pozostałe aktywa
6
107
415
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
5
313
3 606
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane
jako przeznaczone do sprzedaży
2 091
18 766
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży
7
14
2 834
Aktywa obrotowe
2 106
21 600
SUMA AKTYWÓW
2 343
22 738
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
6 | S t r o n a
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
c.d.
Nota
nr
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
PASYWA
Kapitał podstawowy
8
375
333
Kapitał zapasowy
9
98 851
90 569
Pozostałe kapitały rezerwowe
10
22
3 920
Zyski zatrzymane/Niepokryte straty
11
(92 929)
(57 235)
Wynik okresu bieżącego
(19 435)
(35 694)
Kapitał własny ogółem
(13 116)
1 893
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
-
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
12
-
-
Oprocentowane kredyty i pożyczki
13
12 721
Dotacje rozliczane w czasie
16
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
131
Pozostałe zobowiązania
-
-
Zobowiązania długoterminowe
-
12 852
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
15
851
1 027
Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek
13
13 963
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
14
96
86
Pozostałe zobowiązania
15
106
635
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
12
354
356
Rezerwy na zobowiązania
29
291
Dotacje rozliczane w czasie
16
-
4 811
Przychody przyszłych okresów
17
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane
z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
15 399
7 206
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami
klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
7
60
787
Zobowiązania razem
15 459
20 844
SUMA PASYWÓW
2 343
22 738
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
7 | S t r o n a
IV.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘZNYCH
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) netto
(19 435)
(35 694)
Podatek dochodowy, w tym:
-
-
Podatek dochodowy bieżący
-
-
Podatek dochodowy odroczony
-
-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(19 435)
(35 694)
Korekty
8 606
12 432
Amortyzacja działalność kontynuowana
309
207
Amortyzacja działalność zaniechana
-
-
Odsetki
1 341
3 552
Program opcji menadżerskich
-
1 302
Zmiana stanu należności, z wyjątkiem pożyczek
12 975
202
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
(1 204)
(6 708)
Zmiana stanu rezerw
(2)
29
Zmiana stanu zapasów
-
-
Zmiana stanu innych aktywów
308
29
Zmiana stanu dotacji do rozliczenia
(4 811)
1 949
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
-
(Zapłacony) zwrócony podatek dochodowy
-
-
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-
236
Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych
-
407
Wynik na działalności zaniechanej
1
(311)
7 840
Inne korekty
2
-
3 385
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(10 829)
(23 262)
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCJNA
I. Wpływy
3 865
4 932
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz
wartości niematerialnych dotyczący działalności
kontynuowanej
-
13
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz
wartości niematerialnych dotyczący działalności zaniechanej
1
3 865
4 919
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych
-
-
Wpływy ze sprzedaży jednostek uczestnictwa
-
-
II. Wydatki
306
4 541
Wydatki na rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne
-
176
Wydatki na aktywa finansowe
-
3 995
Wydatki z tytułu kredytów i pożyczek działalności kontynuowanej
-
-
Wydatki z tytułu kredytów i pożyczek działalności zaniechanej
1
306
370
Nabycie udziałów w spółkach
-
-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
3 559
391
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
8 | S t r o n a
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘZNYCH
c.d.
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
I. Wpływy
4 421
30 861
Wpływy z emisji akcji
-
18 861
Wpływy z udzielonych kredytów i pożyczek
10
12 000
Emisja dłużnych papierów wartościowych
4 411
-
II. Wydatki
441
6 643
Wydatki z tytułu kredytów i pożyczek
-
3 111
Wydatki z tytułu odsetek i prowizji
72
-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
dotyczących działalności kontynuowanej
149
3 532
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
dotyczących działalności zaniechanej
1
221
-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
3 978
24 218
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE RAZEM
(3 292)
1 346
ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW
(3 292)
1 346
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
3 606
2 259
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU
313
3 606
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
9 | S t r o n a
V.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM
(w tysiącach złotych)
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Zyski
zatrzymane
/ niepokryte
straty
Kapitał
własny
(ogółem)
Na dzień 1 stycznia 2024 roku
333
90 569
3 920
(92 929)
1 893
Zysk / strata za okres
-
-
-
(19 435)
(19 435)
Inne całkowite dochody
-
-
-
-
-
Całkowite dochody za okres
ogółem
-
-
-
(19 435)
(19 435)
Emisja akcji
42
1 868
22
1 932
Podział wyniku finansowego
-
2 494
-
-
2 494
Transakcje płatności w formie
akcji
-
-
-
-
-
Transakcje w formie
instrumentów finansowych
-
3 920
(3 920)
-
-
Na dzień 31 grudnia 2024 roku
375
98 851
22
(112 364)
(13 116)
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Zyski
zatrzymane
/ niepokryte
straty
Kapitał
własny
(ogółem)
Na dzień 1 stycznia 2023 roku
225
75 306
-
(57 235)
18 297
Zysk / strata za okres
-
-
-
(35 694)
(35 694)
Inne całkowite dochody
-
-
-
-
-
Całkowite dochody za okres
ogółem
-
-
-
(35 694)
(35 694)
Emisja akcji
96
17 881
-
-
17 977
Podział wyniku finansowego
-
-
-
-
-
Transakcje płatności w formie
akcji
11
1 302
-
-
1 313
Transakcje w formie
instrumentów finansowych
-
(3 920)
3 920
-
-
Na dzień 31 grudnia 2023 roku
333
90 569
3 920
(92 929)
1 893
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
10 | S t r o n a
VI
.
PODSTAWOWE INFORMACJE
1.
Informacje o spółce
Pure Biologics S.A. („Spółka”, „Jednostka”) została wpisana w dniu 30 kwietnia 2014 roku
do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000712811. Dnia 10 stycznia 2018 r. dokonano
rejestracji przekształcenia Jednostki w spółkę akcyjną. W okresie objętym niniejszym
sprawozdaniem siedziba Jednostki mieściła się we Wrocławiu (54-427), adres Spółki:
ul. Duńska 11. W dniu 17 lipca 2024 roku Zarząd podjął uchwałę o zmianie adresu siedziby
Spółki. Nowy adres: ul. Szczytnicka 11, 50-382 Wrocław został uwidoczniony w rejestrze
KRS 07 sierpnia 2024 roku. Jednostce nadano numer NIP 8943003192 oraz numer REGON
021305772. Spółka prowadzi korporacyjną stronę internetową pod adresem
www.purebiologics.com oraz posiada skrzynkę poczty elektronicznej
info@purebiologics.com.
Jednostka działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu
o statut Spółki. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Pure Biologics S.A. specjalizuje się w pracach badawczo-rozwojowych w obszarze
innowacyjnych leków biologicznych oraz, wyrobów medycznych o zastosowaniu
terapeutycznym.
2.
Informacje
Grupie Kapitałowej
W dniu 1 grudnia 2022 roku Spółka Pure Biologics S.A. założyła spółkę zależną, w której
objęła 100% udziałów, Doto Medical Sp. z o. o. z siedzibą we Wrocławiu, pod adresem: ul.
Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem
KRS 0001006044, której akta rejestrowe prowadzi Sąd Rejonowy dla Wrocławia-
Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego,
posiadająca numer identyfikacji podatkowej NIP 8943200107, o kapitale zakładowym
w wysokości 5.000,00 zł, reprezentowana przez Filipa Jelenia, Prezesa Zarządu.
Ze względu na parametry jakościowe i ilościowe Spółka odstąpiła od sporządzenia
skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2024 r.
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
11 | S t r o n a
3.
Skład Zarządu
Na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania Zarząd
Spółki jest jednoosobowy a Prezesem Zarządu jest:
• Pan Filip Jeleń – Prezes Zarządu.
W trakcie trwania okresu objętego niniejszym sprawozdaniem do dnia 27 maja 2024 roku
skład Zarządu przedstawiał się następująco:
• Pan Filip Jeleń – Prezes Zarządu,
• Pan Romuald Harwas – Wiceprezes Zarządu,
• Pan Petrus Spee - Wiceprezes Zarządu.
4.
Skład Rady Nadzorczej
Na dzień 31 grudnia 2024 roku w skład Rady Nadzorczej wchodzą:
• Pan Mirosław Ciućman - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Pan Paweł Wiśniewski – Zastępca przewodniczącego Rady Nadzorczej,
• Pan Katarzyna Suchoszek - Członek Rady Nadzorczej,
• Pani Julia Bar - Członek Rady Nadzorczej,
• Pan Mariusz Czekała - Członek Rady Nadzorczej.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. w skład Rady Nadzorczej wchodzą:
• Pan Andrzej Trznadel - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Pan Paweł Wiśniewski – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
• Pan Tadeusz Wesołowski - Członek Rady Nadzorczej,
• Pani Julia Bar - Członek Rady Nadzorczej,
• Pan Mariusz Czekała - Członek Rady Nadzorczej.
W dniu 2 sierpnia 2024 roku Pan Tadeusz Wesołowski złożył rezygnację z członkostwa w
Radzie Nadzorczej Spółki ze skutkiem na dzień 2 sierpnia 2024 r. Jednocześnie pozostali
członkowie Rady Nadzorczej, działając na podstawie § 17 ust. 6 Statutu Spółki dokonali
kooptacji w skład Rady Nadzorczej Pana Mirosława Ciućmana.
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
12 | S t r o n a
W dniu 10 września 2024 roku Pan Andrzej Trznadel złożył rezygnację z członkostwa w
Radzie Nadzorczej Spółki ze skutkiem na dzień 10 września 2024 r. Jednocześnie pozostali
członkowie Rady Nadzorczej, działając na podstawie § 17 ust. 6 Statutu Spółki dokonali
kooptacji w skład Rady Nadzorczej Pani Katarzyny Suchoszek.
Komitet Audytu
Na dzień 31 grudnia 2024 r. w skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej wchodzą:
• Pan Mariusz Czekała – Przewodniczący Komitetu Audytu,
• Pani Julia Bar – Członek Komitetu Audytu,
• Pan Mirosław Ciućman – Członek Komitetu Audytu.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. w skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej wchodzili:
• Pan Mariusz Czekała – Przewodniczący Komitetu Audytu,
• Pani Julia Bar – Członek Komitetu Audytu,
• Pan Andrzej Trznadel – Członek Komitetu Audytu.
W dniu 10 września 2024 roku Pan Andrzej Trznadel złożył rezygnację z członkostwa
w Radzie Nadzorczej Spółki ze skutkiem na dzień 10 września 2024 r. W tym samym dniu,
działając na podstawie § 17 ust. 6 i 8 Statutu Spółki, Rada Nadzorcza poprzez podjęcie
uchwały nr 04/09/2024 powołała na Członka Komitetu Audytu Pana Mirosława Ciućmana.
Pan Mariusz Czekała jest Członkiem Komitetu Audytu, który spełnia warunki Ustawy
o Biegłych Rewidentach dotyczące posiadania wiedzy i umiejętności w zakresie
rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych, natomiast Pani Julia Bar posiada
wiedzę z zakresu branży, w której działa Spółka. Ponadto, członkami niezależnymi
w rozumieniu Ustawy o Biegłych Rewidentach są Julia Bar i Mariusz Czekała.
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
13 | S t r o n a
5.
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE”, które
weszły w życie do końca 2024 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej
12 miesięcy od dnia bilansowego. Założenie kontynuacji działalności Spółki w okresie
kolejnych 12 miesięcy jest jednak obarczone szeregiem założeń, gdyż w dacie publikacji
sprawozdania finansowego Spółka nie dysponowała kapitałem obrotowym
wystarczającym do finansowania działalności operacyjnej i badawczej przez ten okres.
Poziom kapitału własnego na koniec 2024 roku był ujemny i wynosił –13 116 tys. zł, a
całkowite dochody ogółem -19 439 tys. zł.
W dalszej części niniejszej noty zaprezentowano ważne kwestie, w tym niepewności
dotyczące planowanej komercjalizacji i innych źródeł finansowania działalności
operacyjnej, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Spółki do
kontynuowania działalności w okresie kolejnych 12 miesięcy.
Podstawą przyjętego przez Zarząd Spółki założenia kontynuacji działalności jest przede
wszystkim pozyskanie przez Spółkę do końca listopada 2025:
• około 8 500 tys. USD (ok. 35 000 tys. zł) z transakcji partneringowej z Promittens
Corporation opisanej dokładnie w nocie IX.17 do Jednostkowego Sprawozdania
Finansowego za okres 01.01-31.12.2024 roku lub od innego partnera
komercjalizacyjnego,
• pozyskanie środków (w pozostającej w dniu publikacji kwocie 2 000 tys. zł)
z umowy inwestycyjnej z eCapital sp. z.o.o., opisanej szczegółowo w nocie IX.8 oraz
• około 1 000 tys. zł. z tytułu refundacji poniesionych uprzednio kosztów prac B+R.
Brak wpływów z tytułu transakcji partneringowej albo brak pozyskania finansowania z tyt.
umowy inwestycyjnej może uniemożliwić w ogóle prowadzenie działalności operacyjnej
przez Spółkę. Okoliczności te mogą również negatywnie wpłynąć na sytuację finansową,
perspektywy rozwoju oraz wyniki Jednostki, a także doprowadzić do utraty płynności
finansowej. W skrajnym przypadku brak dostępu do finansowania może doprowadzić do
zawieszenia działalności lub ogłoszenia upadłości.
W analizie przepływów środków pieniężnych, która została sporządzona przez Zarząd
Spółki przy przyjęciu założenia kontynuacji działalności przez kolejne 12 miesięcy,
uwzględniono również, oprócz planowanych wpływów z tytułu komercjalizacji projektów
B+R, inne dodatkowe źródła finansowania:
• refundację już poniesionych oraz przyszłych kosztów prac B+R w oparciu o umowę
o fazowanie projektu PB004; całkowita wartość dofinansowania zgodnie z ww.
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
14 | S t r o n a
umową to 4,4 mln. zł (zgodnie z raportem bieżącym 48/2024 z dnia 26 września
2024 r.); w kwietniu 2025 r. Spółce przyznano 1 021 tys. zł. tytułem refundacji
poniesionych uprzednio kosztów oraz 1 166 tys. zł tytułem zaliczki na opłacenie ww.
prac
• koszty wynikające z wymagalnych faktur z tytułu badań klinicznych Fazy 0
w projekcie PB004 w kwocie 500 tys. USD
• koszty przyszłych prac z tytułu badań klinicznych Fazy 0 w projekcie PB003G
w kwocie 500 tys. USD
• potencjalny zwrot dotacji do ABM w kwocie 2 561 tys. zł,
• koszty spółki w wysokości 3 400 tys. zł,
• przychody w kwocie około 200 tys. zł. związane ze sprzedażą zbędnego majątku
Spółki w ramach Planów Restrukturyzacji Kosztowej wskazanych w raporcie
bieżącym nr 9/2024 z dnia 29 lutego 2024 r.,
• przychody w kwocie około 2 000 zł. związane ze sprzedażą udziałów w spółce
zależnej wraz z prawami do korzystania z platformy PureApta,(planowany wpływ nie
jest na dzień publikacji poparty termsheet, umową czy innym porozumieniem
regulującym wartość aktywa)
• przesuniecie przypadającego na 29 maja 2025 roku terminu spłaty pożyczki (12 mln
zł., z odsetkami na dzień wymagalności w kwocie 2 401 tys. zł.) udzielonej przez
ACRX Investment.
W analizie przepływów środków pieniężnych, która została sporządzona przez Zarząd
Spółki przy przyjęciu założenia kontynuacji działalności przez kolejne 12 miesięcy,
uwzględniono wszystkie ww. czynniki.
Analiza wrażliwości przychodów w założeniach budżetowych na 2025 r., w kontekście
zapewnienia kontynuacji działalności przez okres minimum 12 miesięcy, wykazała,
że w przypadku niepozyskania w IV kwartale 2025 r. środków ze sprzedaży projektów
PB003G i PB004, wdrożony może zostać scenariusz alternatywny. W przypadku takiego
scenariusza przekłada się to na potencjalną możliwość wstrzymania inwestycji w realizację
projektu PB003G (dokończenie badań klinicznych Fazy 0) do czasu komercjalizacji PB004
lub w ostateczności zawieszenia realizacji obu projektów i skierowanie zasobów jedynie na
proces ich komercjalizacji na obecnym etapie rozwoju. Dla takiego scenariusza, niezbędne
byłoby pozyskanie pomostowego finansowania dłużnego w formie pożyczki w wysokości
ok. 3 mln zł., które pozwoliłoby na funkcjonowanie Spółki przez okres kilku kolejnych
kwartałów. W skrajnym przypadku brak dostępu do finansowania może doprowadzić do
zawieszenia działalności lub ogłoszenia upadłości.
Należy podkreślić, że w przypadku pozyskania z transakcji partneringowej środków
w maksymalnej zakładanej kwocie, środków z tytułu umowy inwestycyjnej z eCapital Sp.
z o.o., oraz środków z Fazowania Projektów Spółka będzie dysponowała środkami
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
15 | S t r o n a
wystarczającymi na pokrycie kosztów działalności operacyjnej i badawczej w długim
okresie, tj. około 2 lat. Tym samym, nie zaistnieje potrzeba zabezpieczenia dodatkowych
źródeł finansowania dla zapewnienia Spółce wystarczających środków na prowadzenie jej
dalszej działalności. W przeciwnym wypadku. Spółka może utracić zdolność do
wykonywania swoich wymagalnych zobowiązań pieniężnych, co będzie skutkowało
wypełnieniem przesłanek ustawowych do złożenia wniosku o ogłoszenie likwidacji lub
upadłości.
Poza wyżej wskazanymi istotnymi niepewnościami, przy ocenie założenia kontynuacji
działalności, Zarząd uwzględnił również ryzyka opisane w Jednostkowym Raporcie
Rocznym okres 01.01.2024 – 31.12.2024 roku (pkt. V.13 i V.14), którego integralną częścią
jest niniejsze sprawozdanie.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.
Niniejsze sprawozdanie finansowe, z wyjątkiem sprawozdania z przepływów pieniężnych,
zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału.
Sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na
dzień 31 grudnia 2024 roku, wyniki jej działalności, przepływy pieniężne, zmiany w kapitale
własnym za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku. Dane porównawcze w przypadku
sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzono na 31 grudnia 2023 roku. W przypadku
sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów środków pieniężnych,
sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, dane porównawcze zaprezentowano za rok
2023.
6.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji sprawozdania finansowego jest złoty polski
(„PLN”). Dane zaprezentowano w tysiącach złotych (tys. zł), chyba że w konkretnych
sytuacjach podano inaczej.
Kurs walut przyjęty do
wyceny
Stan na 31.12.2024
Stan na 31.12.2023
[EUR/PLN]
4,2730
4,3480
[USD/PLN]
4,1012
3,9350
[GBP/PLN]
5,1488
4,9997
Średnie kursy walut w okresie
Okres zakończony 31.12.2024
Okres zakończony 31.12.2023
[EUR/PLN]
4,3042
4,5284
[USD/PLN]
3,9853
4,1823
[GBP/PLN]
5,0960
5,2080
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
16 | S t r o n a
7.
Polityka rachunkowości
Wybrane istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach
i szacunkach zostały przedstawione poniżej.
Rzeczowe aktywa trwałe
Zasady ujmowania, wyceny i prezentacji
Środki trwałe są wykazywane w cenie nabycia (powiększonej o wszystkie koszty
bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu
zdatnego do użytkowania) lub koszcie wytworzenia, pomniejszonym o skumulowane
odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe są amortyzowane
liniowo, począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym dany
środek został przyjęty do użytkowania. Stawki amortyzacji wynikają z okresów
ekonomicznej użyteczności aktywów. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są
amortyzowane liniowo przez szacowany okres ich ekonomicznej użyteczności.
Każdorazowo, po wykonaniu modernizacji, koszt modernizacji ujmowany jest w wartości
bilansowej rzeczowych aktywów trwałych, jeżeli kryteria ujmowania są spełnione. Koszty
poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji
i napraw, obciążają wynik w momencie ich poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania
z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub gdy nie są spodziewane żadne przyszłe
korzyści ekonomiczne wynikające z dalszego użytkowania lub sprzedaży. Wszelkie zyski
lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji
finansowej, obliczone jako różnica między wpływami ze sprzedaży a wartością bilansową
usuwanego składnika aktywu, ujmowane są w wyniku okresu, w którym dokonywana jest
operacja gospodarcza, w pozostałych kosztach lub przychodach operacyjnych.
Okres amortyzacji w odniesieniu do środków trwałych wynosi jak poniżej:
▪ urządzenia techniczne i maszyny (głównie zespoły komputerowe) – okres
amortyzacji wynosi: od 3 do 4 lat,
▪ środki transportu (samochody osobowe) – okres amortyzacji wynosi: od 2,5 roku
do 5 lat,
▪ inne środki trwałe (sprzęt medyczny i laboratoryjny) – okres amortyzacji wynosi:
5 lat.
Jednostka klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub grupę) jako przeznaczony do
sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze
transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie. Spółka wycenia składnik
aktywów trwałych (lub grupę) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie
niższej z dwóch: jego wartości bilansowej albo wartości godziwej, pomniejszonej o koszty
zbycia.
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
17 | S t r o n a
Identyfikacja leasingu
W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy
zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje
się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres
w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się
prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany
okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi
prawami:
▪ prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych
z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz
▪ prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego
składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera
leasing w odniesieniu do tej części okresu.
Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają
definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do
użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz
drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu.
Początkowe ujęcie i wycena
Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu
leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu.
W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania
według kosztu.
Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje:
▪ kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
▪ wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą,
pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
▪ wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Spółkę, oraz
▪ szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez Spółkę w związku
z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem
renowacji miejsca, w którym się znajdował lub przeprowadzeniem renowacji
bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba
że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
Zgodnie z MSSF 5 Spółka dokonuje klasyfikacji składników aktywów trwałych jako
przeznaczonych do sprzedaży, gdy spełnione zostaną wszystkie poniższe warunki (MSSF 5
pkt 6-12):
▪ składniki aktywów są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym
stanie,
▪ sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, co oznacza, że:
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
18 | S t r o n a
▪ spółka jest zdecydowana do wypełniania planu sprzedaży,
▪ istnieją nabywcy lub aktywny program ich znalezienia,
▪ składniki aktywów są oferowane na sprzedaż po cenie racjonalnej w stosunku do
ich obcej wartości godziwej,
▪ sprzedaż zostanie zakończona w ciągu 12 miesięcy od momentu uznania składników
aktywów za aktywo przeznaczone do sprzedaży.
Od momentu uznania aktywa za środek trwały do sprzedaży Spółka zaprzestaje jego
amortyzacji.
Spółka wycenia składniki aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży albo w wartości
bilansowej albo w wartości godziwej, pomniejszonej o koszty sprzedaży – w zależności od
tego, która z tych kwot jest niższa.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej oddzielnie od innych aktywów oraz w pojedynczych kwotach (MSSF 5 pkt 38).
W momencie gdy Spółka uzna składniki aktywów trwałych jako przeznaczonych do
sprzedaży prezentuje w sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów
oddzielnie wynik z działalności zaniechanej po uwzględnieniu obciążeń podatkowych.
Szacunki
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu
rzeczowych aktywów trwałych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów
ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Okres amortyzacji
rzeczowych aktywów trwałych w leasingu z tytułu przekształconych zgodnie z MSSF 16
umów najmu odpowiada okresowi trwania umowy. Dla kategorii budynków i lokali okres
ten znajduje się w przedziale od 25 do 58 miesięcy. Natomiast okres amortyzacji leasingu
urządzeń technicznych i maszyn przekształconych zgodnie z MSSF 16 na podstawie umów
najmu znajduje się w przedziale od 14 do 60 miesięcy.
Zarząd dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia
utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki
pieniężne. W ramach analizy wystąpienia przesłanek analizowane są zarówno czynniki
zewnętrzne – w tym przede wszystkim otoczenie makroekonomiczne, jak również
wewnętrzne – w tym decyzje strategiczne, aktualne projekcje finansowe i plany
operacyjne. Wystąpienie przesłanki wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga
oszacowania wartości odzyskiwalnej.
Wartości niematerialne
Zasady ujmowania, wyceny i
prezentacji
Wartości niematerialne wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu utraty
wartości.
Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek
gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Każdorazowo Spółka
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
19 | S t r o n a
ocenia, czy dana wartość niematerialna ma ograniczony czy nieokreślony okres
użytkowania.
Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres
użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją
przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości
niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na
koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub
oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego
składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody
amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny
składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się
w wyniku w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości
niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są
użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości,
w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego
środki pieniężne.
Okres amortyzacji w odniesieniu do wartości niematerialnych wynosi jak poniżej:
▪ nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje – 2 lata,
▪ pozostałe wartości niematerialne i prawne – 2 lata,
▪ koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany
okres ich ekonomicznej przydatności; w przypadku, gdy niemożliwe jest
wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac
rozwojowych są ujmowane w wyniku w okresie, w którym zostały poniesione.
Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w wyniku jako
koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Wyniki wynikające z usunięcia wartości niematerialnych ze sprawozdania z sytuacji
finansowej są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto
a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w wyniku w momencie
ich usunięcia ze sprawozdania z sytuacji finansowej.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są odpisywane do wyniku w momencie poniesienia. Nakłady
poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są
przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane.
Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu
historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen
nabycia/kosztów wytworzenia, pomniejszonych o skumulowaną amortyzację
i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady
przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania
korzyści z danego przedsięwzięcia.
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
20 | S t r o n a
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości
corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej
– gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca
na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
W celu poprawnej identyfikacji prac rozwojowych Spółka odróżnia je od prac badawczych.
Według MSR 38 prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem
rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej
i technicznej. Do przykładowych prac badawczych zgodnie z MSR 38 kwalifikuje się:
▪ działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy,
▪ poszukiwanie, ocenę końcową i selekcję sposobu wykorzystania rezultatów prac
badawczych lub wiedzy innego rodzaju,
▪ poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń, produktów, procesów
systemów lub usług,
▪ formułowanie, projektowanie i ocenę końcową selekcję nowych lub
udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług.
Spółka wytwarzając we własnym zakresie składniki aktywów niematerialnych
przyporządkowuje nakłady odpowiednio do prac badawczych bądź rozwojowych. Jeżeli
Spółka nie jest w stanie wyodrębnić etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych,
to całość poniesionych kosztów traktuje jako koszty etapu prac badawczych. Skutkuje to
obciążeniem wyniku okresu, w którym koszty te zostały poniesione. Nakłady poniesione
w trakcie prac rozwojowych ujmuje się w koszty w momencie ich poniesienia bądź odnosi
się na wartości niematerialne, w zależności od spełnienia kryteriów ich aktywowania.
Możliwość ujęcia nakładów i klasyfikacja ich do prac rozwojowych jest możliwa pod
warunkiem, że:
▪ istnieje możliwość technicznego ukończenia danego składnika wartości
niematerialnych i prawnych tak by nadawał się do użytkowania bądź można by go
przeznaczyć do sprzedaży,
▪ istnieje realna możliwość wytwarzania przez dany składnik wartości
niematerialnych prawdopodobnych przyszłych korzyści ekonomicznych,
▪ istnieje zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
▪ istnieje dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych oraz
możliwość wiarygodnego określenia nakładów,
▪ istnieje sposób wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia
rynku na dany produkt.
Gdy nakłady na prace rozwojowe spełnią powyższe warunki, ponoszone nakłady są
aktywowane i wykazane jako składnik wartości niematerialnych w Spółce „prace
rozwojowe w toku”.
Zgodnie z MSR 38 koszt wytworzenia obejmuje wszystkie nakłady, które można
bezpośrednio przyporządkować czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania
składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo. Nakłady te
obejmują:
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
21 | S t r o n a
▪ nakłady na materiały i usługi wykorzystane lub zużyte przy wytwarzaniu składnika
wartości niematerialnych,
▪ koszty z tytułu świadczeń pracowniczych wynikające bezpośrednio z wytworzenia
składnika wartości niematerialnych,
▪ opłaty za rejestrację tytułu prawnego,
▪ amortyzację patentów i licencji, które są wykorzystywane przy wytwarzaniu
składnika wartości niematerialnych.
Prace rozwojowe w toku (w realizacji)
Rozpoczęcie pracy rozwojowej dokumentowane jest otwarciem karty projektu. Na
podstawie tej dokumentacji wyznaczony zostaje moment, od którego wydatki w danym
projekcie traktowane są jako prace rozwojowe w realizacji i podlegają kapitalizacji
w aktywach bilansu, w pozycji wartości niematerialne, analitycznie w pozycji „prace
rozwojowe w toku”. Pozycja ta nie podlega amortyzacji, ale podlega testom na utratę
wartości.
Prace rozwojowe zakończone
Projekt prac rozwojowych podlega zamknięciu, jeżeli spełnione zostały poniższe kryteria:
▪ zrealizowano zakres prac wynikających z karty projektu oraz umowy o dotację,
▪ zrezygnowano z kontynuowania pracy, nakłady spisywane są wtedy w ciężar
pozostałych kosztów operacyjnych okresu.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia czy istnieją jakiekolwiek
przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości aktywów z tytułu prac
rozwojowych w realizacji. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie występują,
przeprowadzany jest odpowiedni test. Jeśli wartość bilansowa testowanych aktywów
przekracza ich wartość odzyskiwalną wówczas tworzony jest odpowiedni odpis
aktualizujący.
W ocenie Zarządu Jednostki prace rozwojowe podlegają kapitalizacji po spełnieniu
kryteriów kapitalizacji określonych w § 57 MSR 38 „Wartości niematerialne”.
Szacunki
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu
ekonomicznej wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych
okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Okres
amortyzacji wartości niematerialnych w leasingu z tytułu przekształconych zgodnie z MSSF
16 umów najmu odpowiada okresowi trwania umowy. Dla kategorii wartości
niematerialnych okres ten znajduje się w przedziale od 18 do 60 miesięcy.
Zarząd dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia
utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki
pieniężne. W ramach analizy wystąpienia przesłanek analizowane są zarówno czynniki
zewnętrzne – w tym przede wszystkim otoczenie makroekonomiczne, jak również
wewnętrzne – w tym decyzje strategiczne, aktualne projekcje finansowe i plany
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
22 | S t r o n a
operacyjne. Wystąpienie przesłanki wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga
oszacowania wartości odzyskiwalnej.
Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności
Zasady ujmowania, wyceny i prezentacji
Należności, z wyłączeniem należności z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich
powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów z tytułu
oczekiwanej straty kredytowej. W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia
należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania,
w ich cenie transakcyjnej.
Spółka stosuje uproszczone metody wyceny należności wycenianych według
zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w szczególności w przypadku, gdy okres do
momentu spłaty należności nie jest długi. Należności wyceniane według zamortyzowanego
kosztu, w odniesieniu do których Spółka stosuje uproszczenia, są wyceniane w momencie
początkowego ujęcia w kwocie wymaganej zapłaty, a w okresie późniejszym, w tym na
koniec okresu sprawozdawczego w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Szacunki
Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) Spółka uznaje brak wywiązania się
z zobowiązania przez kontrahenta po upływie 180 dni od dnia wymagalności należności.
Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje matrycę
rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności oraz odzysków
z należności od kontrahentów.
Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu
szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarządczą korektę bazowych współczynników
prawdopodobieństwa niewypłacalności.
Spółka nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu.
Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień
kończący okres sprawozdawczy.
Należności statystyczne
Należności “statystyczne” są to należności powstałe w wyniku podpisania umowy
dotacyjnej na dofinansowanie projektu w ramach poszczególnych programów
operacyjnych z instytucjami pośredniczącymi. Zgodnie z zapisami umów określającymi
wartość projektu i wysokości otrzymanego dofinansowania Spółka zobligowana jest do
rozliczenia powstałych wydatków kwalifikowanych do objęcia wsparciem. Spółka może
otrzymać środki od instytucji pośredniczącej lub agencji w formie zaliczki lub w formie
ryczałtowego zwrotu poniesionych wydatków. Rozliczenie wydatków do otrzymanej
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
23 | S t r o n a
zaliczki lub zwrotu w firmie ryczałtu następuje poprzez określone w umowach Wnioski
o Płatność (dalej “WOP”), w których wyszczególnione są szczegółowe pozycje kosztów
kwalifikowanych, które Spółka przekazuje do weryfikacji i zatwierdzenia przez instytucję
dotującą. W związku z tym, iż do WOP Spółka zobligowana jest ująć pozycje wydatków przy
zachowaniu zasady kasowej (dla instytucji pośredniczącej lub agencji wymagana jest
płatność i jej termin), natomiast na poczet zasad prawa bilansowego Spółka ujmuje koszty
zgodnie z zasadą memoriału. Z tego tytułu powstają rozrachunki należności, które zostaną
rozliczone dopiero w momencie, gdy WOP zostanie ostatecznie zatwierdzony. Same WOP-
y składane są za różne okresy czasu np. okres 3 miesięcy, natomiast koszty do ujęcia
memoriałowego Spółka ujmuje na bieżąco i zgodnie z zasadą współmierności przychodów
i kosztów w momencie poniesienia kosztów, rozpoznaje przychód z tytułu dotacji na
podstawie % wielkości przyznanego dofinansowania.
W związku z powyższym Spółka nie jest w stanie rozliczyć więcej należności niż wynosi
wartość rzeczywistego dofinansowania zawarta w umowie na dofinansowanie. Wartość
należności statystycznych zostaje rozliczona do 0,00 PLN w momencie, gdy ostatni
wniosek o płatność zostanie rozliczony i zatwierdzony przez instytucję pośredniczącą lub
agencję. Spółka na bieżąco monitoruje, uczestniczy w składaniu i wyjaśnianiu wszelkich
pytań dotyczących pozycji wymienionych we Wnioskach o Płatność.
Należności statystyczne wynikające z procesu rozliczenia umów dotacyjnych na koniec
okresu wyceniane są w wartości nominalnej. Spółka nie rozpoznaje ryzyka utraty
należności. Konsekwencją niezatwierdzonego Wniosku o Płatność byłby zwrot środków
z tytułu pozycji odrzuconych przez instytucję pośredniczącą lub agencję. W związku z tym,
iż osiągany udział wniosku zatwierdzonych pozytywnie jest zbliżony do 100%, Spółka
uznaje, iż nie występuje ryzyko utraty wartości należności statystycznych.
Ze względu na podjęcie decyzji o zaniechaniu dalszego realizowania projektu PB003
Spółka nie rozpoznała w przychodach działalności kontynuowanej oraz należnościach
statystycznych, należności w wysokości 1 921 tys. PLN.
Spółka zakwalifikowała powyższą kwotę do działalności zaniechanej.
Środki pieniężne
Zasady ujmowania, wyceny i prezentacji
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe
płatne na żądanie, fundusze inwestycyjne. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych zobowiązań
z tytułu zadłużenia. Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych kredyty w rachunku
bieżącym nie pomniejszają stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
24 | S t r o n a
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży i odpowiadające im
zobowiązania
Zasady ujmowania, wyceny i prezentacji
Zgodnie z MSSF 5 Spółka dokonuje klasyfikacji składników aktywów trwałych jako
przeznaczonych do sprzedaży, gdy spełnione zostaną wszystkie poniższe warunki (MSSF 5
pkt 6-12):
▪ składniki aktywów są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym
stanie,
▪ sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, co oznacza, że:
▪ spółka jest zdecydowana do wypełniania planu sprzedaży,
▪ istnieją nabywcy lub aktywny program ich znalezienia,
▪ składniki aktywów są oferowane na sprzedaż po cenie racjonalnej w stosunku do
ich obcej wartości godziwej,
▪ sprzedaż zostanie zakończona w ciągu 12 miesięcy od momentu uznania składników
aktywów za aktywo przeznaczone do sprzedaży.
Od momentu uznania aktywa za środek trwały do sprzedaży Spółka zaprzestaje jego
amortyzacji.
Spółka wycenia składniki aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży albo w wartości
bilansowej albo w wartości godziwej, pomniejszonej o koszty sprzedaży – w zależności od
tego, która z tych kwot jest niższa.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej oddzielnie od innych aktywów oraz w pojedynczych kwotach (MSSF 5 pkt 38).
W momencie gdy Spółka uzna składniki aktywów trwałych jako przeznaczonych do
sprzedaży prezentuje w sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów
oddzielnie wynik z działalności zaniechanej po uwzględnieniu obciążeń podatkowych.
Kapitał zapasowy
Zasady ujmowania, wyceny i prezentacji
Kapitał zapasowy obejmuje kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
i tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej
pomniejszonej o koszty tej emisji (agio).
Rezerwy
Zasady ujmowania, wyceny i prezentacji
Rezerwy tworzy się w wartości stanowiącej najbardziej wiarygodny szacunek nakładów
niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego.
Rezerwy na odprawy emerytalne oraz niewykorzystane urlopy są szacowane przez
niezależnego aktuariusza i przeszacowywane w przypadku wystąpienia istotnych
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
25 | S t r o n a
przesłanek mających wpływ na ich wysokość z uwzględnieniem m.in. rotacji zatrudnienia
i planowanych zmian wynagrodzeń.
Szacunki
Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu środków
zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz określenia wysokości stanowiącej
najbardziej wiarygodny szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku
obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy są tworzone, gdy
prawdopodobieństwo wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne
jest większe niż 50%.
Zobowiązania z tytułu leasingu
Zasady ujmowania, wyceny i prezentacji
Spółka ujmuje zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu.
Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:
▪ stałe opłaty leasingowe,
▪ zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione
początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością
w dacie rozpoczęcia,
▪ kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej
wartości końcowej,
▪ cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że
Spółka skorzysta z opcji kupna,
▪ kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, chyba że można z wystarczającą
pewnością założyć, że Spółka nie skorzysta z opcji wypowiedzenia.
Opłaty zmienne, które nie zależą od indeksu lub stawki nie są wliczane do wartości
zobowiązania z tytułu leasingu. Opłaty te są ujmowane w rachunku wyników w okresie
zaistnienia zdarzenia, które powoduje ich wymagalność.
W dacie rozpoczęcia, zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane w wysokości wartości
bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych
z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy.
Spółka nie dyskontuje zobowiązań z tytułu leasingu przy użyciu stóp procentowych
leasingu, gdyż dla celów określenia tej stopy wymagane byłyby informacje na temat
niegwarantowanej wartości końcowej przedmiotu leasingu jak również bezpośrednich
kosztów poniesionych przez leasingodawcę, czyli informacji, które mogą być znane tylko
leasingodawcy.
Ustalenie krańcowej stopy leasingobiorcy
Krańcowe stopy procentowe zostały określone jako suma:
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
26 | S t r o n a
▪ stopy wolnej od ryzyka (risk free rate), wyznaczonej na bazie IRS (Interest Rate
Swap) zgodnie z okresem zapadalności stopy dyskonta i odpowiedniej stopy
bazowej dla danej waluty, oraz
▪ premii za ryzyko kredytowe Spółki w oparciu o marżę kredytową.
Późniejsza wycena
Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania
stosując model kosztu.
W celu zastosowania modelu kosztu Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu praw do
użytkowania według kosztu:
▪ pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości, oraz
▪ skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu
leasingu nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego składnika leasingu.
Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:
▪ zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania
z tytułu leasingu,
▪ zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat
leasingowych oraz
▪ zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej
ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych
zasadniczo stałych opłat leasingowych.
Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny, gdy
zaistnieje istotna zmiana w przyszłych opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany
w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat (np. zmieni się opłata w prawie
wieczystego użytkowania), gdy zmieni się kwota, której zapłaty Spółka oczekuje w ramach
gwarantowanej wartości końcowej lub jeżeli Spółka zmieni ocenę prawdopodobieństwa
skorzystania z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu.
Aktualizacja zobowiązania z tytułu leasingu koryguje również wartość składnika aktywów
z tytułu praw do użytkowania. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu praw
do użytkowania została zmniejszona do zera, dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania
z tytułu leasingu Spółka ujmuje w zysku lub stracie.
Profesjonalny osąd
W zakresie umów, w których Spółka jest leasingobiorcą, gdy ocena czy umowa zawiera
leasing nie jest jednoznaczna, Spółka dokonuje profesjonalnego osądu w zakresie czy
definicja leasingu zgodnie z MSSF 16 jest spełniona.
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
27 | S t r o n a
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zasady ujmowania, wyceny i prezentacji
Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich
powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Spółka stosuje uproszczone
metody wyceny zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie
powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest
długi.
Dotacje
Zasady ujmowania, wyceny i prezentacji
Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni
konieczne warunki i otrzyma takie dotacje.
Korzyści wynikające z otrzymania pożyczki rządowej poniżej oprocentowania rynkowego,
traktowane są jako dotacje i mierzone są jako różnica pomiędzy wartością otrzymanej
pożyczki i wartością godziwą pożyczki ustaloną z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej
stopy procentowej.
Dotacje których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Spółkę
aktywów trwałych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń
międzyokresowych w niezmienionej, a więc otrzymanej wysokości, do czasu przyjęcia do
używania finansowanych z dotacji środków trwałych. Dotacje powinny być w sposób
systematyczny i racjonalny ujmowane jako przychody w okresach, w których zapewniona
zostanie ich współmierność z kosztami amortyzacji ujętymi w rachunku zysków i strat.
Dotacje otrzymane na zakup środków trwałych, które zostaną wykorzystane w procesie
tworzenia nowych wartości prawnych, zostaną zaewidencjonowane w pozycji rozliczeń
międzyokresowych przychodów do momentu zakończenia procesu wytworzenia nowej
wartości niematerialnej i prawnej. Amortyzacja środków trwałych zwiększa wartość
nowopowstałych wartości niematerialnych i prawnych. Rozliczenie dotacji nastąpi poprzez
systematyczne odniesienie w rachunek zysków i strat (w przychody i koszty amortyzacji)
przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego powstałych aktywów.
Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym
do skompensowania kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu kompensować.
Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma
bezpośredniego wsparcia finansowego dla Spółki bez ponoszenia przyszłych kosztów
ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym są należne.
Zasady właściwe dla rozliczenia dotacji do aktywów trwałych stosuje się także
w przypadku transakcji nieodpłatnego otrzymania aktywów trwałych.
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
28 | S t r o n a
Instrumenty finansowe
Zasady ujmowania, wyceny i prezentacji
Wycena aktywów i zobowiązań finansowych
W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów lub zobowiązań
finansowych niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik
finansowy (tj. przeznaczone do obrotu) według wartości godziwej powiększonej o koszty
transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika
aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych. Spółka nie klasyfikuje instrumentów
jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu, tj.
nie stosuje opcji wartości godziwej.
Na koniec okresu sprawozdawczego Spółka wycenia składnik aktywów lub zobowiązań
finansowych według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy
procentowej, z wyjątkiem instrumentów pochodnych, które są wyceniane według wartości
godziwej.
Spółka stosuje uproszczone metody wyceny aktywów i zobowiązań finansowych
wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia
informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku,
gdy okres do momentu spłaty należności lub uregulowania zobowiązania nie jest długi.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w odniesieniu do których
Spółka stosuje uproszczenia, są wyceniane w momencie początkowego ujęcia w kwocie
wymaganej zapłaty, a w okresie późniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego,
w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o oczekiwaną stratę kredytową.
Zobowiązania finansowe, w odniesieniu do których Spółka stosuje uproszczenia,
wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie późniejszym, w tym na koniec
okresu sprawozdawczego, w kwocie wymaganej zapłaty.
W odniesieniu do instrumentów kapitałowych w szczególności do akcji i udziałów
notowanych/nienotowanych przeznaczonych do obrotu Spółka klasyfikuje instrumenty
jako wyceniane wg wartości godziwej przez wynik.
Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie
spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń są odnoszone w zysk lub stratę okresu
sprawozdawczego.
Utrata wartości aktywów finansowych
Spółka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:
▪ model ogólny (podstawowy),
▪ model uproszczony.
Model ogólny jest stosowany przez Spółkę dla aktywów finansowych wycenianych wg
zamortyzowanego kosztu – innych niż należności z tytułu dostaw i usług oraz dla
instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
29 | S t r o n a
W modelu ogólnym Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego
z danym składnikiem aktywów finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego
z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości w oparciu o obserwację
zmiany poziomu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia instrumentu.
Model uproszczony jest stosowany przez Spółkę dla należności z tytułu dostaw i usług
i pozostałych należności.
W modelu uproszczonym Spółka nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego
w trakcie życia instrumentu, a szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do
terminu zapadalności instrumentu.
Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu
szacowania strat oczekiwanych poprzez kalkulację parametrów prawdopodobieństwa
niewypłacalności w oparciu o bieżące kwotowania rynkowe.
Ustalanie wartości godziwej
Spółka wykorzystuje w maksymalnym stopniu obserwowalne dane wejściowe
i w minimalnym stopniu uwzględnia nieobserwowalne dane wejściowe, aby oszacować
wartość godziwą, czyli cenę, która zostałaby osiągnięta w transakcji przeprowadzonej na
zwykłych warunkach przeniesienia zobowiązania lub instrumentu kapitałowego między
uczestnikami rynku na dzień wyceny i w aktualnych warunkach rynkowych.
Spółka wycenia instrumenty pochodne w wartości godziwej przy zastosowaniu modeli
wyceny instrumentów finansowych, wykorzystując ogólnie dostępne kursy walutowe,
stopy procentowe, krzywe forward i zmienności dla walut i towarów pochodzące
z aktywnych rynków.
Jednostka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:
▪ ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów
lub zobowiązań,
▪ dane wejściowe inne niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub
bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub
zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do
zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres,
▪ dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do
zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby
zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.
Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Profesjonalny osąd
Zarząd dokonuje osądu w zakresie klasyfikacji instrumentów finansowych, oceny
charakteru i zakresu ryzyka związanego z instrumentami finansowymi oraz zastosowania
rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych. Instrumenty finansowe klasyfikuje
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
30 | S t r o n a
się do poszczególnych kategorii w zależności od celu ich nabycia oraz charakteru
nabywanych walorów.
Aktywa i zobowiązania warunkowe
Zasady ujmowania, wyceny i prezentacji
Spółka ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego informacje o aktywach warunkowych,
jeśli wpływ korzyści ekonomicznych jest prawdopodobny. Jeśli jest to wykonalne
w praktyce, Spółka szacuje skutki finansowe aktywów warunkowych, wyceniając je zgodnie
z zasadami obowiązującymi przy wycenie rezerw.
Spółka ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego informacje o zobowiązaniach
warunkowych, jeśli:
▪ ma możliwy obowiązek, który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, których
istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub
niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które
nie w pełni podlegają kontroli Spółki lub
▪ ma obecny obowiązek, który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, ale wypływ
środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne nie jest prawdopodobny lub
Spółka nie jest w stanie wycenić kwoty zobowiązania wystarczająco wiarygodnie.
Spółka nie ujawnia zobowiązania warunkowego, gdy prawdopodobieństwo wypływu
środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest znikome.
Szacunki
Spółka dokonuje szacunków w odniesieniu do skutków finansowych ujawnianych aktywów
warunkowych w oparciu o wartość wcześniej rozpoznanych kosztów, które Spółka
spodziewa się odzyskać (np. na mocy podpisanych umów ubezpieczenia), bądź wartość
przedmiotu postępowań, w których Spółka występuje w roli powoda.
Spółka szacuje możliwe przyszłe zobowiązania, stanowiące zobowiązania warunkowe,
w oparciu o wartość roszczeń w ramach toczących się postępowań, w których jest stroną
pozwaną.
Ustalenie wyniku finansowego
Przychody z tytułu usług komercyjnych
Zasady ujmowania, wyceny i prezentacji
Przychody ze sprzedaży dóbr i usług ujmuje się w momencie spełnienia (lub w trakcie
spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego
dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, w kwocie odzwierciedlającej
wynagrodzenie, do którego – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie ona uprawniona w
zamian za te dobra lub usługi. Zasada ta stosowana jest również w stosunku do
wynagrodzenia, które obejmuje kwotę zmienną. Przekazanie składnika aktywów następuje
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
31 | S t r o n a
w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Następujące
okoliczności świadczą o przeniesieniu kontroli zgodnie z MSSF 15: bieżące prawo
sprzedającego do zapłaty za składnik aktywów, posiadanie przez klienta tytułu prawnego
do aktywa, fizyczne posiadanie składnika aktywów, transfer ryzyk i korzyści oraz przyjęcie
składnika aktywów przez klienta. W umowach z klientami zawieranych przez Spółkę nie
występuje istotny element finansowania.
Przychody z tytułu dotacji
Zasady ujmowania, wyceny i prezentacji
W dotacjach badawczych kosztami kwalifikowanymi mogą być wynagrodzenia
pracowników związanych z dofinansowanymi projektami, usługi obce, amortyzacja sprzętu
itp. Przychód z dotacji naliczany jest, proporcjonalnie do poniesionych kosztów
kwalifikowanych, wskaźnikiem dofinansowania, zgodnym z podpisaną umową dotacji.
Jeżeli w ramach dotacji przysługuje Spółce premia np. z tytułu publikacji wyników prac,
Zarząd Spółki każdorazowo ocenia czy istnieje uzasadniona pewność spełnienia warunków
uzyskania premii i w przypadku istnienia takiej uzasadnionej pewności rozpoznaje
przychody z tytułu dotacji z uwzględnieniem przysługującej Spółce premii. Naliczone
przychody z dotacji odnoszone są do pozostałych należności (należności z tytułu dotacji).
Środki pieniężne, które wpływają na rachunek bankowy odnoszone są do przychodów
przyszłych okresów.
Koszty działalności operacyjnej
Zasady ujmowania, wyceny i prezentacji
Koszt własny sprzedaży usług obejmuje koszty bezpośrednie związane z osiąganymi
przychodami z usług komercyjnych.
Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z kierowaniem całokształtem
działalności gospodarczej Spółki, tj. zarówno pracami badawczymi w ramach własnych
projektów B+R, jak i badaniami komercyjnymi. Koszty sprzedaży obejmują koszty
pośrednictwa w sprzedaży, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji.
Koszty działalności badawczo rozwojowej
Zasady ujmowania, wyceny i prezentacji
Koszty prac badawczych obejmują koszty bezpośrednie związane z nowatorskim
i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętych z zamiarem zdobycia i przyswojenia
nowej wiedzy naukowej i technicznej.
Koszty ogólne projektów obejmują koszty związane z prowadzonymi projektami bez
możliwości przypisania ich na podstawie zawartych umów do kosztów bezpośrednich
tychże prac, będące jednak niezbędną częścią działalności badawczo-rozwojowej. Są one
przyporządkowane do poszczególnych jednostek na podstawie rozdzielników.
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
32 | S t r o n a
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Zasady ujmowania, wyceny i prezentacji
Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują przychody i koszty z działalności
niebędącej podstawową działalnością operacyjną Jednostki, np. zyski lub straty ze zbycia
rzeczowych aktywów trwałych, kary i grzywny, darowizny, odpisy z tytułu oczekiwanej
straty kredytowej itp.
Przychody i koszty finansowe
Zasady ujmowania, wyceny i prezentacji
Przychody i koszty finansowe wynikające z działalności finansowej Spółki obejmują między
innymi: odsetki, prowizje, zyski i straty na różnicach kursowych, odpisy aktualizujące
wartość aktywów finansowych.
Podatek dochodowy
Zasady ujmowania, wyceny i prezentacji
Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący oraz odroczony. Bieżący podatek
dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest
naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres i ujmowana jako zobowiązanie
w kwocie, w jakiej nie zostało zapłacone lub należność, jeśli kwota dotychczas zapłacona
z tytułu bieżącego podatku dochodowego przekracza kwotę do zapłaty.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są
w całości jako długoterminowe i nie podlegają dyskontowaniu. Podlegają one
kompensacie, jeżeli istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do
przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej
aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest prezentowana per saldo.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli. W wyniku przeprowadzanych
kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone
o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Na podstawie dotychczasowej praktyki Zarząd
Spółki uważa, że nie występowały istotne zdarzenia, co do których nie było pewności, czy
jej interpretacja danego zdarzenia ekonomicznego będzie zaakceptowana przez organ
podatkowy (KIMSF 23 „Niepewność związana z ujęciem podatku dochodowego”).
8.
Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2024 jednostka stosuje takie same zasady
rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2023, z
wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez
Unię Europejską (UE), które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających
się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku:
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
33 | S t r o n a
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing – zobowiązanie z tytułu leasingu przy sprzedaży
i leasingu zwrotnym”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
– Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe;
– Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie
daty wejścia w życie;
– Zobowiązania długoterminowe z zobowiązaniami.
zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty
finansowe. Ujawnienia: ustalenia dotyczące finansowania dostawców”, zatwierdzone w
UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
2024 roku lub po tej dacie,
Nowe lub zmienione regulacje MSSF / MSR oraz interpretacje KIMSF zatwierdzone w
UE, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu 1
stycznia 2025 roku:
• Zmiany do MSR 21 „Skurki zmian kursów wymiany walut obcych – brak możliwości
wymiany”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie,
MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący
sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do
standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku
nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie
odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
• MSSF 19 „Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnienia”,
niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie,
• MSSF 18 „Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych”,
niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe: zmiany w klasyfikacji i wyceny
instrumentów finansowych”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie,
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
34 | S t r o n a
• Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 „Umowy na energię elektryczną uzależnione od natury”,
niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie,
• Roczne poprawki do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
(wersja 11), niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie,
Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe
sprawozdanie finansowe Spółki.
9.
Informacja dotycząca segmentów operacyjnych
W oparciu o definicję segmentów operacyjnych zawartą w MSSF 8 „Segmenty operacyjne”,
Spółka prowadzi działalność w ramach jednego rynku, definiowanego jako „Innowacje
w dziedzinie biotechnologii”. Przychody dzielą się na przychody z usług komercyjnych lub
dotacyjne. Zarząd natomiast nie dokonuje szczegółowych pomiarów wyników
operacyjnych na podstawie żadnej z powyższych kategorii. W związku z powyższym,
działalność Spółki została zaprezentowana w ramach jednego segmentu operacyjnego,
ponieważ:
• przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają
łącznie 75% wartości generowanych przez Spółkę,
▪ nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów
sprzedażowych, co jest związane z charakterystyczną dla branży współpracą
z dostawcami, których produkty są dystrybuowane przez wszystkie kanały
sprzedażowe,
▪ w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych
informacji finansowych dla poszczególnych grup produktowych, decyzje
operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników
finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich
kanałach dystrybucji,
▪ Zarząd Pure Biologics S.A., z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji
o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników
Spółki, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analizy
otoczenia.
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
35 | S t r o n a
VII
.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z ZYSKÓW I
STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
1.
Przychody z tytułu usług komercyjnych
W związku z zaniechaniem działalności laboratoryjnej i skupieniem się na badaniach
przedklinicznych i klinicznych projektów PB003G i PB004 w okresie objętym niniejszym
sprawozdaniem spółka nie wykazała przychodów z działalności kontynuowanej. Wszystkie
przychody ze sprzedaży usług są wykazane w nocie VI.12 „Działalność zaniechana”.
2.
Przychody z tytułu
dotacji
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
PB003 PureActivator
-
6 612
PB004 PureBIKE
3 297
6 170
Przychody z dotacji razem
3 297
12 783
W związku z zaniechaniem działalności laboratoryjnej i skupieniem się na badaniach
przedklinicznych i klinicznych projektów PB003G i PB004 w tabeli powyżej wykazano tylko
przychody dotacyjne z działalności kontynuowanej z pominięciem tej części, która
przypadała na działalność zaniechaną wykazaną w nocie VI.12.
3.
Amortyzacja
Koszt amortyzacji rozpoznany przez Spółkę w zakresie działalności kontynuowanej w 2024
roku kształtował się następująco:
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
Amortyzacja rzeczowych ŚT
169
140
własnych
-
1
używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy, leasingu
169
139
Amortyzacja WNIP
140
67
własnych
140
67
używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy, leasingu
-
-
Amortyzacja ogółem
309
207
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
36 | S t r o n a
4.
Zużycie materiałów i energii
Koszt materiałów i energii poniesiony przez Spółkę w zakresie działalności kontynuowanej
w 2024 roku kształtował się następująco:
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
Odczynniki
-
-
Artykuły laboratoryjne
-
-
Drobne wyposażenie i sprzęt laboratoryjne
-
-
Pozostałe materiały i energia
46
58
Zużycie materiałów i energii
46
58
W związku ze zmianą modelu działalności i zaprzestaniem prowadzenia laboratorium koszt
materiałów i energii ogranicza się do drobnych wydatków biurowych.
5.
Usługi obce
Koszt usług obcych rozpoznany przez Spółkę w zakresie działalności kontynuowanej
w 2024 roku kształtował się następująco:
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
Usługi analiz, badań przedklinicznych i fazy 0
8 506
11 589
Usługi konsultacji eksperckich (B2B)
2 109
1 614
Usługi informatyczne
292
-
Usługi audytu, prawne, doradcze i notarialne
1 878
1 446
Najmy czynsze i leasingi
123
72
Pozostałe usługi (usługi telekomunikacyjne, usługi marketingowe,
porządkowe i utylizacji odpadów, transportowe, napraw i remontów,
bankowe)
218
594
Usługi obce
13 125
15 314
6.
Koszty świadczeń pracowniczych
Na koniec okresu objętego niniejszym sprawozdaniem w zakresie prowadzonej działalności
kontynuowanej spółka zatrudniała 4 pracowników. Na koniec okresu porównywalnego tj.
31.12.2023 roku w działach stanowiących działalność kontynuowaną Spółki zatrudnione
było 23 osoby. Ponadto Spółka współpracuje na stałe z 3 współpracownikami naukowymi
na zasadzie B2B (od 0,2-0,6 FTE) oraz 1 współpracownikiem na umowę zlecenie.
Jednocześnie na dzień do dnia 31 grudnia 2024 roku cztery osoby, z którymi Spółka
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
37 | S t r o n a
zamierza rozwiązać umowy o pracę pozostawały na urlopach
macierzyńskich/wychowawczych.
W dniu 4 listopada 2024 roku wpłynął do spółki pozew, w którym 13 byłych pracowników
Spółki domaga się wypłaty kwoty 255,91 tys. zł. (plus odsetki ustawowe do dnia zapłaty)
tytułem odprawy pieniężnej w związku z rozwiązaniem stosunku pracy. Spółka odrzuca to
roszczenie, a na dzień publikacji sprawozdania nadal toczy się postępowanie sądowe w tej
sprawie. Stosowna rezerwa z tego tytułu została przez Spółkę ujęta w księgach
rachunkowych na dzień 31.12.2024 r.
Koszty świadczeń pracowniczych poniesione przez Spółkę w okresie objętym raportem
kształtowały się następująco:
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
1 626
2 685
Świadczenia po okresie zatrudnienia
-
-
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze
-
-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
-
-
Płatności realizowane w formie akcji
-
-
Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników
164
265
Koszty świadczeń na rzecz pracowników ogółem
1 790
2 951
Zatrudnienie
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
Działalność kontynuowana
4
23
Działalność zaniechana
3
28
7
51
7.
Koszty
operacyjne
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży
9 552
10 835
Koszt własny sprzedaży
-
-
Koszty projektów B+R
6 129
8 241
Koszty projektów zakończonych
-
RAZEM
15 681
19 076
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
38 | S t r o n a
8.
Koszy projektów B+R
W związku z zaniechaniem działalności laboratoryjnej i skupieniem się na badaniach
przedklinicznych i klinicznych projektów PB003G i PB004 w tabeli poniżej wykazano tylko
koszty uzyskania przychodów dotacyjnych z działalności kontynuowanej z pominięciem
tej części, która przypadała na działalność zaniechaną wykazaną w nocie VII.12 poniżej.
Koszty poniesione na projekty B+R w okresie objętym raportem kształtowały się
następująco.
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
PB003G (ABM)
1 714
-
PB004 PureBIKE
4 248
8 241
PB004 PureBIKE (ABM)
167
-
Koszty projektów dotowanych razem
6 129
8 241
9.
Specyfikacja pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
Zysk ze zbycia środków trwałych
-
13
Spisane rozrachunki
-
238
Pozostałe
-
70
Razem pozostałe przychody operacyjne
-
320
Koszty aggio anulowanej emisji akcji
-
991
Rozliczenie końcowych wniosków projektów
-
1 616
Koszty konkursu Merck
-
-
Odpis aktualizujący aktywa zgodnie z MSSF 5
-
-
Pozostałe
-
559
Razem pozostałe koszty operacyjne
-
3 166
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
-
(2 846)
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
39 | S t r o n a
10.
Specyfikacja przychodów i kosztów finansowych
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
Odsetki od lokat
-
269
Odsetki od należności
-
12
Dodatnie różnice kursowe
524
-
Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych
-
-
Razem przychody finansowe
524
281
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
Odsetki, w tym:
1 330
864
- odsetki od leasingów i umów długoterminowych
60
52
- odsetki od kredytów i pożyczek
1 232
811
- odsetki pozostałe
37
1
Inne, w tym:
-
423
- odpisy aktualizujące wartość funduszy inwestycyjnych
-
-
- nadwyżka ujemnych różnic kursowych
-
407
- odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych
-
16
Razem koszty finansowe
1 330
1 287
Wynik na działalności finansowej
(806)
(1 006)
11.
Podatek dochodowy
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych
dochodów
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
Podatek bieżący
-
-
Podatek odroczony
-
-
Razem pozostałe przychody operacyjne
-
-
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
40 | S t r o n a
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
Zysk przed opodatkowaniem
(17 522)
(35 694)
Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki 19%
-
-
Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami wg przepisów
podatkowych
6 198
20 582
Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania
przychodów wg przepisów podatkowych
15 077
41 762
Korekty wykazane w bieżącym okresie w odniesieniu do podatku z lat
ubiegłych
-
Podstawa opodatkowania
(8 642)
(14 514)
Obciążenie zysku netto z tytułu podatku dochodowego
-
-
Efektywna stawka podatku
-
-
Podatek odroczony
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
RMK - prace badawczo-rozwojowe PSR 80%
-
-
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
19
68
Składki ZUS pracodawcy niezapłacone w terminie
4
31
Rezerwa na odprawy emerytalne i inne odprawy
49
-
Wynagrodzenia niewypłacone
12
16
Strata podatkowa
-
-
Wycena zobowiązań walutowych na dzień bilansowy
-
-
Naliczone odsetki od pożyczek otrzymanych
7
120
Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem:
236
234
326
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
Koszty prac rozwojowych
-
Środki trwałe w leasingu - umowy najmu
-
8
Środki trwałe w leasingu - umowy leasingu
-
16
Wycena bilansowa
18
-
Statystyczne odsetki od lokat i obligacji
-
-
Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych
-
2
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
3
27
21
Razem
207
Odpis aktualizujący
305
(207)
Wartość wykazana w sprawozdaniu
(305)
-
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
41 | S t r o n a
Straty możliwe do rozliczenia
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
Strata podatkowa z roku 2019
4 359
4 359
Strata podatkowa z roku 2020
8 440
8 440
Strata podatkowa z roku 2021
6 810
6 810
Strata podatkowa z roku 2022
15 087
15 087
Strata podatkowa z roku 2023
14 340
-
Razem
49 036
34 696
12.
Działalność zaniechana
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
Przychody z działalności operacyjnej
91
95
Przychody z dotacji
1 921
7 648
Przychody ze sprzedaży majątku
3 865
-
Pozostałe przychody operacyjnie
540
-
Przychody finansowe
5
-
Przychody z tyt. działalności zaniechanej
6 422
7 743
Koszty zaniechanej działalności operacyjnej, w tym:
4 640
28 400
- amortyzacja
258
5 576
- zużycie materiałów i energii
75
2 610
- usługi obce
1 428
11 432
- wynagrodzenia
2 096
7 047
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
448
1 267
- pozostałe koszty rodzajowe
335
467
Pozostałe koszty operacyjne działalności zaniechanej, w tym:
8 007
1 922
- wartość sprzedanego i zlikwidowanego majątku
5 830
1 922
- korekta odpisu aktualizacyjnego wartość środków trwałych
przeznaczonych do sprzedaży
(2 527)
-
- odpis aktualizacyjny na należności
143
- koszty zamkniętych dotacji
4 304
- odpis na odprawy
256
Koszty finansowe działalności zaniechanej, w tym
21
2 969
- odsetki od najmu, leasingu
16
2 969
- odsetki od umowy pożyczek Doto Medical
4
-
Koszty działalności zaniechanej
12 668
33 292
Wynik działalności zaniechanej
(6 246)
(25 548)
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
42 | S t r o n a
W dniu 29 lutego 2024 r. Zarząd Pure Biologics S.A podjął decyzję o planowanym wdrożeniu
planów restrukturyzacji kosztowej, których celem jest zapewnienie stabilności finansowej
i stworzenie podstaw do odbudowy wartości Spółki.
Całkowita redukcja kosztów związanych z wynajmem powierzchni laboratoryjnej
W dniu 15 marca 2024 r. Spółka rozwiązała umowę najmu powierzchni laboratoryjnej
i biurowej z właścicielem w/w powierzchni, tj. Vastint Poland Sp. z o.o. z siedzibą
w Warszawie, co stanowi istotny element realizacji planów strategicznych. Rozwiązanie
umowy ma wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki za 2024 r. i następne. W 2023 roku
całkowite koszty związane z wynajmem oraz użytkowaniem powierzchni laboratoryjno-
biurowej wyniosły średnio 389 tys. zł miesięcznie. Koszt ten nie jest ponoszony od dnia
rozwiązania umowy, czyli 1 kwietnia 2024 r.
Minimalizacja kosztów wynagrodzeń w wyniku zwolnień grupowych
W dniu 29 lutego 2024 r. Spółka podjęła decyzję o rozpoczęciu procedury zwolnień
grupowych, która obejmie docelowo 90% pracowników zatrudnionych do dnia 31.12.2023.
Spółka zadecydowała o pozostawieniu tylko tych członków zespołu, którzy są obecnie
absolutnie niezbędni do kontynuowania działalności Spółki oraz rozwoju projektów PB004
i PB003G i rozmów partneringowych.
Sprzedaż części aktywów
W związku z kierunkową decyzją o zmianie modelu biznesowego Spółki na Virtual Biotech,
rezygnacją z własnej powierzchni laboratoryjnej oraz istotną redukcją zatrudnienia, Spółka
podjęła decyzję o sprzedaży części zgromadzonych aktywów, rozumianych przede
wszystkim jako sprzęt laboratoryjny, meble laboratoryjne, meble biurowe, sprzęt IT itp.
W dniu 18 marca 2024 r. Spółka podpisała z Selvita S.A. umowę warunkową sprzedaży
sprzętu laboratoryjnego. Ostateczna kwota, za którą nastąpiło nabycie od Spółki sprzętu
wyniosła 2 048 482 PLN netto. Zgodnie z postanowieniami Umowy, przeniesienie
własności Sprzętu na Nabywcę nastąpiło dnia 30 kwietnia 2024 r. Przejęcie Sprzętu zostało
poprzedzone audytem technicznym. Umowa warunkowana była wyrażeniem przez
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki [„NWZA”] zgody na zbycie
Sprzętu oraz standardowymi warunkami dla tego typu transakcji. NWZA Spółki
w powyższym przedmiocie zwołane na dzień 27 marca 2024 r. wyraziło zgodę na zbycie
aktywów. Kwota należna spółce z tego tytułu wpłynęła w dniu 07 maja 2024 r.
Po dokonaniu transakcji, Spółka nadal dysponuje aktywami przeznaczonymi do zbycia.
Dodatkowe informacje dotyczące Działalności Zaniechanej zamieszczono w nocie VIII.1 do
Rachunku Przepływów Pieniężnych.
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
43 | S t r o n a
13.
Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję
Zysk podstawowy (stratę) przypadający/ą na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie
zysku (straty) za rok przypadającego/ej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną
liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku.
Zysk (strata) rozwodniony/a przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie
zysku (straty) za rok przypadającego na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczby
wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o średnią
ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich
rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe.
Podstawowy
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie
3 485 050
3 189 474
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
(13 189)
(10 146)
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na akcję w złotych
(3,78)
(3,18)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
(25 548)
Zysk (strata) z działalności zaniechanej na akcję w złotych
-
(8,01)
Zysk (strata) netto
(19 435)
(35 694)
Zysk (strata) netto na akcję w złotych
(5,58)
(11,19)
Rozwodniony
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie
3 597 818
3 288 323
Zdarzenia wpływające na zmianę podstawy wyliczenia zysku na akcję:
- konsolidacja akcji
- emisja akcji i warrantów
222 222
154 272
Rozwodniony Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na akcję
(3,67)
(3,09)
Rozwodniony Zysk (strata) z działalności zaniechanej na akcję w złotych
-
(7,77)
Rozwodniony Zysk (strata) netto na akcję w złotych
(5,40)
(10,85)
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
44 | S t r o n a
V
I
II
.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO
RACHUNKU PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
1.
Działalność Zaniechana
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA ZANIECHANA
(311)
7 840
I. Wynik z działalności zaniechanej
(311)
7 840
Amortyzacja
258
5 576
Wynik na działalności inwestycyjnej z tytułu aktywów dostępnych do
sprzedaży
(1 023)
(123)
Udzielone pożyczki
306
-
Odpis aktualizujący aktywa zgodnie z MSSF 5
311
2 387
Odpis na należności
99
-
Zmiana stanu rezerw
(262)
-
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCJNA
3 559
4 549
I. Wpływy
3 865
4 919
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości
niematerialnych dotyczący działalności zaniechanej
3 865
4 919
II. Wydatki
306
370
Wydatki z tytułu kredytów i pożyczek działalności zaniechanej
306
370
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
(221)
-
I. Wpływy
-
-
II. Wydatki
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
dotyczących działalności zaniechanej
221
-
RAZEM PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE DZIAŁANOŚĆ ZANIECHANA
3 026
12 389
2.
Inne korekty
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
Zwrot opłaty referencyjnej
-
-
Koszty odwołanej emisji
991
Zwrot nakładów do zakończonych projektów PB013 i PB014
-
-
Odpis z tytułu aktualizacji rozrachunków
-
2 383
Rezerwa na koszty
-
-
Inne (zwrot składki polisy ubezpieczeniowej, wynagrodzenie z tyt.
terminowego opłacania podatku od osób fizycznych)
-
11
Razem inne korekty
-
3 385
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
45 | S t r o n a
IX
.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO
SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI
FINANSOWEJ
1.
Rzeczowe aktywa trwałe
Specyfikację rzeczowych aktywów trwałych wykorzystywanych do działalności
kontynuowanej w latach 2023-2024 roku zamieszczono poniżej:
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Grunty i budynki
-
-
Maszyny i urządzenia
-
616
Środki transportu
120
258
Pozostałe
-
7
Razem
120
881
Zmiany wartości rzeczowych aktywów trwałych w okresie objętym sprawozdaniem
i w okresie porównywalnym przedstawiono poniżej.
Okres zakończony dnia 31.12.2024
roku
Grunty i
budynki
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Ogółem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2024
roku
10 037
1 208
1 945
13 190
- Nabycia
-
-
-
-
-
- likwidacja/sprzedaż
(10 037)
(670)
(1 945)
(12 652)
-
-
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2024
roku
-
538
-
538
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień
1 stycznia 2024 roku
-
7 537
838
1 118
9 492
- Odpis amortyzacyjny
222
205
426
- Reklasyfikacja do MSFF 5
(6 673)
(860)
(7 533)
- likwidacja/sprzedaż
(1 085)
(639)
(258)
(1 982)
-
-
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na
dzień 31 grudnia 2024 roku
-
-
403
-
403
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2024 roku
2 500
371
827
3 698
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2024
roku *
-
135
-
135
Wartość przeniesiona do aktywów
dostępnych do sprzedaży
-
-
14
-
14
Wartość wykazana w pozycji rzeczowe
aktywa trwałe na dzień 31 grudnia 2024
roku
-
120
-
120
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
46 | S t r o n a
Okres zakończony dnia 31.12.2023
roku
Grunty i
budynki
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Ogółem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2023
roku
95
10 939
1 006
1 945
13 984
- Nabycia
28 780
187
326
-
29 293
- likwidacja
(28 874)
(1 089)
(124)
-
(30 087)
- Sprzedaż
-
-
-
-
-
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2023
roku
10 037
1 208
1 945
13 190
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień
1 stycznia 2023 roku
-
4 807
698
60
5 565
- Odpis amortyzacyjny
2 881
2 339
263
197
5 681
- Reklasyfikacja do MSFF 5
-
1 085
-
860
1 946
- Likwidacja
(2 881)
(695)
(124)
-
(3 700)
- Sprzedaż
-
-
-
-
-
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na
dzień 31 grudnia 2023 roku
-
7 537
838
1 118
9 492
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2023 roku
95
6 132
308
1 884
8 419
Wartość netto na dzień 31 grudnia
2023roku
2 500
371
827
3 698
Wartość przeniesiona do aktywów
dostępnych do sprzedaży
-
1 884
113
820
2 817
Wartość wykazana w pozycji rzeczowe
aktywa trwałe na dzień 31 grudnia 2023
616
258
7
881
Struktura własności rzeczowych aktywów trwałych
Okres
zakończony dnia 31.12.2024
roku
Grunty i
budynki
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Ogółem
Własne
-
-
-
-
-
Używane na podstawie umowy najmu,
leasingu MSSF 16
-
-
120
-
120
-
-
120
-
120
Okres
zakończony dnia 31.12.2023
roku
Grunty i
budynki
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Ogółem
Własne
-
253
-
7
259
Używane na podstawie umowy najmu,
leasingu MSSF 16
-
364
258
-
621
-
616
258
7
881
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
47 | S t r o n a
2.
W
artości niematerialn
e
Specyfikacja wartości niematerialnych.
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Koszty zakończonych prac rozwojowych
-
-
Patenty i licencje
111
245
Inne
6
12
Razem
117
257
Struktura własności wartości niematerialnych
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Własne
117
257
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu MSSF 16
-
-
Razem
117
257
Zmiana stanu wartości niematerialnych
Okres zakończony dnia 31.12.2024 roku
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Patenty
i licencje
Inne
Ogółem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2024 roku
859
731
81
1 670
- Nabycia
-
-
-
-
- Likwidacja
-
-
-
-
- Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
- Sprzedaż
-
-
-
-
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2024 roku
859
731
81
1 670
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia
2024 roku
859
486
68
1 413
- Odpis amortyzacyjny
-
134
6
140
- Odpis aktualizujący
-
-
-
-
- Likwidacja
-
-
-
-
- Sprzedaż
-
-
-
-
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31
grudnia 2024 roku
859
619
75
1 553
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2024 roku
-
245
12
257
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2024 roku
-
111
6
117
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
48 | S t r o n a
Rok zakończony dnia 31.12.2023 roku
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Patenty
i licencje
Inne
Ogółem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2023 roku
1 125
735
81
1 942
- Nabycia
-
45
-
45
- Likwidacja
(267)
(47)
-
(314)
- Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
-
(2)
-
(2)
- Sprzedaż
-
-
-
-
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2023 roku
859
731
81
1 670
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia
2023 roku
1 011
469
62
1 543
- Odpis amortyzacyjny
38
64
6
108
- Odpis aktualizujący
-
-
-
-
- Likwidacja
(190)
(47)
-
(238)
- Sprzedaż
-
-
-
-
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31
grudnia 2023 roku
859
486
68
1 413
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2023 roku
114
266
19
399
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2023roku
-
245
12
257
3.
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
W raportowanym okresie oraz w okresie porównywalnym Spółka nie posiadała należności
długoterminowych.
Struktura należności krótkoterminowych
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Należności z tytułu dostaw i usług
324
286
w tym od jednostek powiązanych
-
6
Należności z należnych dotacji
1 039
3 047
Należności budżetowe ( w tym podatek VAT do zwrotu od nabytych
aktywów)
357
4 507
Pozostałe należności od osób trzecich
13
7 173
w tym od jednostek powiązanych
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności działalność
zaniechana
-
-
kaucje z tytułu umów najmu
37
-
Należności ogółem (netto)
1 770
15 013
Opis aktualizujący należności
(99)
(268)
Należności brutto
1 671
14 745
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
49 | S t r o n a
W dniu 23 kwietnia 2025 roku na konta spółki wpłynęło 1 023 tys. zł tytułem refundacji
uprzednio poniesionych kosztów prac badawczych (badania kliniczne fazy 0) nad
cząsteczką PBA-405 w ramach umowy z z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju na
realizację i dofinansowanie projektu pn. Opracowanie bispecyficznego fragmentu
przeciwciała do symultanicznego zwalczania nowotworu i rekrutacji komórek układu
immunologicznego [FAZA II].
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Odpis na początek okresu
268
-
Zwiększenia
99
268
z tytułu odpisów aktualizujących należności
99
268
Zmniejszenia
268
-
z tytułu odpisów aktualizujących należności
268
Odpis na koniec okresu
99
268
Należności handlowe wg terminu wymagalności
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Nieprzeterminowane
42
218
Przeterminowane, w tym:
282
68
0- 30 dni
270
7
30 - 90 dni
-
61
90 - 180 dni
12
-
180-360 dni
-
-
powyżej 360 dni
-
-
RAZEM:
324
286
Struktura walutowa należności handlowych
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
PLN
213
254
EUR
91
26
USD
6
6
GBP
-
1
CHF
14
-
Razem
324-
286
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
50 | S t r o n a
4.
Pożyczki udzielone
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Udzielone pożyczki do jednostki powiązanej Doto Medical Sp. z o.o.
381
231
Odpis aktualizacyjny udzielonej pożyczki do jednostki powiązanej Doto
Medical Sp. z o.o.
(231)
(231)
Kompensata rozrachunków
(150)
-
Razem
-
-
Na dzień 31 grudnia 2024 roku udzielone pożyczki do spółki zależnej zostały ze względu na
jej sytuację finansowo-majątkową objęte 100% odpisem aktualizującym.
5.
Środki pieniężne
Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Środki pieniężne w kasach
-
-
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
313
3 606
Razem
313
3 606
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka posiadała środki pieniężne jedynie w walucie polskiej.
6.
Pozostałe aktywa
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Domeny, licencje, oprogramowania
84
31
Polisy ubezpieczeniowe
20
25
Pozostałe
2
360
Razem
107
415
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
51 | S t r o n a
7.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Specyfikacja aktywów przeznaczonych do sprzedaży.
Wartość
bilansowa na
moment
reklasyfikacji
Wartość
godziwa
pomniejszona
o koszty
sprzedaży
Wartość
odpisu
Wartość
bilansowa
zgodnie z
MSSF 5
Udziały w ProAnimali Sp.z o.o.
-
-
-
-
Patent
-
-
-
-
Środki trwałe
14
14
-
14
Razem
14
14
-
14
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do
sprzedaży
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Zobowiązania z tytułu leasingu
60
787
-
60
787
Specyfikacja zobowiązań bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako
przeznaczone do sprzedaży wg terminów wymagalności
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Okres spłaty
do 1 miesiąca
48
62
od 1 do 3 miesięcy
4
181
od 3 miesięcy do 1 roku
8
544
od 1 roku do 5 lat
-
-
powyżej 5 lat
-
-
RAZEM:
60
787
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
52 | S t r o n a
8.
Kapitał podstawowy
Liczba akcji na dzień bilansowy sprawozdania finansowego kształtowała się następująco.
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Seria A
185 400
185 400
Seria B1
296 500
296 500
Seria B2
544 100
544 100
Seria C
146 410
146 410
Seria D
481 590
481 590
Seria E
600 000
600 000
Seria F
113 812
113 812
Seria G
450 000
450 000
Seria H
510 000
510 000
Seria I
210 600
-
Seria J
55 555
-
Seria K
154 272
-
Razem
3 748 239
3 327 812
Cena nominalna akcji
0,10
0,10
Wartość kapitału akcyjnego
374 823,90
332 781,20
Struktura akcjonariatu (liczba akcji) na dzień bilansowy kształtowała się następująco.
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Filip Jeleń
216 717
276 117
Pozostali
3 531 522
3 051 695
Razem
3 748 239
3 327 812
Struktura akcjonariatu (udział w ogólnej liczbie głosów) na dzień sprawozdania
finansowego kształtowała się następująco
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Filip Jeleń
5,78%
8,30%
Pozostali
94,22%
91,70%
Razem
100,00%
100,00%
Umowa inwestycyjna z eCapital Sp. z o.o.
W dniu 12 lipca 2024 roku doszło do zawarcia pomiędzy Spółką, p. Filipem Jeleniem
[„Akcjonariusz”] oraz eCapital sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie [„Inwestor”] umowy
inwestycyjnej regulującej dokapitalizowanie Spółki przez Inwestora oraz sprzedaż części
akcji Spółki Inwestorowi przez Akcjonariusza z jednoczesnym zobowiązaniem
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
53 | S t r o n a
Akcjonariusza do reinwestycji w Spółkę środków uzyskanych ze sprzedaży akcji poprzez
objęcie akcji Spółki nowej emisji [„Umowa Inwestycyjna”].
Zgodnie z postanowieniami Umowy Inwestycyjnej, Inwestor nabył od Akcjonariusza
270 000 akcji Spółki za cenę 9,00 zł za jedną akcję Spółki [„Sprzedaż Akcji”], a pozyskane
w ten sposób przez Akcjonariusza środki zostały przeznaczone na ich reinwestycję do
Spółki. Akcjonariusz zobowiązał się do reinwestycji do Spółki ceny otrzymanej ze
Sprzedaży Akcji pomniejszonej o wysokość obciążeń publicznoprawnych Akcjonariusza
związanych ze Sprzedażą Akcji, tj. do reinwestycji kwoty w wysokości 1 895 400 zł.
Sprzedaż Akcji nastąpiła w ramach transakcji pakietowej, która została przeprowadzona
w dniu zawarcia Umowy Inwestycyjnej.
Reinwestycja Akcjonariusza nastąpiła w dniu 16 lipca 2024 r poprzez objęcie i opłacenie
przez Akcjonariusza 210 600 akcji zwykłych Spółki na okaziciela nowej emisji, po cenie
emisyjnej równej cenie Sprzedaży Akcji, tj. 9,00 zł za jedną akcję, wkładem pieniężnym
w kwocie 1 895 400 zł.
Ponadto, Umowa Inwestycyjna przewiduje dokapitalizowanie Spółki przez Inwestora
w kwocie 5 500 000 zł, co może nastąpić w formie: [i] pożyczki konwertowalnej rozłożonej
na pięć transz [„Pożyczka”]; lub [ii] wniesienia wkładu na poczet nowych akcji
wyemitowanych w drodze podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału
docelowego [„Akcje z Kapitału Docelowego”]; lub [iii] objęcia warrantów subskrypcyjnych
oraz wykonanie praw z tych warrantów poprzez objęcie akcji nowej emisji i opłacenie
wkładów na te akcje [„Akcje z Warrantów”].
W przypadku udzielenia Pożyczki, będzie ona oprocentowana według stopy procentowej
wynoszącej 10% w skali roku. Każda z transz będzie wypłacana Spółce w terminie 10 dni od
momentu realizacji przez Spółkę odpowiedniego kamienia milowego. Pierwsza transza
w kwocie 500 000 zł została wpłacona dniu 23 lipca 2024 roku po spełnieniu się warunku
uzyskania przez Spółkę zgody amerykańskiej Food and Drug Administration na
dopuszczenie projektu PB003G do badań fazy 0. Druga transza w kwocie 1 000 000 zł
zostanie wypłacona w przypadku podania kandydata na lek w dowolnym z dwóch badań
prowadzonych przez Spółkę minimum pięciu pacjentom i uzyskania pozytywnych wyników
u co najmniej trzech z nich lub podania kandydata na lek większej liczbie pacjentów
w ramach dowolnego badania prowadzonego przez Spółkę i uzyskania pozytywnego
wyniku badania u więcej niż co drugiego pacjenta. Trzecia transza w kwocie 1 000 000 zł
zostanie wypłacona w przypadku podania kandydata na lek w dowolnym z dwóch badań
prowadzonych przez Spółkę dziesięciu pacjentom i uzyskania pozytywnych wyników u co
najmniej 50% pacjentów. Czwarta transza w kwocie 1 000 000 zł zostanie wypłacona
w przypadku zakończenia fazy 0 w projekcie PB004 lub PB003G i uzyskania wyników,
które pozwolą na rozpoczęcie badań klinicznych fazy 1. Natomiast piąta transza
w wysokości 2 000 000 zł zostanie wypłacona w przypadku uzyskania raportu z badań
fazy 0, który w co najmniej jednym projekcie Spółki przedstawi wyniki, które pozwolą na
rozpoczęcie badań klinicznych fazy 1. Inwestorowi przysługuje prawo do skonwertowania
wierzytelności o zwrot wypłaconej Pożyczki wraz z odsetkami na akcje Spółki na okaziciela
nowej emisji, które zostaną wyemitowane przez Zarząd Spółki na podstawie upoważnienia
statutowego w granicach kapitału docelowego i zaoferowane Inwestorowi. Prawo to będzie
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
54 | S t r o n a
przysługiwało Inwestorowi od momentu wypłaty jakiejkolwiek transzy do dnia 31 grudnia
2026 r. W przypadku nieskorzystania przez Inwestora z przysługującego mu prawa do
konwersji pożyczki, Spółka zobowiązana jest do zwrotu pożyczki wraz z odsetkami
w terminie 24 miesięcy od dnia wypłaty danej transzy pożyczki.
W celu umożliwienia przeprowadzenia inwestycji przez Inwestora w ramach opłacenia Akcji
z Kapitału Docelowego, Zarząd Spółki podjął w 12 lipca 2024 roku pięć uchwał
o podwyższeniu kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego. Każda z uchwał
przewiduje zaoferowanie Inwestorowi Akcji z Kapitału Docelowego w zamian za wkład
pieniężny równy kwocie danej transzy Pożyczki, a cena emisyjna jednej Akcji z Kapitału
Docelowego wynosi 9,00 zł.
Jednocześnie Umowa Inwestycyjna przewiduje emisję 611.110 warrantów subskrypcyjnych
w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, z wyłączeniem prawa
poboru dotychczasowych akcjonariuszy, do objęcia których uprawniony będzie Inwestor.
Warranty zostaną zaoferowane nieodpłatnie, a każdy warrant uprawniać będzie do objęcia
jednej akcji zwykłej na okaziciela nowej emisji, po cenie emisyjnej wynoszącej 9,00 zł.
W celu umożliwienia przeprowadzenia inwestycji w formie objęcia Akcji z Warrantów,
Zarząd Spółki zwoła Walne Zgromadzenie z porządkiem obrad obejmującym emisję 611.110
warrantów subskrypcyjnych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego,
z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy.
Forma dokapitalizowania Spółki zależy od wyboru Inwestora. Umowa Inwestycyjna nie
przewiduje zaoferowania Inwestorowi żadnych akcji Spółki w sposób nieodpłatny.
W każdym przypadku cena emisyjna jednej akcji Spółki wynosić będzie 9,00 zł, a liczba
akcji o jakie zostanie zwiększony kapitał zakładowy Spółki z uwagi na objęcie akcji przez
Inwestora w dowolnej z form nie będzie wyższa niż 611.110 akcji.
W ramach wykonania postanowień Umowy Inwestycyjnej, Zarząd podjął uchwałę nr 1/2024
z dnia 12 lipca 2024 r. o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału
docelowego w drodze emisji nowych akcji na okaziciela serii I w trybie subskrypcji
prywatnej, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, ustalenia ceny
emisyjnej akcji na okaziciela serii I, zmiany statutu Spółki, dematerializacji akcji serii I oraz
ubiegania się o dopuszczenie tych akcji do obrotu na rynku regulowanym. W ramach ww.
uchwały Zarząd podwyższył kwotę kapitału docelowego z kwoty 332.781,20 zł do kwoty
353.841,20 zł, tj. o kwotę 21.060 zł w drodze emisji 210.600 akcji zwykłych na okaziciela
serii I o wartości nominalnej 0,10 zł każda, które zostały zaoferowane Akcjonariuszowi.
Powyższa uchwała umożliwiła Akcjonariuszowi przeprowadzenie reinwestycji do Spółki
środków pozyskanych ze Sprzedaży Akcji. Rejestracja wspomnianych wyżej zmian
w rejestrze KRS nastąpiła z dniem 7 sierpnia 2024 roku.
Ponadto, w ramach wykonania postanowień Umowy Inwestycyjnej, Zarząd podjął pięć
uchwał o podwyższeniu kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego:
[i] uchwałę nr 2/2024 z dnia 12 lipca 2024 r. o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki
w granicach kapitału docelowego w drodze emisji nowych akcji na okaziciela serii J w trybie
subskrypcji prywatnej, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy,
ustalenia ceny emisyjnej akcji na okaziciela serii J, zmiany statutu Spółki, dematerializacji
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
55 | S t r o n a
akcji serii J oraz ubiegania się o dopuszczenie tych akcji do obrotu na rynku regulowanym,
w ramach której Zarząd podwyższył kwotę kapitału docelowego o kwotę 5.555,50 zł
w drodze emisji 55.555 akcji zwykłych na okaziciela serii J o wartości nominalnej 0,10 zł
każda, które zostały zaoferowane Inwestorowi; [ii] uchwałę nr 3/2024 z dnia 12 lipca 2024
r. o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego w drodze
emisji nowych akcji na okaziciela serii L w trybie subskrypcji prywatnej, z wyłączeniem
prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, ustalenia ceny emisyjnej akcji na
okaziciela serii L, zmiany statutu Spółki, dematerializacji akcji serii L oraz ubiegania się
o dopuszczenie tych akcji do obrotu na rynku regulowanym, w ramach której Zarząd
podwyższył kwotę kapitału docelowego o kwotę 11.111,10 zł w drodze emisji 111.111 akcji
zwykłych na okaziciela serii L o wartości nominalnej 0,10 zł każda, które zostały
zaoferowane Inwestorowi; [iii] uchwałę nr 4/2024 z dnia 12 lipca 2024 r. o podwyższeniu
kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego w drodze emisji nowych
akcji na okaziciela serii M w trybie subskrypcji prywatnej, z wyłączeniem prawa poboru
dotychczasowych akcjonariuszy, ustalenia ceny emisyjnej akcji na okaziciela serii M,
zmiany statutu Spółki, dematerializacji akcji serii M oraz ubiegania się o dopuszczenie tych
akcji do obrotu na rynku regulowanym, w ramach której Zarząd podwyższył kwotę kapitału
docelowego o kwotę 11.111,10 zł w drodze emisji 111.111 akcji zwykłych na okaziciela serii M
o wartości nominalnej 0,10 zł każda, które zostały zaoferowane Inwestorowi; [iv] uchwałę nr
5/2024 z dnia 12 lipca 2024 r. o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki w granicach
kapitału docelowego w drodze emisji nowych akcji na okaziciela serii N w trybie
subskrypcji prywatnej, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy,
ustalenia ceny emisyjnej akcji na okaziciela serii N, zmiany statutu Spółki, dematerializacji
akcji serii N oraz ubiegania się o dopuszczenie tych akcji do obrotu na rynku regulowanym,
w ramach której Zarząd podwyższył kwotę kapitału o kwotę 11.111,10 zł w drodze emisji 111.111
akcji zwykłych na okaziciela serii N o wartości nominalnej 0,10 zł każda, które zostały
zaoferowane Inwestorowi; oraz [v] uchwałę nr 6/2024 z dnia 12 lipca 2024 r.
o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego w drodze
emisji nowych akcji na okaziciela serii O w trybie subskrypcji prywatnej, z wyłączeniem
prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, ustalenia ceny emisyjnej akcji na
okaziciela serii O, zmiany statutu Spółki, dematerializacji akcji serii O oraz ubiegania się
o dopuszczenie tych akcji do obrotu na rynku regulowanym, w ramach której Zarząd
podwyższył kwotę kapitału o kwotę 22.222,20 zł w drodze emisji 222.222 akcji zwykłych na
okaziciela serii O o wartości nominalnej 0,10 zł każda, które zostały zaoferowane
Inwestorowi.
Rada Nadzorcza wyraziła w dniu 12 lipca 2024 roku zgodę na ustalenie ceny emisyjnej oraz
wyłączenie prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy w odniesieniu do wszystkich
opisanych powyżej uchwał o podwyższeniu kapitału zakładowego w ramach kapitału
docelowego.
Umowa Inwestycyjna przewiduje kary umowne zastrzeżone na rzecz Inwestora
w przypadku naruszenia przez Spółkę lub Akcjonariusza m.in. zobowiązania do:
[i] doprowadzenia do podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału
docelowego dokonanego w celu przeprowadzenia reinwestycji Akcjonariusza,
[ii] podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego i złożenia ofert
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
56 | S t r o n a
tych akcji w celu umożliwienia objęcia Akcji z Kapitału Docelowego, [iii] przeprowadzenia
emisji warrantów subskrypcyjnych i zaoferowania ich Inwestorowi [w przypadku
uprzedniego podjęcia przez Walne Zgromadzenie uchwały o emisji 611.110 warrantów
subskrypcyjnych i warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego],
[iv] przeprowadzenia emisji akcji w celu umożliwienia Inwestorowi dokonania konwersji
Pożyczki, [v] przeprowadzenia procesu rejestracji akcji objętych przez Inwestora
w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów
Wartościowych oraz procesu dopuszczenia tych akcji do obrotu na rynku regulowanym
prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. [„GPW”], przy czym
zobowiązanie do przeprowadzenia procesu dopuszczenia akcji do obrotu na GPW
uzależnione jest od możliwości ubiegania się w danym momencie przez Spółkę o ich
dopuszczenie bez obowiązku sporządzenia prospektu. Umowa Inwestycyjna przewiduje
obowiązek zapłaty kar umownych w wysokości 3 mln zł za dane naruszenie. W pozostałym
zakresie, Umowa Inwestycyjna zawiera standardowe postanowienia zawierane w tego
rodzaju umowach.
Aneks do umowy inwestycyjnej
W dniu 28 listopada 2024 roku doszło do zawarcia pomiędzy Spółką, p. Filipem Jeleniem,
eCapital sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie [„eCapital”] oraz p. Michałem Lachem [„ML”]
aneksu do Umowy Inwestycyjnej regulującego warunki przystąpienia do Umowy
Inwestycyjnej ML [„Aneks”].
Zgodnie z postanowieniami Aneksu Michał Lach – będący beneficjentem rzeczywistym,
jedynym udziałowcem oraz prezesem zarządu eCapital [będącej stroną Umowy
Inwestycyjnej], przystąpił do Umowy Inwestycyjnej oraz wstąpił w prawa i obowiązki
eCapital jako inwestora w rozumieniu Umowy Inwestycyjnej, z wyłączeniem postanowień
Umowy Inwestycyjnej dotyczących warrantów subskrypcyjnych. Przystąpienie ML do
Umowy Inwestycyjnej wynika z przychylenia się ML do złożonego eCapital przez Spółkę
wniosku o przyspieszenie płatności dwóch kolejnych transzy inwestycji.
Na podstawie Aneksu nie doszło do żadnych zmian warunków finansowania wskazanych
w Umowie Inwestycyjnej. Zgodnie z treścią Aneksu, Zarząd podjął nowe uchwały
o podwyższeniu kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego [o treściach
zgodnych z ww. Uchwałami o Podwyższeniu] z tą zmianą, że nowe uchwały o podwyższeniu
kapitału zakładowego Spółki przewidują, że akcje Spółki emitowane na podstawie tych
uchwał zostaną objęte przez ML, w miejsce eCapital.
Do dnia bilansowego na konta Spółki wpłynęły środki z emisji akcji serii J, L i M, z tym , że
akcje serii L i M zostały zarejestrowane w KRS w dniu 10 stycznia 2025 r.
Podwyższenia kapitału Spółki w drodze emisji akcji serii
I
W dniu 7 sierpnia 2024 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu,
VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, wydał postanowienie w sprawie
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
57 | S t r o n a
rejestracji zmiany Statutu Pure Biologics S.A. na podstawie uchwały nr 1/2024 Zarządu
Spółki z dnia 12 lipca 2024 r. o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki w granicach
kapitału docelowego Podwyższenie kapitału zakładowego Spółki obejmowało 210.600
akcji zwykłych na okaziciela serii I, które zostały objęte w całości przez Filipa Jelenia.
Wykonanie praw z warrantów serii
B
i objęcie akcji serii
K
spółki
W dniu 13 sierpnia 2024 r. dokonano wydania 154.272 akcji zwykłych na okaziciela serii K
w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki na podstawie uchwały
nr 18/2023 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 25 maja 2024 r., co zgodnie
z art. 451 § 2 Kodeksu spółek handlowych jest równoznaczne z przyznaniem akcji w ramach
warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. Każda Akcja serii K uprawnia do
jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Spółki. W związku z wydaniem Akcji serii K,
nastąpiło nabycie praw z Akcji serii K i podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o sumę
równą wartości nominalnej Akcji serii K, tj. o kwotę 15.427,20 zł. Akcje serii K zostały
zarejestrowane w KRS w dniu 15 października 2024 roku.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym dywidendy wypłacone
i zaproponowane do wypłaty nie wystąpiły.
9.
Kapitał zapasowy
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Kapitał zapasowy na początek okresu
90 569
75 306
Zwiększenia
8 282
19 183
agio
-
17 881
program motywacyjny
-
1 302
emisja akcji serii K (za warranty serii B)
3 920
-
emisja akcji serii I
1 874
-
emisja akcji serii J
494
emisja akcji serii L
989
-
emisja akcji serii M
989
-
inne
15
Zmniejszenia
-
3 920
Transakcje w formie instrumentów finansowych - warranty serii B
-
3 920
Kapitał zapasowy na koniec okresu
98 851
90 569
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
58 | S t r o n a
10.
Kapitał
rezerwowy
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Kapitał rezerwowy na początek okresu
3 920
-
Zwiększenia
22
3 920
transakcje w formie instrumentów finansowych - warranty serii B
-
3 920
emisja akcji serii L
11
-
emisja akcji serii M
11
-
Zmniejszenia
3 920
-
transakcje w formie instrumentów finansowych - warranty serii B
3 920
-
Kapitał rezerwowy na koniec okresu
22
3 920
Zmiana kapitału rezerwowego w kwocie 3 920 tys. zł dotyczyła wyceny warrantów serii B
i wartość ta została przeniesiona na kapitał zapasowy z chwilą ich realizacji w ramach
realizacji emisji warunkowej. Pozostałe zwiększenia dotyczą wartości nominalnej z emisji
akcji serii L oraz M. Zostaną one przeksięgowane na kapitał akcyjny w dniu rejestracji akcji
serii w KRS, która nastąpiła po dniu bilansowym tj. 10.01.2025 r.
11.
Zyski zatrzymane/Niepokryte straty
Stan na
31.12.2024
Stan na 31.12.2023
Zyski (straty) na początek okresu
(92 929)
(57 235)
Zwiększenia
-
-
Zmniejszenia
-
-
Zyski (straty) na koniec okresu
(92 929)
(57 235)
12.
Rezerwy
Specyfikacja rezerw
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Rezerwa na odprawy emerytalne
-
-
długoterminowa
-
-
krótkoterminowa
-
-
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
98
356
długoterminowe
-
-
krótkoterminowe
98
356
Rezerwy na odprawy
256
-
długoterminowe
-
-
krótkoterminowe
256
-
Razem
354
356
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
59 | S t r o n a
Zmiana stanu rezerw
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Rezerwy na początek okresu
356
618
Zwiększenia
234
356
z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze
234
356
Zmniejszenia
236
618
z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze
236
618
Rezerwy na koniec okresu
354
356
Na dzień bilansowy Spółka zaktualizowała wysokość rezerwy na świadczenia pracownicze
z tytułu niewykorzystanych urlopów, która na dzień 31.12.2024 r. wyniosła 98 tys. PLN.
Ponadto Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 255,9 tys. PLN na świadczenia
pracownicze z tytułu niewypłaconych odpraw, w związku z toczącym się postępowaniem
sądowym.
13.
Zobowiązania z tytułu oprocentowanych kredytów i pożyczek
Długoterminowe zobowiązania z tytułu oprocentowanych kredytów i pożyczek
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Umowa pożyczki z dnia 20.04.2023 r. zawarta z ACRX Investments
Limited - kwota główna
-
12 000
Odsetki.
-
721
Razem
-
12 721
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu oprocentowanych kredytów i pożyczek
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Umowa pożyczki z dnia 20.04.2023 r. zawarta z ACRX Investments
Limited - kwota główna
12 000
-
Odsetki
1 963
-
Razem
13 963
-
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
60 | S t r o n a
14.
Zobowiązania z tytułu leasingu
Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu z tytułu działalności kontynuowanej.
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Długoterminowe
-
131
Krótkoterminowe
96
86
Razem
96
217
Na dzień niniejszego sprawozdania finansowego wszystkie leasingi wyceniane były wg
zamortyzowanego kosztu, jak również wszystkie zobowiązania z tytułu leasingu
denominowane były w PLN.
Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingów wg terminów wymagalności:
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Okres spłaty
do 1 miesiąca
64
27
od 1 do 3 miesięcy
3
52
od 3 miesięcy do 1 roku
29
6
od 1 roku do 5 lat
-
131
powyżej 5 lat
-
-
RAZEM:
96
217
15.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań na dzień
niniejszego sprawozdania finansowego.
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
851
1 027
Zobowiązania publicznoprawne, w tym
54
165
podatek dochodowy od os. fizycznych
43
51
ubezpieczenie społeczne
11
107
PFRON
-
7
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
40
454
Pozostałe zobowiązania
12
16
RAZEM:
957
1 662
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
61 | S t r o n a
Struktura wiekowa zobowiązań handlowych
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Nieprzeterminowane
164
707
Przeterminowane, w tym:
686
319
0- 90 dni
574
133
91 - 180 dni
112
187
181-360 dni
-
-
powyżej 360 dni
-
-
RAZEM:
851
1 027
Specyfikacja handlowych wg terminów wymagalności
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
do 1 miesiąca
742
826
od 1 do 3 miesięcy
42
19
od 3 miesięcy do 1 roku
67
181
od 1 roku do 5 lat
-
-
powyżej 5 lat
-
-
RAZEM:
851
1 027
Struktura walutowa zobowiązań handlowych
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
PLN
459
601
EUR
53
248
USD
219
22
GBP
119
156
Razem
851
1 027
16.
Dotacje
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Krótkoterminowe, w tym
-
4 811
dotacje do prac rozwojowych
-
-
zaliczki do prac badawczo-rozwojowych
-
4 811
Razem
-
4 811
W ramach tej pozycji Spółka wykazywała dotacje rozliczane w czasie do kosztów prac
rozwojowych aktywowanych w ramach wartości niematerialnych oraz otrzymane zaliczki
do realizowanych projektów badawczych, które są w całości traktowane jako
krótkoterminowe. Na dzień bilansowy spółka nie posiadała zaliczek na poczet dotacji.
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
62 | S t r o n a
X
.
POZOSTAŁE
NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1.
In
strumenty finansowe
Klasyfikacja instrumentów finansowych
Kategoria
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
zgodnie z
MSSF 9
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
AFWZK
1 671
14 745
1 671
14 745
Aktywa finansowe wyceniane według wartości
godziwej
AFWwWGpWF
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
AFWZK
313
3 606
313
3 606
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
ZFWZK
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte
ZFWZK
13 963
12 721
13 963
12 721
Inne zobowiązania finansowe (leasing)
ZFWZK
96
217
96
217
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe
ZFWZK
957
1 662
957
1 662
Użyte skróty:
AFWwWGpWF
– Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy,
AFWZK
– Aktywa finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu
ZFWZK
– Zobowiązania finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu
PiN
– Pożyczki i należności,
PZFwgZK
– Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego
kosztu,
DDS
– Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia
2024 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniu finansowym
z następujących powodów:
▪ w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie
jest istotny,
▪ instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
2.
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Spółki do
kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy
oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury
kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
63 | S t r o n a
Spółka monitoruje kapitał za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako
stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako
sumę kredytów i pożyczek, zobowiązania leasingowe, zaliczki na dotacje oraz pozostałe
zobowiązania pomniejszone o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału
oblicza się jako kapitał własny wykazany w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji
finansowej wraz z zadłużeniem netto.
Na Zarząd nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe za wyjątkiem tego, iż
zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega PURE BIOLOGICS S.A.,
na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej
8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej
kapitału akcyjnego.
Strukturę finansowania Spółki przedstawia poniższa tabela:
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Oprocentowane kredyty i pożyczki
-
13 963
12 721
Zobowiązania leasingowe
96
217
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
957
1 662
Zaliczki otrzymane do prac badawczo-rozwojowych
4 811
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty* (-)
-313
-3 606
Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zadłużenie netto
14 703
15 805
Kapitał własny
-13 116
1 893
Kapitał i zadłużenie netto
1 587
17 698
Wskaźnik zadłużenia
926%
89%
Zarząd Spółki dokonuje przeglądu struktury kapitałowej raz do roku. W ramach przeglądu
Zarząd analizuje koszt kapitału oraz rodzaje ryzyka związanego z każdą klasą kapitału.
W ramach tego przeglądu, Zarząd ocenia koszty kapitału i ryzyka w odniesieniu do każdej
klasy kapitału.
3.
Zarządzanie ryzykiem finansowym
Działalność Pure Biologics S.A. podlega następującym kategoriom ryzyka związanego
z instrumentami finansowymi:
▪ ryzyko kredytowe,
▪ ryzyko płynności finansowej,
▪ ryzyko walutowe,
▪ ryzyko stóp procentowych.
Niniejsza nota zawiera informacje o ekspozycji Spółki na każdy rodzaj ryzyka wskazanego
powyżej, a także opisuje cele, politykę oraz procedury związane z zarządzaniem ryzykiem.
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
64 | S t r o n a
Odpowiedzialność za wyznaczenie kryterium i zasad zarządzania ryzykiem ponosi Zarząd
Spółki.
Zarządzanie ryzykiem prowadzone jest jako proces ciągły. Spółka poddaje ryzyka ciągłej
analizie z punktu widzenia oddziaływania środowiska zewnętrznego oraz zmian w swoich
strukturach i działalności. Na tej podstawie podejmuje działania zmierzające do
ograniczenia ryzyka lub jego transferu poza Jednostkę. Celowi temu służy podnoszenie
świadomości pracowników w zakresie możliwości powstania i oddziaływania ryzyka
z punktu widzenia działalności jednostki organizacyjnej.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych,
w wyniku czego Spółka poniesie straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania
transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie
potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat
finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy.
Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych oraz pozostałych aktywów
finansowych krótkoterminowych jest ograniczone, ponieważ kontrahentami Spółki są
banki lub instytucje finansowe o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez
międzynarodowe agencje ratingowe.
Ryzyko utraty płynności finansowej
Ze względu na rodzaj prowadzonej działalności Spółka ponosi znaczne wydatki związane
z prowadzeniem prac badawczych. Jednocześnie w okresie prowadzenia prac
badawczych potencjalny wynalazek nie generuje dodatnich przepływów pieniężnych, co
przekłada się łącznie na generowanie przez Spółkę ujemnych przepływów pieniężnych z
działalności operacyjnej.
W związku z tym, szczególnie w początkowym okresie prowadzenia projektów, Spółka
opiera działalność przede wszystkim na dotacjach oraz środkach własnych, w tym
pozyskanych z emisji akcji, a także na innych dostępnych dla niej źródłach finansowania
atrakcyjnych w danych warunkach rynkowych. Ewentualne zakłócenia w rozliczaniu dotacji
przyznanych na realizację projektu lub projektów, w szczególności opóźnienia
w rozliczeniach poszczególnych transz i – w konsekwencji – w wypłacie środków, jak
również zakłócenia w spływie należności, w tym publiczno-prawnych, mogą wpłynąć
negatywnie na płynność Spółki w krótkim okresie.
W przypadku braku możliwości pozyskania środków z komercjalizacji projektów
w zaplanowanej kwocie lub środków z tytułu umowy inwestycyjnej z eCapital,
alternatywnym scenariuszem przygotowanym przez Zarząd Jednostki jest pozyskanie
finansowanie pomostowego np. (i) z oferty akcji kierowanej do jednego lub kilku
inwestorów, najprawdopodobniej branżowych lub finansowych lub (ii) zaciągnięcia
kolejnej pożyczki umożliwiającego dalsze ograniczanie kosztów bieżących poprzez
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
65 | S t r o n a
zawieszenie części prac badawczych. W przypadku utraty zdolności do wykonywania
swoich wymagalnych zobowiązań pieniężnych, będzie skutkowało wypełnieniem
przesłanek ustawowych do złożenia wniosku o ogłoszenie likwidacji lub upadłości.
Oceniając prawdopodobieństwo pozyskania środków z tytułu umowy partneringowej
należy mieć na uwadze, że Spółka nie posiada jakichkolwiek gwarancji wpływu środków
z tego tytułu. Spółka ocenia prawdopodobieństwo realizacji ryzyka oraz jego istotność
jako wysokie. Informacje ilościowe dotyczące kwot i terminów wymagalności głównych
składników aktywów finansowych, zobowiązań oraz zobowiązań warunkowych
umieszczono w notach opisujących poszczególne pozycje aktywów.
Ryzyko walutowe
Spółka ponosi obecnie wydatki na zakup specjalistycznych usług zewnętrznych, podróży
służbowych denominowane w EURO i USD. Niekorzystne zmiany kursowe mogą
spowodować zwiększenie nakładów finansowych ponoszonych przez Spółkę na programy
badawcze, w związku z przenoszeniem kosztów zmian kursowych przez kontrahentów
i dystrybutorów krajowych zaopatrujących się za granicą. Ekspozycja na ryzyko walutowe
wynika z niedopasowania poziomu źródeł finansowania Spółki i wydatków w różnych
walutach, co może narazić Spółkę na dodatkowe koszty w przypadku niekorzystnego
ukształtowania się kursu wymiany poszczególnych walut szczególnie ze względu na
obecne osłabienie zł wobec koszyka walut obcych związane z niestabilną sytuacją w USA.
Na prowadzenie projektów B+R Spółka uzyskuje dofinansowanie ze środków publicznych
w PLN. W związku w postępem prac badawczych kolejne ich etapy, szczególnie dotyczące
planowanych badań klinicznych, rozliczane są w walutach obcych. W przypadku
pozyskiwania dotacji obejmujących usługi płatne w walucie obcej, Spółka uwzględnia
odpowiedni margines bezpieczeństwa niekorzystnej zmiany kursu walutowego wyłącznie
na etapie składanego wniosku o przyznanie dotacji. Wystąpienie niekorzystnej zmiany
kursu walut obcych do kursu zł może mieć niekorzystny wpływ na działalność, sytuację
finansową, perspektywy rozwoju oraz wyniki Spółki.
W okresach obrachunkowych zakończonych 31 grudnia 2023 i 31 grudnia 2024 roku ryzyko
kursowe obejmowało jedynie ryzyko związane z istnieniem sald należności i zobowiązań
handlowych wyrażonych w walutach obcych, których wartości przedstawiały się
następująco:
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
66 | S t r o n a
Stan na 31.12.2024
Stan na 31.12.2023
Wartość w
walucie
Wartość w
PLN
Wartość w
walucie
Wartość w
PLN
Aktywa wyrażone w walutach obcych, w tym:
w USD
1
6
3
10
w GBP
-
-
w EUR
21
91
21
92
23
97
24
102
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych, w tym:
w USD
53
219
6
22
w GBP
23
119
31
156
w EUR
12
53
57
248
89
392
94
425
W ocenie zarządu Spółki prawdopodobne zmiany kursów walutowych o +/-10%
wpłynęłyby na wyniki Spółki kapitałowej w następujących wartościach:
Stan na 31.12.2024
Stan na 31.12.2023
Wpływ na
wynik netto
Wpływ na
kapitały
własne
Wpływ na
wynik
netto
Wpływ na
kapitały
własne
Wzrost kursu walutowego o 10%
(24)
(24)
(26)
(26)
Spadek kursu walutowego o 10%
24
24
26
26
Ryzyko stóp procentowych
Spółka w korzysta ze środków obcych w postaci pożyczki o stałej stopie procentowej od
ACRX Investment oraz finansuje swoją działalność w podstawowym zakresie kapitałem
własnym i środkami pochodzącymi z dotacji. Stąd ryzyko kredytowe wynikające ze zmiany
stóp procentowych kosztu kredytu, pożyczek, leasingu lub zmniejszenia jego limitu jest
minimalne i ma nieznaczny wpływ na sytuację finansową Jednostki. W ramach zobowiązań
finansowych Spółka prezentuje umowy leasingu środków trwałych oraz wartości
niematerialnych zgodnie z MSSF 16. Narażone na ryzyko zmiany stopy procentowej są
jedynie te umowy, wobec których bieżąca wartość opłat leasingowych uzależniona jest od
stawek WIBOR 1M oraz WIBOR 3M.
W roku 2024 aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe według rodzajów narażenia
na ryzyko stopy procentowej przedstawiały się następująco:
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
67 | S t r o n a
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Aktywa finansowe
nieoprocentowane
1 277
10 237
oprocentowanie stałe
-
-
oprocentowanie zmienne
-
-
1 277
10 237
Zobowiązania finansowe
nieoprocentowane
959
1 260
oprocentowanie stałe
12 000
12 000
oprocentowanie zmienne
96
450
13 055
13 710
W ocenie zarządu Spółki, realne zmiany stopy procentowej kształtują się w zakresie +/-
1pp, a ich wpływ na wyniki Spółki w poszczególnych okresach przedstawiałby się
następująco:
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
Wzrost oprocentowania o 1 pp
(21,12)
(19,97)
Spadek oprocentowania o 1 pp
21,12
19,97
4.
Aktywa i zobowiązania warunkowe.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. aktywa warunkowe nie wystąpiły.
Zobowiązania warunkowe
Spółka wystawia imienne weksle in blanco wystawiane do każdej umowy dotacyjnej (do
każdego projektu). Jest to wymagane regulaminem dla projektów współfinansowanych ze
środków publicznych.
Jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy, Zarząd
jednostki złożył zabezpieczenie w postaci weksla in blanco opatrzonego klauzulą „nie na
zlecenie”. Zabezpieczenie ustanowiono do końca okresu trwałości realizowanych
projektów. Jest to wymóg wynikający z umów o dofinansowanie (dotacji). Wg stanu na
dzień 31.12.2024 r. zabezpieczenie wynosi 172 030 tys. zł.
Specyfikacja zobowiązań warunkowych wg terminów wymagalności:
2025
2026
2027
2031
RAZEM
2 936
93 440
10 775
64 879
172 031
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
68 | S t r o n a
Weksle są również zabezpieczeniem zawartych umów leasingu środków transportu oraz
urządzeń. wg stanu na dzień 31.12.2024 r. zabezpieczenie wynosi 497 tys. zł. W 2025 roku
upływa termin wszystkich ww. zabezpieczeń.
Umowa Inwestycyjna z ACRX Investment, szerzej opisana w pkt IV.8 Jednostkowego
Raportu Rocznego za okres 01.01-31.12.2023 roku, przewiduje kary umowne, zastrzeżone na
rzecz Spółki jak i ACRX, w sytuacji niewykonania lub nienależytego wykonania zobowiązań
danej Strony wynikających z Umowy, w wysokości zależnej od rodzaju naruszonego
zobowiązania Stron w przedziale od 500 tys. zł do 6.000 tys. zł.
5.
Płatności w formie akcji
.
Warranty subskrypcyjne serii B
W wyniku negocjacji w dniu 20 kwietnia 2023 roku doszło zawarcia pomiędzy Spółką,
a ACRX Investments Limited umowy inwestycyjnej określającej zobowiązania Stron
dotyczące transakcji finansowania, zasad współpracy Stron w trakcie jej przeprowadzania,
a także zawarcia umowy pożyczki.
Zgodnie z zapisami umowy Spółka zaoferowała ACRX objęcie 154.272 imiennych warrantów
subskrypcyjnych, które będą uprawniały ACRX do objęcia 154.272 akcji. Prawa z Warrantów
będą wygasać po upływie 2 lat od ich objęcia przez ACRX, przy czym ACRX będzie
zobowiązany do wykonania praw z warrantów, gdy Spółka podejmie decyzję
o przeprowadzeniu oferty publicznej akcji Spółki nowej emisji.
Warranty zostały zaoferowane do ACRX 21.06.2023 roku, oferta została przyjęta
23.06.2023 roku.
W dniu 25 czerwca 2024 r. ACRX Investment Limited z siedzibą w Nikozji złożył Spółce
oświadczenie o objęciu 154.272 akcji zwykłych na okaziciela serii K Spółki w wykonaniu
praw z poprzednio objętych 154.272 warrantów subskrypcyjnych serii B wyemitowanych
na podstawie uchwały nr 18/2023 Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 25 maja 2023 r.
Akcje zostały objęte po cenie emisyjnej wynoszącej 0,10 zł każda i łącznej cenie emisyjnej
wynoszącej 15.427,20 zł.
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
69 | S t r o n a
6.
Transakcje z podmiotami powiązanymi
.
Transakcje z osobami fizycznymi powiązanymi z Pure Biologics S.A. w okresie 01.01
-
31.12 2024 r.
Imię i nazwisko osoby
powiązanej
Opis powiązania
Rodzaj/przedmiot
transakcji
Kwota
transakcji
Wysokość
nierozliczonych
sald zobowiązań na
dzień 31.12.2024
w okresie
01.01.2024 -
31.12.2024
Jeleń Filip
Prezes Zarządu
z tytułu powołania
564
37
umowa o pracę
48
2
inne tytuły
2
-
Harwas Romuald*
Wiceprezes Zarządu
z tytułu powołania
50
-
z tytułu świadczonych
usług
116
-
inne tytuły
-
-
Petrus Spee*
Wiceprezes Zarządu
z tytułu powołania
13
-
umowa o pracę
136
-
z tytułu świadczonych
usług
143
-
inne tytuły
Trznadel Andrzej*
Członek Rady Nadzorczej
z tytułu powołania
21
-
Wesołowski Tadeusz*
Członek Rady Nadzorczej
z tytułu powołania
11
-
Julia Bar
Członek Rady Nadzorczej
z tytułu powołania
30
2
Mariusz Czekała
Członek Rady Nadzorczej
z tytułu powołania
31
2
Mirosław Ciućman*
Członek Rady Nadzorczej
z tytułu powołania
10
2
Katarzyna Suchoszek*
Członek Rady Nadzorczej
z tytułu powołania
6
1
Paweł Wiśniewski
Członek Rady Nadzorczej
z tytułu powołania
18
1
Trznadel Dorota*
Osoba powiązana z Członkiem
Rady Nadzorczej
umowa o pracę
57
-
inne tytuły
-
-
* - za okres powiązania
Transakcje z osobami prawnymi powiązanymi z Pure Biologics S.A. w w okresie 01.01
-
31.12 2024 r.
Podmiot
Opis powiązania
Rodzaj/przedmiot
transakcji
Kwota
transakcji
Wysokość
nierozliczonych
sald zobowiązań na
dzień 31.12.2024
w okresie
01.01.2024 -
31.12.2024
Doto Medical Sp. z o.o.
Spólka zależna 100%
udzielona pożyczka wraz
z odsetkami na dzień
31.12.2024
311
-
koszty refakturowane
-
-
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
70 | S t r o n a
Transakcje z osobami fizycznymi powiązanymi z Pure Biologics S.A. w 2023 r.
Imię i nazwisko osoby
powiązanej
Opis powiązania
Rodzaj/przedmiot
transakcji
Kwota
transakcji
Wysokość
nierozliczonych
sald zobowiązań
na dzień
31.12.2023
w okresie
01.01.2023-
31.12.2023
Filip Jeleń
Prezes Zarządu
z tytułu powołania
538
37
umowa o pracę
48
3
inne tytuły
2
-
Romuald Harwas
Wiceprezes Zarządu
z tytułu powołania
90
8
z tytułu świadczonych
usług
359
36
inne tytuły
275
-
Pieter Spee
Wiceprezes Zarządu
z tytułu powołania
31
2
umowa o pracę
447
14
z tytułu świadczonych
usług
330
26
inne tytuły
435
-
Andrzej Trznadel
Członek Rady Nadzorczej
z tytułu powołania
31
2
Tadeusz Wesołowski
Członek Rady Nadzorczej
z tytułu powołania
18
1
Julia Bar
Członek Rady Nadzorczej
z tytułu powołania
30
2
Andrzej Kierzkowski*
Członek Rady Nadzorczej
z tytułu powołania
8
-
Mariusz Czekała
Członek Rady Nadzorczej
z tytułu powołania
31
2
Paweł Wiśniewski*
Członek Rady Nadzorczej
z tytułu powołania
11
1
Dorota Trznadel
Osoba powiązana z Członkiem Rady
Nadzorczej
umowa o pracę
98
5
inne tytuły
1 056
-
* za okres pełnienia funkcji
Transakcje z osobami prawnymi powiązanymi z Pure Biologics S.A. w 2023.
Podmiot
Opis powiązania
Rodzaj/przedmiot
transakcji
Kwota
transakcji w
okresie
01.01.2023-
31.12.2023
Wysokość
nierozliczonych
sald zobowiązań
na dzień 31.12.2023
Doto Medical Sp. z o.o.
Spółka zależna 100%
udzielona pożyczka wraz z
odsetkami na dzień
31.12.2023
381
231
zakup usług
7
6
przychody ze sprzedaży
122
-
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
71 | S t r o n a
7.
Wynagrodzenie kluczowego personelu
Okres
zakończony
31.12.2024
Okres
zakończony
31.12.2023
Świadczenia krótkoterminowe
1 071
926
Płatności w formie akcji własnych
-
711
1 071
1 637
W okresach objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie udzielała pożyczek członkom
Zarządu oraz innym członkom kluczowego personelu. W Spółce nie występują, poza
programem akcji pracowniczych, systemy premiowania kluczowego personelu
kierowniczego, w tym Zarządu Spółki.
Członkowie Zarządu Spółki nie są zobowiązani po rozwiązaniu umowy do powstrzymania
się od działalności konkurencyjnej. Ponadto umowy nie przewidują wypłaty odprawy
w przypadku rozwiązania umowy przez Spółkę z innych przyczyn niż naruszenie
podstawowych, istotnych obowiązków wynikających z umowy.
8.
Wynagrodzenie firmy audytorskiej
Wynagrodzenie firmy audytorskiej za przeprowadzenia badania jednostkowego
sprawozdania finansowego Spółki, sporządzonego zgodnie z MSSF za okres od 1 stycznia
2024 roku do 31 grudnia 2024 roku wynosi 38 tys. zł. Wynagrodzenie firmy audytorskiej za
przeprowadzenie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach członków zarządu i rady
nadzorczej za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku wynosi 6 tys. zł.
9.
Istotne sprawy sporne
W dniu 4 listopada 2024 roku wpłynął do spółki pozew, w którym 13 byłych pracowników
Spółki domaga się wypłaty kwoty 255,91 tys. zł. (plus odsetki ustawowe do dnia zapłaty)
tytułem odprawy pieniężnej w związku z rozwiązaniem stosunku pracy. Spółka odrzuca to
roszczenie, a na dzień publikacji sprawozdania nadal toczy się postępowanie sądowe w tej
sprawie.
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
72 | S t r o n a
10.
Zdarzenia po dniu bilansowym wpływając
e
na ocenę sytuacji
finansowej Spółki
Umowa sprzedaży praw do cząsteczek PBA
-
0405 i PBA
-
0111 (pr. PB004 i PB003G)
Najważniejszym zdarzeniem mającym miejsce po dniu bilansowym jest brak realizacji
umowy sprzedaży praw do molekuł PBA-0405 (projekt PB004) oraz PBA-0111 (projekt
PB003G) z Promittens Corporation z siedzibą w Stanie New Jersey, USA.
W dniu 27 grudnia 2024 r. Spółka zawarła umowę sprzedaży praw do molekuł PBA-0405
(projekt PB004) oraz PBA-0111 (projekt PB003G) z Promittens Corporation z siedzibą
w Stanie New Jersey, USA. Zgodnie z Umową, z tytułu sprzedaży całości praw do projektów,
w zależności od wyników Fazy 0, Spółce będzie przysługiwać opłata początkowa
[„Upfront”] w kwocie od 4.000.000 do 4.500.000 USD za każdy projekt, tj. w łącznej
kwocie od 8.000.000 do 9.000.000 USD. Zgodnie z postanowieniami umowy kwota
Upfront miała być płatna w ratach. Pierwsza rata w kwocie 2.000.000 USD za każdy projekt
[tj. w łącznej kwocie 4.000.000 USD] miała być płatna płatna w terminie 30 dni od dnia
zawarcia Umowy [„Pierwsza Rata”], tj. 27 stycznia 2025 roku. .
Druga rata z tytułu sprzedaży projektu PBA-0405 miała być płatna w terminie 4 miesięcy
od dnia zawarcia Umowy i wynosić: [i] 2.500.000 USD, jeśli w tym terminie zostaną
osiągnięte pozytywne wyniki badań fazy 0 dla PBA-0405 lub [ii] 2.000.000 USD, jeśli
w tym terminie nie zostaną osiągnięte pozytywne wyniki fazy 0. W przypadku, gdy zostaną
uzyskane pozytywne wyniki fazy 0 dla PBA-0405 po upływie 4 miesięcy od dnia zawarcia
Umowy, Nabywca zapłaci na rzecz Spółki dodatkową kwotę 500.000 USD w terminie 30
dni roboczych od dnia uzyskania pozytywnych wyników fazy 0 dla PBA-0405. Na dzień
niniejszego raportu, cząsteczka PBA-0405 uzyskała pozytywne wyniki w fazie 0.
Druga rata z tytułu sprzedaży projektu PBA-0111 miała być płatna w terminie 4 miesięcy od
dnia zawarcia Umowy i wynosić 2.000.000 USD. W przypadku, gdy zostaną uzyskane
pozytywne wyniki fazy 0 dla PBA-0111, Nabywca zapłaci na rzecz Spółki dodatkową kwotę
500.000 USD w terminie 30 dni roboczych od dnia uzyskania pozytywnego wyniku fazy 0
dla PBA-0111. Na dzień niniejszego raportu nie zakończyły się badania fazy o dla cząsteczki
PBA-0111.
Zgodnie z Umową, prawa własności intelektualnej do projektów zostaną przeniesione na
Nabywcę z chwilą zapłaty Pierwszej Raty.
Ponadto Umowa przewiduje kolejne płatności na rzecz Spółki, których wykonanie będzie
uzależnione od realizacji kamieni milowych [„Milestones”] dotyczących molekuł PBA-0405
oraz PBA-0111. Maksymalna potencjalna wartość Milestones [tzw. biodollar value] może
wynieść do 299.000.000 USD.
Kamienie milowe uzależnione są od powodzenia poszczególnych etapów badań
klinicznych [„Development Milestones”] oraz uzyskania zgód organów regulacyjnych
[„Regulatory Milestones”], a maksymalna wysokość płatności na rzecz Spółki z tytułu ich
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
73 | S t r o n a
osiągnięcia może wynieść po 89.500.000 USD dla PBA-0405 oraz PBA-0111 tj. w łącznej
kwocie 179.000.000 USD.
Kamienie milowe powiązane z poziomem przychodów ze sprzedaży [„Commercial
Milestones”] uzależnione są od poziomu rocznej sprzedaży leków wykorzystujących PBA-
0405 oraz PBA-0111, a maksymalna wysokość płatności na rzecz Spółki z tytułu ich
osiągnięcia może wynieść po 60.000.000 USD dla PBA-0405 oraz PBA-0111 tj. w łącznej
kwocie 120.000.000 USD.
Umowa przewiduje również płatność tantiem na rzecz Spółki po wprowadzeniu do
sprzedaży leków wykorzystujących cząsteczki PBA-0405 oraz PBA-0111 [„Royalties”].
Zgodnie z Umową, Royalties mają wynosić po 4% wpływów netto ze sprzedaży leków
wykorzystujących PBA-0405 oraz PBA-0111 przez okres pierwszych 10 lat od dnia
wprowadzenia leków do obrotu, a po upływie tego okresu Royalties mają wynosić po 2%
wpływów netto ze sprzedaży i mają być naliczane do momentu wygaśnięcia ochrony
patentowej dla PBA-0405 oraz PBA-0111, praw do wyłączności danych lub wyłączności
rynkowej dotyczących danego produktu.
W przypadku dalszego zbycia przez Nabywcę praw do PBA-0405 i/lub PBA-0111, Nabywca
zapłaci Spółce 20% należnych Nabywcy, Development Milestones, Regulatory Milestones,
Commercial Milestones, z zachowaniem górnych limitów [cap] opisanych powyżej.
W przypadku, gdy umowa zawarta przez Nabywcę z kolejnym nabywcą nie będzie
korespondowała z systemem rozliczeń przewidzianym w Umowie, Nabywca zapłaci na
rzecz Spółki 20% wszystkich należnych Nabywcy płatności z tytułu takiej umowy,
z zachowaniem górnych limitów [cap] opisanych powyżej.
W przypadku gdy dalsze zbycie przez Nabywcę praw do PBA-0405 i/lub PBA-0111 nastąpi
przed zakończeniem fazy I lub I/II badań klinicznych [early sale payment], Spółce będzie
przysługiwać 20% kwoty uzyskanej ze zbycia przez Nabywcę, która zostanie pomniejszona
o wysokość zapłaconego Spółce Upfrontu. Jednocześnie w każdym przypadku Spółka
zachowa prawa do Development Milestones, Regulatory Milestones, Commercial
Milestones oraz Royalties przewidziane w Umowie.
Spółka zwraca uwagę, że powyższe płatności na rzecz Spółki zależeć będą od postępu
kolejnych badań klinicznych, powodzenia procesu rejestracyjnego na określonych rynkach
oraz poziomu przychodów z tytułu sprzedaży potencjalnego leku. Oznacza to, że pewne
płatności, jakie otrzyma Spółka obejmują wyłącznie kwoty Upfrontu. W ocenie Zarządu
Spółki, ewentualne pierwsze płatności z tytułu Milestones mogą trafić do Spółki
najwcześniej po upływie ok. 1,5 roku od zawarcia Umowy.
Umowa przewiduje, że Spółka będzie kontynuowała prace nad fazą 0 badań klinicznych dla
PBA-0405 oraz PBA-0111 oraz poniesie koszty związane z fazą 0. Dalsze prace związane
z rozwojem PBA-0405 oraz PBA-0111 będą prowadzone przez Nabywcę.
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
74 | S t r o n a
Spółce przysługuje prawo do wypowiedzenia Umowy w przypadku braku płatności przez
Nabywcę kwoty Upfrontu w pełnej wysokości [minimum 8.000.000 USD]. W takim
przypadku prawa własności intelektualnej do projektów zostaną zwrócone Spółce.
W związku z brakiem płatności Pierwszej Raty w przewidzianym umową terminie Nabywca
zwrócił się z prośbą o wydłużenie terminu płatności, celem pozyskania dodatkowego czasu
na zamknięcie rundy finansowania. W dniu 20 lutego 2025 roku sfinalizowano negocjacje
Stron dotyczących zmian Umowy i podpisanie aneksu. Aneks wprowadza następujące,
istotne zmiany do Umowy:
• oświadczenie stron, że transakcja odbywa się po cenach rynkowych;
• zobowiązanie Nabywcy do wykorzystania wyników we własnej działalności
gospodarczej;
• zobowiązanie Nabywcy, że dalsza odsprzedaż wyników będzie możliwa pod
warunkiem wykorzystania wyników we własnej działalności gospodarczej;
• ustalenie, że Nabywca musi wprowadzić wyniki prac do własnej działalności
gospodarczej przed 26 grudnia 2025 roku;
• wydłużenie terminu płatności rat z tytułu sprzedaży projektów o 60 dni.
Pozostałe postanowienia Umowy nie uległy istotnym zmianom.
Do dnia niniejszego sprawozdania nie doszło do realizacji Umowy przez Nabywcę i środki
pieniężne przewidziane w Umowie nie wpłynęły do Spółki terminie. Jednocześnie
Promittens Corporation poinformował, że nadal pracuje nad zamknięciem rundy
finansowania, która zapewni możliwość realizacji Umowy. W następstwie tych zdarzeń
Spółka będzie dążyć do takiej zmiany Umowy, która pozwoli Spółce na poszukiwanie
innego nabywcy dla projektów objętych Umową, z zastrzeżeniem, że jeśli płatność
nadejdzie, Spółka powróci do realizacji Umowy. Jeśli Spółka znajdzie nabywcę przed
dokonaniem płatności, Nabywca będzie miał pierwszeństwo zakupu projektu po tej samej
cenie, co nowy potencjalny nabywca. Powyższe warunki zostały przedstawione Nabywcy
i będą podlegać dalszym uzgodnieniom pomiędzy stronami. Do dnia niniejszego
sprawozdania nie zawarto żadnych dodatkowych porozumień w sprawie dalszych działań,
nie mniej w ocenie Spółki, uzgodnienie nowego terminu płatności leży w jej interesie.
Spółka jest zainteresowana wykonaniem Umowy, a nie egzekwowaniem jej naruszeń przez
Nabywcę lub torpedowaniem możliwości jej realizacji.
Przyjęcie oferty
objęcia akcji serii N
W dniu 12 marca 2025 roku Spółka otrzymała od Pana Michała Lacha oświadczenie
o przyjęciu oferty objęcia 111.111 akcji serii N. Cena emisyjna jednej akcji serii N wynosi
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
75 | S t r o n a
9,00 zł [słownie: dziewięć złotych]. Jest to realizacja zapisów Umowa inwestycyjna z
eCapital Sp. z o.o. dokładnie opisanej w nocie IX.8 niniejszego sprawozdania
Rozwiązanie umów o dofinansowanie
W dniu 22 kwietnia 2025 roku Emitent otrzymał od Agencji Badań Medycznych
oświadczenia o rozwiązaniu bez zachowania okresu wypowiedzenia umów
o dofinansowanie prac w projektach PB003G i PB004. Przyczyną rozwiązania wskazaną
przez ABM jest zbycie praw autorskich i majątkowych do projektów będących
przedmiotem umów. W związku z rozwiązaniem ABM wzywa do zwrotu, łącznie,1 900 tys. zł
(plus odsetki ustawowe), w terminie 30 dni od dnia doręczenia pism. Spółka wskazuje, że
wskazane przyczyny rozwiązania nie są zgodne ze stanem faktycznym, gdyż z powodu
braku płatności z tytułu sprzedaży praw do molekuł PBA-0405 (projekt PB004) oraz PBA-
0111 (projekt PB003G) od Promittens Corporation Spółka nadal posiada prawa autorskie
i majątkowe do wskazanych projektów. Spółka zamierza wyjaśnić z ABM ustalenia, co do
stanu faktycznego w zakresie własności projektów. W ocenie Spółki podstawa rozwiązania
umów została wskazana przez ABM wadliwie. Jednocześnie Spółka przyznaje, że nie
posiada środków na dalszy rozwój projektów PB003G i PB004 do fazy 1 badań klinicznych
i dąży do komercjalizacji projektów po fazie 0 badań klinicznych. Oznacza to, że
rozwiązanie umów z ABM i zwrot w III kwartale już zrefundowanych przez ABM środków na
przygotowania fazy 1 będzie zasadne.
Kontrola CBA
W dniu 17 kwietnia 2024 r. Centralne Biuro Antykorupcyjne ("CBA") rozpoczęło w Spółce
kontrolę prawidłowości uzyskania i wykorzystania przez Pure Biologics wsparcia
finansowego przyznanego przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju na realizację
wybranych projektów - na podstawie zawartych umów o dofinansowanie POIR.01.01.01-
00-0209/19, POIR.01.01.01-00-1166/18, POIR.01.02.00-00-0086/18. Spółka przedłożyła
wszelkie dokumenty do kontroli oraz złożyła wyjaśnienia. W dniu 17 stycznia 2025 r. CBA
przekazało Spółce protokół kontroli. Spółka złożyła zastrzeżenia do protokołu
z rozszerzeniem uwag. Na chwilę obecną wobec Spółki nie toczy się sprawa sporna z tego
tytułu.
Wpływ środków z refundacji oraz zaliczki na dalsze prace badawcze w projekcie
PB
004
W dniu 23 kwietnia 2025 roku na konta spółki wpłynęło 1 023 tys. zł tytułem refundacji
uprzednio poniesionych kosztów prac badawczych (badania kliniczne fazy 0) nad
cząsteczką PBA-405 w ramach umowy z z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju na
realizację i dofinansowanie projektu pn. Opracowanie bispecyficznego fragmentu
P U R E B I O L O G I C S S . A .
J e d n o s t k o w e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e
z a o k r e s z a k o ń c z o n y 3 1 . 12. 2 0 2 4 r.
76 | S t r o n a
przeciwciała do symultanicznego zwalczania nowotworu i rekrutacji komórek układu
immunologicznego [FAZA II]. Jednocześnie tego samego dnia na konto spółki wpłynęło
również 1 166 tys. zł. tytułem zaliczki na dalsze prowadzenie prac nad ww. projektem.
11.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe PURE BIOLOGICS S.A. za rok zakończony
31 grudnia 2024 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską
i zatwierdzone przez Zarząd dnia 30 kwietnia 2025 roku.
Dr Filip Jan Jeleń, MBA
Prezes Zarządu
