S t r o n a 1 | 38
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU
Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI AKCYJNEJ
NEPTIS ZA 2024 ROK
Poznań, 29 kwietnia 2025 roku
S t r o n a 2 | 38
SPIS TREŚCI
LIST PREZESA ZARZĄDU ............................................................................................................................................................... 3
1. WYBRANE DANE FINANSOWE ............................................................................................................................................ 5
2. DZIAŁALNOŚĆ EMITENTA .................................................................................................................................................... 7
3. PODSUMOWANIE WYNIKÓW I OSIĄGNIĘĆ SPÓŁKI .........................................................................................................17
4. AKCJE I AKCJONARIAT .......................................................................................................................................................25
5. ŁAD KORPORACYJNY .........................................................................................................................................................25
6. POZOSTAŁE INFORMACJE .................................................................................................................................................36
S t r o n a 3 | 38
LIST PREZESA ZARZĄDU
Szanowni Akcjonariusze,
Z przyjemnością przekazujemy na Państwa ręce podsumowanie kolejnego roku działalności Neptis S.A. który obfitował
w istotne dla Spółki wydarzenia zarówno związane z jej działalnością operacyjną jak i wydarzenia związane z szeroko
rozumianym obszarem relacji inwestorskich.
W grudniu 2024 roku zrealizowaliśmy bowiem jeden z celów rozwojowych, jakim był debiut na rynku regulowanym Giełdy
Papierów Wartościowych w Warszawie. Wydarzenie to stanowiło nie tylko potwierdzenie dojrzałości operacyjnej Spółki,
jak i istotny krok w kierunku dalszego umacniania pozycji rynkowej oraz zwiększenia możliwości rozwoju kapitałowego.
Rok 2024 był jednocześnie okresem finalizacji szeroko zakrojonych działań organizacyjnych, których celem było
dostosowanie struktury wewnętrznej Spółki do dynamicznie rosnącej skali operacyjnej. Zakończony sukcesem projekt
zmian organizacyjnych objął zarówno modyfikację struktur wewnętrznych, profesjonalne szkolenia wspierające rozwój
dotychczasowych pracowników, jak i wzmocnienie zespołów poprzez pozyskanie nowej kadry. Efektem tych działań jest
nie tylko zwiększenie efektywności operacyjnej, ale również umocnienie potencjału Spółki w kontekście długofalowego
rozwoju.
W minionym roku kontynuowaliśmy realizację strategii skoncentrowanej na podstawowym produkcie Spółki – systemie
Yanosik, najpopularniejszym w Polsce asystencie kierowcy dostępnym w formie aplikacji oraz dedykowanych urządzeń.
Aplikacja Yanosik nieustannie ewoluuje, odpowiadając na zmieniające się potrzeby użytkowników oraz wyzwania rynku.
Szczególnie istotnym krokiem w roku 2024 było wdrożenie nowej funkcjonalności w postaci cyfrowego portfela,
który umożliwi użytkownikom korzystanie z szerokiego wachlarza usług opartych na zdalnych płatnościach. Integracja tej
funkcji otwiera przed Spółką perspektywy dalszej rozbudowy oferty produktowej oraz budowy zintegrowanego
ekosystemu usług cyfrowych, ułatwiających kierowcom codzienne funkcjonowanie w ruchu drogowym.
W 2025 roku planujemy rozwijać się, zarówno w kraju, jak i za granicą. Przemawia za tym przewaga rynkowa nad
konkurencją, sukcesywny wzrost wyników finansowych, stałe poszerzanie oferty o nowy asortyment oraz popularność
aplikacji Yanosik, która z roku na rok zwiększa grono Użytkowników.
Oprócz działalności komercyjnej, Zarząd Neptis S.A. podejmuje działania stanowiące o odpowiedzialności społecznej
Spółki, między innymi poprzez współpracę z Komendą Główną Policji, której celem jest zwiększanie bezpieczeństwa na
drogach i edukowanie użytkowników będących uczestnikami ruchu drogowego. Owocami dotychczasowej współpracy są
między innymi akcje „Zwalniaj przy szkołach”, „Łapki na kierownicę”, „Myśl trzeźwo” oraz „Twoje światła – Nasze
bezpieczeństwo”.
Z przekazem edukacyjnym docieramy do około 3 milionów użytkowników miesięcznie i przykładowo podczas akcji „Zapnij
pasy – poczuj uścisk bezpieczeństwa” w quizie Yanosika wzięło udział ponad 120 tysięcy kierowców, a 34 tysiące osób
udostępniło otrzymany certyfikat w swoich mediach społecznościowych. Powyższe liczby pokazują unikalne zasięgi
i wysoką skuteczność dotarcia do użytkownika. Realizując działania związane z odpowiedzialnością społeczną, Spółka
wspiera również podopiecznych fundacji siepomaga.pl oraz inne wybrane organizacje pożytku publicznego.
Firma Neptis S.A. to nie tylko Spółka nastawiona na osiąganie ambitnych celów, to także przyjazne miejsce pracy, w którym
Pracownicy mogą korzystać z różnorodnych szkoleń zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych oraz dodatkowych
benefitów wspierających ich indywidualny rozwój. Neptis S.A. to również miejsce gdzie promowana jest sportowa
rywalizacja oraz aktywny i zdrowy tryb życia. Zarząd Spółki wspiera pracowników w zachowaniu równowagi między życiem
S t r o n a 4 | 38
zawodowym i prywatnym, ponieważ jest to jeden z niezbędnych elementów pozwalających na zaangażowanie się
pracowników w realizację celów strategicznych organizacji. Powyższe działania są nie tylko ukierunkowane na
podniesienie wiedzy merytorycznej, ale również na zwiększenie identyfikacji kadry z realizowanymi projektami oraz
zespołem.
W imieniu Zarządu Neptis S.A. pragniemy wyrazić serdeczne podziękowania wszystkim Akcjonariuszom, Członkom Rady
Nadzorczej, Pracownikom oraz Partnerom Biznesowym za okazane zaufanie, zaangażowanie oraz wkład w rozwój Spółki.
Głęboko wierzymy, że konsekwentna realizacja obranej strategii oraz utrzymanie wysokich standardów działania
przyczynią się do dalszego wzrostu wartości Neptis S.A. i umocnienia jej pozycji jako wiarygodnego i innowacyjnego
podmiotu na rynku.
Prezes Zarządu
Adam Tychmanowicz
S t r o n a 5 | 38
1.
WYBRANE DANE FINANSOWE
Zawarte poniżej, wybrane dane finansowe zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:
Pozycje bilansu zostały przeliczone według średniego kursu obowiązującego na dany dzień bilansowy, ogłoszonego przez
Narodowy Bank Polski:
▪ Kurs na dzień 31 grudnia 2024 roku - 4,2730 PLN,
▪ Dla danych porównywalnych kurs na dzień 29 grudnia 2023 roku - 4,3480 PLN,
Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu średniego,
obliczonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie:
▪ Średni kurs w okresie styczeń – grudzień 2024 roku - 4,3042 PLN
▪ Dla danych porównywalnych średni kurs w okresie styczeń – grudzień 2023 roku - 4,5284 PLN.
Wybrane dane finansowe (w tys.)
Bilans
PLN
EUR
Stan na 31.12.2024
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2023
Kapitały własne
7 614,21
6 973,19
1 781,94
1 603,77
Zobowiązania krótkoterminowe
5 179,53
4 907,65
1 212,15
1 128,71
Rozliczenia międzyokresowe
10 078,33
7 951,16
2 358,61
1 828,69
Aktywa razem
23 711,02
20 864,61
5 549,03
4 798,67
Aktywa trwałe
5 187,01
5 427,80
1 213,90
1 248,34
Aktywa obrotowe
18 524,01
15 436,81
4 335,13
3 550,32
Należności krótkoterminowe
6 430,41
5 401,77
1 504,89
1 242,36
Środki pieniężne i inne aktywa
pieniężne
8 794,94
1 801,98
2 058,26
414,44
Rachunek zysków i strat
PLN
EUR
Od 01.01.2024
Od 01.01.2023
Od 01.01.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
do 31.12.2023
Przychody netto ze sprzedaży
58 704,42
55 706,20
13 638,87
12 301,52
Zysk (strata) ze sprzedaży
3 363,35
1 795,72
781,41
396,55
Amortyzacja
970,77
953,11
225,54
210,47
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
3 079,06
2 488,14
715,36
549,45
Zysk netto
2 641,02
2 051,76
613,59
453,09
S t r o n a 6 | 38
Rachunek przepływów pieniężnych
PLN
EUR
Od 01.01.2024
Od 01.01.2023
Od 01.01.2023
do 31.12.2024
do 31.12.2023
do 31.12.2023
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
966,87
- 2 080,54
224,63
- 459,44
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
- 2 030,60
- 4 812,46
- 471,77
- 1 062,73
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
8 056,69
4 213,57
1 871,82
930,48
Przepływy pieniężne netto, razem
6 992,96
- 2 679,43
1 624,68
- 591,69
Liczba akcji
1 000 000,00
1 000 000,00
1 000 000,00
1 000 000,00
Zysk (strata) na jedną akcję
2,64
2,05
0,61
0,45
Wartość księgowa na jedną akcję
7,61
6,97
1,78
1,60
S t r o n a 7 | 38
2.
DZIAŁALNOŚĆ EMITENTA
STRATEGIA ROZWOJU EMITENTA I DZIAŁANIA PODJĘTE W RAMACH JEJ REALIZACJI W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM
Neptis S.A. jest twórcą unikalnego systemu Yanosik, obejmującego zarówno urządzenia informujące o sytuacji na drodze,
jak i aplikację mobilną, z której korzystają miliony kierowców.
Zarząd Neptis S.A. nie przyjął strategii rozwoju spółki w sposób sformalizowany, z uwagi na dużą zmienność
i nieprzewidywalność otoczenia rynkowego, na którym funkcjonuje. Niemniej jednak, kierunek działań strategicznych jest
jasno określony i koncentruje się na dalszym rozwoju systemu Yanosik oraz tworzenie zintegrowanego ekosystemu usług
dedykowanym kierowcom.
Spółka posiada w ofercie kilka modeli urządzeń Yanosik, różniących się m.in. rozmiarem, interfejsem użytkownika i
zakresem funkcji dodatkowych, przy jednoczesnym zachowaniu podstawowej funkcjonalności polegającej na
informowaniu o zagrożeniach i bieżącej sytuacji drogowej. Wszystkie urządzenia są wyposażone we wbudowaną kartę
SIM, a ich działanie uzależnione jest od aktywnego abonamentu, co zapewnia Spółce stabilny i powtarzalny strumień
przychodów. Na dzień publikacji niniejszego raportu, średniomiesięczna liczba użytkowników urządzeń przekracza 140
tysięcy.
Aplikacja Yanosik łączy w sobie cechy nawigacji online, informatora o sytuacji i zdarzeniach drogowych, a przede
wszystkim przyjaciela kierowcy, któremu dostarcza usługi niezbędne dla zmotoryzowanych.
Wśród aktualnie dostępnych funkcjonalności znajdują się m.in.:
• ubezpieczenia komunikacyjne i turystyczne,
• e-winiety,
• bilety autostradowe,
• raporty o historii pojazdu,
• ewidencja wydatków na samochód,
• umówienie wizyty w warsztacie samochodowym,
• wystawienie samochodu na sprzedaż,
• rozgłośnie radiowe.
Usługi te dostarczane są w większości przez zewnętrznych dostawców w oparciu o współpracę w modelu prowizyjnym.
Dane generowane przez użytkowników aplikacji stanowią cenne źródło wiedzy analitycznej – dziennie pokonują oni
łącznie około 57 milionów kilometrów i przekazują zgłoszenia do systemu co około 2,3 sekundy. Pozwala to Spółce na
bieżące monitorowanie sytuacji na drogach, ocenę jakości infrastruktury telekomunikacyjnej oraz analizę stylów jazdy
i zachowań uczestników ruchu drogowego.
W segmencie B2B Spółka prowadzi działalność opartą o formułę partnerstwa ze znanymi na rynku podmiotami
powiązanymi z branżą motoryzacyjną, która stwarza szerokie możliwości biznesowe dla Emitenta, są to m.in. operatorzy
autostrad, dystrybutor paliw, branża motoryzacyjna oraz ubezpieczeń, Komenda Główna Policji lub podmioty
zarządzające ruchem i drogami w Polsce. Spółka przygotowuje także analizę danych na temat sytuacji na polskich drogach
dla podmiotów trzecich.
W ramach wykonywanych analiz Spółka wykorzystuje m.in Yanosik Traffic Business - zaawansowaną platformę
analityczną, przeznaczoną głównie dla miast i zarządców dróg, która umożliwia efektywne monitorowanie, analizę
S t r o n a 8 | 38
i zarządzanie ruchem miejskim, w celu podniesienia komfortu i bezpieczeństwa mieszkańców oraz dane pochodzące od
użytkowników systemu Yanosik, które oferuje podmiotom zewnętrznym oraz wykorzystuje na potrzeby własne.
Ze zgromadzonych przez Emitenta danych o natężeniu ruchu korzystają m.in. media regionalne oraz ogólnopolskie.
W obszarze działalności B2B Emitenta dostępna jest także oferta reklamowa w skład której wchodzą m.in. kupony, banery,
a także oznaczenia punktów POI w aplikacji Yanosik. Emitent oferuje również nowatorski format reklamowy oparty
o geolokalizowaną reklamę głosową.
W skład systemu Yanosik wchodzi również moduł Yanosik Traffic – źródło informacji drogowych dla kierowców m.in.
o korkach, utrudnieniach, zmianach w organizacji ruchu, a także projekt Turystyka Regionu, który wspiera zwiedzanie
kraju, poprzez informowanie o atrakcjach turystycznych na mapie w aplikacji. W aplikacji dostępne jest także 16 stacji
radiowych, w tym kanały dedykowane aplikacji Yanosik – Radio Yanosik, Radio Yanosik Rock, Radio Yanosik EDM oraz
popularne lokalne rozgłośnie, takie jak Radio KASZËBË, Radio Włocławek, Radio Kujawy, Strefa FM, Radio Leliwa, Radio
Jard, Radio Ostrowiec oraz Wasze Radio.
Podróżujący z aplikacją mogą skorzystać z unikatowej oferty ubezpieczeń 'YU!'. To pierwsza, powszechna oferta bazująca
na unikalnym rozwiązaniu, które uzależnia cenę ubezpieczenia od stylu jazdy. Celem ubezpieczenia YU! jest docenienie
kierowców, którzy jeżdżą bezpiecznie. Właśnie do nich, za pośrednictwem aplikacji mobilnej Yanosik, trafi oferta
atrakcyjnego ubezpieczenia OC. Bezpieczni kierowcy otrzymają indywidualną ofertę.
Emitent aktywnie angażuje się także w realizację projektów o charakterze społecznym. Za pośrednictwem aplikacji Yanosik
oraz kanałów informacyjnych wspiera akcje organizowane przez instytucje państwowe i inne podmioty, w zakresie
podnoszenia bezpieczeństwa na drogach. Emitent od wielu lat bierze udział w organizacji prewencyjnych kampanii
promujących m.in. trzeźwość za kierownicą, zapinanie pasów bezpieczeństwa, trzymanie rąk na kierownicy, prawidłowe
ustawianie świateł w pojeździe, zwalnianie przy szkołach czy ostrożną jazdę, we współpracy z Komendą Główną Policji.
W nadchodzących latach jednym z kluczowych filarów strategicznych działalności Spółki będzie intensyfikacja działań
ukierunkowanych na wzmacnianie relacji z aktywną społecznością oraz dalsze rozwijanie jej zaangażowania. Neptis S.A.
zamierza sukcesywnie rozwijać sposób interakcji z użytkownikami, w którym stanowią oni nie tylko odbiorców, ale także
uczestników i współtwórców oferowanych rozwiązań. Spółka planuje systematycznie rozszerzać zakres dostępnych
funkcjonalności i usług w oparciu o potrzeby tej społeczności, angażując do współpracy zewnętrznych partnerów
technologicznych, usługowych i produktowych.
Obserwowany wzrost liczby kierowców oraz pojazdów na polskich drogach stwarza korzystne warunki dla dalszego
rozwoju Neptis S.A. Spółka, oferując szeroki wachlarz nowoczesnych usług cyfrowych dedykowanych zmotoryzowanym,
posiada realny potencjał do zwiększenia bazy użytkowników, poszerzania portfolio produktów oraz umacniania swojej
pozycji rynkowej. Zgodnie z raportem Polskiego Związku Przemysłu Motoryzacyjnego oraz KPMG, w 2024 roku w Polsce
zarejestrowano 551,6 tys. nowych samochodów osobowych, co oznacza wzrost o 16% w ujęciu rocznym. Szczególnie
dynamiczny rozwój odnotowano w segmencie klientów indywidualnych, gdzie liczba rejestracji wzrosła aż o 34%
względem roku poprzedniego. W kolejnych latach można spodziewać się wypłaszczenia tego trendu.
Kolejnym elementem może być postępująca cyfryzacja i automatyzacja usług. Rosnące znaczenie technologii mobilnych,
big data oraz usług cyfrowych sprzyja rozwojowi aplikacji takich jak Yanosik. Dalsze poszerzanie funkcjonalności aplikacji
oraz wdrażanie innowacyjnych usług (np. cyfrowy portfel, integracje z partnerami zewnętrznymi) może istotnie zwiększać
wartość dodaną dla użytkowników i przekładać się na wzrost liczby aktywnych klientów.
Tendencje te potwierdzają rosnące znaczenie rozwiązań wspierających mobilność oraz tworzą sprzyjające otoczenie
rynkowe dla dalszej ekspansji ekosystemu usług Yanosik. Potwierdzeniem tej dynamiki jest również systematyczny wzrost
S t r o n a 9 | 38
liczby aktywnych użytkowników aplikacji, co dowodzi, że Yanosik pozostaje jedną z najbardziej rozpoznawalnych
i użytecznych marek wśród polskich kierowców.
Istotnym założeniem rozwoju jest także dalsze umacnianie pozycji marki Yanosik jako silnej, rozpoznawalnej marki
parasolowej, która stanie się platformą integrującą rozwiązania nie tylko własne, ale również partnerów zewnętrznych.
W tym kontekście Neptis S.A. zakłada możliwość licencjonowania i komercyjnego udostępniania brandu Yanosik
wybranym podmiotom zewnętrznym, przy zachowaniu kontroli jakościowej i wizerunkowej. Celem Spółki jest stworzenie
środowiska, w którym marka Yanosik staje się wspólnym mianownikiem nowoczesnych i zaufanych usług oraz produktów
skierowanych do zmotoryzowanych.
KLUCZOWE ZASOBY NIEMATERIALNE I ICH ZNACZENIE DLA MODELU BIZNESOWEGO
Do kluczowych zasobów niematerialnych Neptis S.A., które mają znaczenie dla modelu biznesowego i stanowią źródło
tworzenia wartości podmiotu należy przede wszystkim zaangażowana społeczność użytkowników, która dostarcza Spółce
danych o ruchu drogowym i zachowaniach kierowców i pozwoliła na zbudowanie marki Yanosik.
Marka Yanosik, buduje zaufanie klientów i napędza rozwój społeczności użytkowników, co przekłada się na stały wzrost
skali działalności. Rozbudowana baza użytkowników i zgromadzone dane stanowią fundament dla rozwoju nowych usług
oraz źródło przewagi konkurencyjnej w obszarze rozwiązań mobilnych dla kierowców. Technologia własna i kompetencje
zespołu pozwalają na sprawne wdrażanie innowacji, a rozbudowana sieć partnerstw umożliwia tworzenie kompleksowej
oferty Spółki.
Kluczowym zasobem niematerialnym Neptis S.A. jest również unikalne know-how w zakresie budowania, angażowania
i aktywizowania społeczności użytkowników, co pozwala na utrzymywanie wysokiego poziomu zaangażowania klientów
oraz dynamiczne rozwijanie bazy użytkowników. Równie istotnym elementem przewagi Spółki jest zgromadzone know-
how technologiczne w zakresie tworzenia i wdrażania rozwiązań IT, obejmujące rozwój zaawansowanych systemów
mobilnych, algorytmów trafficowych oraz integracji usług dodatkowych w aplikacji Yanosik.
Dodatkowo, istotnym zasobem niematerialnym Neptis S.A. są efekty zrealizowanych prac rozwojowych, obejmujących
projekty B+R, których rezultatem było opracowanie nowych modułów i funkcjonalności w aplikacji Yanosik oraz autorskich
systemów informatycznych. Projekty takie jak „Yanosik Maps”, „Przyjaciel Kierowcy”, „Traffic Info”, „Terminal Yanosik”,
„Profil Kierowcy” czy „Big Data” nie tylko wzbogaciły ofertę Spółki, ale również istotnie wzmocniły jej potencjał
technologiczny i kompetencyjny. Wytworzone w ramach tych przedsięwzięć rozwiązania, know-how oraz zgromadzone
dane analityczne stanowią trwałe elementy wartości niematerialnych, które wspierają dalszy rozwój produktów i usług,
przyczyniając się do budowania przewagi konkurencyjnej Neptis S.A. na rynku usług dla kierowców.
Technologia własna i wysokie kompetencje zespołu umożliwiają sprawne wdrażanie innowacji, a rozbudowana sieć
partnerstw z dostawcami usług komplementarnych pozwala na tworzenie kompleksowej i atrakcyjnej oferty produktowej
dla użytkowników.
WSKAŹNIKI NIEFINANSOWE
W ramach oceny kluczowych wskaźników niefinansowych oraz działań związanych z zagadnieniami pracowniczymi i
środowiskowymi, Neptis S.A. monitoruje szereg mierników pozwalających na kompleksową ocenę poziomu efektywności
operacyjnej, zaangażowania pracowników oraz wpływu na otoczenie.
Wśród wskaźników efektywności działalności znajduje się między innymi poziom satysfakcji użytkowników aplikacji
Yanosik, mierzonej ocenami uzyskanymi w sklepach Google Play oraz App Store, które zgodnie z założeniem w okresie
S t r o n a 10 | 38
krótkoterminowym winny wynosić min. 4,0, a w okresie długoterminowym min. 4,2. Na dzień 31.12.2024 r. oceny
wynosiły 4,2 i 4,6 odpowiednio na platformach iOS oraz Android.
DZIAŁANIA W OBSZARZE PRACOWNICZYM I ŚRODOWISKOWYM
W obszarze pracowniczym Spółka monitoruje wskaźnik rotacji pracowników, dbając o stabilność zespołu oraz tworzenie
przyjaznych i motywujących warunków pracy.
W celu wspierania dobrostanu i równowagi między życiem zawodowym a prywatnym, Neptis S.A. realizuje szereg
programów promujących work-life balance, obejmujących m.in. dostęp do prywatnej opieki zdrowotnej, kart sportowych
typu Multisport, organizację rywalizacji sportowych oraz funkcjonowanie firmowej drużyny piłki nożnej.
Równocześnie Neptis S.A. podejmuje działania zmierzające do optymalizacji infrastruktury IT, w tym korzystania
z energooszczędnych rozwiązań serwerowych oraz technologii przyjaznych środowisku. Systematyczny wzrost liczby
użytkowników powoduje wzrost ilości danych przez nich dostarczanych. W ramach zarządzania obszarem danych, Spółka
regularnie monitoruje wykorzystanie instancji serwerowych, a także dokonuje optymalizacji typów instancji w zależności
od wymagań obliczeniowych i pamięciowych. Automatycznie dostosowywana jest zamówiona moc obliczeniowa do
aktualnego zapotrzebowania. Spółka wykorzystuje również kilka warstw cache do obsługi żądań ograniczając powtarzalne
operacje, a także regularnie monitoruje infrastrukturę i optymalizuje przetwarzanie danych pod katem używanych
zasobów sprzętowych.
W ramach działań zmniejszających wpływ na środowisko i klimat, Spółka oferuje klientom własny serwis urządzeń Yanosik.
Aktywnie promowana jest naprawa urządzeń i wymiana uszkodzonych części. W procesach serwisowych maksymalnie
wykorzystywane są części pochodzące z recyklingu. Ponadto Spółka w ramach zarządzania gospodarką magazynową
Spółka utrzymuje pewien poziom zapasu części i komponentów do celów serwisowych.
OPIS ISTOTNYCH CZYNNIKÓW RYZYKA I ZAGROŻEŃ, Z OKREŚLENIEM W JAKIM STOPNIU EMITENT JEST NA NIE NARAŻONY
RYZYKO ZWIĄZANE Z SYTUACJĄ MAKROEKONOMICZNĄ
Prowadzona przez Neptis S.A działalność jest w sposób istotny uzależniona od sytuacji makroekonomicznej. Spółka
współpracuje z niemalże wszystkimi typami przedsiębiorstw zarówno biorąc pod uwagę wielkość jak i charakter
prowadzonej działalności. Osłabienie wzrostu gospodarczego w Polsce oraz na rynkach światowych w sposób negatywny
może wpłynąć na rozmiary prowadzonej działalności przez te podmioty, a tym samym na wyniki osiągane przez Emitenta.
Spółka prowadzi dywersyfikację obszarów swojej działalności wewnątrz segmentów branży informatycznej, a ponadto
szuka przedsięwzięć, na które ewentualna recesja może mieć najmniejszy wpływ oraz nowych rynków zbytu na swoje
usługi. Spółka ocenia ryzyko jako umiarkowane.
RYZYKO W INSTRUMENTACH FINANSOWYCH W ZAKRESIE:
a) ryzyka zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności
finansowej, na jakie narażona jest jednostka,
b) przyjętych przez jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia
istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń.
Spółka nie posiada sformalizowanego systemu zarządzania ryzykiem finansowym. Decyzje o stosowaniu instrumentów
planowanych operacji są podejmowane na podstawie bieżącej analizy sytuacji Spółki i otoczenia. Posiadane przez Spółkę
S t r o n a 11 | 38
instrumenty finansowe opisane są w Dodatkowych informacjach i objaśnieniach Sprawozdania Finansowego. Spółka
ocenia ryzyko jako niskie.
RYZYKO WALUTOWE
Spółka dokonuje transakcji w walutach obcych, głównie w dolarach oraz euro. Transakcje dotyczą głównie zakupu
powierzchni serwerowej bezpośrednio od zagranicznego kontrahenta.
Spółka korzysta z walutowych rachunków bankowych i dokonuje przewalutowania po korzystnym kursie. Dodatkowo
obserwacja sytuacji rynkowej pozwala na uniknięcie elementu zaskoczenia w momencie nagłego wzrostu kursu. Spółka
ocenia ryzyko jako umiarkowane.
RYZYKO UTRATY KONTRAKTÓW
Spółka zawierając umowy nie zawsze ma możliwość zweryfikować kondycję finansową swoich kontrahentów, najczęściej
w przypadku, gdy są nimi oddziały międzynarodowych przedsiębiorstw. W związku z tym może wystąpić ryzyko
niewypłacalności ze strony klienta lub utrata kontraktu. W przypadku umów na czas określony, istnieje ryzyko
nieprzedłużenia kontraktu. Neptis S.A. istotnie ogranicza to ryzyko poprzez dywersyfikację portfela zleceń oraz zapisy
w umowach ograniczające ryzyko poniesienia straty w wypadku wypowiedzenia kontraktu. Spółka ocenia ryzyko jako
umiarkowane.
RYZYKO ZWIĄZANE Z NIEWYPŁACALNOŚCIĄ KLIENTÓW
Ryzyko związane z niewypłacalnością klientów może występować w przypadku braku możliwości weryfikacji kondycji
finansowej kontrahentów. Spółka ogranicza to ryzyko poprzez system wczesnej windykacji i wypowiadanie umów w celu
ograniczenia narastania zobowiązań klientów, a także poprzez weryfikację dokumentów rejestrowych kontrahenta oraz
analiz i raportów agencji informacji gospodarczych, a w szczególnych przypadkach wizytację w siedzibie firmy oraz
sprawdzenie podmiotu w rejestrze dłużników. Spółka ocenia ryzyko jako niskie.
RYZYKO KONKURENCJI
Powstawanie nowych podmiotów, w tym również zależnych od właścicieli zagranicznych, których działalność byłaby
konkurencyjna względem Spółki, oraz wzrost konkurencyjności podmiotów obecnie działających w branży, w tym
pojawianie się konkurencyjnych produktów, może potencjalnie wpłynąć na zmniejszenie udziału Spółki w rynku, a tym
samym przełożyć się na pogorszenie jej wyników finansowych. Zarząd dokłada wszelkich starań, aby zminimalizować
ryzyko poprzez obserwowanie działań konkurencji, zarówno istniejącej, jak i nowej, wprowadzanie innowacyjnych
rozwiązań w zakresie oferowanych produktów i usług, monitorowanie potrzeb użytkowników oraz dostosowanie do nich
oferty produktów i usług. Spółka ocenia ryzyko jako umiarkowane.
RYZYKO ZWIĄZANE Z FUNKCJONOWANIEM SIECI INTERNET ORAZ Z AWARIAMI WYKORZYSTYWANEGO SPRZĘTU
KOMPUTEROWEGO
Głównym źródłem przychodów Spółki jest świadczenie usług polegających na dostarczaniu klientom określonych treści i
funkcjonalności za pomocą sieci Internet (transmisja danych). W związku z tym kluczowe dla funkcjonowania Spółki jest
S t r o n a 12 | 38
sprawne działanie serwerów, zarówno własnych, jak i obcych, oraz łącz internetowych. Ewentualna awaria
wykorzystywanego sprzętu komputerowego może spowodować obniżenie jakości usług świadczonych przez Spółkę lub
ich czasowy brak. W celu minimalizacji powyższego ryzyka Spółka korzysta z usług wysokiej klasy sprzętu informatycznego
i infrastruktury serwerowej, w tym korzysta z usług dwóch wyspecjalizowanych podmiotów w zakresie dzierżawy
serwerów na wyłączne potrzeby systemu informatycznego.
Kluczową dla prowadzonej działalności produkcyjną infrastrukturę serwerową Spółka utrzymuje – w formie najmu –
w profesjonalnych serwerowniach, wyposażonych w systemy awaryjnego zasilania oraz systemy gaśnicze. Spółka ocenia
ryzyko jako niskie.
RYZYKO ZWIĄZANE Z WYSTĘPOWANIEM KRYTYCZNYCH BŁĘDÓW W OPROGRAMOWANIU
Spółka jest autorem wszystkich oferowanych aplikacji. Każda z nich posiada krytyczne mechanizmy, od których
poprawności działania zależy prawidłowe funkcjonowanie całej aplikacji. Wadliwe działanie aplikacji może mieć istotny
wpływ na obniżenie zadowolenia użytkowników, co może się przełożyć na zmniejszenie przychodów ze sprzedaży Spółki.
W celu ograniczenia powyższego ryzyka Zarząd zatrudnia zespół wykwalifikowanych programistów i informatyków. Przed
wdrożeniem kolejnych usprawnień bądź nowych funkcjonalności przeprowadzane są testy mające na celu wykluczenie
zaistnienia nieprawidłowości w nowej wersji. W przypadku zmaterializowania się ryzyka pojawienia się błędów
w oprogramowaniu, zatrudniany zespół autorów aplikacji jest w stanie szybko usunąć błędy. Dodatkowo istnieje
możliwość przywrócenia pierwotnej wersji oprogramowania dzięki stosowaniu przez Spółkę tzw. wersjonowania plików.
Spółka ocenia ryzyko jako umiarkowane.
RYZYKO UZALEŻNIENIA OD POPRAWNOŚCI DZIAŁANIA SIECI TELEFONII KOMÓRKOWYCH
Dane niezbędne dla prawidłowego funkcjonowania produktów Spółki wymagają ciągłego dostępu do sprawnie działającej
bezprzewodowej sieci telekomunikacyjnej, koniecznej dla transmisji danych. Ewentualne zakłócenia pracy sieci wywołane
przyczynami technicznymi lub zakłócenia współpracy Spółki z operatorami sieci komórkowych mogą spowodować
zmniejszenie użyteczności produktów Spółki dla ich końcowych użytkowników, a tym samym przyczynić się do obniżenia
zainteresowania produktami Spółki. W zakresie oferowania klientom usług, do korzystania, z których niezbędne jest
wykorzystywanie pakietowej transmisji danych (GPRS), Spółka współpracuje, w oparciu o podpisane umowy,
z konkurencyjnymi wobec siebie operatorami rynku telekomunikacyjnego. Spółka ocenia ryzyko jako umiarkowane.
RYZYKO ZWIĄZANE Z BEZPIECZEŃSTWEM DANYCH
Działalność Spółki narażona jest na ryzyko związane z przestępstwami dokonywanymi w sieci Internet. Przestępstwa,
obejmujące na przykład włamania do systemów komputerowych Spółki, zniszczenie lub uszkodzenie danych
użytkowników usług Spółki, mogą wpłynąć na sprawne działanie infrastruktury komputerowej Spółki. Zarząd dokłada
wszelkich starań, aby zminimalizować powyższe ryzyko poprzez stosowanie szeregu zabezpieczeń na poziomie dostępów
do infrastruktury komputerowej oraz ochrony antywirusowej. Ponadto Spółka korzysta z usług wyspecjalizowanego
podmiotu w zakresie dzierżawy serwerów na wyłączne potrzeby systemu informatycznego Spółki. Umowa dzierżawy
obejmuje m.in. zasilanie serwerów podtrzymywane autonomicznym agregatem prądotwórczym, zapewnienie
bezpieczeństwa działania serwerów (wczesna detekcja pożaru, gaszenie gazem, monitoring), przeprowadzanie
codziennej kontroli pracy sprzętu sieciowego, comiesięczną kontrolę konfiguracji i stanu urządzeń, testy w sytuacjach
awaryjnych, ewentualną rekonfigurację sprzętową i programową oraz generowanie raportów opisujących działanie
S t r o n a 13 | 38
systemów Spółki. W celu zapewnienia poufności gromadzonych danych Spółka podpisuje umowy o zachowaniu poufności
przez pracowników. Spółka ocenia ryzyko jako umiarkowane.
RYZYKO ZWIĄZANE ZE ZMIANĄ STOSOWANEJ TECHNOLOGII
Spółka prowadzi działalność w branży nowoczesnych technologii, w szczególności w zakresie informatyki, teleinformatyki
oraz elektroniki. Zajmuje się wytwarzaniem urządzeń i aplikacji nawigacyjnych i monitorujących wykorzystujących
technologię GPS oraz GPRS wykorzystywanych przy użyciu Internetu mobilnego. W opinii Zarządu, w krótkim horyzoncie
czasowym ryzyko zmiany technologii jest nieduże. W dłuższym okresie rynek nowoczesnych technologii może jednak
cechować się zmiennością i nieprzewidywalnością. W celu minimalizacji powyższego ryzyka Spółka na bieżąco analizuje
czynniki zewnętrzne, które mogą mieć negatywny wpływ na jego działalność i zdolność do realizacji planów strategicznych
oraz podejmuje działania dostosowujące strategię działalności do obserwowanych zmian rynkowych. Spółka ocenia
ryzyko jako niskie.
RYZYKO ZMIANY TRENDÓW RYNKOWYCH I UTRATY POPULARNOŚCI
Oferowane przez Spółkę usługi i produkty bazują na przyzwyczajeniach użytkowników, wynikających z trendów
rynkowych. Nie można wykluczyć, że w przypadku zmiany przyzwyczajeń klientów, usługi lub produkty oferowane przez
Spółkę staną się gorzej postrzegane przez potencjalnych klientów, co może przełożyć się na pogorszenie wyników
działalności gospodarczej Spółki. W celu przeciwdziałania temu ryzyku, Zarząd na bieżąco monitoruje trendy rynkowe,
zarówno w zakresie sprzętu, jak i oprogramowania, m. in. poprzez uczestniczenie w targach i wystawach branżowych oraz
szkoleniach organizowanych przez liderów rynku, czy producentów podzespołów elektronicznych.
Działalność gospodarcza prowadzona przez Zarząd w dużym stopniu opiera się na koncepcji portali współtworzonych
i rozwijanych przez ich użytkowników. Spadek zainteresowania użytkowaniem portali przejawiający się zmniejszającą się
oglądalnością witryn zarządzanych przez Spółkę może negatywnie wpłynąć na jej wyniki finansowe. W celu eliminacji
powyższego ryzyka Zarząd dokłada należytych starań, aby uatrakcyjniać swoje usługi tak, aby coraz większa liczba
użytkowników była zainteresowana korzystaniem z nich. Dodatkowo Spółka współpracuje z agencjami marketingowymi
oraz public relations, które odpowiedzialne są za dbanie o wizerunek marek Spółki. Spółka ocenia ryzyko jako
umiarkowane.
RYZYKO ZWIĄZANE Z KONCENTRACJĄ DOSTAWCÓW
Działalność Spółki wiąże się głównie z koniecznością nabywania podzespołów niezbędnych do wytwarzania urządzeń
umożliwiających korzystanie z oprogramowania tworzonego przez Spółkę. Obecnie Spółka współpracuje z jednym
głównym dostawcą modułów, który spełnia wymagania Spółki odnośnie parametrów technicznych dostarczanych
podzespołów. W zakresie dostaw gotowych urządzeń, Spółka nawiązała współpracę z dwiema firmami zewnętrznymi,
które dostarczają finalny produkt do dalszej odsprzedaży. Współpraca Spółki z dostawcą komponentów oraz z
producentami odbywa się w oparciu o długoterminową współpracę. Jednocześnie Spółka w sposób ciągły monitoruje
ofertę konkurencji. Spółka ocenia ryzyko jako umiarkowane.
S t r o n a 14 | 38
RYZYKO NIEPOŻĄDANYCH LUB NIEUCZCIWYCH ZACHOWAŃ OBECNYCH LUB BYŁYCH PRACOWNIKÓW SPÓŁKI LUB OSÓB
TRZECICH
Zarząd zatrudniając pracowników ponosi ryzyko niepożądanych lub nieuczciwych zachowań swoich obecnych lub byłych
pracowników. W celu minimalizacji powyższego ryzyka Spółka stosuje wewnętrzne procedury dotyczące zarządzania
kadrą pracowniczą. Informacje poufne przekazywane są pracownikom odpowiednio do ich stanowiska. Ponadto, Spółka
zawiera z pracownikami i współpracownikami umowy o zachowaniu poufności. Spółka ocenia ryzyko jako niskie.
RYZYKO ZWIĄZANE Z OCHRONĄ WARTOŚCI INTELEKTUALNYCH
Działalność Spółki polega na tworzeniu autorskich rozwiązań informatycznych oraz urządzeń służących do ich
wykorzystywania, co powoduje, że działalność podlega ochronie praw intelektualnych. Zarząd podejmuje działania
mające na celu ochronę efektów własnej działalności w Polsce i za granicą poprzez zastrzeganie znaków towarowych.
Istnieje jednak ryzyko, iż na rynku mogą pojawić się próby kopiowania rozwiązań stosowanych przez Spółkę, co może mieć
negatywny wpływ na jego sytuację finansową. Jednocześnie Spółka opracowując swoje innowacyjne rozwiązania
technologiczne, dostrzega ryzyko prawne w tym obszarze, analizuje rynek celem uniknięcia naruszenia praw podmiotów
trzecich. Spółka ocenia ryzyko jako niskie.
RYZYKO SPORÓW PRAWNYCH Z KONKURENCJĄ
Z uwagi na szereg specyficznych rozwiązań funkcjonalnych stosowanych przez Spółkę, które są – ze względu na swoją
naturę – wykorzystywane przez większość podmiotów oferujących produkty o charakterze zbliżonym do oferty Spółki,
potencjalnie istnieje ryzyko powstania sporu prawnego pomiędzy Spółką i podmiotami z nim konkurującymi odnośnie
praw do wykorzystywania niektórych rozwiązań. Spółka dokłada wszelkich starań dla każdorazowego wyjaśniania
ewentualnych wątpliwości odnośnie prawa własności lub zastrzeżenia określonych rozwiązań. W przypadku powstania
znaczących wątpliwości Zarząd korzysta z usług kancelarii prawnych lub specjalistów z zakresu ochrony własności
intelektualnej. Zgodnie ze stanem wiedzy Zarządu, obecnie nie ma uzasadnionych przesłanek jakoby Spółka naruszała
prawa podmiotów lub osób trzecich, jak również nie toczy się w tym zakresie jakiekolwiek postępowanie przeciw Spółce.
Ponadto, znaki towarowe Spółki (Yanosik, Flotis, Neptis) są prawnie chronione. Spółka ocenia ryzyko jako niskie.
RYZYKO ZWIĄZANE Z OCHRONĄ DANYCH OSOBOWYCH
Ze względu na profil świadczonych przez Neptis usług, Spółka identyfikuje obszary ryzyka związane z przetwarzaniem
danych osobowych i stosuje zabezpieczenia zgodne z aktualnymi wymaganiami prawnymi. Między innymi, aby
minimalizować prawdopodobieństwo potencjalnych naruszeń z tym związanych Spółka wprowadziła procedury, których
celem jest podnoszenie wśród pracowników poczucia odpowiedzialności za powierzone do przetwarzania dane, czego
przejawem jest np. przyjęcie Polityki Ochrony Danych. Ponadto Spółka prowadzi ewidencję pracowników, którzy
wykonując powierzone obowiązki przetwarzają dane osobowe, osoby te są odpowiednio przeszkolone i zobowiązane do
zachowania poufności. Kolejnym czynnikiem obniżającym ryzyko związane z przetwarzaniem danych osobowych jest
wprowadzenie szeregu zabezpieczeń w systemie informatycznym, który podlega stałemu monitoringowi i aktualizacjom
systemu bezpieczeństwa. Dane osobowe klientów przechowywane są wyłącznie na dobrze zabezpieczonych serwerach,
do których dostęp jest ograniczony zarówno w wymiarze fizycznym jak i wirtualnym. Neptis stosuje procedury oraz
posiada dokumentację zgodną z obowiązującymi przepisami. W celu jak najlepszego wywiązywania się z obowiązków
S t r o n a 15 | 38
związanych z ochroną danych osobowych wyznaczony został Inspektor Ochrony Danych. Spółka ocenia ryzyko jako
umiarkowane.
RYZYKO NIEKORZYSTNYCH ZMIAN PRZEPISÓW PODATKOWYCH
Systemy podatkowe, którym podlega Emitent, ulegają częstym zmianom. Ponadto niektóre przepisy prawa podatkowego
są niejasne, ich interpretacja często nie jest jednoznaczna, a praktyka organów podatkowych często nie jest jednolita. W
szczególności pojawiają się liczne wątpliwości co do interpretacji przepisów prawa podatkowego, które to interpretacje
dodatkowo ulegają wielokrotnie zmianom w czasie. Ze względu na częste zmiany przepisów prawa podatkowego oraz
różne interpretacje tych przepisów, ryzyko związane z polskimi przepisami podatkowymi może być wyższe niż w innych
jurysdykcjach podatkowych. Nie można zapewnić, że nie zajdą zmiany w przepisach polskiego lub innego prawa
podatkowego które będą niekorzystne dla Emitenta, ani że polskie lub europejskie organy podatkowe nie przyjmą
odmiennej albo niekorzystnej dla Emitenta interpretacji przepisów prawa podatkowego. Skutkiem tego mogą być spory
z organami podatkowymi, podważenie przez nie rozliczeń podatkowych Emitenta, a także wysokości zaległości
podatkowych wraz z odsetkami, a w skrajnych przypadkach również oszacowanie wysokości zobowiązań podatkowych w
drodze decyzji administracyjnej i nałożenie kar na Emitenta. Realizacja powyższego ryzyka może w znaczący negatywny
sposób wpłynąć na wynik finansowy Emitenta i cenę akcji. Spółka ocenia ryzyko jako umiarkowane.
RYZYKO ZWIĄZANE Z WOJNĄ W UKRAINIE
Dnia 24 lutego 2022 roku Rosja rozpoczęła konflikt zbrojny z Ukrainą, co istotnie zaważyło na gospodarce całej Europy -
zakłócenia na rynkach finansowych, wzrosty cen energii, surowców, żywności. Szacuje się, że od początku wojny, do Polski
wjechało ok. 3 miliony uchodźców. Istotnie wpłynęło to na rynek wynajmu nieruchomości oraz rynek pracy. Silny wzrost
inflacji oraz podniesienie stóp procentowych także wywarł duży wpływ na sytuację finansową Polaków, w tym
pracowników Emitenta. Wyższe koszty życia musiały spowodować wzrost średniego wynagrodzenia na rynku, co
widoczne jest również we wzroście kosztów wynagrodzeń Spółki. Dodatkowo, przerwane łańcuchy dostaw spowodowane
wojną w Ukrainie w miastach portowych w Chinach było zagrożeniem dla prowadzenia działalności. Spółka zredukowała
to ryzyko poprzez stopniowe wprowadzanie zdywersyfikowanego łańcucha dostaw tj. posiadanie kilku źródeł dostaw
danego komponentu. Spółka ocenia ryzyko jako niskie.
RYZYKO ZWIĄZANE Z SYTUACJĄ GEOPOLITYCZNĄ
W związku z obecną sytuacją geopolityczną w regionie Europy Środkowo-Wschodniej, w tym ryzykiem eskalacji działań
zbrojnych lub niestabilności politycznej za wschodnią granicą Polski, istnieje potencjalne ryzyko prowadzenia działań o
charakterze wojny hybrydowej. Jednym z jej możliwych przejawów są zorganizowane ataki cybernetyczne ukierunkowane
na infrastrukturę krytyczną oraz systemy IT podmiotów komercyjnych, w tym także firm technologicznych działających na
rynku krajowym. Neptis S.A., jako spółka opierająca swoją działalność operacyjną na cyfrowych systemach
informatycznych oraz przetwarzaniu dużych zbiorów danych, jest narażona na tego rodzaju zagrożenia. Zmaterializowanie
się tego ryzyka mogłoby skutkować czasową niedostępnością usług, utratą danych lub pogorszeniem reputacji Spółki. W
celu minimalizacji ryzyka Spółka stale inwestuje w rozwój zabezpieczeń informatycznych, współpracuje z
wyspecjalizowanymi podmiotami świadczącymi usługi w zakresie bezpieczeństwa IT, a także monitoruje ostrzeżenia
dotyczące zagrożeń wydawane przez instytucje publiczne oraz niezależne ośrodki analityczne. Spółka ocenia ryzyko jako
umiarkowane.
S t r o n a 16 | 38
RYZYKO ZWIĄZANE Z WDRAŻANIEM INNOWACYJNYCH ROZWIĄZAŃ
W związku z faktem, iż Spółka w wybranych obszarach jest innowatorem na rynku nowych rozwiązań i nowatorskich form
świadczenia usług dla kierowców, naturalnym zjawiskiem jest działanie w obszarach, które nie posiadają gotowych
wzorców możliwych do skopiowania czy adaptacji. Przy takim sposobie działania, Zarząd Spółki świadomie podejmuje
ryzyko związane z wdrażaniem rozwiązań – które z racji swojej nowości – mogą wymagać dalszych modyfikacji lub nie
spotkać się od razu z pełną akceptacją rynku. Jest to nieodłączny element procesu tworzenia innowacji i świadomego
budowania nowych standardów w branży.
S t r o n a 17 | 38
3.
PODSUMOWANIE WYNIKÓW I OSIĄGNIĘĆ SPÓŁKI
ISTOTNE INFORMACJE O STANIE MAJĄTKOWYM I SYTUACJI FINANSOWEJ SPÓŁKI
W roku 2024 Spółka osiągnęła Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi w wysokości 58.704,4 tys. zł, co w
porównaniu do roku 2023, gdzie pozycja wynosiła 55.706,2 tys. zł oznacza wzrost o 2.998,2 tys. zł, tj. 5,38%.
W pozycji Przychody netto ze sprzedaży produktów w 2024 roku Spółka odnotowała wzrost o ok. 5.479,9 tys. zł (24,05%)
- z kwoty ok 22.781,3 tys. zł w 2023 roku, do ok. 28.261,2 tys. zł w 2024 roku. Pozycja ta obejmuje przychody ze sprzedaży
usług reklamowych w aplikacji, sprzedaży abonamentów do urządzeń Yanosik oraz Flotis, danych, a także prowizji z tytułu
usług świadczonych w ramach aplikacji Yanosik.
Przychody netto ze sprzedaży towarów w 2024 roku obejmują przede wszystkim sprzedaż urządzeń Yanosik oraz Flotis,
a także akcesoriów do urządzeń i aplikacji.
Pozycja ta w 2024 roku wynosiła ok. 30.373,2 tys. zł, a w 2023 roku ok. 32.824,9 tys. zł. Różnica stanowiąca ok. 2.451,7
tys. zł (7,47%), wynika głównie z tego, że w 2023 roku przychody były częściowo kształtowane przez kilka skumulowanych
zamówień od jednego z kontrahentów, które pierwotnie były oczekiwane w dłuższym okresie. W 2024 roku współpraca
z tym partnerem handlowym przebiegała w sposób stabilny, a wolumen zamówień utrzymywał się na przewidywalnym,
równomiernym poziomie.
Koszty działalności operacyjnej wzrosły o 1.430,59 tys. zł (2,65%), z poziomu 53.910,5 tys. zł w 2023 roku, do kwoty
55.341,1 tys. zł. Najistotniejsze zmiany odnotowano w pozycjach Usługi obce, gdzie odnotowano wzrost o ok. 1.584,2 tys.
zł (7,74%) oraz na poziomie Wynagrodzeń, gdzie wzrost wyniósł 933,89 tys. zł (10,02%). Wzrost w tych pozycjach
spowodowany jest głównie rozszerzeniem skali działalności Spółki celem zwiększenia przychodów, a także wzrostem cen
w gospodarce. Spółka odnotowała również wzrost średniej wysokości wynagrodzenia, spowodowanej m.in. poziomem
inflacji oraz sytuacją rynkową.
Istotne zmiany odnotowano również w pozycji Inne koszty operacyjne, które w roku 2024 stanowiły ok. 1.323,5 tys. zł., co
w porównaniu do roku 2023, gdzie wynosiły ok. 180,9 tys. zł, stanowi wzrost o ok. 1.142,5 tys. zł. W pozycji Inne przychody
operacyjne w roku 2024 Spółka odnotowała wzrost w stosunku do roku 2023 o ok. 424,0 tys. zł, z kwoty 447,2 tys. zł w
2023 roku do kwoty ok. 871,2 tys. zł w 2024 roku. Pozycje te zawierają między innymi rozliczenie wyksięgowanych
składników aktywów i pasywów, a także przychód ze sprzedaży – obejmujących transakcję zbycia ZCP Autoplac.
W pozycjach bilansowych, istotne zmiany odnotowano w pozycji Wartości niematerialne i prawne – zmniejszenie z ok.
2.318,1 tys. zł w roku 2023, do ok. 876,5 tys. zł, co również odzwierciedla zapisy związane ze zbyciem ZCP Autoplac.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe wzrosły o ok. 1.365,4 tys. zł, z kwoty ok. 1.645,1 tys. zł w 2023 roku, do ok.
3.010,6 tys. zł w 2024 roku. Na pozycję składają się Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz Inne
rozliczenia międzyokresowe, które zawierają m.in. poniesione nakłady na nowy projekt prac rozwojowych.
W Bilansie wartość pozycji Zapasy zmniejszyła się z ok 7.378,5 tys. zł na koniec 2023 roku do ok. 2.766,7 tys. zł, tj.
zmniejszenie o ok. 4.611,8 tys. zł (62,50%), co związane jest z wdrożeniem zmian w gospodarce magazynowej. Spółka w
IIQ 2024 roku dokonała sprzedaży części komponentów do produkcji do podmiotu realizującego produkcję urządzeń w
celu optymalizacji tego procesu, wdrożyła optymalizację procesów zakupowych i wykorzystuje zmiany w koniunkturze na
rynku komponentów elektronicznych.
S t r o n a 18 | 38
W związku ze zwiększoną sprzedażą w obszarze usług, w tym sprzedażą z odroczonym terminem płatności, wzrostowi
uległa także pozycja Należności krótkoterminowych z poziomu 5.401,8 tys. zł w 2023 roku, do 6.430,4 tys. zł (wzrost o
19,04%). Jednocześnie Spółka optymalizując procesy logistyczne zdecydowała się na częściowe współfinansowanie
stanów magazynowych u podwykonawcy w formie wydłużonego terminu płatności.
Zmiany te miały wpływ między innymi na stan środków pieniężnych, które na koniec 2023 wynosiły ok. 1.801,98 tys. zł, a
w prezentowanym okresie ok. 8.794,94 tys. zł. Na płynność wpłynęła również spłata zobowiązań z tytułu pożyczek, wpływ
z tytułu sprzedaży ZCP, sprzedaży udziałów oraz wpływie dywidendy.
W IIQ 2024 roku Spółka sprzedała udziały w podmiocie Radio Yanosik Sp. z o.o., które nabyła w celach inwestycyjnych.
Decyzja o zbyciu udziałów była podyktowana brakiem realizacji założonych planów finansowych przez podmiot. W trosce
o należyte zabezpieczenie interesów Spółki, równolegle dokonano cesji udzielonych wcześniej pożyczek na rzecz innego
podmiotu, co zagwarantowało otrzymanie zwrotu udzielonych pożyczek wraz z odsetkami w przewidzianych umownie
terminach. Przeprowadzenie transakcji w takim kształcie miało na celu minimalizację ryzyk oraz optymalizację
zaangażowania kapitałowego Spółki.
Proporcjonalnie do wzrostu Kosztów działalności operacyjnej, pozycja Zobowiązania krótkoterminowe wzrosła do
poziomu 5.179,5tys. zł w 2024 roku, tj. o ok. 293,5 tys. zł w porównaniu z rokiem 2023.
Na koniec 2024 roku, Spółka wygenerowała zysk netto na poziomie ok. 2.641,0tys. zł, co w stosunku do 2023 roku, gdzie
wynosił on 2.051,8 tys. zł stanowi wzrost o 28,72%.
WSKAŹNIKI FINANSOWE
Wskaźniki rentowności
Nazwa wskaźnika
Formuła obliczeniowa
Wartość pożądana
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2022
Zyskowność
sprzedaży
zysk ze sprzedaży/ przychody
ze sprzedaży
max
5,74%
3,23%
8,93%
Rentowność
sprzedaży brutto
zysk brutto/przychody netto
ze sprzedaży
max
5,28%
4,38%
10,89%
Rentowność
sprzedaży netto
zysk netto/ przychody netto
ze sprzedaży
max
4,50%
3,69%
8,85%
ROA - wskaźnik
rentowności
aktywów
zysk netto/aktywa ogółem
max
11,14%
9,83%
20,77%
ROE - wskaźnik
rentowności kapitału
własnego
zysk netto/kapitał własny
max
53,11%
41,69%
97,18%
Wskaźniki zyskowności sprzedaży (zarówno na poziomie brutto, jak i netto) uległy wyraźnemu spadkowi w 2023 roku
względem 2022, co świadczy o wzroście kosztów operacyjnych Spółki w tym okresie. W 2024 roku widoczne jest jednak
wyraźne odbicie, co potwierdza skuteczność działań optymalizacyjnych oraz wzrost skali sprzedaży przy zachowaniu
podobnej marżowości.
Wskaźniki sprawności wykorzystania zasobów
Nazwa wskaźnika
Formuła obliczeniowa
Wartość pożądana
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2022
Wskaźnik rotacji
majątku
przychody netto ze
sprzedaży/aktywa ogółem
max
2,5
2,7
2,3
S t r o n a 19 | 38
Wskaźnik obrotu
rzeczowych
aktywów trwałych
przychody netto ze
sprzedaży/aktywa trwałe
max
11,3
10,2
13,9
Wskaźnik rotacji
należności w dniach
(należności z tytułu dostaw i
usług/przychody ze
sprzedaży)*360
min
39
34
39
Wskaźnik rotacji
zapasów w dniach
(zapasy/koszty działalności
operacyjnej)*360
min
18
50
55
Wskaźnik rotacji
zobowiązań w
dniach
(zobowiązania z tytułu dostaw
i usług/koszty własne
sprzedaży)*360
min
26
28
20
W 2024 roku Spółka odnotowała poprawę wskaźników rentowności sprzedaży, głównie w wyniku wzrostu przychodów
ze sprzedaży usług z odroczonym terminem płatności, co odzwierciedla również wzrost wskaźnika rotacji należności w
dniach. Zmianie uległ również wskaźnik rotacji zapasów w dniach oraz wskaźniki płynności, co spowodowane jest zmianą
polityki magazynowej.
Wskaźniki płynności finansowej
Nazwa wskaźnika
Formuła obliczeniowa
Wartość pożądana
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2022
Wskaźnik płynności
szybkiej
(inwestycje krótkoterminowe
+ należności
krótkoterminowe) /
zobowiązania
krótkoterminowe
0,8 - 1,2
3,0
1,60
2,63
Wskaźnik płynności
bieżącej
(aktywa obrotowe -
krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe) /
zobowiązania
krótkoterminowe
1,5 - 2,0
3,54
3,11
4,30
Pokrycie zobowiązań
należnościami
należności handlowe/
zobowiązania handlowe
>1
2,08
1,59
2,74
Kapitał obrotowy
netto (w tys. zł.)
aktywa obrotowe –
zobowiązania bieżące
-
13 344,5
10 529,2
14 438,5
Udział kapitału
pracującego w
całości aktywów
kapitał obrotowy/ aktywa
ogółem
max
56,3%
50,5%
63,9%
Wskaźniki efektywności
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2022
EBIT
3 173 822,0
2 456 704,4
5 869 690,2
EBITDA
4 144 596,2
3 409 819,3
6 896 755,0
Analiza wskaźników finansowych Neptis S.A. za 2024 rok wskazuje na stabilną sytuację finansową Spółki, przy
jednoczesnym utrzymywaniu się pozytywnych tendencji w zakresie efektywności operacyjnej i płynności. Po
przejściowym osłabieniu rentowności obserwowanym w 2023 roku, rok 2024 przyniósł wyraźną poprawę większości
wskaźników zyskowności. Nadwyżka płynności świadczy o wysokiej elastyczności finansowej i gotowości do reagowania
S t r o n a 20 | 38
na zmiany otoczenia rynkowego, a także może stanowić rezerwę na potrzeby finansowania rozwoju bez konieczności
zaciągania dodatkowego długu. Wzrost wskaźników EBIT i EBITDA wskazują natomiast na poprawę rentowności i zdolność
generowania stabilnych przepływów pieniężnych z podstawowej działalności Spółki.
Za kluczowe wskaźniki finansowe Zarząd Neptis S.A. uznaje wskaźnik płynności bieżącej oraz wskaźnik rentowności
sprzedaży netto, które najlepiej odzwierciedlają zdolność Spółki do terminowego regulowania zobowiązań oraz
efektywność operacyjną i generowanie zysków.
ISTOTNE ZDARZENIA WPŁYWAJĄCE NA DZIAŁALNOŚĆ JEDNOSTKI W ROKU OBROTOWYM, A TAKŻE PO JEGO
ZAKOŃCZENIU
Osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju - projekt B+R
Obecnie dostępna wersja aplikacji Yanosik, wyposażona w podstawowe funkcje mapowe i nawigacyjne, skutecznie spełnia
oczekiwania rynku. Świadczy o tym systematyczny wzrost liczby jej użytkowników. Utrzymanie aplikacji wymaga
relatywnie niewielkich nakładów, a wprowadzane zmiany miały dotychczas charakter jedynie bieżących modyfikacji.
Dotychczas głównym atutem aplikacji – i zarazem jej wyróżnikiem – było informowanie użytkowników o zdarzeniach
drogowych. Funkcje nawigacyjne były jedynie dodatkiem, nie stanowiąc centralnego elementu doświadczenia
użytkownika.
Wychodząc naprzeciw oczekiwaniom rynku i dążąc do dalszego wzrostu liczby użytkowników, a także zwiększenia ich
zaangażowania oraz poziomu nasycenia usługami płatnymi, podjęto decyzję o rozpoczęciu kompleksowego projektu
przebudowy aplikacji. Jego kluczowym celem jest stworzenie zupełnie nowego, niezależnego modułu mapowego
i nawigacyjnego. Nawigacja stanie się zaawansowanym narzędziem, stanowiącym jeden z filarów aplikacji.
Nowa wersja mapy będzie oparta na całkowicie nowym algorytmie wyznaczania trasy, rozpoznawania zatorów i
korygowania nawigowania w oparciu o nie, wspartym zaawansowanymi narzędziami analitycznymi. Dotychczasowa mapa
nie pozwalała na elastyczny rozwój funkcji, wyrównywanie ich pomiędzy platformami Android i iOS ani wdrażanie nowych
usług. Obecny projekt rozwiązuje te ograniczenia i tworzy środowisko, które umożliwi skalowalność, otwartość na nowe
funkcje oraz integrację z kolejnymi rozwiązaniami technologicznymi.
Dzięki nowej architekturze Spółka stworzy fundamenty pod nową platformę usługową, której efektem będzie:
• zwiększenie liczby użytkowników korzystających z funkcji mapowych i nawigacyjnych,
• wydłużenie czasu korzystania z aplikacji, co umożliwi prezentację dodatkowych usług oraz ofert komercyjnych,
• możliwość wdrożenia usług dostępnych w modelu subskrypcyjnym, np. w wersji PRO,
• szansa na przejście na wyższy poziom świadczenia usług cyfrowych – zarówno dla użytkowników indywidualnych,
jak i dla partnerów komercyjnych.
Dodatkowym efektem realizacji projektu będzie powstanie niezależnego komponentu mapowego. Będzie on mógł być
wykorzystywany nie tylko w innych projektach Neptis SA, ale również udostępniany podmiotom trzecim – jako
samodzielna usługa lub jako element pakietu usług oferowanego przez firmę. Otwiera to nowe możliwości współpracy,
m.in. z odbiorcami analiz ruchu drogowego, co przełoży się na osiąganie przychodów z nowych źródeł.
Ponadto zmiana podejścia w architekturze nowego rozwiązania spowoduje osiąganie tych samych lub nawet lepszych
wyników przy zmniejszonym wykorzystaniu infrastruktury serwerowej, co dalej przełoży się na zmniejszenie kosztów w
tym zakresie.
S t r o n a 21 | 38
Zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa AUTOPLAC
Neptis S.A. od wielu lat rozwija aplikację Yanosik systematycznie dodając do niej kolejne usługi niezbędne dla kierowców.
Z uwagi na szerokie spektrum usług, Spółka współpracuje z dostawcami specjalizującymi się w danych usługach, unikając
tym samym konieczności tworzenia i samodzielnego utrzymywania dedykowanych serwisów. Spółka stosuje i planuje
rozwijać różne modele przychodowe z tych projektów, w zależności od rodzaju usługi i relacji z partnerem – zarówno
proste modele prowizyjne, jak i przychody z licencyjnego udostępnienia brandu Yanosik.
W przypadku portalu Autoplac.pl Spółka tworzyła projekt w ramach struktur Neptis S.A., co w dłuższej perspektywie
okazało się projektem wymagającym dużego zaangażowania, a jednocześnie projekt ten nie jest bezpośrednio związany
z podstawową działalnością Spółki.
Po analizie sytuacji rynkowej i potencjału projektu, Zarząd Neptis S.A. stanął przed wyborem sprzedaży projektu, likwidacji
lub dalszego utrzymywania ze świadomością ponoszenia nakładów przewyższających generowane przychody.
Dalsze utrzymywanie projektu byłoby niekorzystne dla akcjonariuszy Spółki, z uwagi na obciążanie wyniku finansowego
projektem, który wymagał wsparcia kapitałowego.
Likwidacja projektu spowodowałaby również likwidację stanowisk pracy i redukcję zatrudnienia - co mając na uwadze
społeczną odpowiedzialność Spółki, nie zostało przez Zarząd uznane za rozwiązanie optymalne.
W dniu 15 listopada 2024 roku podczas Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia, akcjonariusze wyrazili zgodę na zbycie
ZCP Autoplac. Podczas Walnego Zgromadzenia, jeden z mniejszościowych akcjonariuszy zadał pytania związane ze
zbyciem aktywa, na co Zarząd Spółki odpowiedział zgodnie z art. 428 § 5 Kodeksu Spółek Handlowych przy jednoczesnym
zachowaniu w poufności wybranych informacji z racji ochrony interesów Spółki, w tym tajemnicy handlowej.
Na podstawie zgody wyrażonej przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Zarząd Spółki zbył ZCP Autoplac zgodnie z
umową zawartą w dniu 29 listopada 2024 roku. Sprzedaż portalu Autoplac.pl do innego podmiotu pozwoliło na skupienie
zaangażowania Zarządu Neptis S.A., na rozwój strategicznego produktu Spółki – systemu Yanosik, bez zakłócania
kluczowych procesów biznesowych w organizacji i absorbowania jej zasobów operacyjnych na projekty poboczne. W dniu
16 grudnia Zarząd Spółki powziął informację o wniesieniu przez akcjonariusza Emitenta pozwu, o stwierdzenie
nieważności uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 15 listopada 2024 roku z żądaniem ewentualnym
uchylenia uchwał, oraz z wnioskiem o zabezpieczenie roszczenia. Zaskarżone zostały: Uchwała Nr 3, dotycząca wyrażenia
zgody na zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa i Uchwała Nr 4, dotycząca upoważnienia Zarządu do podjęcia
wszelkich czynności niezbędnych do realizacji zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Emitenta, funkcjonującej
pod nazwą Autoplac. Na dzień Walnego Zgromadzenia, nabywca ZCP nie był jeszcze znany, co wzbudziło wątpliwości
akcjonariusza.
Wychodząc naprzeciw oczekiwaniom akcjonariuszy, Spółka udostępniła szersze informacje o dokonaniu transakcji, w
oparciu o które w dniu 20 stycznia 2025 roku, podczas Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia, Akcjonariusze wyrazili
następczą zgodę na zbycie ZCP Autoplac. W uchwałach Walnego Zgromadzenia z dnia 20 stycznia wskazano podmiot,
który nabył ZCP oraz szczegółowe warunki transakcji. W następstwie tych wydarzeń, w dniu 3 kwietnia 2025 roku, Emitent
otrzymał od pełnomocnika powoda informację o wycofaniu powództwa wniesionego przez akcjonariusza.
ZARZĄDZANIE ZASOBAMI FINANSOWYMI
W okresie sprawozdawczym Spółka kontynuowała politykę finansowania działalności z kapitału własnego oraz częściowo
przy wykorzystaniu kredytu obrotowego w rachunku bieżącym. Przez cały okres sprawozdawczy Spółka utrzymywała
zdolność do obsługi zobowiązań.
S t r o n a 22 | 38
Emitent nie identyfikuje istotnych zagrożeń w zakresie zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań. Zarząd
Spółki na bieżąco monitoruje strukturę zadłużenia i płynność finansową, a w przypadku wystąpienia niekorzystnych zmian
w otoczeniu makroekonomicznym, gotowy jest do wdrożenia działań korygujących.
Dzięki wysokiemu poziomowi płynności bieżącej, Spółka jest atrakcyjnym klientem dla swoich kooperantów, oferując
relatywnie krótkie terminy płatności zobowiązań, ale jednocześnie uzyskuje korzystniejsze warunki zakupowe w
kontekście ceny – uzyskuje dodatkowe rabaty. Zmiana sytuacji rynkowej może spowodować modyfikację tej strategii.
Wysoki poziom środków pieniężnych i płynności Spółki, spowodowany jest między innymi przychodami ze sprzedaży
usług przedpłaconych, które dodatkowo charakteryzują się wysokim poziomem rentowności. Ponadto na wysoki poziom
środków pieniężnych wpłynęła zmiana polityki gospodarki magazynowej. Spółka w IIQ 2024 roku dokonała sprzedaży
części komponentów do produkcji do podmiotu realizującego produkcję urządzeń w celu optymalizacji tego procesu.
Zmiana ta w ocenie Zarządu nie zmieniła ryzyka operacyjnego dla Spółki.
Ponadto, w IVQ 2024 roku Spółka dokonała sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, co zostało szczegółowo
opisane w punkcie o istotnych zdarzeniach wpływających na działalność jednostki w roku obrotowym, a także po jego
zakończeniu.
Limit kredytowy w rachunku bieżącym wykorzystywany jest okazjonalnie celem zwiększenia rentowności Spółki, a więc
jego ewentualny brak dostępności nie ma wpływu na bieżące funkcjonowanie przedsiębiorstwa.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie zaciągała nowych kredytów ani pożyczek.
OCENA MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZAMIERZEŃ INWESTYCYJNYCH, W TYM INWESTYCJI KAPITAŁOWYCH, W PORÓWNANIU
DO WIELKOŚCI POSIADANYCH ŚRODKÓW, Z UWZGLĘDNIENIEM MOŻLIWYCH ZMIAN W STRUKTURZE FINANSOWANIA TEJ
DZIAŁALNOŚCI
W ocenie Zarządu Neptis S.A. posiadane środki finansowe oraz generowane przepływy pieniężne z działalności
operacyjnej umożliwiają realizację zamierzeń inwestycyjnych w krótkim i średnim horyzoncie czasowym. Realizacja
planowanych inwestycji, w tym realizacja projektów R&D, obejmujących rozwój systemu Yanosik oraz rozbudowę
ekosystemu usług cyfrowych dla kierowców, będzie finansowana głównie ze środków własnych. W przypadku potrzeby
finansowania większych projektów inwestycyjnych lub rozszerzenia skali działalności, Spółka dopuszcza możliwość zmiany
struktury finansowania poprzez częściowe wykorzystanie dostępnych instrumentów dłużnych lub podjęcie współpracy z
partnerami zewnętrznymi. Systematyczne umacnianie struktury kapitałów własnych w ostatnich latach, w połączeniu z
utrzymywaniem wysokiej płynności finansowej oraz dostępem do elastycznych źródeł finansowania, zapewnia Spółce
bezpieczną i stabilną pozycję do realizacji zamierzeń inwestycyjnych. Zarząd Neptis S.A. na bieżąco monitoruje sytuację
rynkową, dostosowując politykę finansowania w sposób zapewniający bezpieczeństwo finansowe, optymalizację kosztów
kapitału oraz elastyczność w podejmowaniu decyzji inwestycyjnych.
INFORMACJE O UDZIELONYCH I OTRZYMANYCH GWARANCJACH
W okresie sprawozdawczym Spółka zawarła dwie umowy z Bankiem PKO BP S.A. na udzielenie gwarancji bankowych
dobrego wykonania umowy na łączną kwotę 770 tys. zł, związanych z udostępnieniem użytkownikom Systemu Yanosik
możliwości obsługi płatności za przejazdy autostradami.
PRODUKTY I RYNKI ZBYTU
Spółka posiada zróżnicowaną bazę odbiorców, obejmującą zarówno klientów indywidualnych, jak i przedsiębiorstwa
działające w różnych segmentach rynku. Jednocześnie w omawianym okresie sprawozdawczym jeden z odbiorców
S t r o n a 23 | 38
osiągnął udział 11,93% wartości przychodów ze sprzedaży ogółem, do którego Emitent dostarcza urządzenia oraz
akcesoria Yanosik. Emitent nie identyfikuje jednak uzależnienia od tego kontrahenta, ponieważ wśród odbiorców
Emitenta istnieją też inni odbiorcy o podobnym charakterze. Odbiorca nie jest też klientem końcowym, a resellerem.
Pomiędzy Spółką a kontrahentem nie występują żadne powiązania, w tym powiązania formalne.
Struktura przychodów (w tys. PLN)
2024
2023
Przychody netto ze sprzedaży usług
28 261,21
22 840,93
abonamenty
10 186,33
8 922,51
ubezpieczenia
772,71
646,37
usługi serwisowe
743,71
678,55
usługi reklamowe
11 575,60
9 670,87
sprzedaż dane
2 337,59
1 746,81
usługi informatyczne
577,17
523,86
usługi B2C
1 559,12
264,73
inne
508,99
387,22
Przychody ze sprzedaży towarów
30 373,21
32 824,88
urządzenia: Yanosik i Flotis
20 265,56
23 684,10
akcesoria
2 274,37
1 233,37
towary inne
7 833,29
7 907,41
Przychody netto ze sprzedaży razem
58 634,42
55 665,81
Strukturę terytorialną przychodów przedstawia poniższa tabela:
Struktura terytorialna przychodów (w tys. PLN)
2024
2023
Przychody netto ze sprzedaży usług
28 261,21
22 840,93
sprzedaż do odbiorców z UE
2 490,98
1 370,43
sprzedaż krajowa
25 770,22
21 470,50
Przychody ze sprzedaży towarów
30 373,21
32 824,88
sprzedaż do odbiorców z UE
7,91
6,93
sprzedaż krajowa
30 365,30
32 817,95
Przychody netto ze sprzedaży razem
58 634,42
55 665,81
W zakresie zaopatrzenia w materiały do produkcji, towary oraz usługi, Spółka współpracuje z szerokim gronem
dostawców, zarówno krajowych, jak i zagranicznych. Zakupy komponentów elektronicznych, podzespołów i usług
technologicznych realizowane są m.in. od kontrahentów z terytorium Unii Europejskiej oraz spoza Europy, co pozwala na
dywersyfikację źródeł zaopatrzenia i ograniczenie ryzyka związanego z ewentualnymi zakłóceniami w łańcuchach dostaw.
S t r o n a 24 | 38
ISTOTNE UMOWY
W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała istotnych dla działalności Emitenta umów poza opisanymi w niniejszym
sprawozdaniu.
S t r o n a 25 | 38
4.
AKCJE I AKCJONARIAT
KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Na dzień publikacji raportu kapitał zakładowy Spółki dzieli się na 1.000.000 akcji
Kapitał zakładowy Neptis S.A. składa się z 1.000.000 akcji o następującej strukturze:
• 418.964 Akcje Serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda (akcje imienne uprzywilejowane 2 głosy na 1 akcje)
• 488.036 Akcji Serii B o wartości nominalnej 0,10 zł każda (akcje zwykłe na okaziciela)
• 43.000 Akcji Serii C o wartości nominalnej 0,10 zł każda (akcje zwykłe na okaziciela)
• 50.000 Akcji Serii D o wartości nominalnej 0,10 zł każda (akcje zwykłe na okaziciela)
INFORMACJE O ZNANYCH EMITENTOWI UMOWACH, W TYM ZAWARTYCH PO DNIU BILANSOWYM, W WYNIKU KTÓRYCH
MOGĄ W PRZYSZŁOŚCI NASTĄPIĆ ZMIANY W PROPORCJACH POSIADANYCH AKCJI PRZEZ DOTYCHCZASOWYCH
AKCJONARIUSZY
Emitent nie ma wiedzy na temat zawartych umów, które mogłyby wpłynąć na zmiany w proporcjach posiadanych akcji
przez dotychczasowych akcjonariuszy.
SPECJALNE UPRAWNIENIA KONTROLNE ORAZ OGRANICZENIA DOTYCZĄCE PRAW GŁOSU I PRZENOSZENIA PRAW
WŁASNOŚCI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
Z akcjami Spółki nie są związane żadne specjalne uprawnienia kontrolne.
Akcje imienne serii A uprzywilejowane w taki sposób, że każda akcja daje prawo do dwóch głosów na walnym
zgromadzeniu. Akcje imienne mogą zostać zamienione na akcje na okaziciela na wniosek akcjonariusza, w wyniku czego
uprzywilejowanie co do głosu wygasa. W przypadku akcji serii A, Akcjonariuszom Założycielom przysługuje prawo
pierwszeństwo nabycia tych akcji od zbywającego, zgodnie z zapisami §9 Statutu Spółki.
AKCJE WŁASNE
W okresie sprawozdawczym Spółka nie nabywała ani nie posiadała akcji własnych.
5.
ŁAD KORPORACYJNY
OŚWIADCZENIE W SPRAWIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO
Informacja na temat stanu stosowania przez Spółkę zasad ładu korporacyjnego zawartych w zbiorze „Dobre Praktyki
Spółek Notowanych na GPW 2021” oraz stosowne oświadczenie Zarządu są udostępnione na stronie internetowej
Spółki: www.neptis.pl w zakładce Relacje Inwestorskie, części Ład Korporacyjny.
Spółka stosuje wszystkie zasady szczegółowe ładu korporacyjnego określone w Dobrych Praktykach GPW, z zastrzeżeniem
wskazanych poniżej:
Zasady
Komentarz Spółki
2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec
zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą odpowiednio przez radę
Spółka nie posiada polityk różnorodności wobec ww. organów.
Powołanie konkretnych osób do składu organów, a w
S t r o n a 26 | 38
nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności
określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak
płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz
doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób
monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania
pod względem płci warunkiem zapewnienia różnorodności
organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na
poziomie nie niższym niż 30%.
szczególności zarządu, nie zależy od spełnienia jakichkolwiek
kryteriów pozamerytorycznych, ale od kryteriów opierających
się przede wszystkim na doświadczeniu, znajomości branży, w
której działa spółka oraz wykształceniu. Takie czynniki jak płeć
czy wiek nie stanowią wyznacznika uzasadniającego powołanie
do organu tej czy innej osoby. Akcjonariusze mają prawo
zgłaszać kandydatury do rady nadzorczej, a także dokonywać
wyboru członków tego organu wedle własnej oceny
2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków
zarządu lub rady nadzorczej spółki powinny zapewnić
wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu
osób zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in.
osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału
mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%,
zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce
różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.
Zasada nie jest stosowana w zakresie wskazanego wskaźnika
30%. Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki jest wynikiem
decyzji podejmowanych przez Walne Zgromadzenie, zaś
ustalanie składu osobowego Zarządu Spółki należy do
kompetencji Rady Nadzorczej. Organy kierują się
merytorycznym przygotowaniem kandydatów do pełnienia
danej funkcji, kompetencjami kandydatów oraz potrzebami
Spółki. W pozostałym zakresie zasada jest stosowana.
2.11.6. informację na temat stopnia realizacji polityki
różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady nadzorczej, w
tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.
Spółka nie posiada dokumentu „Polityka Różnorodności”
odnoszącego się do władz Spółki. Spółka wybierając osoby
mające pełnić funkcje w Zarządzie oraz Radzie Nadzorczej,
bierze pod uwagę przede wszystkim , wiedzę, doświadczenie,
kompetencje zawodowe oraz kwalifikacje branżowe
kandydatów.
4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym
zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji
elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na
zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest w stanie
zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla
przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia.
Spółka nie zapewnia akcjonariuszom możliwości udziału w
walnych zgromadzeniach przy wykorzystaniu środków
komunikacji elektronicznej, z uwagi na ryzyka prawne oraz
techniczne jakie niesie za sobą wprowadzenie takiej możliwości.
Spółka będzie jednak każdorazowo analizować strukturę
akcjonariatu, oczekiwania akcjonariuszy w tym zakresie oraz
uzasadnienie dla zmiany w stosowaniu tej zasady.
4.3. Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad
walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym
W ocenie Emitenta, zapewnienie dostępnej transmisji obrad
walnego zgromadzenia generowałoby koszty niewspółmierne
do dodatkowej wartości informacyjnej dla inwestorów. Spółka
każdorazowo będzie analizować strukturę akcjonariatu i
oczekiwania akcjonariuszy w tym zakresie i będzie weryfikowała,
czy udostępnianie transmisji obrad walnego zgromadzenia jest
uzasadnione.
4.9.1. W przypadku gdy przedmiotem obrad walnego
zgromadzenia ma być powołanie do rady nadzorczej lub
powołanie rady nadzorczej nowej kadencji kandydatury na
członków rady powinny zostać zgłoszone w terminie
umożliwiającym podjęcie przez akcjonariuszy obecnych na
walnym zgromadzeniu decyzji z należytym rozeznaniem, lecz nie
później niż na 3 dni przed walnym zgromadzeniem; kandydatury,
wraz z kompletem materiałów ich dotyczących, powinny zostać
niezwłocznie opublikowane na stronie internetowej spółki;
Spółka będzie stosować tę zasadę począwszy od najbliższych
wyborów do RN.
S t r o n a 27 | 38
SKŁAD ZARZĄDU
Zgodnie z § 12 Statutu Spółki, Zarząd Spółki składa się od 1 (jednego) do 5 (pięciu) Członków powoływanych i
odwoływanych przez Radę Nadzorczą. W składzie Zarządu wyróżnia się funkcje Prezesa, Wiceprezesów oraz Członków
Zarządu, a poszczególne funkcje określa Rada Nadzorcza.
W okresie sprawozdawczym i do dnia publikacji niniejszego raportu Zarząd Neptis S.A. Sprawowali:
• Adam Tychmanowicz – Prezes Zarządu,
• Dawid Nowicki – Członek Zarządu,
• Jakub Wesołowski – Członek Zarządu.
Adam Tychmanowicz od 2008 roku zasiada w Zarządzie Neptis S.A. i odpowiada za współtworzenie i realizację strategii
przedsiębiorstwa oraz kształtowanie polityki finansowej. Absolwent Finansów i Rachunkowości Przedsiębiorstw na
wydziale zarządzania Akademii Ekonomicznej w Poznaniu oraz studiów Executive MBA UEP. Pierwsze doświadczenia
zawodowe zdobywał jeszcze podczas studiów, najpierw w branży odzieżowej, następnie elektroenergetycznej, a także w
sektorze bankowym w obszarze obsługi przedsiębiorstw. Posiada wieloletnie doświadczenie zarządcze, w szczególności
w spółkach z branży IT.
Dawid Nowicki jest związany ze Spółką od początku jej istnienia, pierwotnie pełniąc funkcję Prezesa Zarządu, a od 2013
roku pełni funkcję Członka Zarządu. Odpowiada za obszar kształtowania strategii technologicznej pozwalającej na
osiągnięcie celów biznesowych przedsiębiorstwa. Nadzoruje proces developmentu, a ponadto odpowiada obszar
ubezpieczeń w Spółce. Absolwent kierunku Informatyka na Wydziale Matematyki i Informatyki Uniwersytetu im. Adama
Mickiewicza w Poznaniu. Doświadczenie zawodowe w obszarze rozwiązań informatycznych zdobywał między innymi w
firmie Primesoft Polska.
Jakub Wesołowski pełni funkcję Członka Zarządu od 2016 roku, a od 2013 roku jest związany ze Spółką. W Neptis S.A.
odpowiada za rozwój biznesu i monetyzację aplikacji Yanosik. Absolwent Akademii Obrony Narodowej w Warszawie,
Public Relations i Zarządzenie Kryzysami w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu oraz studiów MBA w Collegium Da Vinci
w Poznaniu. Doświadczenie zawodowe zdobywał w obszarach zarządzania i sprzedaży w krajowych i międzynarodowych
firmach z branży automotive i logistyki.
SPOSÓB FUNKCJONOWANIA I KOMPETENCJE ZARZĄDU
Zarząd reprezentuje Spółkę oraz prowadzi wszelki sprawy Spółki, z wyjątkiem spraw zastrzeżonych przepisami prawa lub
Statutem Spółki dla kompetencji Rady Nadzorczej lub Walnego Zgromadzenia. Do składania oświadczeń i podpisywania
w imieniu Spółki upoważnionych jest dwóch członków Zarządu łącznie lub Członka Zarządu z Prokurentem.
Każdy Członek Zarządu jest uprawniony do prowadzenia spraw Spółki nieprzekraczających zakresu zwykłego zarządu, bez
uprzedniej uchwały Zarządu. Katalog spraw przekraczających zakres zwykłego zarządu zostały wskazane w Statucie Spółki
i należą do nich między innymi:
• Zaciąganie, udzielanie przez Spółkę innym podmiotom pożyczek, poręczeń, gwarancji lub innych zabezpieczeń,
jeżeli jednorazowe zobowiązanie przekracza kwotę 10.000.000 (dziesięć milionów) złotych,
• Emisja obligacji przez Spółkę, zakup lub sprzedaż udziałów w innych Spółkach,
• Dokonywanie darowizn na cele społeczne lub dobroczynne powyżej 100.000 (stu tysięcy) złotych,
S t r o n a 28 | 38
• Zbycie i nabycie składników aktywów trwałych, w tym nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziałów w
nieruchomości, o wartości przekraczającej kwoty 1.000.000 (jednego miliona złotych).
Uchwały Zarządu mogą być powzięte, jeśli wszyscy członkowie Zarządu zostali prawidłowo zawiadomieni o posiedzeniu,
a w posiedzeniu uczestniczyła większość Członków Zarządu. Zarząd może podejmować ważne uchwały bez zachowania
wymogu zawiadomienia podczas posiedzeń ad hoc. Zarząd może podejmować uchwały również za pośrednictwem
środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość lub w trybie pisemnym.
Zarząd funkcjonuje w oparciu o Regulamin Zarządu, który uchwalany jest przez Zarząd, a zatwierdzany przez Radę
Nadzorczą. Członkowie zarządu powoływani i odwoływani są przez Radę Nadzorczą.
SKŁAD RADY NADZORCZEJ
Zgodnie z § 18 Statut Spółki, Rada Nadzorcza składa się z co najmniej pięciu Członków.
W okresie sprawozdawczym i do dnia publikacji niniejszego raportu Radę Nadzorczą stanowili:
• Krzysztof Krzysztofiak – Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Filip Kolendo – Wiceprzewodniczący oraz Sekretarz Rady Nadzorczej,
• Bartosz Grycz – Członek Rady Nadzorczej,
• Mateusz Kolendo – Członek Rady Nadzorczej,
• Przemysław Szulakiewicz – Członek Rady Nadzorczej.
Wśród Członków Rady Nadzorczej kryterium niezależności spełniają Bartosz Grycz, Krzysztof Krzysztofiak oraz Przemysław
Szulakiewicz.
Bartosz Grycz, Przewodniczący Komitetu Audytu, posiada wiedzę i umiejętności z zakresu rachunkowości lub badania
sprawozdań finansowych, którą poparta jest wieloletnim doświadczeniem zarządczym. Powyższe doświadczenie
obejmuje między innymi projekty inwestycyjne realizowane w branży deweloperskiej w ramach których istotnym
elementem były zagadnienia związane ze strukturyzowaniem finansowania zewnętrznego.
Ponadto wiedzę i umiejętności z zakresu rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych posiada Mateusz Kolendo
- absolwent Wydziału Zarządzania, Akademii Ekonomicznej w Poznaniu, ze specjalnością Zarządzanie Inwestycjami i
Nieruchomościami. Ukończył również studia podyplomowe na tej samej uczelni: Studium Rachunkowości i Finansów oraz
Studium Pośrednictwa w Obrocie Nieruchomościami. Mateusz Kolendo aktywnie uczestniczy w projektach
inwestycyjnych, w tym również związanych z podmiotami rynku kapitałowego.
Osobą posiadającą wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Emitent jest Filip Kolendo, który kończył
specjalizację Inżynieria Oprogramowania na Wydziale Informatyki, Politechniki Poznańskiej, a od 2004 roku pełni funkcje
zarządcze w podmiocie Primesoft Polska Sp. z o.o., będącą liderem polskiego rynku rozwiązań klasy DMS/workflow.
Przewodniczący Rady Nadzorczej, Krzysztof Krzysztofiak jest absolwentem Wydziału Maszyn Roboczych i Pojazdów
Politechniki Poznańskiej. Ukończył również studia podyplomowe na Studium Prawno-Samorządowym w Instytucie Nauk
Prawnych Polskiej Akademii Nauk. Posiada wieloletnie doświadczenie w pełnieniu funkcji członka rady nadzorczej, w tym
w Przedsiębiorstwie Usług Komunalnych Sp. z o.o. w Bytkowie, Komunikacji Gminy Tarnowo Podgórne TPBUS Sp. z o. o.,
POSBAU S.A. Budownictwo Uprzemysłowione, a także w Zakładzie Usług Komunalnych w Dopiewie Sp. z o.o. w Dopiewie.
Członek Rady Nadzorczej, Przemysław Szulakiewicz jest absolwentem Politechniki Poznańskiej kierunku Zarządzanie i
Marketing ze specjalnością Marketing Przemysłowy. Przebywał również na stypendium na Universität Gesamthochschule
Kassel. W 2004 ukończył studia podyplomowe na kierunku Controlling, Wyższej Szkoły Bankowej w Poznaniu. Obecnie
S t r o n a 29 | 38
Członek Zarządu firmy Spiral Sp. z o.o. – prowadzącej działalność produkcyjno-handlową m. in. w segmencie registratury
biurowej, mebli oraz usług stolarskich.
SPOSÓB FUNKCJONOWANIA I KOMPETENCJE RADY NADZORCZEJ
Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór nad działalnością Spółki we wszystkich dziedzinach jej działalności, a jej członkowie
mogą być powoływani i odwoływani przez Walne Zgromadzenie.
Posiedzenia Rady Nadzorczej zwoływane są przez Przewodniczącego z inicjatywy własnej lub na wniosek Zarządu lub
innego Członka Rady Nadzorczej. Posiedzenia odbywają się co najmniej 4 razy w roku. Rada może podejmować uchwały
na posiedzeniach, w drodze głosowania za pośrednictwem innego Członka Rady, w trybie pisemnym oraz przy
wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej. Uchwały są ważne, gdy wszyscy Członkowie Rady Nadzorczej zostali
powiadomieni o treści projektu uchwały oraz co najmniej połowa Członków Rady wzięła udział w podejmowaniu uchwały.
Rada Nadzorcza może podjąć uchwałę także bez formalnego zwołania, jeżeli obecni są wszyscy jej Członkowie i wyrażają
zgodę na odbycie posiedzenia i zamieszczenie poszczególnych spraw w porządku obrad.
Do zakresu działania Rady Nadzorczej należy w szczególności:
• ocena sprawozdań finansowych Spółki i sprawozdania Zarządu z działalności Spółki, wniosków zarządu
dotyczących podziału zysku lub pokrycia straty oraz składanie Walnemu Zgromadzeniu corocznego pisemnego
sprawozdania z wyników tej oceny,
• rozpatrywania i opiniowania istotnych spraw mających być przedmiotem uchwał Walnego Zgromadzenia,
• powoływanie i odwoływanie Członków Zarządu.
Szczegółowe kompetencje Rady są opisane w § 22 ust. 2 Statutu Spółki.
W okresie sprawozdawczym Rada Nadzorcza odbyła cztery posiedzenia.
KOMITET AUDYTU
W okresie sprawozdawczym i do dnia publikacji niniejszego raportu Komitet Audytu stanowili:
• Bartosz Grycz – Przewodniczący,
• Krzysztof Krzysztofiak,
• Filip Kolendo.
Wśród Członków Komitetu Audytu kryterium niezależności spełniają Bartosz Grycz oraz Krzysztof Krzysztofiak. Wiedzę i
umiejętności z zakresu rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych zgodnie z art. 129 ust. 1 Ustawy o Biegłych
Rewidentach, posiada Przewodniczący Komitetu Audytu - Bartosz Grycz.
Zadania Komitetu Audytu obejmują w szczególności:
1) monitorowanie:
a) procesu sprawozdawczości finansowej,
b) skuteczności systemów kontroli wewnętrznej, audytu wewnętrznego, zarządzania ryzykiem, w tym w zakresie
sprawozdawczości finansowej,
S t r o n a 30 | 38
c) wykonywania czynności rewizji finansowej przez firmę audytorską, w szczególności przeprowadzania przez firmę
audytorską badania, z uwzględnieniem wszelkich wniosków i ustaleń Polskiej Agencji Nadzoru Audytowego
wynikających z kontroli przeprowadzonej w firmie audytorskiej;
2) kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej, szczególnie gdy firma ta,
świadczy usługi inne niż badanie sprawozdania finansowego;
3) informowanie Rady Nadzorczej lub innego organu nadzorczego lub kontrolnego Spółki o wynikach badania oraz
wyjaśnianie w jaki sposób badanie przyczyniło się do rzetelności sprawozdawczości finansowej w Spółce i jaka była
rola Komitetu Audytu w tym procesie;
4) dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta i wyrażanie zgody na świadczenie przez niego
dozwolonych usług nie będących badaniem w Spółce;
5) sporządzenie:
a) polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania,
b) polityki świadczenia - przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z firmą
audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej – dozwolonych usług niebędących badaniem,
c) procedury wyboru firmy audytorskiej przez Spółkę;
6) przedkładanie zaleceń, których celem jest zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości finansowej w
Spółce;
7) przedkładanie Radzie Nadzorczej lub innemu organowi nadzorczemu lub kontrolnemu lub Walnemu
Zgromadzeniu Spółki rekomendacji, o której mowa w art. 16 ust. 2 Rozporządzenia 537/2014, zgodnie z politykami,
o których mowa w pkt 5) lit a) i b) powyżej;
8) przedkładanie Radzie Nadzorczej lub Walnemu Zgromadzeniu opinii, wniosków oraz rekomendacji
wypracowanych w związku z realizowaniem kompetencji oraz obowiązków, w terminie umożliwiającym podjęcie
przez Radę Nadzorczą odpowiednich działań. W szczególności, Komitet Audytu obowiązany jest do niezwłocznego
sygnalizowania Radzie Nadzorczej wszystkich nieprawidłowości stwierdzonych w ramach wykonywanych zadań;
9) Składanie Radzie Nadzorczej lub Walnemu Zgromadzeniu pisemnego sprawozdania z wykonywania swoich zadań
za ostatni rok obrotowy, w terminie umożliwiającym Radzie Nadzorczej przygotowanie sprawozdania z działalności
Rady Nadzorczej.
Komitet Audytu w okresie sprawozdawczym odbył 4 posiedzenia.
KONTROLA WEWNĘTRZNA
W przedsiębiorstwie Emitenta funkcjonuje system kontroli wewnętrznej oraz zarządzania ryzykiem, który ma na celu
zapewnienie kompletności oraz rzetelności sporządzanych sprawozdań finansowych, a także ich zgodności z
obowiązującymi przepisami prawa. W spółce powołany został Compliance Officer, pełniący równocześnie funkcję IODO.
Za system kontroli wewnętrznej umożliwiający prawidłowy proces sporządzania sprawozdania finansowego odpowiada
Zarząd Spółki.
Członkowie Rady Nadzorczej oraz Komitetu Audytu są odpowiedzialni za nadzorowanie procesu sprawozdawczości
finansowej, w tym nadzór nad obowiązującym w Spółce systemem kontroli wewnętrznej oraz adekwatności tego systemu.
S t r o n a 31 | 38
Sprawozdania finansowe są przygotowywane przez wewnętrzny dział finansowo-księgowy, a w proces ten zaangażowani
są również członkowie Zarządu Spółki. System obejmuje regularną analizę i weryfikację operacji finansowych,
zastosowanie zatwierdzonych procedur oraz automatyzację wybranych procesów w systemach informatycznych.
Zarządzanie ryzykiem w zakresie sprawozdawczości finansowej obejmuje identyfikację potencjalnych obszarów ryzyka
oraz wdrażanie środków zaradczych, takich jak regularne szkolenia pracowników oraz wdrażanie zmian w procedurach w
odpowiedzi na zmieniające się warunki prawne i ekonomiczne.
W procesie sporządzania sprawozdań finansowych Spółki jednym z podstawowych elementów kontroli jest badanie
sprawozdania finansowego.
INFORMACJA W ZAKRESIE ŚWIADCZENIA PRZEZ FIRMĘ AUDYTORSKĄ DOZWOLONYCH USŁUG NIEBĘDĄCYCH BADANIEM
ORAZ OCENY NIEZALEŻNOŚCI
W okresie sprawozdawczym firma audytorska badająca sprawozdanie finansowe Spółki nie świadczyła na rzecz Emitenta
żadnych usług niebędących badaniem sprawozdania finansowego.
POLITYKA WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ
W 2022 roku Spółka wdrożyła politykę i procedurę wyboru firmy audytorskiej oraz politykę świadczenia usług przez firmę
audytorską.
Wybór firmy audytorskiej dokonywany jest przez Radę Nadzorczą na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu, który
odpowiada za ocenę ofert. W procesie oceny ofert Komitet Audytu bierze pod uwagę niezależność i bezstronność, poziom
kompetencji oraz jakości świadczonych usług, doświadczenie, znajomość specyfiki branży w której działa Spółka.
Polityka wyboru firmy audytorskiej udostępniona jest na stronie internetowej Emitenta.
INFORMACJA DOTYCZĄCA REKOMENDACJI WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ
Rekomendacja wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych Emitenta za lata 2024 – 2025 została
wydana Radzie Nadzorczej w dniu 13 sierpnia 2024 roku i również tego dnia Rada Nadzorcza dokonała wyboru podmiotu
4 Audyt Sp. z o.o. Rekomendacja wydana została zgodnie z obowiązującą w Spółce procedurą w oparciu o trzy oferty.
INFORMACJE W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
W dniu 13 sierpnia 2024 roku, zgodnie z rekomendacją Komitetu Audytu, Rada Nadzorcza wybrała podmiot 4Audyt Sp. z
o.o. uprawniony do:
• Badania JSF za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku,
• Badania JSF za okres od 1 stycznia 2025 roku do 31 grudnia 2025 roku,
Na podstawie wyżej wymienionej uchwały, w dniu 13 listopada 2024 Neptis S.A. oraz 4Audyt Sp. z o.o. zawarły umowę
na usługi audytorskie. Wynagrodzenie firmy audytorskiej wyniesie:
• 35.000,00 zł netto za badanie JSF za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku,
• 35.000,00 zł netto za badanie JSF za okres od 1 stycznia 2025 roku do 31 grudnia 2025 roku.
Zarząd Spółki ponadto wskazuje, że umowa została zawarta jeszcze przed zmianą rynku notowań, stąd zarówno zakres
umowy jak i cena ulegną zmianie po zawarciu aneksu do umowy.
S t r o n a 32 | 38
W dniu 15 grudnia 2022 roku Spółka zawarła umowę z podmiotem 4Audyt Sp. z o.o., która obejmowała badanie JSF za
okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku, za które firma audytorska otrzymała wynagrodzenie w 2024 roku
w wysokości 29.500,00 zł netto.
Emitent w przeszłości korzystał z następujących usług firmy audytorskiej:
• Badanie JSF za okres od 1 stycznia 2019 do 31 grudnia 2019,
• Badanie JSF za okres od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020,
• Badanie JSF za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021,
• Badanie JSF za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022,
• Badanie JSF za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023,
• Przegląd HDF za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 oraz od 1 stycznia 2018 do 31 grudnia 2018, a
także sporządzenie części audytorskiej prospektu, zawierającego historyczne dane finansowe wraz z opinią.
POLITYKA WYNAGRODZEŃ CZŁONKÓW ZARZĄDU I CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ
Polityka Wynagrodzeń reguluje zasady wynagradzania członków Zarządu i Rady Nadzorczej. Wskazuje ona na kryteria
brane pod uwagę przy ustalaniu ich wynagrodzenia, a także rodzaje stosunków prawnych, które mogą być podstawą
prawną do wynagradzania Członków Zarządu i Rady Nadzorczej.
Polityka Wynagrodzeń, uchwalona w Spółce przez Walne Zgromadzenie w dniu 28 lipca 2022 roku, przewiduje, że
Członkowie Zarządu mogą otrzymywać wynagrodzenie z tytułu powołania do pełnienia funkcji Członka Zarządu, zawarcia
umowy o świadczenie usług na czas nieokreślony z jednomiesięcznym okresem wypowiedzenia, zawarcia umowy o
zarządzanie na okres kadencji.
Z tytułu pełnienia funkcji Członek Zarządu otrzymuje wynagrodzenie stałe, wypłacane miesięcznie, w wysokości ustalanej
przez Radę, w drodze uchwały. Wysokość składników wynagrodzenia ustala się w oparciu o wykształcenie, doświadczenie
zawodowe, kwalifikacje, poziom odpowiedzialności za obszar działalności w Spółce, a także sytuację finansową Spółki.
Spółka nie przyznaje Członkom Zarządu wynagrodzenia w formie instrumentów finansowych. Spółka nie oferuje Członkom
Zarządu innych, poza programami obowiązkowymi wynikającymi z przepisów prawa programów dodatkowych, w
szczególności programów emerytalno-rentowych i programów wcześniejszych emerytur.
Członkowie Zarządu otrzymują wynagrodzenie na podstawie uchwały Rady, podjętej w związku z powołaniem ich do
pełnienia tej funkcji. Członkowie Rady natomiast otrzymują wynagrodzenie na podstawie uchwały Walnego
Zgromadzenia, podjętej w związku z powołaniem ich do pełnienia tej funkcji.
Członkowie Rady otrzymują wynagrodzenie stałe, którego wysokość określa Walne Zgromadzenie w drodze uchwały.
Spółka nie przyznaje Członkom Rady Nadzorczej wynagrodzenia w formie instrumentów finansowych. Spółka nie oferuje
Członkom Rady Nadzorczej innych, poza programami obowiązkowymi wynikającymi z przepisów prawa programów
dodatkowych, w szczególności programów emerytalno-rentowych i programów wcześniejszych emerytur. W przypadku
pełnienia jednocześnie funkcji Członka Rady i członka dowolnego komitetu, wynagrodzenie dodatkowe, tzn. ponad
świadczenie wynikające z zastosowanego mnożnika dla Członka Rady, nie jest przewidziane.
Spółka udostępnia Członkom Zarządu, Członkom Rady, przedstawicielom kluczowej kadry kierowniczej urządzenia
techniczne i zasoby stanowiące mienie Spółki w zakresie niezbędnym do należytego wykonywania obowiązków
powierzonych Członkom tych organów.
S t r o n a 33 | 38
Jeżeli jest to niezbędne dla realizacji długoterminowych interesów i stabilności Spółki lub do zagwarantowania jej
rentowności, Spółka może czasowo odstąpić od stosowania Polityki w stosunku do poszczególnych Członków Zarządu lub
Rady. Decyzję o zastosowaniu odstąpienia podejmuje Rada w drodze uchwały.
WYNAGRODZENIE CZŁONKÓW ZARZĄDU I CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ
Poniższa tabela przedstawia informacje na temat wysokości wynagrodzenia należnego członkom zarządu i członkom rady
nadzorczej Spółki:
Wyszczególnienie (w tys. zł)
2024 r.
2023 r.
Wynagrodzenia należne za rok obrotowy
1 020,32
946,25
członkowie organów Zarządzających
972,21
901,42
członkowie organów Nadzorujących
48,11
44,82
Wynagrodzenia wypłacone za rok obrotowy
994,27
917,50
członkowie organów Zarządzających
946,16
872,67
członkowie organów Nadzorujących
48,11
44,82
UMOWY OGRANICZAJĄCE ZBYWANIE AKCJI PRZEZ CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ
Na dzień publikacji niniejszego raportu, Członkowie Zarządu oraz Rady Nadzorczej nie są stronami umów ograniczających
rozporządzanie Akcjami.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH, RENTOWYCH I INNYCH ŚWIADCZEŃ NA RZECZ CZŁONKÓW
ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ
Na dzień publikacji niniejszego raportu nie występują zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych, rentowych i innych
świadczeń na rzecz członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej.
UMOWY ZAWARTE POMIĘDZY EMITENTEM A OSOBAMI ZARZĄDZAJĄCYMI, PRZEWIDUJĄCE REKOMPENSATĘ W
PRZYPADKU ICH REZYGNACJI LUB ZWOLNIENIA Z ZAJMOWANEGO STANOWISKA BEZ WAŻNEJ PRZYCZYNY LUB GDY ICH
ODWOŁANIE LUB ZWOLNIENIE NASTĘPUJĘ Z POWODU POŁĄCZENIA EMITENTA PRZEZ PRZEJĘCIE
Członkowie Zarządu oraz Członkowie Rady Nadzorczej nie zawarli umów, które uprawniają do uzyskania przez nich
jakichkolwiek świadczeń wypłacanych w dniu zaprzestania pełnienia funkcji w Zarządzie lub Radzie Nadzorczej lub ustania
stosunku prawnego łączącego strony.
ZASADY FUNKCJONOWANIA WALNEGO ZGROMADZENIA AKCJONARIUSZY
Walne Zgromadzenie zwoływane jest przez Zarząd lub przez Radę Nadzorczą w przypadku braku jego zwołania przez
Zarząd w terminie określonym w ustawie.
Zwołanie Walnego zgromadzenia następuje poprzez ogłoszenie dokonywane na stronie internetowej Spółki oraz w
sposób określony dla przekazywania informacji bieżących zgodnie z przepisami o ofercie publicznej i warunkach
wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
Walne Zgromadzenie może podejmować uchwały jedynie w sprawach objętych porządkiem obrad, z tym że wniosek o
zwołanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia oraz wnioski w sprawach porządkowych mogą być uchwalone, mimo
że nie były umieszczone w porządku obrad. W sprawach nieobjętych porządkiem obrad można powziąć uchwały, pod
S t r o n a 34 | 38
warunkiem, że cały kapitał zakładowy jest reprezentowany na Walnym Zgromadzeniu, a nikt z uczestników nie zgłosił
sprzeciwu dotyczącego podjęcia uchwały.
Akcjonariusz lub akcjonariusze reprezentujący łącznie co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego mogą żądać
umieszczenia określonych spraw w porządku obrad najbliższego Walnego Zgromadzenia. Żądanie takie powinno zawierać
uzasadnienie lub projekt uchwały dotyczącej proponowanego punktu porządku obrad. Do żądania winny zostać załączone
dokumenty, w z których w sposób nie budzący wątpliwości wynikać będzie, że na dzień złożenia żądania składający je są
akcjonariuszami reprezentującymi łącznie co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego Spółki.
Uchwały podjęte przez Walne Zgromadzenie są ważne, jeżeli jest na nim reprezentowane co najmniej 50% głosów
wynikających ze wszystkich akcji Spółki, z zastrzeżeniem, iż wymóg ten nie znajduje zastosowania do podjęcia uchwały o
wyborze przewodniczącego Walnego Zgromadzenia. W przypadku braku reprezentowania na Walnym Zgromadzeniu co
najmniej 50% głosów i zwołania kolejnego Walnego Zgromadzenia z tym samym porządkiem obrad, uchwały podjęte
przez to Walne Zgromadzenie są ważne niezależnie od liczby głosów reprezentowanych na Walnym Zgromadzeniu.
Na dzień publikacji niniejszego raportu, zgodnie z §24 Statutu Spółki, poza sprawami regulowanymi w przepisach prawa,
uchwały Walnego Zgromadzenia wymagają:
a) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz jej sprawozdania finansowego za
ubiegły rok obrotowy,
b) powzięcie uchwały o podziale zysku albo pokryciu straty,
c) udzielenie Członkom organów Spółki absolutorium z wykonania przez nich obowiązków,
d) określenie dnia dywidendy,
e) zmiana Statutu,
f) podwyższenie lub obniżenie kapitału zakładowego,
g) zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz ustanowienie na nich
ograniczonego prawa rzeczowego umorzenie akcji,
h) emisja obligacji zamiennych i obligacji z prawem pierwszeństwa,
i) emisja warrantów subskrypcyjnych,
j) podejmowanie uchwał o charakterze doradczym, w szczególności uchwały opiniującej sprawozdanie o
wynagrodzeniach, w przypadkach przewidzianych w ustawie o ofercie,
k) tworzenie, wykorzystanie i rozwiązywanie kapitałów rezerwowych, zapasowych i innych,
l) powoływanie i odwoływanie Członków Rady Nadzorczej oraz ustalanie wysokości ich wynagrodzenia.
Kapitał zakładowy może być podwyższony w drodze emisji nowych akcji lub poprzez podniesienie ich wartości nominalnej,
na zasadach określonych uchwałą Walnego Zgromadzenia. Akcje Spółki mogą być umarzane za zgodą akcjonariusza w
drodze ich nabycia przez Spółkę (umorzenie dobrowolne), na warunkach określonych w przepisach, nie częściej niż raz w
roku obrotowym. Zasady, tryb i warunki umorzenia akcji określa każdorazowo uchwała Walnego Zgromadzenia.
Pełna treść Statutu Spółki oraz Regulaminu Walnego Zgromadzenia jest opublikowana na stronie internetowej Spółki.
WALNE ZGROMADZENIA W 2024 ROKU
W dniu 20 czerwca 2024 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie, a 15 listopada 2024 roku odbyło się
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki.
S t r o n a 35 | 38
OPIS ZASAD ZMIANY STATUTU SPÓŁKI
Zgodnie z przepisami Kodeksu Spółek Handlowych, Zmiana Statutu Spółki wymaga uchwały na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy. Zmiana statutu ma charakter konstytutywny – wchodzi w życie w momencie wpisu do Krajowego Rejestru
Sądowego.
WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO ZNACZNE PAKIETY AKCJI
Poniższa tabela przedstawia informacje na temat struktury akcjonariatu Spółki na datę publikacji niniejszego raportu, w
tym w szczególności akcjonariuszy posiadających znaczne pakiety akcji:
Akcjonariusz
Procent
posiadanych
głosów na WZ
łącznie
Liczba
posiadanych akcji
Procent
posiadanych
akcji
Funkcja
Filip Maciej Kolendo
489 403
34,49%
290 397
29,04%
Członek Rady Nadzorczej
imienne
398 012
199 006
na okaziciela
91 391
91 391
Adam Tychmanowicz
490 821
34,59%
291 815
29,18%
Prezes Zarządu
imienne
398 012
199 006
na okaziciela
92 809
92 809
Dawid Nowicki
45 914
3,24%
24 962
2,50%
Członek Zarządu
imienne
41 904
20 952
na okaziciela
4 010
4 010
Krzysztof Krzysztofiak
22 396
1,58%
22 396
2,24%
Członek Rady Nadzorczej
na okaziciela
22 396
22 396
Przemysław Szulakiewicz
40 000
2,82%
40 000
4,00%
Członek Rady Nadzorczej
na okaziciela
40 000
40 000
Bartosz Grycz
2 284
0,16%
2 284
0,23%
Członek Rady Nadzorczej
na okaziciela
2 284
2 284
Pozostali
328 146
23,13%
328 146
32,81%
Łącznie
1 418 964
100,00%
1 000 000
100,00%
* akcje imienne serii A są akcjami uprzywilejowanymi co do prawa głosu w taki sposób, że każda akcja daje prawo do
dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu.
S t r o n a 36 | 38
6.
POZOSTAŁE INFORMACJE
INFORMACJE O POWIĄZANIACH ORGANIZACYJNYCH LUB KAPITAŁOWYCH EMITENTA Z INNYMI PODMIOTAMI ORAZ
OKREŚLENIE JEGO GŁÓWNYCH INWESTYCJI KRAJOWYCH I ZAGRANICZNYCH W SZCZEGÓLNOŚCI PAPIERÓW
WARTOŚCIOWYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH ORAZ
NIERUCHOMOŚCI W TYM INWESTYCJI KAPITAŁOWYCH DOKONANYCH POZA JEGO GRUPĄ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH A
TAKŻE OPIS METOD ICH FINANSOWANIA
Emitent posiada 10 udziałów w podmiocie NIO Sp. z o.o. (KRS: 0000634691)
INFORMACJE O TRANSAKCJACH ZAWARTYCH PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ Z PODMIOTAMI
POWIĄZANYMI NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE WRAZ Z ICH KWOTAMI ORAZ INFORMACJAMI OKREŚLAJĄCYMI
CHARAKTER TYCH TRANSAKCJI
W okresie sprawozdawczym w Spółce nie występowały transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż
rynkowe.
INFORMACJE O UDZIELONYCH W DANYM ROKU OBROTOWYM POŻYCZKACH W TYM UDZIELONYCH PODMIOTOM
POWIĄZANYM EMITENTA Z PODANIEM CO NAJMNIEJ ICH KWOTY RODZAJU I WYSOKOŚCI STOPY PROCENTOWEJ WALUTY
I TERMINU WYMAGALNOŚCI
W okresie sprawozdawczym Emitent udzielił następujących pożyczek:
• 227 500 zł do podmiotu powiązanego, z oprocentowaniem na poziomie 0,5% w skali miesiąca, na okres jednego
roku, przy czym w wyniku zawarcia umowy cesji wierzytelności, całość zobowiązania została przejęta przez jedną
z osób zarządzających Spółką,
• 70 000 euro oraz 200 000 zł do podmiotów niepowiązanych, z oprocentowaniem od 0,5% do 1,8% w skali
miesiąca, w zależności od szczegółowych warunków umowy, na okres jednego roku.
OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY WYNIKAMI FINANSOWYMI WYKAZANYMI W RAPORCIE ROCZNYM A WCZEŚNIEJ
PUBLIKOWANYMI PROGNOZAMI WYNIKÓW NA DANY ROK
Emitent nie publikuje prognoz wyników.
ODDZIAŁY
Spółka nie posiada oddziałów.
PROGNOZY
Spółka nie publikuje prognoz.
CELE I METODY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
W okresie objętym raportem, Spółka nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń a zatem nie wystąpiły zyski lub straty z
wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi, jak i aktywami
lub zobowiązaniami o innym charakterze.
S t r o n a 37 | 38
INSTRUMENTY FINANSOWE
Emitent w 2023 roku zawarł umowę na kredyt obrotowy w rachunku bieżącym z limitem 3,2 mln na okres dwóch lat i ma
stanowić on dla Spółki dodatkowe źródło finansowania bieżącej działalności oraz projektów rozwojowych.
W 2024 roku Emitent dodatkowo korzystał z lokat krótkoterminowych, z uwagi na wysoki poziom środków pieniężnych
na rachunku bankowym.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane
z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.
WYDATKI PONOSZONE PRZEZ EMITENTA NA WSPIERANIE KULTURY, SPORTU, INSTYTUCJI CHARYTATYWNYCH, MEDIÓW,
ORGANIZACJI SPOŁECZNYCH WRAZ Z ZESTAWIENIEM TYCH WYDATKÓW
W okresie sprawozdawczym Emitent przekazał następujące darowizny:
• 1 000 zł dla Stowarzyszenia OpenStreetMap Polska,
• 145 998 zł dla Fundacji Siepomaga.pl,
• 3 000 zł dla Fundacji Dzieciom „Zdążyć z pomocą”.
WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA
ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ, DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZYTELNOŚCI
EMITENTA LUB JEGO JEDNOSTKI ZALEŻNEJ, ZE WSKAZANIEM PRZEDMIOTU POSTĘPOWANIA, WARTOŚCI PRZEDMIOTU
SPORU, DATY WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA, STRON WSZCZĘTEGO POSTĘPOWANIA ORAZ STANOWISKA EMITENTA
Emitent nie jest stroną istotnych postępowań sądowych dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności.
INFORMACJE O SYSTEMIE KONTROLI PROGRAMÓW AKCJI PRACOWNICZYCH
Emitent nie oferuje programów akcji pracowniczych.
WARTOŚĆ WYNAGRODZEŃ, NAGRÓD LUB KORZYŚCI, W TYM WYNIKAJĄCYCH Z PROGRAMÓW MOTYWACYJNYCH LUB
PREMIOWYCH OPARTYCH NA KAPITALE EMITENTA, W SZCZEGÓLNOŚCI OPARTYCH NA OBLIGACJACH Z PRAWEM
PIERWSZEŃSTWA, ZAMIENNYCH, WARRANTACH SUBSKRYPCYJNYCH, W PIENIĄDZU, NATURZE LUB JAKIEJKOLWIEK INNEJ
FORMIE, WYPŁACONYCH, NALEŻNYCH LUB POTENCJALNIE NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA KAŻDEJ Z OSÓB
ZARZĄDZAJĄCYCH, NADZORUJĄCYCH ALBO CZŁONKÓW ORGANÓW ADMINISTRUJĄCYCH EMITENTA W
PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA, BEZ WZGLĘDU NA TO, CZY ODPOWIEDNIO BYŁY ONE ZALICZANE W KOSZTY, CZY
WYNIKAŁY Z PODZIAŁU ZYSKU, A W PRZYPADKU GDY EMITENTEM JEST JEDNOSTKA DOMINUJĄCA, ZNACZĄCY INWESTOR,
WSPÓLNIK JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNEJ LUB ODPOWIEDNIO JEDNOSTKA BĘDĄCA STRONĄ WSPÓLNEGO USTALENIA
UMOWNEGO W ROZUMIENIU OBOWIĄZUJĄCYCH EMITENTA PRZEPISÓW O RACHUNKOWOŚCI – ODDZIELNIE
INFORMACJE O WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD OTRZYMANYCH Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH
JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
W okresie sprawozdawczym nie występowały w Spółce programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale Spółki,
w tym programy oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu,
naturze lub jakiejkolwiek innej formie). W okresie sprawozdawczym nie były wypłacane lub należne wynagrodzenia lub
nagrody z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek stowarzyszonych.
ZMIANY W PODSTAWOWYCH ZASADACH ZARZĄDZANIA PRZEDSIĘBIORSTWEM EMITENTA
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta.
S t r o n a 38 | 38
OKREŚLENIE ŁĄCZNEJ LICZBY I WARTOŚCI NOMINALNEJ WSZYSTKICH AKCJI (UDZIAŁÓW) EMITENTA ORAZ AKCJI I
UDZIAŁÓW ODPOWIEDNIO W PODMIOTACH POWIĄZANYCH EMITENTA, BĘDĄCYCH W POSIADANIU OSÓB
ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA, ODDZIELNIE DLA KAŻDEJ OSOBY
Za kluczowy personel kierowniczy Emitent uznaje członków zarządu Spółki.
Jako podmioty powiązane w rozumieniu międzynarodowych standardów rachunkowości Emitent kwalifikuje:
• Creandi Sp. z o.o., w której Filip Kolendo pełni funkcję Prezesa Zarządu Spółki, a ponadto posiada 450 udziałów
o wartości nominalnej 22 500 zł; Adam Tychmanowicz posiada 450 udziałów o wartości nominalnej 22 500 zł;
Dawid Nowicki posiada 100 udziałów o wartości nominalnej 5000 zł.
• Primesoft Polska Sp. z o.o., w której Filip Kolendo pełni funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki i posiada 50 udziałów
o wartości nominalnej 25 000 zł; Adam Tychmanowicz pełni funkcję Prezesa Zarządu Spółki i posiada 50 udziałów
o wartości nominalnej 25 000 zł.
• TK Immobilien Sp. z o.o., w której Adam Tychmanowicz pełni funkcję Prezesa Zarządu Spółki i posiada 50
udziałów o wartości nominalnej 2500 zł; Filip Kolendo posiada 25 udziałów o wartości nominalnej 1250 zł.
• MR Receipt Sp. z o.o., w której Adam Tychmanowicz posiada 45 udziałów o wartości nominalnej 2250 zł; Filip
Kolendo posiada 45 udziałów o wartości nominalnej 2250 zł.
• Radio Yanosik Sp. z o.o., w której Adam Tychmanowicz posiada 750 udziałów o wartości nominalnej 37 500 zł,
Filip Kolendo posiada 750 udziałów o wartości nominalnej 37 500 zł, Jakub Wesołowski posiada 100 udziałów o
wartości nominalnej 5000 zł, Dawid Nowicki posiada 100 udziałów o wartości nominalnej 5000 zł.
• EPT Sp. z o.o., w której Filip Kolendo pełni funkcję Prezesa Zarządu Spółki i posiada 25 udziałów o wartości
nominalnej 1250 zł; Adam Tychmanowicz posiada 28 udziałów o wartości nominalnej 1400 zł.
• Gocover Sp. z o.o. w likwidacji – w której Adam Tychmanowicz posiada 250 udziałów o wartości nominalnej
12 500zł; Filip Kolendo posiada 250 udziałów o wartości nominalnej 12 500 zł.
Pozostałe kwestie wskazane w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz w Rozprowadzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca
2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim, które nie zostały przedstawione w niniejszym dokumencie nie dotyczą Spółki lub w ocenie Zarządu nie są
istotne dla oceny sytuacji majątkowej lub finansowej Emitenta.