gig-2024-12-31-0-pl.xhtml

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SPÓŁKI GI GROUP POLAND SA

przygotowany zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości

w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską

zez Unię Europejską

Warszawa, 30 kwietnia 2025 r.

Wrocław, 24 kwietnia 2020 r

GI GROUP POLAND SA

Grupa Kapitałowa WORK SERVICE

za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Spis treści

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 3

1. Informacje identyfikujące spółkę 3

2. Podstawowe dane ekonomiczne spółki Gi Group Poland SA 4

3. Skład osobowy Zarządu Gi Group Poland SA na dzień 31 grudnia 2024 5

4. Skład osobowy Rady Nadzorczej Gi Group Poland SA na dzień 31 grudnia 2024 5

5. Skład Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku 5

6. Informacje o walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń 6

7. Czas trwania działalności spółki 7

8. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem oraz zasady jego prezentacji 7

9. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą

wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe 7

10. Informacje o zmianach w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek

gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych,

podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności 7

11. Informacja o kontynuacji działalności spółki 11

12. Omówienie przyjętych zasad polityki rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów,

pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w

jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru 13

13. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości 25

13.1 Szacowanie wartości godziwej oraz ważne oszacowania i założenia 27

SRAWOZDANIE FINANSOWE 29

Sprawozdanie z sytuacji finansowej Gi Group Poland SA 29

Sprawozdanie z całkowitych dochodów Gi Group Poland SA 30

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Gi Group Poland SA 31

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Gi Group Poland SA 32

DODATKOWE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 34

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 35

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

INFORMACJA DODATKOWA

DO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

1. Informacje identyfikujące spółkę

Nazwa firmy, adres siedziby i numery telekomunikacyjne:

Nazwa firmy Gi Group Poland S.A.

Forma prawna Spółka Akcyjna

Adres 00-833 Warszawa ul. Sienna 75

Telefon +48 508 000 773

E-mail kontakt@gigroup.com

Strona internetowa pl.gigroup.com

Siedziba jednostki

Spółka została utworzona aktem notarialnym z dnia 12 grudnia 2000 roku sporządzonym w Kancelarii Notarialnej w Oleśnicy

(Rep. A Nr 7712/2000). Spółka jest zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem

KRS: 0000083941 a jej akta są przechowywane przez Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie Wydział XIII Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 28

stycznia 2002 roku.

Podstawowym przedmiotem działalności spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 7820Z) jest działalność agencji pracy

tymczasowej.

Gi Group Poland SA jest agencją zatrudnienia specjalizującą się w pośrednictwie pracy, w nowoczesnych rozwiązaniach kadrowych,

świadczącą usługi w obszarze rekrutacji, dostarczania do klientów wykwalifikowanych pracowników, doradztwa i zarządzania

zasobami ludzkimi.

Gi Group Poland SA działa na podstawie prawa polskiego. Podstawą działalności spółki są: Kodeks Spółek Handlowych oraz

regulaminy Walnego Zgromadzenia, Rady Nadzorczej i Zarządu.

Głównym przedmiotem działalności Spółki oraz spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest:

• praca tymczasowa – oferowanie pracy pracowników czasowych;

• rekrutacja pracowników, doradztwo personalne;

• obsługa kadrowo – płacowa;

• outsourcing.

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

2. Podstawowe dane ekonomiczne spółki Gi Group Poland SA

WYSZCZEGÓLNIENIE

01.01.-

31.12.2024

01.01.-

31.12.2023

01.01.-

31.12.2024

01.01.-

31.12.2023

Spółka Gi Group Poland SA

000 PLN

000 EUR

Przychody ze sprzedaży

244 962

186 433

56 912

41 170

EBITDA (wynik operacyjny + amortyzacja)

-1 081

-9 160

-251

-2 023

Zysk ze sprzedaży

-8 686

-11 487

-2 018

-2 537

Zysk z działalności operacyjnej (EBIT)

-5 978

-15 034

-1 389

-3 320

Zysk (strata) brutto

-12 603

-24 638

-2 928

-5 441

Zysk (strata) netto

-14 050

-24 926

-3 264

-5 504

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

-60 656

-39 762

-14 092

-8 781

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

-2 965

11 185

-689

2 470

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

70 610

26 020

16 405

5 746

Przepływy pieniężne netto, razem

6 989

-2 557

1 624

-565

31.12.2024

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2023

Aktywa

222 761

264 684

52 132

60 875

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

165 043

213 149

38 625

49 022

Zobowiązania długoterminowe

5 083

59 420

1 190

13 666

Zobowiązania krótkoterminowe

159 960

153 729

37 435

35 356

Kapitał (fundusz) własny

57 718

51 535

13 508

11 853

Kapitał (fundusz) podstawowy

15 783

10 522

3 694

2 420

Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej

udziałów

356 941

287 039

83 534

66 016

Wybrane dane finansowe zostały przedstawione w EUR zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku

w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków

uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U.

z 2018 roku, poz. 757) o przeliczenia pozycji bilansowych zastosowano kurs z ostatniego dnia, a dla pozycji z rachunku zysków

i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych zastosowano kurs średni w okresie.

Średni kurs

EUR w okresie

Kurs EUR na

ostatni dzień

okresu

01.01-31.12.2024

4,3042

4,2730

01.01-31.12.2023

4,5284

4,3480

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

3. Skład osobowy Zarządu Gi Group Poland SA na dzień 31 grudnia 2024

Marcos Segador Arrebola – Prezes Zarządu

Paolo Caramello – Wiceprezes Zarządu

Antonio Carvelli – Wiceprezes Zarządu

4. Skład osobowy Rady Nadzorczej Gi Group Poland SA na dzień 31 grudnia 2024

Robert Kenedi – Przewodniczący Rady Nadzorczej

Dario Dell’Osa – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej

Federica Giulia Giovanna Polo – Członek Rady Nadzorczej

Francesca Garofolo – Członek Rady Nadzorczej

Donato Di Gilio – Członek Rady Nadzorczej

Adrian Karczewicz – Członek Rady Nadzorczej

Luca Fortunato – Członek Rady Nadzorczej

W trakcie 2024 r. doszło do jednej zmiany w składzie Rady Nadzorczej Gi Group Poland SA. W miejsce członka Rady Nadzorczej

Marcusa Prestona, którego mandat wygasł z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki, tj. z

dniem 19.06.2024 r., wstąpił nowy członek Rady Nadzorczej Adrian Karczewicz.

5. Skład Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku

Gi Group Poland SA jest jednostką dominującą wobec poniższych spółek, które sporządzają jednostkowe sprawozdania finansowe:

Spółki z udziałem kapitałowym Gi Group Poland SA– bezpośrednim

Nazwa firmy

Siedziba

Data objęcia

kontroli

Procent

posiadanego w

jednostce zależnej

kapitału

zakładowego

Udział % w

ogólnej liczbie

głosów na

Walnym

Zgromadzeniu

jednostki zależnej

Metoda

konsolidacji

Gi BPO Finance Sp. z o .o.

53-332 Wrocław,

ul. Powstańców Śląskich 9

29.12.2005

100,00%

Pełna

Sellpro Sp. z o.o.

00-833 Warszawa,

ul. Sienna 75

20.03.2009

100,00%

Pełna

Krajowe Centrum Pracy Sp. z

o.o.

00-833 Warszawa,

ul. Sienna 75

16.05.2011

100,00%

Pełna

Gi Group Sp. z o. o.

40-101 Katowice,

ul. Chorzowska 6

01-06-2021

100,00%

Pełna

BPO Finance sp. z o .o.

53-332 Wrocław, ul.

Powstańców Śląskich 9

20.03.2023

100,00%

Pełna

Spółki powiązane przez Gi Group sp. z o. o.

Nazwa firmy

Siedziba

Data objęcia

kontroli

Procent

posiadanego w

jednostce zależnej

kapitału

zakładowego

Udział % w ogólnej

liczbie głosów na

Walnym

Zgromadzeniu

jednostki zależnej

Metoda

konsolidacji

Generale Industrielle Polska sp.

z o.o.

40-101 Katowice,

ul. Chorzowska 6

01-06-2021

100,00%

Pełna

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Ujawnienia dotyczące znaczących subiektywnych ocen i założeń (oraz zmiany tych ocen i założeń), przyjętych w trakcie

ustalania:

Podmiotami zależnymi od spółki Dominującej są podmioty objęte konsolidacją sprawozdań finansowych, tj. wszystkie spółki Grupy

za wyjątkiem WorkPort24 GMBH w likwidacji. W dniu 17 stycznia 2024 r. spółka zależna od spółki Dominującej WorkPort24 GMBH

w likwidacji została zlikwidowana i wykreślona z odpowiedniego rejestru sądowego w Niemczech.

W dniu 5 listopada 2024 r. spółka Work Service SPV Sp. z o.o. w likwidacji została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego –

postanowienie o wykreśleniu stało się prawomocne z dniem 15 listopada 2024 r.

W dniu 12 listopada 2024 r. spółka Outsourcing Solutions Partner Sp. z o.o. w likwidacji została wykreślona z Krajowego Rejestru

Sądowego – postanowienie o wykreśleniu stało się prawomocne z dniem 21 listopada 2024 r.

W dniu 19 grudnia 2024 r spółka Care for Personnel Sp. z o.o. w likwidacji została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego –

postanowienie o wykreśleniu stało się prawomocne z dniem 16 stycznia 2025 r.

6. Informacje o walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń

Sprawozdanie finansowe sporządzono w złotych polskich.

Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi,

w stosunku do EURO, ustalanych przez NBP, w szczególności:

a) Kursu na ostatni dzień każdego okresu.

b) Kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni

dzień każdego miesiąca w danym okresie a w uzasadnionych przypadkach obliczonego jako średnia

arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień okresu go poprzedzającego.

c) Najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie:

a. kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu:

i. 31.12.2024 r. kurs ogłoszony przez NBP – 4,2730 zł

ii. 31.12.2023 r. kurs ogłoszony przez NBP – 4,3480zł

b. kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni

dzień każdego miesiąca w danym okresie:

i. 2024 roku – 4,3042 zł

ii. 2023 roku – 4,5280 zł

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta

31 grudnia 2024

31 grudnia 2023

GBP

5,1488

4,9997

EUR

4,2730

4,3480

USD

4,1012

3,9350

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

7. Czas trwania działalności spółki

Czas trwania działalności spółki jest nieograniczony.

8. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem oraz zasady jego prezentacji

Rokiem obrotowym spółki Gi Group Poland SA jest rok kalendarzowy.

Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 01.01.2024 do 31.12.2024 roku.

Sprawozdanie zawierające dane porównywalne zostało sporządzone za okres od 01.01.2023 to 31.12.2023 roku.

9. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki

wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie

finansowe

Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe.

10. Informacje o zmianach w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia

jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji

długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

Akcje serii Z

W dniu 20 września 2024 r. Gi Group Poland S.A. powzięła wiedzę o podjęciu w dniu 19 września 2024 r. przez Giełdę Papierów

Wartościowych w Warszawie S.A. uchwały w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu na rynku podstawowym GPW

52.618.110 akcji zwykłych na okaziciela serii Z Spółki o wartości nominalnej 0,10 PLN każda akcja

Połączenie spółek

W dniu 15 marca 2024 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy - Krajowego Rejestru Sądowego

dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców KRS połączenia Gi Group Service sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie jako spółką zależną

z Gi Group Poland S.A. z siedzibą w Warszawie jako spółką przejmującą.

W dniu 15 marca 2024 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców KRS połączenia „Industry Personnel Services” sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu jako

spółką zależną z Gi Group Poland S.A. z siedzibą w Warszawie jako spółką przejmującą.

Połączenia przeprowadzone zostały zgodnie z ogłoszonym w dniu 05 lutego 2024 r. planem połączenia, tj. poprzez przeniesienie

całego majątku Gi Group Service sp. z o.o. i „Industry Personnel Services” sp. z o.o. na Spółkę dominującą, bez podwyższenia

kapitału zakładowego Spółki dominującej oraz bez wymiany udziałów spółek przejmowanych na akcje Spółki dominującej z uwagi

na fakt posiadania przez Spółkę dominującą 100% udziałów w spółek przejmowanych.

W dniu 15 maja 2024 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy - Krajowego Rejestru Sądowego

dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców KRS połączenia Gi Group Support sp. z o.o z siedzibą we Wrocławiu jako spółką zależną

z Gi Group Poland S.A. z siedzibą w Warszawie jako spółką przejmującą.

Połączenie przeprowadzone zostało zgodnie z ogłoszonym w dniu 05 kwietnia 2024 r. planem połączenia, tj. poprzez przeniesienie

całego majątku Gi Group Support sp. z o.o na Spółkę dominującą, bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki dominującej

oraz bez wymiany udziałów spółki przejmowanej na akcje Spółki dominującej z uwagi na fakt posiadania przez Spółkę dominującą

100% udziałów w spółki przejmowanej.

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Rozliczenie połączenia spółki dominującej ze spółkami zależnymi jako połączenie jednostek gospodarczych znajdujących się pod

wspólną kontrolą nastąpiło zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości ze względu na wyłączenie tego typu transakcji z regulacji

MSSF 3. Połączenie jednostek gospodarczych znajdujących się pod wspólną kontrolą nastąpiło zgodnie z przepisami

Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej.

Przyjęta polityka rachunkowości do rozliczenia połączenia spółek uwzględnia:

• wartości księgowe aktywów i zobowiązań spółki przejmowanej;

• wartości godziwe aktywów i zobowiązań spółek przejmowanych ujęte na moment objęcia kontroli w skonsolidowanym

sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Gi Group Poland SA, (tj. wartość firmy ujętą na transakcji nabycia (jeśli wystąpiła),

nowe zidentyfikowane wartości niematerialne ujęte na transakcji nabycia (jeśli wystąpiły) oraz pozostałe aktywa netto ustalone w

wartości godziwej na moment objęcia kontroli), rozliczone za okres od objęcia kontroli do dnia połączenia; • eliminację

wzajemnych sald należności i zobowiązań, zysków i straty powstałych w wyniku operacji gospodarczych dokonanych między

połączonymi spółkami w wartości aktywów netto, udziałów kapitału zakładowego.

Wynik połączenia spółek zastosowaną metodą powoduje powstanie kapitału z połączenia. Połączenia miały na celu uproszczenie

struktury Grupy. O wpisie połączeń Spółka dominująca informowała raportami bieżącymi nr 13_2024 i nr 24_2024

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Industry Personnel

Services Sp. z o.o.

Gi Group Service

Sp. z o. o.

Gi Group Support

Sp. z o.o.

Korekty transak-

cyjne i udziałowe

wynikające ze spra-

wozdań jednostko-

wych

Korekty konsolida-

cyjne

Razem korekty

AKTYWA TRWAŁE

940 847,99

43 441,55

0,00

-80 149 318,80

8 691 686,49

-70 473 342,77

Wartości niematerialne

8 698 686,49

Rzeczowe aktywa trwałe

-7 000,00

Nieruchomości inwestycyjne

0,00

Inwestycje w jednostkach zależnych

912 500,00

-80 149 318,80

-79 236 818,80

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

28 347,99

43 441,55

71 789,54

Rozliczenia międzyokresowe

0,00

AKTYWA OBROTOWE

18 022 301,84

11 970 800,28

4 242 156,93

-30 320 040,32

-3 046 342,32

868 876,41

Zapasy

0,00

Należności handlowe oraz pozostałe należności

6 532 139,15

1 795 445,40

4 209 486,27

-3 380 893,50

-1 917 304,95

7 238 872,37

Aktywa dotyczące podatku bieżącego

0,00

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

10 189 412,59

9 801 694,09

-26 939 146,82

-1 129 037,37

-8 077 077,51

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

448 310,71

152 206,58

4 375,01

604 892,30

Rozliczenia międzyokresowe

852 439,39

221 454,21

28 295,65

1 102 189,25

Aktywa klasyfikowane jako dostępne do sprzedaży

A K T Y W A R A Z E M

18 963 149,83

12 014 241,83

4 242 156,93

-110 469 359,12

5 645 344,17

-69 604 466,36

KAPITAŁ WŁASNY

10 508 760,25

4 122 018,52

1 649 355,62

-80 356 068,60

9 385 140,16

-54 690 794,05

Wyemitowany kapitał podstawowy i zapasowy

40 000 000,00

22 660 500,00

17 695 568,60

-80 356 068,60

Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej

udziałów

Statutowy kapitał rezerwowy

Pozostałe kapitały rezerwowe

103 359,60

Zysk (strata) z lat ubiegłych

-29 090 224,06

-18 845 848,28

-15 756 517,60

8 898 436,29

-54 794 153,65

Zysk (strata) netto

-504 375,29

307 366,80

-289 695,38

486 703,87

0,00

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY

8 454 389,58

7 892 223,31

2 592 801,31

-3 046 342,32

-30 320 040,32

-14 426 968,44

Zobowiązania długoterminowe

367 118,37

19 681,64

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

367 118,37

19 681,64

Rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowni-

czych

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Inne rezerwy długoterminowe

Pożyczki i kredyty

Dłużne papiery wartościowe

Leasing

Inne zobowiązania niefinansowe

Zobowiązania krótkoterminowe

8 087 271,21

7 872 541,67

2 367 382,60

-3 046 342,32

-30 320 040,32

-15 039 187,16

Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych

Inne rezerwy bieżące

102 862,04

39 561,34

160 603,32

303 026,70

Pożyczki i kredyty

1 014 160,88

1 129 037,37

-1 129 037,37

-26 939 146,82

-25 924 985,94

Dłużne papiery wartościowe

Leasing

Inne zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobo-

wiązania

220 267,51

1 847 724,11

688 563,29

-1 917 304,95

-3 380 893,50

-2 541 643,54

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i podat-

ków innych niż dochodowy

7 747 206,13

4 941 127,16

539 585,20

13 227 918,49

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

16 935,53

29 968,18

10 196,74

57 100,45

w tym: zobowiązania dotyczące podatku dochodowego

Dotacje rządowe

Pasywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia

P A S Y W A R A Z E M

18 963 149,83

12 014 241,83

4 242 156,93

-83 402 410,92

-21 421 604,03

-69 604 466,36

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

11. Informacja o kontynuacji działalności spółki

Sprawozdanie finansowe spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez spółkę

w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia, na który sporządzono sprawozdanie finansowe.

Począwszy od 2020 roku, Zarząd Spółki podjął szereg istotnych działań mających na celu restrukturyzację przedsiębiorstwa. Dzięki

strategicznemu wsparciu międzynarodowego inwestora branżowego, Zarząd istotnie zmniejszył zadłużenie Spółki oraz całej Grupy

Kapitałowej oraz podjął działania mające na celu poprawę rentowności.

Wraz z zakończonym procesem przeglądu opcji strategicznych:

1) sytuacja majątkowo-kapitałowa Spółki i Grupy Kapitałowej została w pełni ustabilizowana i zabezpieczona;

2) Grupa Kapitałowa stała się częścią wiodącej na świecie grupy (Gi Group Holding) oferującej usługi na globalnym rynku HR,

otrzymała zatem strategiczne i biznesowe wsparcie dla dalszego rozwoju w Polsce i regionie Europy Środkowo-Wschodniej. Gi

Group Holding posiada niezbędne zasoby oraz jest w stanie udzielić i udzieli wsparcia w przypadku potencjalnych problemów

finansowych Gi Group Poland S.A. lub jej spółek zależnych w celu umożliwienia im wywiązywania się z zobowiązań w miarę ich

przypadania.

Pomimo wystąpienia wielu zdarzeń poprawiających sytuację majątkową Spółki oraz Grupy Kapitałowej, w dacie publikacji

niniejszego sprawozdania finansowego występuje jednak pewne ryzyko związane z trwającymi sporami z mniejszościowymi

akcjonariuszami Spółki, które utrudniają realizację istotnych z punktu widzenia Spółki i Grupy Kapitałowej działań. W opinii Zarządu

okoliczność ta nie wskazuje jednak na istnienie istotnej niepewności, która może budzić wątpliwości co do możliwości

kontynuowania działalności przez Spółkę i Grupę Kapitałową, ponieważ:

(i) prowadzone spory opisane w niniejszym Raporcie nie mają bezpośredniego przełożenia na działalność operacyjną spółki.

Oznacza to, że mimo określonej niepewności prawnej w otoczeniu organizacyjnym spółki, fakt prowadzonych sporów

pomiędzy akcjonariuszami oraz fakt zaskarżania niektórych uchwał Walnego zgromadzenia przez kilku

mniejszościowych akcjonariuszy, nie przekłada się na generowanie negatywnych wyników finansowych przez spółkę.

Jednocześnie Zarząd nie odnotowuje sygnałów ze strony większościowego akcjonariusza, które mogłyby wskazywać

na możliwość nie wykonania przez niego Umowy Inwestycyjnej oraz Umowy Finansowania;

(ii) Zarząd Spółki oraz zarządy poszczególnych spółek zależnych, podejmują liczne działania restrukturyzacyjne, mające n celu

zwiększenie jakości świadczonych usług oraz ich rentowności, w tym w szczególności podjęto szereg działań

optymalizacyjnych polegających na:

1) likwidacji nierentownych segmentów działalności;

2) likwidacji podmiotów z Grupy, których dalsze istnienie nie posiadało uzasadnienia biznesowego;

3) stworzeniu nowych struktur organizacyjnych, adekwatnych do potrzeb biznesowych różnorodnego rynku w branży HR.

(iii) W dniu 17.04.2023 r. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła prospekt emisyjny akcji serii X. Na jego podstawie został

przeprowadzony proces emisji akcji serii X, w wyniku którego kapitał zakładowy Spółki został skutecznie

podwyższony. Kolejno, w dniu 28.05.2024 r. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła prospekt emisyjny akcji serii

Z, a w wyniku zakończonej emisji kapitał zakładowy Spółki uległ kolejnemu podwyższeniu. Ponadto, w dniu 2 grudnia

2024 r. podjęta została uchwała („Uchwała Emisyjna Akcji Serii AA”), na podstawie której kapitał zakładowy Spółki

zostanie ponownie podwyższony. Podwyższenie, o którym mowa, dokona się w drodze emisji nowych akcji zwykłych

na okaziciela serii AA. Jest to kolejny istotny krok w kierunku zakończenia procesu podwyższenia kapitału

zakładowego Spółki i jeszcze większego wzmocnienia pozycji finansowej Spółki oraz Grupy Kapitałowej. Powyższe

stanowi potwierdzenie zaangażowania Gi Group Holding SpA w budowę i rozwój Spółki oraz jej Grupy Kapitałowej.

Jednak postanowieniem z dnia 14 stycznia 2025 r. Sąd Okręgowy w Warszawie udzielił zabezpieczenia roszczenia

wniesionego przez mniejszościowego akcjonariusza Spółki poprzez wstrzymanie wykonania Uchwały Emisyjnej Akcji

Serii AA i tym samym obecnie nie może ona zostać wykonana przez Spółkę. Wskazane postanowienie nie jest

prawomocne.

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

A. Wyniki finansowe za 2024 rok

Nota

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

Przychody

244 961 951,69

186 433 121,27

Przychody ze świadczenia usług

244 961 951,69

186 433 121,27

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

Koszty, według rodzaju

253 647 549,69

197 919 988,37

Amortyzacja

4 896 603,83

5 873 610,40

Zużycie surowców i materiałów

1 114 253,68

1 241 038,50

Koszty usług

27 904 066,04

28 927 408,73

Podatki i opłaty

272 575,38

342 668,33

Koszty wynagrodzeń

180 892 254,74

131 806 605,14

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze

36 281 020,32

28 030 969,45

Pozostałe koszty, według rodzaju

2 286 775,70

1 629 368,47

Zmniejszenie (zwiększenie) stanu zapasów wyrobów gotowych

i produkcji w toku

0,00

68 319,35

Koszt sprzedanych towarów i materiałów

Zysk (strata) ze sprzedaży

-8 685 598,00

-11 486 867,10

Pozostałe przychody operacyjne

7 457 484,19

2 946 780,39

Pozostałe koszty operacyjne

4 749 693,82

6 493 856,68

Zysk(strata) z działalności operacyjnej

-5 977 807,63

-15 033 943,39

Przychody finansowe

4 524 202,45

20 828 768,38

Koszty finansowe

11 149 332,86

30 432 869,20

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-12 602 938,04

-24 638 044,21

Podatek dochodowy

1 447 358,69

287 489,90

Zysk (strata) z działalności kontynuowanej

-14 050 296,73

-24 925 534,11

POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY

Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku

lub straty, po opodatkowaniu

- brak

Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do

zysku lub straty, po opodatkowaniu

inne całkowite dochody

Całkowite dochody

-14 050 296,73

-24 925 534,11

Na dzień podpisania sprawozdania, wpływ wybuchu wojny na Ukrainie jest zauważalny, lecz nie powinien mieć strategicznego

znaczenia dla wyników, płynności i perspektyw rozwoju Grupy.

W związku z powyższym sytuację można uznać za stabilną. Zarząd zaznacza, iż aktualny stan może ulec zmianie, wraz z rozwojem

sytuacji, jednak nie w takim zakresie, aby zdaniem Zarządu istniało istotne ryzyko zagrożenia kontynuacji działalności.

2) Podwyższenia kapitału zakładowego spółki

a) Emisja akcji serii X:

W dniu 17 marca 2022 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, w którego porządku obrad przewidziano

podjęcie m.in. uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego i emisji akcji serii X. Wobec zarządzenia przerwy w

obradach, w dniu 29 marca 2022 r., podjęta została uchwała nr 1 w sprawie: (i) podwyższenia kapitału zakładowego Spółki

w drodze emisji nowych akcji zwykłych na okaziciela serii X („Akcji serii X”); (ii) ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie

do obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. akcji nowej emisji serii X; oraz (iii)

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

zmiany Statutu Spółki. Następnie, w dniu 21 grudnia 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie wprowadziło zmiany do

treści ww. uchwały o emisji Akcji serii X, która w zmienionej treści przewidywała, że :

1) kapitał zakładowy Spółki zostaje podwyższony z kwoty 6.575.388,80 zł o kwotę nie niższą niż o 0,10 zł i nie wyższą

niż 3.946.233,20 zł, tj. do kwoty nie niższej niż 6.575.388,90 zł i nie wyższej niż 10.521.622,00 zł; oraz

2) podwyższenie, o którym mowa w pkt 1 powyżej, dokonuje się w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż

39.462.322 Akcji serii X o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda i cenie emisyjnej 1,45 zł (jeden złoty

czterdzieści pięć groszy) za jedną Akcję serii X.

Obie wskazane powyżej uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 29 marca 2022 r. oraz 21 grudnia 2022 r.

zostały zaskarżone powództwami o ich uchylenie, a względnie o stwierdzenie nieważności. Na dzień przygotowania niniejszego

sprawozdania postępowania sądowe są w toku. W ramach wskazanych postępowań nie udzielono zabezpieczeń.

W dniu 17 kwietnia 2023 r. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła prospekt emisyjny Akcji serii X. W wyniku emisji

przydzielonych zostało 39.462.332 Akcje serii X, a całkowita wartość przeprowadzonej subskrypcji wyniosła 57.220.381,40 zł. W

dniu 22 sierpnia 2023 r. sąd rejestrowy dokonał wpisu podwyższenia kapitału zakładowego Spółki i tym samym proces emisji Akcji

serii X zakończył się powodzeniem. W dniu 19 września 2023 r. Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. wprowadziła

Akcje serii X do obrotu na rynku podstawowym.

b) Emisja akcji serii Z:

W dniu 14 grudnia 2023 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, podczas którego podjęta została uchwała,

na podstawie której w szczególności:

1) kapitał zakładowy Spółki zostanie podwyższony z kwoty 10.521.622,00 o kwotę nie niższą niż o 0,10 zł i nie wyższą

niż 5.261.811,00 zł, tj. do kwoty nie niższej niż 10.521.622,10 zł i nie wyższej niż 15.783.433,00 zł; oraz

2) podwyższenie, o którym mowa w pkt 1 powyżej, było dokonane w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż

52.618.110 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii Z o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda („Akcje

serii Z”). Cena emisyjna jednej Akcji serii Z wynosiła 1,45 zł (jeden złoty czterdzieści pięć groszy).

Uchwała dot. emisji Akcji serii Z została zaskarżona powództwem o jej uchylenie. Na dzień przygotowania niniejszego

sprawozdania postępowanie sądowe jest w toku. Odnotować należy, iż Sąd I instancji nie znalazł podstaw do uwzględnienia

wniosku powódki o zabezpieczenie powództwa poprzez wstrzymanie wykonania wskazanej uchwały, tym samy mogła ona

zostać wykonana.

W dniu 28 maja 2024 r. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła prospekt emisyjny Akcji serii Z. W wyniku emisji

przydzielone zostały wszystkie 52.618.110 Akcje serii Z, a całkowita wartość przeprowadzonej subskrypcji wyniosła

76.296.259,50 zł.

W dniu 19 sierpnia 2024 r. sąd rejestrowy dokonał wpisu podwyższenia kapitału zakładowego Spółki i tym samym proces

emisji Akcji serii Z zakończył się powodzeniem. Ponadto, w dniu 24 września 2024 r. Akcje serii Z zostały wprowadzone

przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. do obrotu na rynku podstawowym.

c) Emisja akcji serii AA:

W dniu 2 grudnia 2024 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, podczas którego podjęta została uchwała,

na podstawie której w szczególności:

1) kapitał zakładowy Spółki zostanie podwyższony z kwoty 15.783.433,00 zł o kwotę nie niższą niż 0,10 zł i nie wyższą

niż 3.157.686,60 zł, tj. do kwoty nie niższej niż 15.783.433,10 zł i nie wyższej niż 18.941.119,60 zł; oraz

2) podwyższenie, o którym mowa w pkt 1 powyżej, dokonuje się w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż

31.576.866 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii AA o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda („Akcje

serii AA”). Cena emisyjna jednej Akcji serii AA będzie wynosiła 1,45 zł (jeden złoty czterdzieści pięć groszy).

Uchwała dot. emisji Akcji serii AA została zaskarżona powództwem o jej uchylenie. Na dzień przygotowania niniejszego

sprawozdania postępowanie sądowe jest w toku. Sąd I instancji udzielił zabezpieczenia powództwa poprzez wstrzymanie

wykonania uchwały o emisji Akcji serii AA. Wskazane postanowienie o udzieleniu powództwa jest nieprawomocne. Jednak

wskutek jego wydania Spółka wstrzymała wszelkie czynności mające na celu wykonanie uchwały o emisji Akcji serii AA.

12. Omówienie przyjętych zasad polityki rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i

pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania

finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Oświadczenie o zgodności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

(MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską (UE), a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami

ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz.U. z 2023 roku poz. 120) i wydanych na jej podstawie

przepisów wykonawczych.

Sprawozdanie finansowe za rok 2024 zawiera:

a) informację dodatkową przyjętych zasadach rachunkowości;

b) sprawozdanie z sytuacji finansowej;

c) sprawozdanie z całkowitych dochodów;

d) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym;

e) sprawozdanie z przepływów pieniężnych;

f) dodatkowe informacje i objaśnienia.

Za sporządzenie sprawozdania odpowiedzialny jest Zarząd spółki.

Stosowane zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego. Najistotniejsze ze stosowanych przez spółkę

zasad rachunkowości zostały zaprezentowane poniżej.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie

odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o

wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W

skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są

kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw,

obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.

Środki trwałe podlegają amortyzacji metodą liniową w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej

użyteczności. Przyjęte przez spółkę stawki amortyzacyjne prezentują się następująco:

• Budynki i budowle: stawki amortyzacyjne 40-10 lat

• Maszyny i urządzenia: 2-10 lat

• Środki transportu: 3-5 lat

• Pozostałe środki trwałe 2-3 lat

Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych

aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty

wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną

wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa

należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch

wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej,

szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto

odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W

przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna

jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Na każdy dzień bilansowy spółka

ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach

poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są

spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty

wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano

takiego usunięcia.

Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub

kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka

trwałego do używania.

Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności –

koryguje, na koniec każdego roku obrotowego.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających

znacznego okresu w celu doprowadzenia ich do użytkowania są kapitalizowane jako część kosztu nabycia lub wytworzenia do

momentu, w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki

oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.

Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w momencie ich poniesienia.

Leasing

Dla każdej umowy zawartej 1 stycznia 2019 roku lub później spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing

został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika

aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:

• czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób

dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów spółce,

• czy spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez

cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,

• czy spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.

W dacie rozpoczęcia spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do

użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu,

początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika

aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.

spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do

użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu

przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.

Na dzień rozpoczęcia spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do

zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową

stopę procentową leasingobiorcy.

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych

opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz

płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.

W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki.

Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu

leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co

do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w

których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do

użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.

Spółka prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki

aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych.

Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez spółkę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potrakto-

wane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowa-

nia wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej. W związku z tym, że spółka stosując po raz pierwszy

MSSF 16 podjęła decyzję o zastosowaniu praktycznego rozwiązania i nie oceniła ponownie umów pod kątem tego, czy są leasin-

giem, prawa użytkowania wieczystego nabyte przed 2019 rokiem są traktowane na dotychczasowych zasadach, a więc jako grunty

w ramach rzeczowych aktywów trwałych.

Wartość firmy

Wartość firmy stanowi składnik aktywów reprezentujący przyszłe korzyści ekonomiczne powstające z nabytych w ramach połącze-

nia jednostek aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Na dzień przejęcia jednostka przejmująca

ujmuje osobno od wartości firmy możliwe do zidentyfikowania:

• nabyte aktywa,

• przejęte zobowiązania,

• wszelkie niekontrolujące udziały w jednostce przejmowanej.

Zgodnie z MSSF 3 spółka przejmująca, na dzień przejęcia, rozlicza połączenie wyłącznie metodą przejęcia. Wymaga to w szczegól-

ności:

• ujęcia i wyceny możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów, przejętych zobowiązań według ich wartości godziwej

na dzień przejęcia;

• ujęcia i wyceny wartości firmy lub zysku z okazjonalnego nabycia.

Okazjonalne nabycie następuje wówczas, gdy kwota netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania

nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych zgodnie z tym MSSF jest większa od sumy:

• przekazanej zapłaty wycenianej zgodnie z MSSF 3,

• kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z MSSF 3,

• w przypadku połączenia jednostek realizowanych etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jed-

nostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej.

Tak ustalona nadwyżka zwana jest zyskiem na okazjonalnym nabyciu. Przed ujęciem tego zysku jednostka przejmująca ma obo-

wiązek ponownie ocenić, czy poprawnie zidentyfikowała wszystkie nabyte aktywa i zobowiązania.

Zgodnie z § 32 MSSF 3 firma przejmująca na dzień przejęcia ujmuje wartość firmy i wycenia ją w sposób przedstawiony na sche-

macie poniżej.

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Wartość firmy

Przekazana zapłata wyceniana zasadniczo według wartości godziwej

Kwota wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej

Wartość godziwa na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej,

należącego uprzednio do jednostki przejmującej (w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami)

Kwota netto ustalona na dzień przejęcia wartości

możliwych do zdefiniowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań

Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą

skorzystać z synergii połączenia. Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka

wypracowującego środki pieniężne, którego dotyczy dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka

wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości.

W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części

działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze

sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest

ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki

pieniężne.

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena

nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na

dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia

pomniejszonym o umorzenie i/lub odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione

na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace

rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.

Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o

ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości

każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o

ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym

okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika

aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości

szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w

rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie poddawane weryfikacji

pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego

środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą

świadczyć o utracie ich wartości.

Koszty prac badawczych są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace

rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w

przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego

wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i

skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez

przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie

został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości

wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez spółkę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilan-

sowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje

się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natych-

miastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży

jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub

wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie

jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachun-

kowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa

trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.

Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:

a) wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce

połączenie,

b) wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz

c) wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.

W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, udziałów w podmiotach

powiązanych oraz aktywach z tytułu prawa do użytkowania dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć

o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu war-

tości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.

Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy

pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów

samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.

Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wyni-

kających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej seg-

menty operacyjne.

Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne,

do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna

odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej.

Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastoso-

waniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym

składnikiem aktywów.

Odpis z tytułu utraty wartości ośrodka w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża

proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.

Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników akty-

wów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie

odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów oraz/ lub przyrost jej wartości.

Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosz-

tów prze\prowadzenia transakcji. Po początkowym ujęciu stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki

aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane

odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Nieruchomość inwestycyjną usuwa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z

użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikłe z tych trans-

akcji są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową nieruchomości. Te zyski i straty ujmo-

wane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w okresie, w którym dokonano likwidacji lub sprzedaży

nieruchomości inwestycyjnej w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem aktywów zgodnie z wy-

mogami MSSF 15 (patrz podpunkt „Przychody ze sprzedaży” w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do skonsolidowanego

sprawozdania finansowego). Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia nieruchomości inwestycyjnej ustala się zgodnie z

wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.

Instrumenty finansowe

Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony i zobowiązania

finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony.

Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe hierarchicznie, zgodnie z trzema głównymi poziomami wyceny według wartości

godziwej, odzwierciedlającymi podstawę przyjętą do wyceny każdego z instrumentów. Hierarchia wartości godziwej kształtuje się

następująco:

Poziom 1 - ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań (np. notowane akcje

i obligacje);

Poziom 2 - ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych - ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z

faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach) - np. większość

instrumentów pochodnych;

Poziom 3- ceny nie pochodzące z aktywnych rynków.

Pozycja instrumentu finansowego w hierarchii wartości godziwej jest uzależniona od najniższej podstawy wyceny wpływającej na

ustalenie jego wartości godziwej.

Aktywa finansowe spółki klasyfikują do następujących kategorii:

1. Aktywa finansowe utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych, wycena bilansowa wg

zamortyzowanego kosztu

2. Instrumenty kapitałowe nie przeznaczone do obrotu, wycena bilansowa wg wartości godziwej przez pozostały całkowity

dochód

3. Pozostałe aktywa finansowe, wycena bilansowa wg wartości godziwej przez wynik finansowy okresu

Zobowiązania finansowe dzielone są na:

• zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

• zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

Aktywa finansowe

Na dzień nabycia spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej

zapłaty. Koszty transakcji spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią

aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które

spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw

i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF

15.

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, spółka klasyfikuje z

podziałem na:

a) aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

b) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz

d) instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w

pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

biznesowego funkcjonującego w spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów

pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały

wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):

a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów

finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów

pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie spółka zalicza:

a) pożyczki,

b) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF9),

c) dłużne papiery wartościowe.

Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty

finansowe.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba

poniższe warunki:

a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie

przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,

b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów

pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i

ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w

zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W

momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite

dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu

z kapitału do wyniku.

W okresie sprawozdawczym spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii wyceny.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w

zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym

wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do

tej kategorii spółka zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik

ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.

Do tej kategorii zaliczane są:

a) wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne

instrumenty finansowe”, za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością

zabezpieczeń,

b) akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone.

Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w

pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę

wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie

technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.

Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty

kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia

przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia spółka dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego

spółka dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych.

Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie

podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy

z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po

spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty

sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez

pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na

każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas

aktywów finansowych:

a) Dla należności z tytułu dostaw i usług Spóła stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu

oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie

zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede

wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością.

b) W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od

pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania

zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był

znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje, kiedy

przeterminowanie płatności przekracza 90 dni, a niewykonanie zobowiązania następuje, kiedy przeterminowanie wynosi 180

dni.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach

sprawozdania z sytuacji finansowej:

a) Kredyty i pożyczki,

b) Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych,

c) Inne zobowiązania finansowe,

d) zobowiązania handlowe

e) inne zobowiązania.

Na dzień nabycia spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej

otrzymanej kwoty. Koszty transakcji spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza

kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej

stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w

wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik

finansowy spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu

dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krót-

koterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest

nieznaczne.

Świadczenia pracownicze

Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące

tytuły:

• krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia spo-

łeczne,

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

• rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz

• inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza nagrody jubileuszowe oraz odprawy emery-

talne.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego

przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi

rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.

Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe

Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych.

Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po przepracowaniu określonej liczby lat. Odprawy emerytalne są wypłacane

jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy

oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Odprawy i nagrody te stanowią pozostałe długoterminowe świadczenia pracownicze.

Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zda-

rzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicz-

nych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca

uregulowania może być niepewna.

Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:

• udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług,

• toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,

• straty z umów z klientami,

• restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Grupa jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub

zawarto w tej sprawie wiążące umowy.

Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.

Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbar-

dziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczą-

cych ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest

ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu

stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego

z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upły-

wem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.

Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas

zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten

rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.

W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania

warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w

procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.

Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w nocie

nr 27.

Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią

aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się

w dodatkowych notach objaśniających.

Rozliczenia międzyokresowe kosztów i dotacje

Spółka wykazuje w aktywach w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów spra-

wozdawczych, w tym przede wszystkim:

a) czynsze najmu,

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

b) koszty doprowadzenia do zawarcia lub wykonania umowy z klientem.

Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy stanowią wyłącznie takie pozycje, których spółka nie poniosłaby, gdyby umowa nie

została zawarta i obejmują prowizje pracowników działu sprzedaży. spółka aktywuje wyłącznie te koszty doprowadzenia do za-

warcia umowy, które spodziewa się odzyskać w okresie dłuższym niż rok od momentu ich poniesienia. Koszy o spodziewanym

terminie odzyskania krótszym niż jeden rok oraz koszty, których spółka nie spodziewa się odzyskać, ujmowane są jako koszt okresu,

w którym zostały poniesione.

W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również

środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz

ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobo-

wiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”.

Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że spółka spełni warunki związane z daną dotacją

oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.

Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma

w zamierzeniu kompensować.

Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie

do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. spółka Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolido-

wanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przy-

chody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”.

Kapitał własny

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem spółki dominującej oraz

wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.

Akcje spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez spółkę dominującą lub spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje

własne wyceniane są w cenie nabycia.

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji,

pomniejszonej o koszty emisji.

Pozostałe kapitały obejmują:

a) kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz

b) kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących:

• przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej (patrz podpunkt dotyczący rzeczowych aktywów trwa-

łych),

• wycenę instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (patrz podpunkt

dotyczący instrumentów finansowych),

• wycenę instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne (patrz podpunkt dotyczący rachunkowości zabezpieczeń),

• różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych (patrz podpunkt dotyczący transakcji w walutach obcych),

• udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności (patrz podpunkt dotyczący in-

westycji w jednostkach stowarzyszonych).

W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy).

Wszystkie transakcje z właścicielami spółki dominującej prezentowane są osobno w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym.

Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej. Po

początkowym ujęciu oprocentowane kredyty i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Przy

ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub emisją papierów dłużnych oraz

dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania stanowią obecny, wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje

wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.

Zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.

Przychody

Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania

przychodów ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym spółki, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów,

określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:

a) identyfikacja umowy z klientem,

b) identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

c) określenie ceny transakcyjnej,

d) przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,

e) ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu.

Identyfikacja umowy z klientem

Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:

a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i

są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;

b) spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;

c) spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;

d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub

kwota przyszłych przepływów pieniężnych spółki); oraz

e) jest prawdopodobne, że spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi,

które zostaną przekazane klientowi.

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem

i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi

(lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w

taki sam sposób przekazywane klientowi.

Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki:

a) klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są

dla niego łatwo dostępne oraz

b) obowiązek spółki do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określonych

w umowie.

Dominującym strumieniem przychodów jest dostarczanie pracowników tymczasowych. Spółka spełnia swoje zobowiązanie w

trakcie świadczenia usługi klientowi - klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące usługi spółki, w miarę jej

wykonywania.

Ustalenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe.

Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem spółki będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie

przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie określone w

umowie z klientem obejmuje głównie kwoty stałe.

Umowy z klientami nie zawierają istotnych komponentów finansowych oraz zobowiązań do zwrotu wynagrodzenia. Standardowo

stosowane terminy płatności wynoszą od 30 dni do 90 dni spółka nie udziela jest gwarancji na sprzedawane usługi.

Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia w kwocie, która odzwierciedla kwotę

wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług

klientowi.

Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu.

Spółka ujmuje przychody w trakcie wypełniania zobowiązania do wykonania świadczenia gdyż w usłudze dostarczania

pracowników tymczasowych klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące usługi spółki, w miarę jej wykonywania.

Spółka nie zidentyfikowała istotnych kosztów doprowadzenia do zawarcia umowy.

Koszty operacyjne

Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Spółka prezentuje w sprawoz-

daniu finansowym koszty według metody porównawczej.

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)

Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w po-

zostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obro-

towego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesu-

nięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz

wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane

w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach

pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do

wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, na-

tomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie

można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli

różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem

jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie

ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów

zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spo-

dziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.

13. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości

Przyjęte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zasady (polityka) rachunkowości stosowane były w sposób

ciągły i są one zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w ostatnim zbadanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu

finansowym sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi

przez Unię Europejską za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej.

Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2024 roku oraz ich wpływ na skonsolidowane

sprawozdanie Grupy:

Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2024 roku

Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2024 roku oraz ich wpływ na skonsolidowane

sprawozdanie Grupy:

Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”

Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych.

Standard zastąpił dotychczasowy MSSF 4. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023

roku lub później.

Nowy standard nie wpłynął na sprawozdania finansowe Grupy, ponieważ umowy, które zawiera nie spełniają definicji umów

ubezpieczeniowych.

Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”

Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF

17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Zmiana obo-

wiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Zmiana nie wpłynęła na sprawozdania finansowe Grupy.

Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być

spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych. Jednostka powinna

natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania finansowego. Zmiana

obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.

Zmiana nie miała wpływu na sprawozdania finansowe Grupy.

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch

aspektach:

o doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw, jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,

o intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod

uwagę.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.

Zmiana nie miała wpływu na sprawozdania finansowe Grupy.

Zmiana MSSF 16 „Leasing”

Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji

sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej

zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub

stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.

Zmiana nie miała wpływu na sprawozdania finansowe Grupy.

Zmiany MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujaw-

nianie informacji”

Zmiany opisują charakterystykę umów faktoringu odwrotnego (Supplier finance arrangements) i wprowadzają koniecz-

ność ujawnienia dodatkowych informacji. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia

2024 roku lub później.

Zmiany nie miały wpływu na sprawozdania finansowe, ponieważ Grupa nie zawiera umów, których one dotyczą.

Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wyka-

zywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie.

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania stan-

dardu lub interpretacji.

Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku i ich

wpływ na sprawozdanie Grupy

Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane

standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2024 roku. Lista obejmuje również zmiany, stan-

dardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.

Zmiana MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”

Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs

wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom spra-

wozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpo-

czynających się 1 stycznia 2025 roku lub później.

Grupa nadal szacuje wpływ zmian na jej sprawozdanie finansowe.

Zmiany MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”

w zakresie klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych

Zmiany do MSSF 9 wprowadzają możliwość wyboru zasady rachunkowości w zakresie momentu wygaśnięcia

zobowiązania w przypadku, gdy płatność następuje przez system płatności elektronicznych (jeśli spełnione są

określone warunki).

Zmiany do MSSF 9 dotyczące testu SPPI dostarczają wskazówek, które pomogą ocenić, czy przepływy pieniężne

wynikające z umowy są zgodne z basic lending arrangement. Ponadto zmiany wprowadzają jaśniejszą definicję cechy

„bez prawa regresu” (non-recourse).

Zmiany do MSSF 9 dostarczają również dodatkowych wytycznych w zakresie charakterystyki contractually linked

instruments.

Zmiany MSSF 7 dodają nowe wymagania w zakresie ujawnień:

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

o dotyczących inwestycji w instrumenty kapitałowe wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez inne

całkowite dochody,

o dla każdej klasy aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez

inne całkowite dochody, a także dla zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później.

Grupa nadal szacuje wpływ zmian na jej sprawozdanie finansowe.

Zmiany MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”

w zakresie umów PPA (Contracts Referencing Nature-dependent Electricity)

Zmiany MSSF 9 obejmują informacje na temat tego, które kontrakty PPA mogą być stosowane w rachunkowości

zabezpieczeń oraz jakie konkretne warunki są dozwolone w takich relacjach zabezpieczających.

Zmiany MSSF 7 wprowadzają nowe wymogi dotyczące ujawniania informacji w przypadku umów PPA zgodnie z defini-

cją zawartą w zmianach do MSSF 9.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później.

Grupa nadal szacuje wpływ zmian na jej sprawozdanie finansowe.

Zmiany MSSF 1, MSSF7, MSSF 9, MSSF 10, MSR 7

Zmiany wyłącznie porządkowe w ramach cyklu Annual Improvements, które obowiązują dla okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później i nie będą miały wpływu na sprawozdania finansowe Grupy.

Nowy MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych”

Nowy standard zastąpi MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”. MSSF 18 wprowadza m.in.:

o nową strukturę rachunku zysków i strat,

o zwiększone wymagania w zakresie agregacji i dezagregacji danych,

o wymogi ujawniania mierników efektywności określonych przez kierownictwo (management-defined perfor-

mance measures).

Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później.

Grupa nadal szacuje wpływ nowego standardu na jej sprawozdanie finansowe

Nowy MSSF 19 „Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnienia”

Standard ma zastosowanie dla jednostek zależnych bez odpowiedzialności publicznej, w przypadku których ich jed-

nostka dominująca przygotowuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe wg MSSF. Nowy MSSF 19 zwalnia z ujawnień

wymaganych przez inne standardy, a w ich miejsce wprowadza nową listę. Standard obowiązuje dla okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później.

Nowy MSSF 19 nie będzie miał wpływu na sprawozdania finansowe Grupy, ponieważ nie ma on zastosowania dla jed-

nostek publicznych.

Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.

13.1 Szacowanie wartości godziwej oraz ważne oszacowania i założenia

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymagało wykorzystania pewnych znaczących szacunków księgowych

oraz zastosowania przez Zarząd własnych osądów. Obszary, w których szacunki i osądy są istotne

dla zaprezentowanego sprawozdania finansowego dotyczą:

• rezerw na niewykorzystane urlopy – ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz

przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia

społeczne pracodawcy;

• Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności

składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Jednostki Grupy corocznie dokonują weryfikacji

przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Stosowane przez Spółkę zasady

amortyzacji zostały przedstawione we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego.

• oszacowań związanych z ustaleniem aktywów z tytułu podatku odroczonego zgodnie z MSR 12 - podstawę utworzonego

aktywa z tytułu podatku odroczonego stanowią między innymi straty podatkowe z przyjętych przez Grupę prognoz

wynika możliwość wykorzystania tych kwot z uwagi na dużą zmienność koniunktury, może wystąpić sytuacja, w której

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

rzeczywiste wyniki i dochód mogą różnić się od planowanych. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku

odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego

wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to

stałoby się nieuzasadnione. Podstawa utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego została przedstawiona w nocie

7 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

• Grupa przeprowadza testy na utratę wartości firmy oraz innych wartości o nieokreślonym okresie użytkowania

przynajmniej raz do roku. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne,

do którego alokowana jest wartość firmy. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów

pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne na podstawie planów finansowych oraz

ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Według tego samego

podejścia Grupa przeprowadza również testy na utratę wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania oraz

środków trwałych, przy czym testy są przeprowadzane tylko w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na

możliwą utratę wartości. Przesłankami takimi mogą być np. długotrwałe niekorzystne zmiany o charakterze rynkowym

oraz straty ponoszone przez daną jednostkę. W przypadku jednostki dominującej przesłanką może być występujący w

dłuższym okresie poziom kapitalizacji giełdowej nie pokrywający wartości bilansowej aktywów netto spółki.8 W

przypadku testów na utratę wartości aktywów trwałych, może być stosowana metoda dyskontowania przyszłych

przepływów pieniężnych danego ośrodka generującego przepływy pieniężne. W przypadku stosowania tej metody

wymagane jest stosowanie założeń biznesowych oraz zmiennych takich jak koszt kapitału oraz rezydualna stopa wzrostu,

których wielkość oraz zmienność w przyszłości jest określana na podstawie subiektywnej oceny Zarządu. Ocena ta oparta

jest zarówno na wewnętrznych źródłach wiedzy (budżety jednostek, prognozy rentowności), jak i na źródłach

zewnętrznych (ogólnodostępne dane makro- i mikroekonomiczne). Podstawa dokonanych szacunków dotyczących

wyceny wartości firmy zawarta została w nocie 2.

• odpisów wartości firmy – szacowane są na podstawie założeń zarządu dotyczących ustalenia wartości odzyskiwalnej.

Grupa ujawnia główne przesłanki wskazujące na utratę wartości, zastosowane modele, stopy dyskontowe i stopy wzrostu;

• oszacowania potencjalnych kosztów związanych z toczącymi się przeciwko spółce postępowaniami skarbowymi

i sądowymi - sporządzając sprawozdanie finansowe, każdorazowo bada się szanse i ryzyka związane

z prowadzonymi postępowaniami i stosownie do wyników i rezultatów takich analiz tworzy się rezerwy

na potencjalne straty - nie można jednak wykluczyć ryzyka, że sąd lub organ skarbowy wyda wyrok lub decyzję odmienną

od przewidywań jednostki i utworzone rezerwy mogą okazać się niewystarczające

Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami po-

datkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej. Jeżeli prognozowane

wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony

ujmowane są w pełnej wysokości.

Okres leasingu

Ustalając zobowiązanie z tytułu leasingu Grupa szacuje okres leasingu, który obejmuje:

• nieodwołalny okres leasingu,

• okresy, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca

skorzysta z tej opcji,

• okresy, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że

leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.

Oceniając, czy Grupa skorzysta z opcji przedłużenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Grupa uwzględnia wszystkie istotne

fakty i okoliczności, które stanowią dla niej zachętę ekonomiczną do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozważa się między

innymi:

• warunki umowne dotyczące opłat leasingowych w okresach opcyjnych,

• istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,

• koszty związane z wypowiedzeniem umowy,

• znaczenie bazowego składnika aktywów dla działalności Grupy,

• warunki wykonania opcji.

Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu

leasingu, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu

leasingu oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania.

Oszacowania i osądy poddawane są przez Spółki okresowej weryfikacji.

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

SRAWOZDANIE FINANSOWE

Sprawozdanie z sytuacji finansowej Gi Group Poland SA

Nota

Stan na 31.12.2024

Stan na 31.12.2023

AKTYWA TRWAŁE

124 411 207,56

197 027 637,53

Wartości niematerialne

17 220 021,14

7 601 444,63

Rzeczowe aktywa trwałe

9,10

6 975 050,21

7 212 820,99

Nieruchomości inwestycyjne

2 583 267,05

2 627 129,15

Inwestycje w jednostkach zależnych

90 134 343,40

169 396 162,20

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

7.1

7 498 525,76

8 945 778,87

Rozliczenia międzyokresowe

0,00

1 244 301,69

AKTYWA OBROTOWE

98 350 014,85

67 656 592,94

Zapasy

0,00

Należności handlowe oraz pozostałe należności

41 016 987,70

28 817 553,58

Aktywa dotyczące podatku bieżącego

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

13.1

32 470 330,64

21 477 089,10

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

13.2

21 405 961,02

14 417 371,88

Rozliczenia międzyokresowe

3 456 735,49

2 944 578,38

Aktywa klasyfikowane jako dostępne do sprzedaży

0,00

A K T Y W A R A Z E M

222 761 222,41

264 684 230,47

KAPITAŁ WŁASNY

57 718 220,56

51 535 194,39

Wyemitowany kapitał podstawowy

15,16

15 783 433,00

10 521 622,00

Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej

udziałów

356 940 815,95

287 038 835,65

Statutowy kapitał rezerwowy

48 688 823,22

48 585 463,62

Pozostałe kapitały rezerwowe

5 664 115,29

Zysk (strata) z lat ubiegłych

-355 308 670,17

-275 349 308,06

Zysk (strata) netto

-14 050 296,73

-24 925 534,11

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY

165 043 001,85

213 149 036,08

Zobowiązania długoterminowe

5 083 221,52

59 419 563,59

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

19.2

1 229 582,71

849 651,27

Rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych

Inne rezerwy długoterminowe

Pożyczki i kredyty

0,00

40 502 000,00

Dłużne papiery wartościowe

Leasing

3 554 482,09

3 412 097,22

Inne zobowiązania niefinansowe

299 156,72

14 655 815,10

Zobowiązania krótkoterminowe

159 959 780,33

153 729 472,49

Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych

528 650,30

309 981,07

Inne rezerwy bieżące

2 797 461,40

1 917 989,54

Pożyczki i kredyty

100 509 543,62

80 320 836,12

Dłużne papiery wartościowe

Leasing

1 747 573,27

2 256 971,48

Inne zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobo-

wiązania

6 185 603,62

18 725 223,01

Zobowiązania z tytułu ubezpiezeń społecznych i podatków

innych niż dochodowy

36 698 661,91

39 684 026,09

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

11 492 286,21

9 551 932,18

w tym: zobowiązania dotyczące podatku dochodowego

Dotaje rządowe

Pasywa klasyfikowane jako przeznazone do zbycia

P A S Y W A R A Z E M

222 761 222,41

264 684 230,47

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Sprawozdanie z całkowitych dochodów Gi Group Poland SA

Nota

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

Przychody

244 961 951,69

186 433 121,27

Przychody ze świadczenia usług

244 961 951,69

186 433 121,27

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

Koszty, według rodzaju

253 647 549,69

197 919 988,37

Amortyzacja

4 896 603,83

5 873 610,40

Zużycie surowców i materiałów

1 114 253,68

1 241 038,50

Koszty usług

27 904 066,04

28 927 408,73

Podatki i opłaty

272 575,38

342 668,33

Koszty wynagrodzeń

180 892 254,74

131 806 605,14

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze

36 281 020,32

28 030 969,45

Pozostałe koszty, według rodzaju

2 286 775,70

1 629 368,47

Zmniejszenie (zwiększenie) stanu zapasów wyrobów gotowych

i produkcji w toku

0,00

68 319,35

Koszt sprzedanych towarów i materiałów

Zysk (strata) ze sprzedaży

-8 685 598,00

-11 486 867,10

Pozostałe przychody operacyjne

7 457 484,19

2 946 780,39

Pozostałe koszty operacyjne

4 749 693,82

6 493 856,68

Zysk(strata) z działalności operacyjnej

-5 977 807,63

-15 033 943,39

Przychody finansowe

4 524 202,45

20 828 768,38

Koszty finansowe

11 149 332,86

30 432 869,20

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-12 602 938,04

-24 638 044,21

Podatek dochodowy

1 447 358,69

287 489,90

Zysk (strata) z działalności kontynuowanej

-14 050 296,73

-24 925 534,11

POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY

Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku

lub straty, po opodatkowaniu

- brak

Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do

zysku lub straty, po opodatkowaniu

inne całkowite dochody

Całkowite dochody

-14 050 296,73

-24 925 534,11

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Gi Group Poland SA

01.01.2024-31.12.2024

01.01.2023-31.12.2023

Zysk (strata) netto

-14 050 296,73

-24 925 534,11

Korekty razem

-46 606 144,99

-14 836 623,61

Amortyzacja

4 940 344,43

5 917 351,00

(Zysk) straty z tytułu różnic kursowych

0,00

740 554,88

Przychody odsetkowe i dywidendy

-12 757 781,47

-4 537 019,57

Koszty odsetkowe

8 748 077,27

11 808 882,17

(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej

-1 239 187,14

-793 520,15

Zmiana stanu rezerw

1 150 239,78

305 084,06

Zmiana stanu zapasów

105 813,28

Zmiana stanów należności z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego

-12 366 890,25

7 405 728,80

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem kredytów i pożyczek i po-

datku dochodowego

-37 899 910,78

-37 385 203,59

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

2 651 507,04

1 595 705,51

Inne korekty

0,00

Podatek dochodowy zapłacony

0,00

Podatek dochodowy naliczony

167 456,13

-287 489,90

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

-60 656 441,72

-39 762 157,72

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy

48 170 360,16

75 814 993,89

Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne

Z aktywów finansowych, w tym:

48 170 360,16

75 814 993,89

- wpływy z tytułu spłaconych pożyczek

44 061 852,79

74 967 064,25

- wpływy ze zbycia aktywów finansowych

- wpływy z tytułu odsetek

4 108 507,37

847 929,64

- inne wpływy inwestycyjne

Wydatki

51 135 711,27

64 629 764,14

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

4 518 378,45

2 098 264,14

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne

Na aktywa finansowe, w tym:

46 617 332,82

62 531 500,00

- udzielenie pożyczek

46 617 332,82

62 531 500,00

- inne wydatki inwestycyjne

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

-2 965 351,11

11 185 229,75

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy

125 296 150,90

110 777 293,37

Wpływy netto z emisji akcji

75 267 150,90

56 178 230,51

Kredyty i pożyczki

50 029 000,00

54 599 062,86

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Inne wpływy finansowe

Wydatki

54 685 768,93

84 757 480,41

Dywidendy i inne wydatki na rzecz właścicieli

Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

Spłata kredytów i pożyczek

45 688 829,83

83 198 640,38

Wykup dłużnych papierów wartościowych

Z tytułu innych zobowiązań finansowych

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

1 540 039,80

Odsetki

7 456 899,30

1 558 840,03

Inne wydatki finansowe

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

70 610 381,97

26 019 812,96

Przepływy pieniężne netto razem

6 988 589,14

-2 557 115,01

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

6 988 589,14

-2 557 115,01

zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

Środki pieniężne na początek okresu

14 417 371,88

16 974 486,89

Środki pieniężne na koniec okresu

21 405 961,02

14 417 371,88

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Gi Group Poland SA

01.01.2024-31.12.2024

Wyemitowany ka-

pitał podstawowy

Nadwyżka ceny emi-

syjnej powyżej war-

tości nominalnej

udziałów

Pozostałe ka-

pitały rezer-

wowe

Statutowy kapitał

rezerwowy

Zyski zatrzy-

mane

Kapitał własny

Stan na 31 grudnia 2023

Kapitał własny; stana bez korekty błędu

10 521 622,00

287 038 835,65

5 664 115,29

48 585 463,62

-300 274 842,17

51 535 194,39

Zwiększenie (zmniejszenie) z tytułu korekt błędów popełnio-

nych w poprzednich okresach

Kapitał własny; stan po korekcie błędu

10 521 622,00

287 038 835,65

5 664 115,29

48 585 463,62

-300 274 842,17

51 535 194,39

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2024 do

31.12.2024

Skutek połączenia ze spółkami z Grupy

103 359,60

-55 033 828,00

-54 930 468,40

Emisja instrumentów kapitałowych

5 261 811,00

69 901 980,30

75 163 791,30

Zysk (strata)

-14 050 296,73

Całkowite dochody

0,00

Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek przeniesienia do statu-

towego kapitału rezerwowego, kapitał własny

Zwiększenie (zmniejszenie) wynikające ze zmian udziałów

własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowa-

dzą do utraty kontroli, kapitał własny

Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli

Zwiększenie wskutek innych wkładów właścicieli, kapitał

własny

0,00

Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego

5 261 811,00

69 901 980,30

0,00

103 359,60

-69 084 124,73

6 183 026,17

Kapitał własny stan na 31 grudnia 2024

15 783 433,00

356 940 815,95

5 664 115,29

48 688 823,22

-369 358 966,90

57 718 220,56

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (dane porównawcze)

01.01.2023-31.12.2023

Wyemitowany

kapitał podsta-

wowy

Nadwyżka ceny emisyj-

nej powyżej wartości

nominalnej udziałów

Pozostałe kapi-

tały rezerwowe

Statutowy kapitał

rezerwowy

Zyski zatrzy-

mane

Kapitał własny

Stan na 31 grudnia 2022

Kapitał własny; stana bez korekty błędu

6 575 388,80

234 806 838,34

30 664 115,29

48 585 463,62

-275 349 308,06

45 282 497,99

Zwiększenie (zmniejszenie) z tytułu korekt błędów

popełnionych w poprzednich okresach

Kapitał własny; stan po korekcie błędu

6 575 388,80

234 806 838,34

30 664 115,29

48 585 463,62

-275 349 308,06

45 282 497,99

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2023

do 31.12.2023

Emisja instrumentów kapitałowych

3 946 233,20

52 231 997,31

56 178 230,51

Zysk (strata)

-24 925 534,11

Całkowite dochody

0,00

Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek przeniesienia do

statutowego kapitału rezerwowego, kapitał własny

Zwiększenie (zmniejszenie) wynikające ze zmian

udziałów własnościowych w jednostkach zależnych,

które nie prowadzą do utraty kontroli, kapitał własny

Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli

Zwiększenie wskutek innych wkładów właścicieli, ka-

pitał własny

-25 000 000,00

Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału

własnego

3 946 233,20

52 231 997,31

-25 000 000,00

0,00

-24 925 534,11

6 252 696,40

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

DODATKOWE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

Segmenty działalności

Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:

• która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym

przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),

• której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji

operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu oraz przy

ocenie wyników działalności segmentu, a także

• w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.

Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych

elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające

jego wyniki finansowe.

Ze względu na to, że działalność spółki jest jednorodna pod względem rodzaju świadczonych usług, znaczących klientów

i otoczenia prawnego, spółka określa całą swoją działalność jako segment pracy tymczasowej. W związku z powyższym spółka nie

wyodrębnia segmentów sprawozdawczych, które spełniałyby powyższe wymogi MSSF 8.

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO

SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

Nota 1. Przychody netto ze sprzedaży usług (struktura rzeczowa)

31.12.2024

31.12.2023

Sprzedaż usług

244 961 951,69

186 433 121,27

- w tym: od jednostek powiązanych

53 767 503,02

42 663 549,13

Razem przychody ze sprzedaży usług

244 961 951,69

186 433 121,27

Przychody netto ze sprzedaży usług (struktura terytorialna)

a) kraj

244 961 951,69

183 560 188,20

b) eksport

2 872 933,07

Przychody netto ze sprzedaży usług

244 961 951,69

186 433 121,27

W roku 2024 przychody ze sprzedaży odnotowały około 31,39% wzrost w stosunku do roku 2023. Jest to efekt połączenia spółek

oraz wzrostu organicznego.

Nota 2. Dane o kosztach rodzajowych

31.12.2024

31.12.2023

a) amortyzacja

4 896 603,83

5 873 610,40

b) zużycie materiałów i energii

1 114 253,68

1 241 038,50

c) usługi obce

27 904 066,04

28 927 408,73

d) podatki i opłaty

272 575,38

342 668,33

e) wynagrodzenia

180 892 254,74

131 806 605,14

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

36 281 020,32

28 030 969,45

g) pozostałe koszty rodzajowe

2 286 775,70

1 629 368,47

h) zmiana stanu produktów

0,00

68 319,35

Koszty według rodzaju razem

253 647 549,69

197 919 988,37

W roku 2024 odnotowano wzrost poniesionych kosztów o 28,15%, przede wszystkim na kosztach wynagrodzeń (37,24%), co jest

wynikiem połączenia spółek oraz wzrostu organicznego.

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Nota 3. Pozostałe przychody operacyjne

31.12.2024

31.12.2023

a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, w tym:

441,05

42 142,23

- środków trwałych i środków trwałych w budowie

441,05

42 142,23

b) dotacje

0,00

c) pozostałe, w tym:

7 457 043,14

2 904 638,16

- kary, odszkodowania

37 553,99

11 362,48

- zwrot kosztów postępowania sądowego

0,00

5 687,37

- refaktury

60 122,35

337 543,89

- inne

4 140 064,82

2 321 288,05

- rozwiązanie opisów aktualizujących należności

3 219 301,98

228 756,37

- rozwiązanie rezerw

0,00

Pozostałe przychody operacyjne razem

7 457 484,19

2 946 780,39

Pozostałe przychody operacyjne w roku 2024 wzrosły w stosunku do roku 2023 o 4 510 703,80 PLN, tj. 153,07%. Związane jest to

z aktualizacją wskaźników oczekiwanych strat kredytowych, co wpłynęło na wartość tworzonych i rozwiązywanych rezerw na koszty,

które wpływają bezpośrednio na działalność podstawową w rachunku wyników.

Nota 4. Pozostałe koszty operacyjne

31.12.2024

31.12.2023

a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

0,00

- środków trwałych i środków trwałych w budowie

0,00

- wartości niematerialnych i prawnych

0,00

b) aktualizacja aktywów niefinansowych

1 152 938,56

2 041 632,93

c) pozostałe, w tym:

3 596 755,26

4 452 223,75

- kary, grzywny, odszkodowania

108 440,27

8 153,25

- koszty egzekucyjne

18 989,25

60 000,00

- refaktury

0,00

2 032 652,39

- likwidacja aktywów niefinansowych

0,00

27 232,46

- odpisane przeterminowane należności

0,00

- utworzenie rezerw

1 152 938,56

55 000,00

- inne

2 316 387,18

2 269 185,65

Pozostałe koszty operacyjne razem

4 749 693,82

6 493 856,68

W roku 2024 odnotowano spadek pozostałych kosztów operacyjnych o 26,86%, z powodu zmiany tworzonych i rozwiązywanych

rezerw na koszty, które wpływają bezpośrednio na działalność podstawową w rachunku wyników.

Nota 5. Przychody finansowe

31.12.2024

31.12.2023

a) odsetki, w tym:

4 376 185,39

5 300 543,04

- od jednostek powiązanych

3 752 713,08

4 415 401,63

- od pozostałych jednostek

8 793,42

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

- odsetki bankowe

623 472,31

876 347,99

b) zysk ze zbycia inwestycji

0,00

c) dywidendy i udziały w zyskach

0,00

d) aktualizacja wartości inwestycji

7 109,35

15 219 017,00

d) pozostałe przychody

140 907,71

309 208,34

- nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi

0,00

- umorzenie kredytów, obligacji

- inne

140 907,71

309 208,34

Przychody finansowe razem

4 524 202,45

20 828 768,38

W 2024 roku przychody finansowe spadły o 76,61% w stosunku do roku 2023. W roku 2024 Spółka połączyła się podmiotami z

Grupy Kapitałowej i dokonała aktualizacji wartości odpisów na należnościach z tytułu udzielonych pożyczek /likwidacja SPV i

eliminacja pożyczek w walucie/

Nota 6. Koszty finansowe

31.12.2024

31.12.2023

a) Odsetki, w tym:

8 342 810,34

11 808 882,17

- odsetki dla spółek powiązanych

7 526 996,86

10 737 037,31

- odsetki do pozostałych kontrahentów

815 813,48

1 071 844,86

- odsetki budżetowe

379 122,74

41 363,19

- odsetki pozostałe

436 690,74

1 030 165,03

- odsetki od pożyczek

0,00

- odsetki od kredytów

0,00

316,64

b) aktualizacja wartości inwestycji

1 594 576,09

16 049 420,57

c) strata ze sprzedaży inwestycji

0,00

c) pozostałe koszty finansowe

1 211 946,43

2 574 566,46

- inne

1 211 946,43

2 574 566,46

Koszty finansowe razem

11 149 332,86

30 432 869,20

Spółka odnotowała spadek kosztów finansowych w stosunku do poprzedniego roku o 19 308 536,34 PLN, tj. o 63,45% /likwidacja

SPV i eliminacja pożyczek w walucie/.

Nota 6.1. Zyski/Straty z instrumentów finansowych

31.12.2024

31.12.2023

a) Odsetki naliczone , w tym:

8 342 810,34

11 808 882,17

- od zobowiązań wycenianych wg zamortyzowanego kosztu

7 477 987,58

10 737 037,31

b) Odsetki otrzymane, w tym:

4 376 185,39

5 300 543,04

- od pożyczek udzielonych i należności

3 685 258,68

4 415 401,63

c) Dodatnie różnice kursowe

33 626 578,62

23 172 215,26

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

- od pożyczek udzielonych i należności

33 626 578,62

23 172 215,26

- od zobowiązań wycenianych wg zamortyzowanego kosztu

d) Ujemne różnice kursowe

33 715 100,21

24 061 260,46

- od pożyczek udzielonych i należności

33 715 100,21

24 061 260,46

- od zobowiązań wycenianych wg zamortyzowanego kosztu

Strata z instrumentów finansowych razem:

-4 055 146,54

-7 397 384,33

Nota 7. Podatek dochodowy

2024

2023

Zysk brutto

- 12 602 938,04

-24 638 044,21

podatek dochodowy bieżący

podatek dochodowy odroczony

1 447 358,69

287 489,90

podatek dochodowy cfc

Podatek dochodowy razem

1 447 358,69

287 489,90

Zysk netto

- 14 050 296,73

-24 925 534,11

7.1. ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

31.12.2024

31.12.2023

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w

tym:

8 945 778,87

8 773 827,32

a) odniesionych na wynik finansowy

8 945 778,87

8 773 827,32

- rezerwy na przyszłe koszty

2 783 870,91

1 148 940,24

- odpisy aktualizujące należności

1 671 191,59

1 326 229,85

- rezerwa na zus i wynagrodzenia

3 842 417,90

5 685 280,91

- inne

648 298,47

613 376,32

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową

2. Zwiększenia

2 010 529,14

2 014 814,56

a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi

2 010 529,14

2 014 814,56

- rezerwy na przyszłe koszty

1 634 930,67

- odpisy aktualizujące należności i udziały

344 961,74

- rezerwa na zus i wynagrodzenia

- inne

2 010 529,14

34 922,15

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową

e) odniesione na wartość firmy lub nadwyżką udziału jednostki przejmującej w wartości

godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań wa-

runkowych jednostki nad kosztem w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi

3. Zmniejszenia

3 457 782,25

1 842 863,01

a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi

3 457 782,25

1 842 863,01

- rezerwy na przyszłe koszty

2 151 909,69

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

- odpisy aktualizujące należności i udziały

317 597,25

- rezerwa na zus i wynagrodzenia

180 867,90

1 842 863,01

- inne

807 407,41

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową

e) odniesione na wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu razem,

w tym:

7 498 525,76

8 945 778,87

a) odniesionych na wynik finansowy

7 498 525,76

8 945 778,87

- rezerwy na przyszłe koszty

631 961,22

2 783 870,91

- odpisy aktualizujące należności i udziały

1 353 594,34

1 671 191,59

- rezerwa na zus i wynagrodzenia

3 661 550,00

3 842 417,90

- inne

1 851 420,20

648 298,47

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów

administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych

w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach

co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami

państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko

podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku w którym nastąpiła

zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe spółki mogą zostać powiększone o

dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem spółki na dzień 31 grudnia 2024 r. utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane

i policzalne ryzyko podatkowe.

Nota 8. Wartości niematerialne

8.1. Zmiany w wartościach niema-

terialnych w 2024 roku

Koszty

prac roz-

wojowych

Wartość

firmy

WN w budowie

Oprogramowanie

komputerów

Inne

Razem

Wartość brutto na początek okresu

0,00

1 290 519,01

19 075 741,23

9 471 357,54

29 837 617,78

Zwiększenia, w tym:

2 780 169,45

-49 951,00

360 010,47

3 090 228,92

- nabycie

2 780 169,45

2 550,00

2 782 719,45

- przemieszczenie wewnętrzne

-52 501,00

360 010,47

307 509,47

- połączenie spółek

8 697 367,69

Zmniejszenia

307 509,47

0,00

307 509,47

- likwidacja

- aktualizacja wartości

0,00

- sprzedaż

- przemieszczenie wewnętrzne

307 509,47

- inne

0,00

Wartość brutto na koniec okresu

8 697 367,69

3 763 178,99

19 025 790,23

9 831 368,01

41 317 704,92

Umorzenia na początek okresu

14 435 391,73

7 800 781,42

22 236 173,15

Umorzenia bieżące - zwiększenia

2 046 433,79

-184 923,16

1 861 510,63

Umorzenia - zmniejszenia

0,00

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

- likwidacja

0,00

- sprzedaż

- przemieszczenie wewnętrzne

- inne

Razem umorzenia na koniec okresu

16 481 825,52

7 615 858,26

24 097 683,78

Wartość księgowa netto na koniec

okresu

8 697 367,69

3 763 178,99

2 543 964,71

2 215 509,75

17 220 021,14

W roku 2024 poczyniono nakłady na wartości niematerialne w związku z wdrażaniem projektu, który ma ujednolicić system IT w

Grupie spółek.

8.1. Zmiany w wartościach

niematerialnych w 2023 roku

Koszty prac

rozwojowych

Wartość

firmy

WN w budowie

Oprogramowanie

komputerów

Inne

Razem

Wartość brutto na początek okresu

0,00

865 942,67

19 029 341,23

9 521 308,54

29 416 592,44

Zwiększenia, w tym:

1 125 496,31

46 400,00

0,00

1 171 896,31

- nabycie

1 125 496,31

46 400,00

1 171 896,31

- przemieszczenie wewnętrzne

0,00

- inne

Zmniejszenia

700 919,97

0,00

49 951,00

750 870,97

- likwidacja

368 311,00

49 951,00

418 262,00

- aktualizacja wartości

0,00

- sprzedaż

- przemieszczenie wewnętrzne

332 608,97

- inne

0,00

Wartość brutto na koniec okresu

1 290 519,01

19 075 741,23

9 471 357,54

29 837 617,78

Umorzenia na początek okresu

12 968 021,54

7 179 977,86

20 147 999,40

Umorzenia bieżące - zwiększenia

1 467 370,19

620 803,56

2 088 173,75

Umorzenia - zmniejszenia

0,00

- likwidacja

0,00

- sprzedaż

- przemieszczenie wewnętrzne

- inne

Razem umorzenia na koniec okresu

14 435 391,73

7 800 781,42

22 236 173,15

Wartość księgowa netto na koniec

okresu

1 290 519,01

4 640 349,50

1 670 576,12

7 601 444,63

Nota 9. Zmiany w środkach trwa-

łych

9.1. Zmiany w środkach trwałych w 2024 roku

Grunty wła-

sne

Prawo wieczy-

stego użytko-

wania grun-

tów

Budynki i budowle

Urządzenia

techniczne,

maszyny

Środki trans-

portu

Pozostałe

środki

trwałe

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Wartość brutto na początek okresu

0,00

16 105 722,76

7 965 981,53

2 750 502,77

2 556 498,37

Wartość brutto na początek okresu po ujęciu

MSSF 16

16 105 722,76

7 965 981,53

2 750 502,77

2 556 498,37

Zwiększenia, w tym:

1 738 209,00

25 080,00

408 999,68

1 474 211,85

- nabycie

483 019,26

25 080,00

408 999,68

917 098,94

- przemieszczenie wewnętrzne

0,00

557 112,91

Zmniejszenia, w tym:

0,00

738 339,64

652 650,79

0,00

- likwidacja

652 650,79

- aktualizacja wartości

- sprzedaż

- przemieszczenie wewnętrzne

738 339,64

- inne

Wartość brutto na koniec okresu

17 843 931,76

7 252 721,89

2 506 851,66

4 030 710,22

Umorzenie na początek okresu

11 674 118,94

7 125 984,72

1 322 035,01

2 184 079,03

Umorzenia bieżące - zwiększenia

1 631 174,21

371 338,08

625 807,73

82 377,59

Zmniejszenia, w tym:

0,00

730 151,27

820 313,24

-546 505,83

- likwidacja

186 576,15

- sprzedaż

- przemieszczenie wewnętrzne

730 151,27

633 737,09

-546 505,83

- inne

Umorzenie na koniec okresu

13 305 293,15

6 767 171,53

1 127 529,50

2 812 962,45

Wartość księgowa netto

4 538 638,61

485 550,36

1 379 322,16

1 217 747,77

9.1. Zmiany w środkach trwałych w 2023 roku

Grunty

własne

Prawo

wieczy-

stego

użytkowa-

nia grun-

tów

Budynki i bu-

dowle

Urządzenia

techniczne,

maszyny

Środki trans-

portu

Pozostałe

środki trwałe

Wartość brutto na początek okresu

0,00

11 832 616,47

7 470 562,61

357 612,52

2 160 954,14

Wartość brutto na początek okresu po ujęciu MSSF 16

11 832 616,47

7 470 562,61

357 612,52

2 160 954,14

Zwiększenia, w tym:

4 273 106,29

517 775,20

2 392 890,25

395 544,23

- nabycie

4 273 106,29

517 775,20

2 392 890,25

395 544,23

- przemieszczenie wewnętrzne

Zmniejszenia, w tym:

0,00

22 356,28

0,00

22 356,28

- likwidacja

- aktualizacja wartości

- sprzedaż

22 356,28

- przemieszczenie wewnętrzne

- inne

Wartość brutto na koniec okresu

16 105 722,76

7 965 981,53

2 750 502,77

2 534 142,09

Umorzenie na początek okresu

9 373 525,50

6 813 890,18

224 752,08

2 154 755,71

Umorzenia bieżące - zwiększenia

2 300 593,44

314 496,36

1 097 282,93

29 323,32

Zmniejszenia, w tym:

0,00

2 401,82

0,00

2 401,82

- likwidacja

2 401,82

- sprzedaż

- przemieszczenie wewnętrzne

- inne

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Umorzenie na koniec okresu

11 674 118,94

7 125 984,72

1 322 035,01

2 184 079,03

Wartość księgowa netto

4 431 603,82

839 996,81

1 428 467,76

350 063,06

W powyższych tabelach ujęto zmiany w środkach trwałych według grup agregacji wraz ze stanami początkowymi i końcowymi,

z umorzeniem oraz z wartością netto na koniec 2024 roku oraz 2023 roku.

Nota 10. Rzeczowe aktywa trwałe

31.12.2024

31.12.2023

a) środki trwałe, w tym:

6 879 264,99

7 072 487,73

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej (w tym prawo do użytkowania)

4 538 638,61

4 431 603,82

- urządzenia techniczne i maszyny

485 550,36

839 996,81

- środki transportu

1 379 322,16

1 428 467,76

- inne środki trwałe

475 753,86

372 419,34

b) środki trwałe w budowie

95 785,22

140 333,26

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

6 975 050,21

7 212 820,99

W wartości rzeczowych aktywów trwałych uwzględniono aktywa z tytułu prawa do użytkowania o następującej wartości bilansowej,

które dotyczą następujących klas aktywów bazowych i które podlegały następującym odpisom amortyzacyjnym:

Klasa aktywów bazowych

Wartość bilansowa

prawa do użytkowa-

nia

Umorzenie prawa

do użytkowania

Wartość bilansowa

prawa do użytko-

wania

Umorzenie

prawa do użyt-

kowania

31.12.2024

od 01.01 do

31.12.2024

31.12.2023

od 01.01 do

31.12.2023

Budynki i budowle

17 843 931,76

13 305 293,15

16 105 722,76

11 674 118,94

Środki transportu

2 506 851,66

1 127 529,50

2 750 502,77

1 322 035,01

Razem

20 350 783,42

14 432 822,65

18 856 225,53

12 996 153,95

Do najistotniejszych umów leasingu w trakcie realizacji w 2024 roku należy najem budynków o wartości bilansowej prawa do

użytkowania 4 509 006,10 PLN na dzień bilansowy. Spółka w roku 2024 aktywowała umowy najmu długoterminowego samocho-

dów o wartości bilansowej 1 638 108,59 PLN. Spółka nie ujmuje zobowiązań z tytułu leasingów krótkoterminowych oraz leasingów,

w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Ponadto w wartości zobowiązań leasingowych nie ujmuje

się warunkowych opłat leasingowych zależnych od czynników innych niż indeks lub stawka, a także najmów lokali w jednostkach

terenowych. Koszty z tych tytułów były nieistotne.

Nota 11. Inwestycje długoterminowe

Długoterm. aktywa fi-

nansowe

a) w jednostkach powiązanych, w

tym:

b) w pozostałych jed-

nostkach, w tym:

Inwestycje długo-

term. razem

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

11.1. Zmiany w inwestycjach

długoterminowych w 2024

roku

Nieruchomo-

ści

Udziały lub akcje

Inne długo-

term. ak-

tywa finan-

sowe

Udziały lub

akcje

Inne długo-

term. ak-

tywa finan-

sowe

Stan na początek okresu

2 627 129,15

169 396 162,20

169 386 162,20

10 000,00

172 023 291,35

w tym w cenie nabycia

2 907 798,00

277 400 080,69

277 390 080,69

10 000,00

280 307 878,69

Zwiększenia w tym:

0,00

912 500,00

- nabycie

0,00

- korekty aktualizujące wartość

0,00

- przemieszczenie wewnętrzne

912 500,00

- podwyższenie kapitału

0,00

- inne

0,00

Zmniejszenia

43 862,10

80 174 318,80

80 218 180,90

- sprzedaż

0,00

- korekty aktualizujące wartość

0,00

- przemieszczenia wewnętrzne

0,00

- likwidacja spółek

80 174 318,80

- amortyzacja

43 862,10

Stan na koniec okresu

2 583 267,05

90 134 343,40

90 124 343,40

10 000,00

92 717 610,45

w tym w cenie nabycia

2 907 798,00

90 134 343,40

90 124 343,40

10 000,00

93 042 141,40

11.2. Zmiany w inwestycjach długotermino-

wych w 2023 roku

Długoterm. ak-

tywa finansowe

a) w jednostkach powiąza-

nych, w tym:

b) w pozostałych jed-

nostkach, w tym:

Inwestycje długo-

term. razem

Nieruchomości

Udziały lub ak-

cje

Inne długo-

term. ak-

tywa finan-

sowe

Udziały

lub akcje

Inne długo-

term. ak-

tywa finan-

sowe

Stan na początek okresu

2 670 869,75

169 391 162,20

169 381

162,20

10 000,00

172 062 031,95

w tym w cenie nabycia

2 907 798,00

277 395 080,69

277 385

080,69

10 000,00

280 302 878,69

Zwiększenia w tym:

0,00

5 000,00

- nabycie

5 000,00

- korekty aktualizujące wartość

0,00

- przemieszczenie wewnętrzne

0,00

- podwyższenie kapitału

0,00

- inne

0,00

Zmniejszenia

43 740,60

0,00

43 740,60

- sprzedaż

0,00

- korekty aktualizujące wartość

0,00

- przemieszczenia wewnętrzne

0,00

- rezygnacja z wyceny opcji

0,00

- amortyzacja

43 740,60

Stan na koniec okresu

2 627 129,15

169 396 162,20

169 386

162,20

10 000,00

172 023 291,35

w tym w cenie nabycia

2 907 798,00

277 400 080,69

277 390 080,69

10 000,00

280 307 878,69

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Nota 12. Należności handlowe oraz pozostałe należności

31.12.2024

31.12.2023

a) od jednostek powiązanych

3 282 384,44

3 368 469,59

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy

3 282 384,44

3 368 469,59

- inne

b) należności od pozostałych jednostek

37 734 603,26

25 449 083,99

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy

35 710 596,25

23 697 333,35

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świad-

czeń

391 021,71

- inne

1 632 985,30

1 751 750,64

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 roku stan należności handlowych od jednostek powiązanych i pozostałych wynosi 38 992

980,69 PLN. Odpisy aktualizujące wartość należności zostały utworzone zgodnie z najlepszą wiedzą i doświadczeniem spółki oraz

zgodnie z MSSF 9. Koszty i przychody związane z utworzeniem i rozwiązaniem odpisów aktualizujących rozpoznawane są w ra-

chunku zysków i strat w pozostałej działalności operacyjnej.

Nota 13.1 Inne aktywa finansowe

w jednostkach zależnych

32 449 202,59

21 459 301,91

w pozostałych jednostkach

21 128,05

17 787,19

Inne aktywa finansowe razem

32 470 330,64

21 477 089,10

W pozycji Inne aktywa finansowe spółka prezentuje pożyczki udzielone podmiotom powiązanym i niepowiązanym.

13.2. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

31.12.2024

31.12.2023

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych

18 198 118,91

14 417 371,88

- inne środki pieniężne

2 999 211,88

- inne aktywa pieniężne

208 630,23

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem

21 405 961,02

14 417 371,88

Nota 14. Rozliczenia międzyokresowe

31.12.2024

31.12.2023

- ubezpieczenia majątkowe

22 995,71

19 845,64

- obsługa informatyczna

2357,16

- szkolenia

35 000,00

- opłata prolongacyjna

1 725 236,06

2 745 410,17

- reklama

- inne

168 755,34

49 016,64

- pozyskanie kapitału

- zaliczki na poczet dostaw

1 539 748,38

95 305,93

- rmk finansowe

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe razem

3 456 735,49

2 944 578,38

opłaty prolongacyjne

1 244 301,69

Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe razem

0,00

1 244 301,69

W 2024 roku nastąpiły zmiany w kapitale podstawowym spółki Gi Group Poland SA. W wyniku emisji przydzielonych zostało

52.618.110 akcje serii Z a całkowita wartość przeprowadzonej subskrypcji wyniosła 76.296.259,50 zł.

W dniu 20.08.2024 r. sąd rejestrowy wpisał podwyższenie kapitału zakładowego Spółki – akcjonariusze objęli wszystkie z

wyemitowanych 52 618 110 akcji serii Z. Akcje serii Z zostały następnie dopuszczone do obrotu na rynku podstawowym Giełdy

Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w dniu 24.09.2024 r.

Nota 17. Struktura akcjonariatu

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania spółka Gi Group Poland SA nie wyemitowała żadnych akcji uprzywilejowanych,

ani co do głosu, ani co do dywidendy. Wszystkie akcje spółki są akcjami zwykłymi na okaziciela. Kapitał zakładowy spółki Gi Group

Poland SA wynosi 15.783.433,00 i dzieli się na:

1) 750.000 akcji serii A o wartości nominalnej po 10 groszy każda,

2) 5.115.000 akcji serii B o wartości nominalnej po 10 groszy każda,

3) 16.655.000 akcji serii C o wartości nominalnej po 10 groszy każda,

4) 100.000 akcji serii D o wartości nominalnej po 10 groszy każda,

5) 100.000 akcji serii E o wartości nominalnej po 10 groszy każda,

6) 7.406.860 akcji serii F o wartości nominalnej po 10 groszy każda,

7) 2.258.990 akcji serii G o wartości nominalnej po 10 groszy każda,

8) 9.316.000 akcji serii H o wartości nominalnej po 10 groszy każda,

9) 1.128.265 akcji serii K o wartości nominalnej po 10 groszy każda,

10) 5.117.881 akcji serii L o wartości nominalnej po 10 groszy każda,

11) 12.000.000 akcji serii N o wartości nominalnej po 10 groszy każda,

12) 91.511 akcji serii P o wartości nominalnej po 10 groszy każda,

13) 5.000.000 akcji serii S o wartości nominalnej po 10 groszy każda,

14) 55.316 akcji serii T o wartości nominalnej po 10 groszy każda,

15) 171.750 akcji serii R o wartości nominalnej po 10 groszy każda,

16) 225.750 akcji serii U o wartości nominalnej po 10 groszy każda,

17) 98.315 akcji serii W o wartości nominalnej po 10 groszy każda,

18) 163.250 akcji serii Y o wartości nominalnej po 10 groszy każda,

19) 39.462.332 akcji serii X o wartości nominalnej po 10 groszy każda.

20) 52.618.110 akcji serii Z o wartości nominalnej po 10 groszy każda.

Strukturę akcjonariatu według stanu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, uwzględniając wszystkie zawiadomienia,

jakie spółka Gi Group Poland SA otrzymała w trybie art. 69 ust. 1 pkt. 1 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia

instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych przedstawiono w poniższej tabeli.

Nota 16. Struktura akcjonariatu

Liczba akcji

Udział w kapitale zakła-

dowym

Liczba głosów

Udział w

liczbie gło-

sów ogó-

łem

GI Group Holding S.P.A.

149 817 703

94,92%

149 817 703

94,92%

Pozostali

8 016 627

5,08%

8 016 627

5,08%

Suma

157 834 330

100,00%

157 834 330

100,00%

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Nota 17. Pozostałe kapitały

31.12.2024

31.12.2023

a) Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów

356 940 815,95

287 038 835,65

b) kapitał rezerwowy statutowy

48 688 823,22

48 585 463,62

b) pozostałe kapitały rezerwowe

5 664 115,29

Pozostałe kapitały razem

411 293 754,46

341 288 414,56

17.1. Zmiany w pozostałych kapitałach

31.12.2024

31.12.2023

Kapitały rezerwowe na początek okresu

341 288 414,56

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

69 901 980,30

52 231 997,31

- agio

70 525 108,11

53 274 148,20

- koszty emisji

623 127,81

1 042 150,89

b) utworzony ustawowo z przejęcia spółek

c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość

d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników

-25 000 000,00

e) z zysku

f) z umorzenia udziałów

g) połączenie podmiotów z Grupy

103 359,60

h) inne

Kapitał rezerwowy, razem

411 293 754,46

368 520 411,87

Nota 18. Niepodzielony wynik finansowy

31.12.2024

31.12.2023

Niepodzielony wynik finansowy

-300 274 842,17

-275 349 308,06

Połączenie spółek z Grupy

-55 033 828,00

Wynik roku bieżącego

-12 435 481,91

-24 925 534,11

Niepodzielony wynik finansowy

-367 744 152,08

-300 274 842,17

Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku akcje Gi Group Poland SA nie były własnością jednostek

podporządkowanych.

Nota 19. Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obcią-

żenia

31.12.2024

31.12.2023

a) część krótkoterminowa, w tym:

3 326 111,70

2 227 970,61

- rezerwa na niewymagalne zobowiązania wobec budżetu

- rezerwa na koszt wynagrodzeń

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

528 650,30

309 981,07

- pozostałe

2 797 461,40

1 917 989,54

b) część długoterminowa, w tym:

- pozostałe rezerwy

Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia razem

3 326 111,70

2 227 970,61

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1 229 582,71

849 651,17

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Rezerwy na zobowiązania razem

4 555 694,41

3 077 621,78

19.1. Zmiana stanu rezerw

31.12.2023

Zwiększenie

Wykorzy-

stanie

Rozwiązanie

31.12.2024

1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego

849 651,27

910 930,42

530 998,98

1 229 582,71

2. Rezerwa na nie wykorzystane urlopy

309 981,07

218 669,23

528 650,30

3. Pozostałe rezerwy

1 917 989,54

879 471,86

2 797 461,40

Razem

3 077 621,88

2 009 071,51

0,00

530 998,98

4 555 694,41

19.2. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

31.12.2024

31.12.2023

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w

tym:

849 651,27

390 209,88

a) odniesionej na wynik finansowy

849 651,27

390 209,88

- nie zrealizowana odsetki od pożyczek

318 652,29

144 011,18

- różnica w wartości środków trwałych

530 998,98

246 198,70

- inne

b) odniesionej na kapitał własny

c) odniesionej na wartość firmy

2. Zwiększenia

910 930,42

459 441,39

a) odniesione na wynik finansowy

910 930,42

459 441,39

- nie zrealizowana odsetki od pożyczek

103 523,01

174 641,11

- różnica w wartości majątku trwałego

284 800,28

- inne

807 407,41

b) odniesione na kapitał własny

c) odniesione na wartość firmy

3. Zmniejszenia

530 998,98

0,00

a) odniesione na wynik finansowy

530 998,98

0,00

- nie zrealizowana odsetki od pożyczek

- różnica w wartości środków trwałych

530 998,98

- inne

b) odniesione na kapitał własny

c) odniesione na wartość firmy

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w

tym:

1 229 582,71

849 651,27

a) odniesionej na wynik finansowy

1 229 582,71

849 651,27

- nie zrealizowana odsetki od pożyczek

422 175,30

318 652,29

- różnica w wartości środków trwałych

0,00

530 998,98

- inne

807 407,41

b) odniesionej na kapitał własny

c) odniesionej na wartość firmy

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Nota 20. Inne zobowiązania długoterminowe

31.12.2024

31.12.2023

a) wobec jednostek powiązanycch

0,00

40 502 000,00

- w tym pożyczki

40 502 000,00

b) wobec pozostałych jednostek

3 853 638,81

18 067 912,32

- kredyty i pożyczki

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

- inne zobowiązania finansowe (MSSF 16)

3 554 482,09

3 412 097,22

- zobowiązania wobec budżetu zgodne z układami

299 156,72

14 655 815,10

Inne zobowiązania długoterminowe razem

3 853 638,81

58 569 912,32

Inne zobowiązania finansowe stanowią wartość zobowiązania z tytułu MSSF 16 - leasingu, część długoterminowa. Inne

zobowiązania długoterminowe w kwocie 299 156,72 PLN stanowią zobowiązania z tytułu składek ZUS do spłacenia w ratach

zgodnie ze stosownymi umowami i decyzjami.

Nota 21. Zobowiązania krótkoterminowe

31.12.2023

a) wobec jednostek powiązanych

102 806 734,39

96 523 071,61

- zobowiązania z tytułu dostaw i usług

1 632 482,23

4 783 034,67

- pożyczki

100 509 543,62

80 318 955,94

- inne

664 708,54

11 421 081,00

b) wobec pozostałych jednostek

53 826 934,24

54 978 430,27

- kredyty i pożyczki

1 880,18

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

- inne zobowiązania finansowe

1 747 573,27

2 256 971,48

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności do 12 miesięcy

3 312 426,31

2 067 363,37

- zaliczki otrzymane na dostawy

0,00

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

36 698 661,91

39 684 026,09

- zobowiązania dotyczące podatku dochodowego

- z tytułu wynagrodzeń

11 492 286,21

9 551 932,18

- inne

575 986,54

453 743,97

c) fundusze specjalne (wg tytułów)

Zobowiązania handlowe i pozostałe razem

56 124 125,01

71 180 665,76

Kredyty i pożyczki

100 509 543,62

80 320 836,12

Razem zobowiązania krótkoterminowe

156 633 668,63

151 501 501,88

21.1. Zobowiązania nominalne z tytułu leasingu

31.12.2024

31.12.2023

W okresie 1 roku

1 747 573,27

2 256 971,48

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

W okresie od 1 do 5 lat

3 554 482,09

3 412 097,22

Powyżej 5 lat

Suma

5 302 055,36

5 669 068,70

Nota 22. Kredyty i po-

życzki

31.12.2024

31.12.2023

a) kredyty

0,00

1 880,18

w tym: krótkoterminowe

0,00

1 880,18

b) pożyczki od pozosta-

łych i powiązanych

100 509 543,62

120 820 955,94

w tym: krótkoterminowe

100 509 543,62

80 318 955,94

Kredyty i pożyczki razem

100 509 543,62

120 822 836,12

Kredyty i pożyczki dłu-

goterminowe razem

40 502 000,00

Kredyty i pożyczki krót-

koterminowe razem

100 509 543,62

80 320 836,12

Pożyczka wobec powią-

zanych zakłasyfikowana

w pasywach przeznaczo-

nych do sprzedaży

0,00

RAZEM

100 509 543,62

120 822 836,12

Nota 22.1. Kredyty według terminu wymagalności

31.12.2024

31.12.2023

Do 1 roku

Razem kredyty, w tym:

0,00

4 259,87

- długoterminowe

w tym – od 1 do 3 lat

0,00

- krótkoterminowe

0,00

4 259,87

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

22.2 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2024

Nazwa (firma) jednostki

Kwota kredytu/ pożyczki wg

umowy

Kwota kredytu/ pożyczki po-

została do spłaty

Warunki oprocen-

towania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Pożyczki:

waluta

PLN

waluta

Podmioty powiązane, w tym:

100 509 543,62

PLN

Karty kredytowe

PLN

Gi BPO Finance

10 000 000,00

PLN

201 883,21

PLN

WIBOR 1M + 2%

31.12.2025

brak

Sellpro

57 000 000,00

PLN

55 495 612,69

PLN

WIBOR 1M + 2%

31.12.2025

brak

Work Service Slovakia S.R.O

250 000,00

EUR

1 017 411,81

PLN

EURIBOR 1M + 3%

31.12.2025

brak

Gi Group Holding

210 000 000,00

PLN

43 794 635,91

WIBOR 6M + 1,75%

31.07.2025

Zabezpieczenia z tytułu Umowa finanso-

wania: 1. Oświadczenie o dobrowolnym

poddaniu się egzekucji do kwoty

210.000.000,00 zł, 2.zastaw rejestrowy na

aktywach (akcje spółek zależnych) - naj-

wyższa suma zabezpieczenia

315.000.000,00 zł. Zabezpieczenia z tytułu

Umowy Pożyczki pomostowej nr. 1 zawar-

tej pomiędzy Sellpro Sp. z o.o. a GI Group

Holding SPA: 1.oświadczenie Sellpro o do-

browolnym poddaniu się egzekucji do

kwoty 7.500.000,00 zł, 2. zastawy na spół-

kach niemieckich, które to spółki następ-

nie zostały sprzedane, Zabezpieczenia z ty-

tułu Umowy Pożyczki pomostowej nr. 2 za-

wartej pomiędzy Gi Group Poland SA a

Group Holding SPA : 1. oświadczenie Gi

Group Poland SA o dobrowolnym podda-

niu się egzekucji do kwoty 3.500.000,00 zł,

2. zastaw na udziałach w Krajowe Centrum

Pracy Sp. z o.o. - najwyższa suma zabezpie-

czenia 5.250.000,00 zł, Zabezpieczenia z

tytułu Umowy Pożyczki pomostowej nr. 3

zawartej pomiędzy Gi Group Poland SA a

GI Group Holding SPA: 1. oświadczenie o

dobrowolnym poddaniu się egzekucji do

kwoty 9.000.000,00 zł, 2. zastawy na

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

udziałach w Spółce Finance Care Sp. z o.o.,

- najwyższa suma zabezpieczenia

13.500.000,00.

Podmioty niepowiązane, w tym:

PLN

Suma pożyczek

100 509 543,62

PLN

22.3 Zobowiązania z tytułu pożyczek na dzień 31.12.2023

Nazwa (firma)

jednostki

Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy

Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty

Warunki oprocento-

wania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Pożyczki:

waluta

PLN

waluta

Podmioty powią-

zane, w tym:

120 820 955,94

PLN

Gi BPO Finance

10 000 000,00

PLN

201 013,24

PLN

WIBOR 1M + 2%

31.12.2024

brak

IPS

20 000 000,00

PLN

10 236 351,01

PLN

WIBOR 1M + 2%

31.12.2024

brak

Sellpro

57 000 000,00

PLN

55 742 461,14

PLN

WIBOR 1M + 2%

31.12.2024

brak

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Gi Group Holding

210 000 000,00

PLN

45 237 028,93

PLN

WIBOR 6M + 1,75%

31.07.2025

Zabezpieczenia z tytułu Umowa finan-

sowania: 1. Oświadczenie o dobrowol-

nym poddaniu się egzekucji do kwoty

210.000.000,00 zł, 2.zastaw rejestrowy

na aktywach (akcje spółek zależnych) -

najwyższa suma zabezpieczenia

315.000.000,00 zł. Zabezpieczenia z ty-

tułu Umowy Pożyczki pomostowej nr. 1

zawartej pomiędzy Sellpro Sp. z o.o. a GI

Group Holding SPA: 1.oświadczenie

Sellpro o dobrowolnym poddaniu się

egzekucji do kwoty 7.500.000,00 zł, 2.

zastawy na spółkach niemieckich, które

to spółki następnie zostały sprzedane,

Zabezpieczenia z tytułu Umowy Po-

życzki pomostowej nr. 2 zawartej po-

między Gi Group Poland SA a Group

Holding SPA : 1. oświadczenie Gi Group

Poland SA o dobrowolnym poddaniu się

egzekucji do kwoty 3.500.000,00 zł, 2.

zastaw na udziałach w Krajowe Centrum

Pracy Sp. z o.o. - najwyższa suma zabez-

pieczenia 5.250.000,00 zł, Zabezpiecze-

nia z tytułu Umowy Pożyczki pomosto-

wej nr. 3 zawartej pomiędzy Gi Group

Poland SA a GI Group Holding SPA: 1.

oświadczenie o dobrowolnym poddaniu

się egzekucji do kwoty 9.000.000,00 zł,

2. zastawy na udziałach w Spółce Fi-

nance Care Sp. z o.o., - najwyższa suma

zabezpieczenia 13.500.000,00.

Gi Group Support

6 200 000,00

PLN

WIBOR 1M + 2%

31.12.2024

brak

Gi Group Service

EUR

6 298 830,04

PLN

WIBOR 1M + 2%

31.12.2024

brak

Gi Group Service

15 000 000,00

PLN

3 105 271,58

PLN

WIBOR 1M + 2%

31.12.2024

brak

Podmioty niepo-

wiązane, w tym:

0,00

PLN

Suma pożyczek

120 820 955,94

PLN

Karty kredytowe

1 880,18

PLN

Suma

120 822 836,12

PLN

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Nota 23. Zysk na akcję

31.12.2024

31.12.2023

Kalkulacja zysku podstawowego na akcję

Zyski

-12 435 481,91

-24 925 534,11

(A) Zysk przypadający akcjonariuszom Spółki

-12 435 481,91

-24 925 534,11

Liczba akcji

(B) Średnia ważona liczby akcji zwykłych Spółki dla celów

wyliczenia wskaźnika zysku na akcję w sztukach

124 389 394

80 025 197

Podstawowy zysk na akcję w złotych = (A)/(B)

-0,10

-0,31

Wartość księgowa

59 333 035,38

51 535 194,39

Wartość księgowa na akcję w złotych = (C)/(B)

0,48

0,64

(D) Średnia ważona liczby akcji rozwodnionych Spółki dla celów

wyliczenia wskaźnika zysku na akcję w sztukach

124 389 394

80 025 197

Rozwodniony zysk na akcję w złotych =(A)/(D)

-0,10

-0,31

Wartość księgowa na jedną akcję liczona jest poprzez dzielenie kapitału własnego akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę akcji

zwykłych z roku bilansowego.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych

akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną

liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz

rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

Nota 24. Długoterminowe aktywa finansowe Gi Group Poland SA

W poniższej tabelce przedstawiamy udziały, jakie spółka Gi Group Poland SA posiadała w spółkach zależnych na dzień 31.12.2024

r. oraz 31.12.2023 r. Opisy nabyć dokonanych w roku 2024 znajdują się w Nocie 11 niniejszego sprawozdania finansowego.

Nawa spółki

Wartość posia-

danych udziałów

Procent posiada-

nego kapitału

zakładowego

Wartość posia-

danych udziałów

Procent posiada-

nego kapitału

zakładowego

31.12.2024

31.12.2023

GI BPO Finance Sp. z o.o.

5 107 331,00

100%

5 107 331,00

100%

Industry Personnel Services Sp. z o.o.

40 001 490,00

100%

GI Group Service Sp. z o.o.

22 660 328,80

100%

Sellpro Sp. z o.o.

57 599 597,20

100%

57 599 597,20

100%

GI Group Support Sp. z o.o.

17 487 500,00

100,00%

Krajowe Centrum Pracy Sp. z o.o.

3 712 415,20

100%

2 799 915,20

75%

Gi Group sp. z o.o.

23 700 000,00

100%

23 700 000,00

100%

BPO Finance Sp. z o.o.

5 000,00

100%

5 000,00

100%

Fundacja Gi Group

10 000,00

100%

10 000,00

100%

SUMA

90 134 343,40

169 371 162,20

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Nota 25. Aktywa i pasywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia

Jako przeznaczone do sprzedaży klasyfikowane są jedynie aktywa dostępne do natychmiastowej sprzedaży w bieżącym stanie,

których sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, tzn. zdecydowano o sprzedaży danego składnika aktywów, rozpoczęto aktywny

program znalezienia nabywcy i zakończenia planu zbycia. Ponadto, taki składnik aktywów jest oferowany do sprzedaży po cenie,

która jest racjonalna w odniesieniu do jego bieżącej wartości godziwej i oczekuje się, że sprzedaż zostanie ujęta jako sprzedaż

zakończona w okresie jednego roku od dnia zaklasyfikowania składnika aktywów do tej kategorii. W roku 2024 oraz w roku 2023

nie zaklasyfikowano żadnych aktywów i pasywów jako przeznaczonych do zbycia.

Nota 26. Ryzyko związane z instrumentami finansowymi i sposób zarządzania ryzykiem

Oprócz ryzyk opisanych w niniejszej nocie, charakterystycznych dla działalności Gi Group Poland SA zwracamy uwagę na

opis sytuacji strategicznej, w tym informacje o kluczowych ryzykach przedstawione w pkt 9 niniejszego raportu.

Działalność spółki narażona jest na różne rodzaje ryzyka finansowego – ryzyko kredytowe, ryzyko płynności i ryzyko rynkowe

w tym na wahania kursów walutowych oraz stóp procentowych. Spółka zarządza wszystkimi opisanymi poniżej elementami ryzyka

finansowego, które mogą mieć znaczący wpływ na jej funkcjonowanie w przyszłości, kładąc w tym procesie największy nacisk na

zarządzanie ryzykiem rynkowym, w tym szczególnie ryzykiem kursowym.

Ryzyko kredytowe

Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług

zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych

aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest

niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek

spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził

saldo wierzytelności. W odniesieniu do dłużnych papierów wartościowych notowanych, dla których dostępne są dane finansowe

emitentów tych papierów, spółka przyjmuje, że ryzyko kredytowe jest niskie, jeżeli sytuacja finansowa emitentów tych papierów,

oceniona na podstawie dostępnych sprawozdań finansowych, nie budzi obaw. Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje

m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 90 dni. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy

przeterminowanie wynosi 180 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące, takie jak (np. postawienie w stan likwidacji)

Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, spółka traktuje jako

aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W odniesieniu do pozycji, które zostały odpisane.

W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe,

spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki

odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania oraz

lokalizacji geograficznej dłużnika. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania

i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat.

Szacunki odpisów kształtowały się na 31 grudnia 2024 roku.

Należności z tytułu dostaw i usług

Bieżące

0 – 30 dni

31 – 90 dni

91 – 180 dni

181 – 360 dni

powyżej 360 dni

Wskaźnik odpisu

Powiązane

13%

24%

39%

55%

100%

Niepowiązane

55%

87%

100%

W 2024 roku spółka nie prowadziła negocjacji i nie dokonała ustaleń, które byłyby wynikiem znaczącego wzrostu ryzyka

kredytowego, w wyniku których zmianom uległyby terminy płatności ani w inny sposób zostałyby zmodyfikowane oczekiwane

przepływy z posiadanych należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umowy.

Spółka nie przyjmuje zabezpieczeń dla należności z tytułu dostaw i usług.

W ramach prowadzonej działalności spółka nie nabywa aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko

kredytowe.

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Dla wszystkich składników aktywów finansowych, a także dla aktywów z tytułu umowy, ich wartość bilansowa najlepiej

odzwierciedla maksymalne narażenie spółki na ryzyko kredytowe.

Ryzyko utraty płynności

Spółka Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych.

Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w

zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz

długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach

miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza

poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.

Ponadto zwracamy uwagę na działania restrukturyzacyjne obejmujące aktualne zadłużenie Gi Group Poland SA opisane szczegó-

łowo w pkt 9 niniejszego raportu.

Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe spółki, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach

terminów wymagalności:

Krótkoterminowe:

Długoterminowe:

Przepływy razem

przed zdyskontowa-

niem

do 6

6 do 12 m-cy

1 do 3 lat

3 do

5 lat

po-

wy-

żej

lat

m-cy

Stan na 31.12.2024

Kredyty w rachunku kredyto-

wym

Kredyty w rachunku bieżącym

0,00

Pożyczki

100 509 543,62

Dłużne papiery wartościowe

0,00

Zobowiązania DiU oraz pozo-

stałe

6 185 603,62

Zobowiązania finansowe

1 747 573,27

3 554 482,09

5 302 055,36

Ekspozycja na ryzyko płynności

6 185 603,62

102 257 116,89

3 554 482,09

111 997 202,60

razem

Inne ryzyka rynkowe

W ramach innych ryzyk rynkowych Zarząd spółki identyfikuje i na bieżąco monitoruje:

• ryzyko wzrostu kosztów zatrudnienia,

• ryzyko zawarcia umów z nieuczciwym/niesolidnym klientem,

• ryzyko gospodarcze wynikające ze stosowania przepisów ustawy o Agencjach Pracy Tymczasowej.

Ryzyka kursowe/walutowe

Większość transakcji w spółce przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja spółki na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych

transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR oraz USD.

Spółka nie stosuje kontraktów forward oraz opcji walutowych, ze względu na minimalną ilość kontraktów realizowanych walucie

obcej w chwili obecnej.

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Nota

Wartość wyrażona w walucie:

Wartość po prze-

liczeniu

EUR

USD

GBP

Stan na 31.12.2024

Aktywa finansowe (+):

Pożyczki

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

1 050 661,05

59 981,54

246,61

4 736 740,70

pozostałe należności finansowe

Pozostałe aktywa finansowe

9.4

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

22 858,44

Zobowiązania finansowe (-):

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

9.5

1 008 670,19

4 310 047,72

Zobowiązania z tytułu leasingu

7.1

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

309 836,23

3 000,00

1 336 233,81

pozostałe zobowiązania finansowe

Ekspozycja na ryzyko walutowe razem

-267 845,37

56 981,54

246,61

-909 540,83

Aktywa oraz zobowiązania finansowe spółki, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN

kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:

Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN oraz USD/PLN o 10% w stosunku do kursu zamknięcia

obowiązującego na poszczególne dni bilansowe.

Wahania

kursu

Wpływ na wynik finansowy:

EUR

USD

GPB

razem

Stan na 31.12.2024

Wzrost kursu walutowego

10%

-114 450,33

23 369,27

126,97

-90 954,08

Spadek kursu walutowego

-10%

114 450,33

-23 369,27

-126,97

90 954,08

Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie.

Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji spółki na ryzyko walutowe na

dzień bilansowy.

W celu zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym w spółce stosowane są instrumenty wewnętrzne, tj. hedging naturalny, takie jak

łączenie kilku mniejszych transakcji w jedną większą.

Ryzyko stopy procentowej

Spółka posiada środki pieniężne na rachunkach bankowych, należności z tytułu udzielonych pożyczek, a także zobowiązania

z tytułu factoringu i leasingu. Ryzyko stopy procentowej jest związane z przepływami odsetkowymi wynikającymi z instrumentów

finansowych, których oprocentowanie oparte jest na zmiennej stopie procentowej. Ryzyko to odnosi się do pożyczek otrzymanych,

faktoringu z którego spółka korzysta oraz zobowiązań z tytułu pożyczek oraz kosztów odsetek z tego tytułu.

Zmiana WIBOR o 1 p.p. powoduje zmianę kosztów finansowych związanych z faktoringiem o około 10 procent.

Instrumenty finansowe w podziale na kategorie wiekowe wg stanu na dzień 31.12.2024 r.

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

26.1. Wyszczególnienie

< 1 rok

1-5 lat

>5 lat

Razem

Oprocentowanie zmienne

- środki pieniężne i ich ekwiwalenty

21 405 961,02

- pożyczki udzielone

32 470 330,64

- pożyczki otrzymane

100 509 543,62

- zaciągnięte kredyty

- obligacje

Zarządzanie ryzykiem finansowym

Czynniki ryzyka finansowego

Działalność spółki wiąże się z określonymi ryzykami finansowymi, na które składają się ryzyko rynkowe (w tym ryzyko zmiany

przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Spółka Gi Group

Poland SA w zakresie zarządzania ryzykiem koncentruje się na minimalizacji potencjalnych, niekorzystnych wpływów w/w ryzyk na

jej wyniki finansowe.

Ryzyko rynkowe

Spółka narażona jest na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych, co dotyczy głównie

zobowiązań finansowych. W trakcie działalności bieżącej wykorzystywane są zewnętrzne źródła finansowania w postaci przede

wszystkim kredytów bankowych o charakterze obrotowym, które są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej

na WIBOR 1M, 3M i 6M powiększonej o marżę banku, stąd też zmiana w/w stóp procentowych skutkuje wahaniami przepływów

pieniężnych.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe można zdefiniować jako możliwość niedotrzymania warunków umowy przez drugą stronę kontraktu, co

oznacza, iż strona narażona na ryzyko nie otrzyma w oczekiwanym terminie płatności określonej warunkami tego kontraktu. Inaczej

mówiąc jest to możliwość obniżenia bądź podwyższenia wartości rynkowej kapitału własnego przedsiębiorstwa w wyniku zmian

zdolności kredytowej, w tym zwłaszcza przejścia do stanu niewypłacalności bądź bankructwa dłużników. Odzwierciedleniem

maksymalnego obciążenia spółki ryzykiem kredytowym jest wartość należności handlowych, udzielonych pożyczek oraz

posiadanych lokat. W zakresie ryzyka kredytowego związanego z należnościami handlowymi – w celu jego zminimalizowania, a

także w celu utrzymywania jak najniższego poziomu kapitału obrotowego, w spółce wdrożono procedury przyznawania limitu

kredytu kupieckiego i określone formy jego zabezpieczenia. Należności od kontrahentów są monitorowane regularnie przez służby

finansowe, a w przypadku wystąpienia nawet nieznacznego przeterminowania uruchamiana jest procedura ich windykacji. Ryzyko

kredytowe jest dodatkowo ograniczane poprzez stosowanie takich instrumentów zarządzania ryzykiem kredytowym jak

ubezpieczenie istotnej części należności spółki. Ponadto ze względu na charakter usług świadczonych przez spółkę, odbiorcy

przykładają szczególną uwagę do terminowego regulowania swoich zobowiązań, stąd relatywnie niski odsetek należności

handlowych, które są przedmiotem działań windykacyjnych służb finansowych spółki.

Co więcej spółka w zakresie finansowania krótkoterminowego korzysta także z narzędzia, jakim jest faktoring pełny. Faktoring

pełny (faktoring z przejęciem ryzyka, faktoring bez regresu) polega na finansowaniu krótkoterminowych należności przed

terminem ich wymagalności oraz przejęciu przez faktora ryzyka niewypłacalności dłużnika (odbiorcy). Konsekwencją podpisania

umowy factoringu pełnego dla faktora jest możliwość dochodzenia należności tylko od dłużnika, zatem jeżeli dłużnik nie wywiąże

się z płatności, faktor nie ma prawa domagać się zapłaty od faktoranta. Wyjątkiem od tej generalnej zasady jest sytuacja, kiedy

dłużnik nie płaci, ponieważ kwestionuje istnienie wierzytelności - za istnienie wierzytelności odpowiada bowiem faktorant.

Factoring pełny umożliwia wpływ środków finansowych na rachunek faktoranta maksymalnie do 2 dni po przekazaniu informacji

o fakturze, przekazanie ryzyka niewypłacalności dłużnika (odbiorcy), uzyskiwanie bieżących informacji ostanie należności, co

w konsekwencji przyczynia się do zwiększenia płynności finansowej, zabezpieczenia przed ryzykiem braku zapłaty przez odbiorcę

(dłużnika), a ponadto umożliwia weryfikację odbiorcy (dłużnika) i realizowanych transakcji.

W ocenie Zarządu ryzyko zagrożonych należności jest odzwierciedlone poprzez dokonanie odpisu aktualizującego wartość

należności – informacje dotyczące wysokości odpisu rozpoznanego w rachunku zysków i strat znajduje się w notach opisujących

te aktywa.

Ryzyko utraty płynności

Spółka narażona jest na ryzyko utraty płynności wynikające z relacji zobowiązań krótkoterminowych do aktywów obrotowych.

Ryzyko utraty płynności przez spółkę wynikać może z niedopasowania terminów płatności należności i zobowiązań

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

krótkoterminowych. Celem Zarządu spółki w zakresie zarządzania ryzykiem płynności jest utrzymanie równowagi między ciągłością

i elastycznością finansowania poprzez zarządzanie należnościami i zobowiązaniami krótkoterminowymi oraz korzystanie ze

zdywersyfikowanych źródeł finansowania (faktoring pełny, kredyt obrotowy). W celu skorelowania planowanych wpływów z

planowanymi wydatkami przed podpisaniem kontraktu każdorazowo negocjowane są warunki płatności. Istotne znaczenie dla

zabezpieczenia przed ryzykiem płynności ma także dywersyfikacja portfela dostawców i odbiorców.

Ponadto, spółka ma zawarty układ ratalny z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych (ZUS), Urzędem Skarbowym oraz PFRON opisany

w pkt 9 niniejszego raportu. Spółka jest tez stroną umów pożyczkowych oraz umów z Bankami opisanych w pkt 9 raportu.

Zarząd spółki zwraca uwagę iż w przypadku braku zapewnienia odpowiedniego poziomu finansowania spółka może być

dodatkowo narażona na ryzyko utraty płynności. Finansowanie obecnej działalności spółki (głównie oparte na Umowie

Finansowania z Gi International) zostało opisane w pkt 9 niniejszego raportu.

Zadłużenie wobec Gi Group Holding S.p.A w kwocie 40.502.000 PLN (kapitał bez odsetek) wynikające z Umowy Finansowania

stanie się wymagalne w dniu 31 lipca 2025 r. Spółka ma zamiar podjąć negocjacje z Inwestorem w celu wydłużenia terminu spłaty

tego zadłużenia.

W poniższej tabeli przedstawiamy główne instrumenty finansowe, wykorzystywane przez spółkę w latach 2023-2024.

26.1.1. Kategorie instrumentów finansowych:

31.12.2024

31.12.2023

Aktywa finansowe

83 900 037,82

64 712 014,56

środki pieniężne i ich ekwiwalenty

21 405 961,02

14 417 371,88

należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności

41 016 987,70

28 817 553,58

pożyczki udzielone

21 477 089,10

Zobowiązania finansowe

111 997 202,60

145 217 127,83

kredyty bankowe

0,00

1 880,18

zobowiązania z tytułu pożyczek

100 509 543,62

120 820 955,94

obligacje

factoring

0,00

zobowiązania z tytułu leasingu

5 302 055,36

5 669 068,70

zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

6 185 603,62

18 725 223,01

26.1.2.

Zakontraktowane przepływy pieniężne 2024 rok

Aktywa finansowe

Wartość bieżąca

Razem

do 1 roku

1 do 5 lat

>5 lat

Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

0,00

0.00

0,00

Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu

83 900 037,82

26.1.3.

Zakontraktowane przepływy pieniężne 2023 rok

Zobowiązania finansowe

Wartość bieżąca

Razem

do 1 roku

1 do 5 lat

lat

Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

0,00

Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu

111 997 202,60

67 641 563,79

44 355 638,81

26.1.4.

Zakontraktowane przepływy pieniężne 2024 rok

Aktywa finansowe

Wartość bieżąca

Razem

do 1 roku

1 do 5 lat

lat

Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

0,00

0.00

0,00

Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu

64 712 014,56

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

26.1.5.

Zakontraktowane przepływy pieniężne 2023 rok

Zobowiązania finansowe

Wartość bieżąca

Razem

do 1 roku

1 do 5 lat

lat

Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

0,00

Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu

145 217 127,83

86 647 215,51

58 569 912,32

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Nota 27. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Care for Per-

sonnel Sp. z

o.o. w likwi-

dacji

Gi BPO Fi-

nance Sp. z

o.o.

Sellpro Sp. z

o.o.

Krajowe Cen-

trum Pracy

Sp. z o.o.

Work Service

SPV Sp. z

o.o. w likwi-

dacji

Outsourcing

Solutions

Partner Sp. z

o.o. w

likwidacji

Grafton Out-

sourcing Ser-

vices Sp. z

o.o.

Industry Per-

sonnel Ser-

vices Sp. z

o.o.

Gi Group

Service Sp. z

o.o.

Przychody

273 144,04

2 320 277,96

20 352 255,65

830 235,36

1 379 833,12

114 304,00

135 653,94

167 668,52

3 673 049,06

Koszty

0,00

530 865,76

4 291 682,39

18 783,75

0,00

135 383,72

1 287 934,20

Należności

0,00

2 593 796,96

1 791 996,23

10 521 684,95

0,00

21 397,99

0,00

Zobowiązania długoterminowe

0,00

Zobowiązania krótkoterminowe

0,00

311 467,61

55 510 860,71

0,00

5 863,43

0,00

Pożyczki udzielone

0,00

2 593 796,96

0,00

9 248 306,72

0,00

BPO Finance

Sp. z o.o.

Gi Group Sp.

z o.o.

Generale In-

dustrielle

Polska Sp. z

o.o.

Grafton Re-

cruitment

Wyser

Gi Group

Holding

S.p.A.

Grafton Re-

cruitment

Services Sp. z

o.o.

Gi Group

Support Sp. z

o.o.

Sp. z o. o.

Sp. z o.o.

Przychody

363 449,68

8 298 531,71

1 739 816,13

3 702 786,01

2 249 744,66

1 824 903,04

383 123,25

448 770,99

Koszty

1 389 435,55

9 170 746,43

113,82

238 847,02

9 288,00

5 402 857,32

18 505,71

1 939 203,69

Należności

0,00

20 591 186,21

282 419,71

289 165,43

200 938,81

113 818,96

471 241,61

0,00

Zobowiązania długoterminowe

0,00

40 502 000,0

0,00

Zobowiązania krótkoterminowe

567 038,87

343 889,18

0,00

44 684,99

0,00

3 975 747,09

0,00

Pożyczki udzielone

0,00

20 591 186,21

0,00

Nota 28.1. Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo

W roku 2024 i 2023 nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo.

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Nota 29. Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu

finansowym, a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi

W roku 2024 i w roku 2023 nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym, a uprzednio

sporządzanymi i opublikowanymi.

Nota 30. Zestawienie zobowiązań pozabilansowych

30.1. Zobowiązania warunkowe

Tytuł zobowiązania warunkowego

Rodzaj zabezpieczenia

31.12.2024

31.12.2023

Zabezpieczenie leasingu

weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową

4 621 782,30

Zabezpieczenie faktoringu

weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową

oraz poręczenia wekslowe spółek zależnych

22 000 000,00

23 000 000,00

Zabezpieczenie dobrego wykonania umowy

poręczenie

3 000 000,00

Zabezpieczenie pożyczki od Gi Holding z tytułu

Umowy Finansowania

oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji

art. 777

210 000 000,00

zastaw rejestrowy na aktywach (akcje spółek zależnych)

315 000 000,00

Zabezpieczenie pożyczki od Gi Holding z tytułu

Umowy Pożyczki Pomostowej nr.2

zastaw na udziałach w Krajowe Centrum Pracy Sp. z o.o.

5 250 000,00

Zabezpieczenie pożyczki od Gi Holding z tytułu

Umowy Pożyczki Pomostowej nr.3

zastaw na udziałach w Gi BPO Finance Sp. z o.o.

13 500 000,00

Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności o zobowiązaniach warunkowych, w tym o udzielonych przez Grupę

Kapitałową gwarancjach i poręczeniach.

Lp.

Poręczenie w imieniu

Beneficjent we-

ksla

Przedmiot porę-

czenia

Data zawarcia

umowy

Data zakończenia

umowy

Kwota objęta po-

ręczeniem

(brutto)

Industry Personnel Services

Sp. z o.o.

Eurofactor Polska

Należność z tytułu

umowy faktorin-

gowej

Umowa faktorin-

gowa z dnia

16.08.2022

Czas nieokreślony

700 000,00

Sellpro Sp. z o.o.

Eurofactor Polska

Należność z tytułu

umowy faktorin-

gowej

Umowa faktorin-

gowa z dnia

16.08.2022

Czas nieokreślony

4 000 000,00

Gi BPO Finance Sp. z o.o.

Eurofactor Polska

Należność z tytułu

umowy faktorin-

gowej

Umowa faktorin-

gowa z dnia

16.08.2022

Czas nieokreślony

300 000,00

Sellpro Sp. z o.o.

Coface Poland

Factoring Sp. z o.

Należność z tytułu

umowy faktorin-

gowej

Umowa faktorin-

gowa z dnia

07.08.2018

Czas nieokreślony

15 000 000,00

Industry Personnel Services

Sp. z o. o.

Coface Poland

Factoring

Należność z tytułu

umowy faktorin-

gowej

Umowa faktorin-

gowa z dnia

07.08.2018

Czas nieokreślony

15 000 000,00

Sp. z o. o.

Gi Group Service Sp. z o .o.

Coface Poland

Factoring

Należność z tytułu

umowy faktorin-

gowej

Umowa faktorin-

gowa z dnia

10.06.2019

Czas nieokreślony

15 000 000,00

Sp. z o. o.

Nota 31. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Nota 31. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe

Przeciętne zatrudnienie w latach

2024

2023

Pracownicy administracyjni, w tym:

1 805

1 943

Przeciętne zatrudnienie pracowników własnych

140,8

Nota 32. Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub należnych,

odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących w spółce i z tytułu pełnienia funkcji we władzach

jednostki (dla każdej grupy osobno)

Wynagrodzenia

2024

2023

- Zarząd

321 018,43

295 526,50

- Rada Nadzorcza

96 000,00

Razem

417 018,43

391 526,50

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym spółka nie dokonywała wypłat świadczeń dla kluczowego personelu

kierowniczego w postaci:

• pozostałych świadczeń długoterminowych,

• płatności w formie akcji własnych.

Nota 33. Istotne sprawy sądowe na dzień 31 grudnia 2024 r.

1) Sprawy sądowe z mniejszościowymi Akcjonariuszami

I. Sprawa Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. o stwierdzenie nieważność bądź uchylenie uchwał Nadzwyczajnego

Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 29 marca 2022 r.

1. Strony sporu

Powód: Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu.

Pozwany: spółka.

2. Data pozwu

27 kwietnia 2022 r.

3. Przedmiot sporu

Roszczenie o stwierdzenie nieważności względnie uchylenie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia

Akcjonariuszy spółki z dnia 29 marca 2022 r. w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego spółki o kwotę nie niższą

niż 0,10 zł i nie wyższą niż 9.863.083,20 zł w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 98.630.832 nowych akcji zwykłych

na okaziciela serii X.

4. Wartość przedmiotu sporu

Nie dotyczy.

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

5. Aktualny stan sprawy

Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu wniosła o stwierdzenie nieważności względnie uchylenie

uchwały wymienionej w ppkt 3 powyżej oraz o zasądzenie na jej rzecz kosztów postępowania.

Wraz z pozwem, Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu domagała się udzielenia zabezpieczenia

poprzez wstrzymanie wykonania uchwały. Sąd odmówił udzielenia zabezpieczenia roszczenia objętego pozwem –

postanowieniem z dnia 23 maja 2022 r. Przedmiotowe postanowienie jest prawomocne, zażalenie Investment MIZYAK Fund

sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu zostało oddalone postanowieniem z dnia 9 stycznia 2023 r.

Odpowiedzią na pozew z dnia 20 czerwca 2022 r. spółka wniosła o oddalenia powództwa w całości.

Dnia 8 grudnia 2022 r. odbyła się rozprawa, w trakcie której sąd przesłuchał świadka Annę Kropielnicką. Następnie sąd

odroczył termin rozprawy na dzień 14 lutego 2023 r. w trakcie której sąd przesłuchał stronę pozwaną – członków Zarządu

spółki.

W związku ze zmianą części treści zaskarżonej uchwały, w drodze powzięcia uchwały nr Nadzwyczajnego Walnego

Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 21 grudnia 2022 r., spółka dnia 30 grudnia 2022 r. złożyła pismo

przygotowawcze, w którym poinformowała Sąd o powyższym fakcie i faktach towarzyszących zmianie części treści

zaskarżonej uchwały.

Dnia 14 lutego 2023 r odbyła się druga rozprawa, w trakcie której Sąd przesłuchał członków Zarządu Spółki. Następnie Sąd

zamkną rozprawę i: (i) wyznaczył stronom miesięczny termin na złożenie pisemnych stanowisko końcowych w sprawie; (ii)

zarządził wydanie wyroku na posiedzeniu niejawnym, po wpływie ww. pisemnych stanowisk.

Pismem z dnia 13 marca 2023 r. Spółka złożyła swoje stanowisko końcowe w sprawie, popierając w całości merytoryczne

wnioski odpowiedzi na pozew. Z informacji uzyskanych w Biurze Obsługi Interesantów Sądu Okręgowego w Warszawie

wynika, że Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławie nie złożyła pisma ze swoim końcowym

stanowiskiem w sprawie.

W dniu 19 kwietnia 2024 r. Sąd wydał wyrok oddalający powództwo w całości. Wyrok nie jest jeszcze prawomocny.

II. Sprawa z powództwa Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. o uchylenie uchwał Zwyczajnego Walnego Zgroma-

dzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 27 czerwca 2022 r.

1. Strony sporu

Powód: Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu.

Pozwany: spółka.

2. Data pozwu

22 lipca 2022 r.

3. Przedmiot sporu

Roszczenie o uchylenie:

(i) uchwały nr 7 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 27 czerwca 2022 r. w sprawie za-

twierdzenia sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej GI Group Poland S.A. za rok obrotowy 2021;

(ii) uchwały nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 27 czerwca 2022 r. w sprawie udzie-

lenia Panu Nicola Dell’Edera absolutorium z wykonania przez niego obowiązków Wiceprezesa Zarządu za okres od

1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.;

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

4. Wartość przedmiotu sporu

Nie dotyczy.

5. Aktualny stan sprawy

Pozwem z dnia 22 lipca 2022 r. Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. wniosła o uchylenia ww. w pkt 3 uchwał oraz

zasądzenie na jej rzecz kosztów procesu.

Odpowiedzią na pozew z dnia 23 września 2022 r. Spółka wniosła o oddalenia powództwa w całości.

Dnia 4 października 2023 r. oraz 7 lutego 2024 r. odbyła się rozprawa, w trakcie której Sąd przesłuchał świadków. W trakcie

rozprawy z dnia 7 lutego 2024 r., Sąd pominął dalsze wnioski dowodowe Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą

we Wrocławiu i zamknął rozprawę odraczając publikację wyroku do dnia 28 lutego 2024 r.

Dnia 28 lutego 2024 r., Sąd wydał korzystny dla Spółki wyrok oddalający powództwo w całości oraz zasądził na rzecz Spółki

koszty postępowania. Wyrok jest prawomocny – prawomocnym postanowieniem z dnia 26 listopada 2024 Sąd Apelacyjny

w Warszawie odrzucił apelację Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A.

III. Sprawa z powództwa Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. o uchylenie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgro-

madzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 21 grudnia 2022 r.

1. Strony sporu

Powód: Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu.

Pozwany: Spółka.

2. Data pozwu

20 stycznia 2023 r.

3. Przedmiot sporu

Roszczenie o stwierdzenie nieważności, a ewentualnie uchylenie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia

Akcjonariuszy Spółki z dnia 21 grudnia 2022 r. w sprawie zmiany uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia

Akcjonariuszy Spółki z dnia 29.03.2022 r.

4. Wartość przedmiotu sporu

Nie dotyczy.

5. Aktualny stan sprawy

Pozwem z dnia 20 stycznia 2023 r. Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. wniosła o uchylenie wymienionej w pkt 3

uchwały oraz zasądzenie na jej rzecz kosztów procesu. Pozew zawiera wniosek o udzielenie zabezpieczenia poprzez

wstrzymanie wykonalności zaskarżonej uchwały.

Pismem z dnia 2 lutego 2023 r., Spółka złożyła odpowiedź na wniosek o udzielenie zabezpieczenia roszczenia.

Postanowieniem z dnia 9 lutego 2023 r., Sąd oddalił wniosek Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we

Wrocławiu o udzielenie zabezpieczenia. Postanowienie jest prawomocne.

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

W odpowiedzi na pozew z dnia 7 kwietnia 2023 r. Spółka wniosła o oddalenia powództwa w całości i zasądzenie kosztów

na jej rzecz. Wniosek powódki o udzielenie zabezpieczenia został oddalony, jak również oddalone zostało zażalenie na

postanowienie oddalające wniosek.

Dnia 12 lipca 2023 r. odbyła się pierwsza rozprawa, w trakcie której Sąd wydał postanowienie o zawieszeniu postępowania

do chwili prawomocnego zakończenia sprawy z powództwa Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. z siedzibą we

Wrocławiu o stwierdzenie nieważności względnie uchylenie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia

Akcjonariuszy Spółki z dnia 29 marca 2022 r. w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie niższą

niż 0,10 zł i nie wyższą niż 9.863.083,20 zł w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 98.630.832 nowych akcji zwykłych

na okaziciela serii X (patrz sprawa opisana w pkt I powyżej).

IV. Sprawa z powództwa Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. o stwierdzenie nieważność bądź uchylenie uchwały

Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 16 czerwca 2023 r.

1. Strony sporu

Powód: Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu.

Pozwany: Spółka.

2. Data pozwu

14 lipca 2023 r.

3. Przedmiot sporu

Roszczenie o stwierdzenie nieważności lub uchylenie uchwały nr 6 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 16

czerwca 2023 r. w przedmiocie zatwierdzenia sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej GI Group Poland S.A.

za rok obrotowy 2022 r.

4. Wartość przedmiotu sporu

Nie dotyczy.

5. Aktualny stan sprawy

Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu wniosła o stwierdzenie nieważności względnie uchylenie

uchwały wymienionej w ppkt 3 powyżej oraz o zasądzenie na jej rzecz kosztów postępowania.

Dnia 11 września 2023 r. Spółka złożyła odpowiedź na pozew, wnosząc o oddalenie powództwa w całości.

Sąd wyznaczył termin rozprawy na 13 marca 2025 r.

W dniu 10 kwietnia 2025 r. Sąd wydał wyrok oddalający powództwo w całości. Wyrok nie jest jeszcze prawomocny

V. Sprawa Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. o uchylenie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Ak-

cjonariuszy Spółki z dnia 14 grudnia 2023 r.

1. Strony sporu

Powód: Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu.

Pozwany: Spółka.

2. Data pozwu

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

13 stycznia 2024 r.

3. Przedmiot sporu

Roszczenie o uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 14 grudnia 2023

r. w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie niższą niż 0,10 zł i nie wyższą niż 5.261.811,00 zł,

w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 52.618.110 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii Z.

4. Wartość przedmiotu sporu

Nie dotyczy.

5. Aktualny stan sprawy

Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we Wrocławiu wniosła o uchylenie uchwały wymienionej w ppkt 3

powyżej oraz o zasądzenie na jej rzecz kosztów postępowania. Pozew zawiera wniosek o udzielenie zabezpieczenia poprzez

wstrzymanie wykonalności zaskarżonej uchwały.

Pismem z dnia 22 stycznia 2024 r., Spółka złożyła odpowiedź na wniosek o udzielenie zabezpieczenia roszczenia.

Postanowieniem z dnia 26 stycznia 2024 r., Sąd oddalił wniosek Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. SKA z siedzibą we

Wrocławiu o udzielenie zabezpieczenia.

Dnia 7 marca 2024 r. Spółka złożyła odpowiedź na pozew, wnosząc o oddalenie powództwa w całości.

Sąd nie wyznaczył jeszcze terminu rozprawy.

VI. Sprawa Dominiki Michałowskiej o stwierdzenie nieważność bądź uchylenie uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgro-

madzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 29 marca 2022 r.

1. Strony sporu

Powód: Dominika Michałowska.

Pozwany: Spółka.

2. Data pozwu

22 kwietnia 2022 r.

3. Przedmiot sporu

Roszczenie o stwierdzenie nieważności uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia

29 marca 2022 r. w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego spółki o kwotę nie niższą niż 0,10 zł i nie wyższą niż

9.863.083,20 zł w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 98.630.832 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii X.

4. Wartość przedmiotu sporu

Nie dotyczy.

5. Aktualny stan sprawy

Dominika Michałowska wniosła o stwierdzenie nieważności uchwały wymienionej w ppkt 3 powyżej oraz o zasądzenie na

jej rzecz kosztów postępowania.

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Wraz z pozwem, Dominika Michałowska domagała się udzielenia zabezpieczenia poprzez wstrzymanie wykonania uchwały.

Sąd odmówił udzielenia zabezpieczenia roszczenia objętego pozwem – postanowieniem z dnia 7 czerwca 2023 r.

Przedmiotowe postanowienie jest prawomocne.

Dnia 17 maja 2024 r. Spółka złożyła odpowiedź na pozew, wnosząc o oddalenie powództwa w całości.

Pismem z dnia 21 sierpnia 2024 r. Dominika Michałowska złożyła oświadczenie o cofnięciu pozwu wraz ze zrzeczeniem się

roszczenia.

Prawomocnym postanowienie z dnia 13 września 2024 r. Sąd umorzył postępowanie i zasądził na rzecz Spółki koszty

postępowania.

VII. Sprawa Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. o uchylenie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Ak-

cjonariuszy Spółki z dnia 2 grudnia 2024 r.

1. Strony sporu

Powód: Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A.

Pozwany: Spółka.

2. Data pozwu

30 grudnia 2024 r.

3. Przedmiot sporu

Roszczenie o uchylenie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki z dnia 2 grudnia 2024

r. w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego spółki o kwotę nie niższą niż 0,10 zł i nie wyższą niż 3.157.686,60 zł,

w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 31.576.866 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii AA.

4. Wartość przedmiotu sporu

Nie dotyczy.

5. Aktualny stan sprawy

Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. wniosła o uchylenie uchwały wymienionej w ppkt 3 powyżej oraz o zasądzenie na

jej rzecz kosztów postępowania.

Wraz z pozwem, Investment MIZYAK Fund sp. z o.o. S.K.A. domagała się udzielenia zabezpieczenia poprzez wstrzymanie

wykonania uchwały wymienionej w ppkt 3 powyżej i zawieszenie postępowania rejestrowego. Sąd, postanowieniem z dnia

14 stycznia 2025 r. udzielił udzielenia zabezpieczenia roszczenia objętego pozwem poprzez wstrzymanie wykonania ww.

uchwały a w pozostałym zakresie oddalił wniosek. Przedmiotowe postanowienie nie jest prawomocne – zostało zaskarżone

przez Spółkę zażaleniem z dnia 24 lutego 2025 r. (ww. zażalenie nie zostało jeszcze rozpoznane przez Sąd).

Dnia 28 stycznia 2025 r. Sąd doręczył Spółce odpis pozwu. Spółka, w terminie wyznaczonym przez Sąd, złożyła odpowiedź

na pozew i będzie domagać się oddalenia powództwa w całości.

VIII.Sprawa Mariusza Chojnickiego, Marcina Ciesielskiego, Filipa Doroszczonka, Mariusza Florka, Grzegorza Garwackiego,

Janusza Godowskiego, Roberta Gowina, Mariusza Humeniuka, Piotra Janiszewskiego, Jacka Koprowskiego, Macieja

Krasowskiego, Rafała Marcinkowskiego, Romana Potoniec, Shorifor Polska sp. z o.o., Rafała Wójcika, Arkadiusza

Wróbla, Krzysztofa Zasika i Bartosza Zawieruchy o stwierdzenie nieważność bądź uchylenie uchwały Nadzwyczaj-

nego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 2 grudnia 2024 r

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

1. Strony sporu

Powód: (i) Mariusz Chojnicki, (ii) Marcin Ciesielski, (iii) Filip Doroszczonek, (iv) Mariusz Florek, (v) Grzegorz Garwacki; (vi)

Janusz Godowski, (vii) Robert Gowin, (viii) Mariusz Humeniuk, (ix) Piotr Janiszewski; (x) Jacek Koprowski; (xi) Maciej

Krasowski; (xii) Rafał Marcinkowski; (xiii) Roman Potoniec, (xiv) Shorifor Polska sp. z o.o., (xv) Rafał Wójcik, (xvi) Arkadiusz

Wróbel, (xvii) Krzysztof Zasik, (xviii) Bartosz Zawierucha.

Pozwany: Spółka.

2. Data pozwu

23 grudnia 2024 r.

3. Przedmiot sporu

Roszczenie o stwierdzenie nieważności, a ewentualnie uchylenie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia

Akcjonariuszy spółki z dnia 2 grudnia 2024 r. w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego spółki o kwotę nie niższą

niż 0,10 zł i nie wyższą niż 3.157.686,60 zł, w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 31.576.866 nowych akcji zwykłych

na okaziciela serii AA.

4. Wartość przedmiotu sporu

Nie dotyczy.

5. Aktualny stan sprawy

Powodowie wnieśli o stwierdzenie nieważności, a ewentualnie uchylenie uchwały wymienionej w ppkt 3 powyżej oraz o

zasądzenie na ich rzecz kosztów postępowania.

Wraz z pozwem, Powodowie domagali się udzielenia zabezpieczenia poprzez wstrzymanie wykonania uchwały wymienionej

w ppkt 3 oraz o zawieszenie postępowania rejestrowego. Sąd odmówił udzielenia zabezpieczenia roszczenia objętego

pozwem – postanowieniem z dnia 10 stycznia 2025 r.

Dnia 24 lutego 2025 r. Sąd doręczył Spółce odpis pozwu. Spółka, w terminie wyznaczonym przez Sąd, złożyła odpowiedź

na pozew i będzie domagać się oddalenia powództwa w całości.

2) Pozostałe sprawy sądowe

W załączonej poniżej tabelce przedstawiono sprawy sądowe, w których stroną jest spółka z Grupy Gi Group Poland SA, a wartość

przedmiotu sprawy wynosi więcej niż 50.000 złotych.

Powód

Pozwany

Wartość przedmiotu sporu

Przedmiot sporu

Gi Group Poland S.A.

Osoby fizyczne

244.019,98 zł

Sprawa o zapłatę na podstawie art. 299 §

1 k.s.h., po wcześniejszej bezskutecznej

egzekucji prowadzonej przeciwko spółce,

w której pozwani byli członkami zarządu.

Osoba Fizyczna

Gi Group Poland S.A., Samsung Electron-

ics Poland Manufacturing Sp. z o.o.

65.335,33 zł

Sprawa o odszkodowanie i zadośćuczy-

nienie z tytułu wypadku doznanego przez

zleceniobiorcę przy wykonywaniu zlece-

nia

Gi Group Poland S.A.

Valmet sp. z o.o.

142.631,42 zł

sprawa o zapłatę zaległych faktur

Gi Group Poland S.A.

Conbelt S.A.

153.822,37 zł

Sprawa o zapłatę. Postępowanie sana-

cyjne

Gi Group Poland S.A.

Dynaminds S.A.

895.220,90

Sprawa o zapłatę zaległych faktur

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

BCT – Bałtycki Terminal

Kontenerowy Sp. z o.o.

Gi Group Poland S.A.

122.000,00 zł

Sprawa o odszkodowanie z tytułu szkody

wyrządzonej klientowi przez zlecenio-

biorcę skierowanemu przez GISA w celu

wykonywania pracy tymczasowej w

oparciu o umowę cywilnoprawną

Colours Factory Sp. z

o.o.

Gi Group Poland S.A.

1.414.045,00 zł

sprawa o zapłatę

Gi Group Poland S.A.

Osoba fizyczna

134.087,42 zł

sprawa z art. 299KSH przeciwko człon-

kowi zarządu World Real Estate Sp. z o.o.

PFRON

Gi Group Poland S.A. (jako następca

prawny Industry Personnel Services Sp. z

o.o.)

63.300,70 zł

Sprawa o zwrot dofinansowania do wy-

nagrodzeń osób niepełnosprawnych za

okres sprawozdawczy: grudzień 2018 r.

Dyrektor Wojewódz-

kiego Urzędu Pracy

Gi Group Poland S.A. (jako następca

prawny Gi Group Support Sp. z o.o.)

363 325,00 zł

zwrot świadczeń wypłaconych tytułem

dofinansowania wynagrodzeń pracowni-

ków objętych przestojem na podstawie

ustawy covidowej

Gi Group Poland S.A.

Olimp Investment Sp. z o.o.

957.696,36 zł

o zwrot kaucji z tytułu umowy najmu

Gi Group Poland S.A.

Alma Market S.A.

74 100,68 zł

Sprawa o zapłatę. Postępowanie upadło-

ściowe

Nota 34. Istotne zdarzenia po dacie bilansu

Informacja o wniesieniu przez akcjonariuszy powództw w przedmiocie zaskarżenia uchwały Nadzwyczajnego Walnego

Zgromadzenia

W dniu 15 stycznia 2025 r., Spółce doręczony został pozew akcjonariuszy mniejszościowych o stwierdzenie nieważności lub uchy-

lenie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 2 grudnia 2024 r. w sprawie: (i) podwyższenia kapitału

zakładowego Spółki w drodze emisji nowych akcji zwykłych na okaziciela serii AA; (ii) ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie

do obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. akcji nowej emisji serii AA; oraz (iii) zmiany

Statutu Spółki („Uchwała”). Ponadto, postanowieniem z dnia 10 stycznia 2025 r. Sąd Okręgowy w Warszawie oddalił wniosek

akcjonariuszy Spółki w przedmiocie udzielenia zabezpieczenia roszczenia poprzez wstrzymanie wykonania Uchwały. Wskazane

postanowienie nie jest prawomocne. Zarząd Spółki nie widzi podstaw do kwestionowania ważności i prawidłowości podjęcia

Uchwały oraz uznaje roszczenia akcjonariusza za bezpodstawne, co Spółka wykaże podejmując odpowiednie działania procesowe.

Ponadto, w dniu 17 stycznia 2025 r. Spółce doręczony został kolejny pozew akcjonariusza mniejszościowego o uchylenie uchwały

nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 2 grudnia 2024 r. w sprawie: (i) podwyższenia kapitału zakładowego

Spółki w drodze emisji nowych akcji zwykłych na okaziciela serii AA; (ii) ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu

na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. akcji nowej emisji serii AA; oraz (iii) zmiany Statutu Spółki

(„Uchwała”). Ponadto postanowieniem z dnia 14 stycznia 2025 r. Sąd Okręgowy w Warszawie udzielił zabezpieczenia przedmioto-

wego roszczenia poprzez wstrzymanie wykonania Uchwały i tym samym obecnie nie może ona zostać wykonana przez Spółkę.

Wskazane postanowienie nie jest prawomocne. Spółka nie widzi podstaw do kwestionowania ważności i prawidłowości podjęcia

Uchwały oraz do wydania postanowienia w przedmiocie zabezpieczenia roszczenia, jak również uznaje roszczenia akcjonariusza

za bezpodstawne, co wykaże podejmując odpowiednie działania procesowe.

Informacja o zawieszeniu postępowania delistingowego

W dniu 21 stycznia 2025 r. Komisja Nadzoru Finansowego wydała postanowienie o zawieszeniu postępowania w sprawie udzielenia

zezwolenia na wycofanie akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w

Warszawie S.A. (“Postępowanie delistingowe”). Postępowanie delistingowe zostało zawieszone przez KNF na wniosek Spółki, w

którym Spółka uzasadniła chęć zawieszenia Postepowania delistingowego rozpoczętym procesem podwyższenia kapitału zakła-

dowego o akcje serii AA Spółki („Podwyższenie kapitału”). Intencją Spółki jest podjęcie Postępowania delistingowego po zakoń-

czeniu procesu Podwyższenia kapitału.

Informacja o wniesieniu przez akcjonariusza powództwa w przedmiocie zaskarżenia uchwały Zwyczajnego Walnego

Zgromadzenia

W dniu 28 marca 2025 r. Zarząd Spółki Gi Group Poland S.A. powziął informację o skierowaniu przez akcjonariusza Spółki pozwu

przeciwko Spółce do Sądu Okręgowego w Warszawie o stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwały nr 3

Sprawozdanie finansowe spółki Gi Group Poland SA za rok 2024

Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 19 czerwca 2024 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania Zarządu z działal-

ności Spółki i z działalności grupy kapitałowej Spółki za ubiegły rok obrotowy, tj. za rok 2023 („Uchwała”). Spółka nie widzi podstaw

do kwestionowania ważności i prawidłowości podjęcia Uchwały, jak również uznaje roszczenia akcjonariusza za bezpodstawne, co

wykaże podejmując odpowiednie działania procesowe

Nota 35. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji

Nie zaistniała konieczność korygowania sprawozdania spółki Gi Group Poland SA wskaźnikiem inflacji.

Nota 36. Znaczące zmiany w sytuacji finansowej i ekonomicznej spółki

Wszystkie znaczące zmiany w sytuacji finansowej i ekonomicznej (w tym postępy restrukturyzacyjne, ocena aktualnej sytuacji

finansowej oraz wszelkie zdarzenia o nietypowych charakterze zostały szczegółowo opisane w pkt. 9 niniejszego raportu.

Nota 37. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania

finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok

obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku, są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu jednostkowego sprawozdania

finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i

porównywalnego, chyba że standard lub interpretacja zakładały wyłącznie prospektywne zastosowanie.

Nota 38. Wynagrodzenia biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań

finansowych, wypłacone lub należne za badanie sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2024

Wyszczególnienie

Wartość netto w

roku 2024

Wartość netto w

roku 2023

Obowiązkowe badanie rocznego jednostkowego sprawozdania fi-

nansowego

275 400,00

117 500,00

Razem

275 400,00

117 500,00

SPRAWOZDANIE SPORZĄDZIŁA:

Monika Lubczyńska-Barczak

Główna Księgowa

PODPISY:

Marcos Segador Arrebola

Prezes Zarządu

Paolo Caramello

Wiceprezes Zarządu

Antonio Carvelli

Wiceprezes Zarządu