259400QHOBTD4VCFCZ84

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z

MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU

…………………………………………………….

/Paweł Jerzy Kowalewski – Prezes Zarządu/

…………………………………………………….

/Paulina Walczak– Wiceprezes Zarządu/

…………………………………………………….

/Andrzej Domżał – Wiceprezes Zarządu/

…………………………………………………….

/Dariusz Kowalik – Członek Zarządu/

…………………………………………………….

/ENTERPRISE SUPPORT Premium Sp. z o.o.

– podmiot prowadzący księgi rachunkowe/

Łódź, dnia 4 kwietnia 2025

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.                             
(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) 
 
str. 2 
 
Spis treści 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 31 
GRUDNIA 2024 ROKU ............................................................................................................................................ 5 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 ROKU ............. 6 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 
31 GRUDNIA 2024 .................................................................................................................................................. 8 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 31 
GRUDNIA 2024 [METODA POŚREDNIA] ............................................................................................................. 10 
WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR w tysiącach PLN/EUR ......................................... 11 
1.  INFORMACJE OGÓLNE .......................................................................................................................... 13 
1.1.  Dane jednostki: ................................................................................................................................ 13 
1.2.  Czas trwania Spółki ......................................................................................................................... 13 
1.3.  Okresy prezentowane ...................................................................................................................... 13 
1.4.  Wskazanie organów zarządzających i nadzorczych podmiotu oraz ich składu na dzień 31.12.2024 
roku.  13 
1.5.  Struktura akcjonariatu według stanu na 31.12.2024 r. ..................................................................... 14 
1.6.  Biegli rewidenci ................................................................................................................................ 15 
1.7.  Prawnicy .......................................................................................................................................... 15 
1.8.  Banki ................................................................................................................................................ 15 
1.9.  Struktura organizacyjna ................................................................................................................... 15 
1.10.  Oświadczenie Zarządu .................................................................................................................... 17 
2.  PLATFORMA  ZASTOSOWANYCH  MIĘDZYNARODOWYCH  STANDARDÓW  SPRAWOZDAWCZOŚCI 
FINANSOWEJ ................................................................................................................................................... 18 
3.  STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ......................................................................................... 20 
3.1.  Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza ................................................................................. 20 
3.2.  Rzeczowe aktywa trwałe.................................................................................................................. 20 
3.3.  Wartości niematerialne .................................................................................................................... 22 
3.4.  Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych ...................................... 23 
3.5.  Inwestycje w jednostkach podporządkowanych ............................................................................... 23 
3.6.  Instrumenty finansowe – aktywa i zobowiązania ............................................................................. 23 
3.7.  Utrata wartości aktywów finansowych ............................................................................................. 25 
3.8.  Należności z tytułu podatków ........................................................................................................... 25 
3.9.  Rozliczenia międzyokresowe ........................................................................................................... 25 
3.10.  Kapitał własny Spółki stanowią: ....................................................................................................... 25 
3.10.1.  Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest: ....................................................................................... 26 
                                  

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.                             
(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) 
 
str. 3 
 
11.  Podatek dochodowy ........................................................................................................................ 26 
12.  Rezerwy ........................................................................................................................................... 26 
13.  Waluty obce ..................................................................................................................................... 26 
14.  Uznawanie przychodów ................................................................................................................... 27 
14.1.  Przychody z tytułu odsetek i dywidend ........................................................................................ 27 
15.  Pozostałe przychody operacyjne ..................................................................................................... 27 
16.  Pozostałe koszty operacyjne ........................................................................................................... 27 
17.  Przychody i koszty finansowe .......................................................................................................... 28 
18.  Zobowiązania wynikające z umów gwarancji finansowych i poręczeń ............................................. 28 
19.  Umowy rodzące zobowiązania ........................................................................................................ 28 
 WAŻNE OSZACOWANIA I OSĄDY KSIĘGOWE ..................................................................................... 28 
1.  Zasady rachunkowości, profesjonalny osąd .................................................................................... 28 
2.  Okresy ekonomicznego użytkowania rzeczowych aktywów trwałych oraz testowanie utraty wartości 
pożyczek i udziałów ........................................................................................................................................ 28 
 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ............................................................................................................... 29 
1.  Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna ...................................................... 29 
2.  Przychody ze sprzedaży i wyniki segmentów .................................................................................. 29 
 KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................. 30 
 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE .......................................................................... 31 
 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ................................................................................................... 32 
 PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ................................................. 33 
 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ............................................................................................................ 35 
 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ....................................................................................... 35 
 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ......................................................................................................... 36 
 WARTOŚCI NIEMATERIALNE ............................................................................................................ 38 
 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH ......................................................... 39 
 AKTYWA FINANSOWE – POŻYCZKI UDZIELONE ............................................................................ 48 
 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE ................................................................................................. 48 
 POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE.................................................................................... 48 
 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ................................................................................................................ 49 
 NALEŻNOŚCI Z TYT. PODATKÓW .................................................................................................... 50 
 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ................................................................................................................ 50 
 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KRÓTKOTERMINOWE............................................................ 51 
 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ....................................................................................... 51 
                                  

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.                             
(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) 
 
str. 4 
 
 KAPITAŁ PODSTAWOWY ................................................................................................................... 51 
 AKCJE WŁASNE ................................................................................................................................. 52 
 POZOSTAŁE KAPITAŁY - KAPITAŁ ZAPASOWY .............................................................................. 53 
 EMISJA DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH ..................................................................... 54 
 KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE ................................................................................................ 54 
 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO ................................................................ 56 
 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE.................................................................................... 56 
 NALEŻNOŚCI I ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE .............................................................................. 57 
 REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ............................................................. 59 
 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM ................................................................................................................. 60 
 INSTRUMENTY FINANSOWE............................................................................................................. 63 
 ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ............................................................................................................... 64 
 INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ............................................... 65 
 WYNAGRODZENIE WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ .................................................................. 71 
1.  WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ .............................. 71 
 STRUKTURA ZATRUDNIENIA ............................................................................................................ 71 
 OBJAŚNIENIA  DO  NIEKTÓRYCH  POZYCJI  W  JEDNOSTKOWYM  SPRAWOZDANIU    Z 
PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 2024 r. ............................................................................................................ 71 
 ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ............................................................................... 73 
 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................................... 74 
 
 
   
                    

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 5

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 31 GRUDNIA

2024 ROKU

Wyszczególnienie

NOTA

okres 12 m-cy

zakończony 31.12.2024

okres 12 m-cy

zakończony 31.12.2023

Przychody ze sprzedaży

5

8 273 974,14

7 162 242,61

Przychody ze sprzedaży produktów

-

Przychody ze sprzedaży usług

7 996 789,75

6 979 724,89

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

277 184,39

182 517,72

Koszty sprzedanych produktów, towarów i

materiałów

6

3 099 267,04

2 627 945,78

Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług

2 846 045,77

2 459 889,25

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

253 221,27

168 056,53

Zysk (strata) brutto na sprzedaży

5 174 707,10

4 534 296,83

Koszty sprzedaży

-

Koszty ogólnego zarządu

6

6 084 506,41

5 804 340,77

Pozostałe przychody operacyjne

7

66 392,61

132 493,41

Pozostałe koszty operacyjne

7

216 947,09

205 004,20

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

(1 060 353,79)

(1 342 554,73)

Przychody finansowe

8

5 150 975,88

3 951 453,10

Koszty finansowe

8

679 331,26

582 811,58

Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych

metodą praw własności

-

Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem

3 411 290,83

2 026 086,79

Podatek dochodowy

9

(118 163,00)

(189 742,00)

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

3 529 453,83

2 215 828,79

Zysk (strata) z działalności zaniechanej

10

Zysk (strata) netto

3 529 453,83

2 215 828,79

Zysk (strata) netto Jednostki sprawozdawczej

3 529 453,83

2 215 828,79

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)

Zwykły za okres obrotowy

11

0,46

0,29

Rozwodniony za okres obrotowy

0,46

0,29

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności

kontynuowanej (w zł)

Zwykły za okres obrotowy

11

0,46

0,29

Rozwodniony za okres obrotowy

0,46

0,29

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności

zaniechanej (w zł)

-

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW

CAŁKOWITYCH

okres 12 m-cy

zakończony 31.12.2024

okres 12 m-cy

zakończony 31.12.2023

Zysk/(strata) netto za okres

3 529 453,83

2 215 828,79

Inne całkowite dochody

Wycena instrumentów zabezpieczających

-

Aktualizacja inwestycji w jednostki podporządkowane

-

Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów

-

Inne całkowite dochody netto

-

CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES

3 529 453,83

2 215 828,79

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 6

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 ROKU

AKTYWA

NOTA

31.12.2024

31.12.2023

Aktywa trwałe

21 825 276,82

15 858 636,21

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

12

85 238,34

198 889,45

Rzeczowe aktywa trwałe

12

56 336,99

87 812,70

Wartości niematerialne

13

100,00

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

14

12 004 394,00

11 676 744,00

Długoterminowe inwestycje finansowe

15

7 116 251,64

2 748 018,06

Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe

16

470 000,00

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

9

757 874,00

603 072,00

Należności długoterminowe

17

1 334 000,00

74 000,00

Pozostałe aktywa długoterminowe- rozliczenia

międzyokresowe

17

1 081,85

-

Aktywa obrotowe

2 043 784,86

2 557 215,20

Zapasy

86 246,03

77 723,51

Należności handlowe

18

1 065 245,45

939 399,95

Należności z tytułu podatków

19

-

14 481,72

Pozostałe należności

20

502 924,00

103 730,85

Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez

wynik finansowy

-

Krótkoterminowe inwestycje finansowe

15

327 598,66

385 918,18

Inne krótkoterminowe aktywa finansowe

16

-

Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe

21

50 682,05

41 526,56

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

22

11 088,67

994 434,43

Aktywa zaklasyfikowane, jako przeznaczone do

sprzedaży

-

AKTYWA RAZEM

23 869 061,68

18 415 851,41

PASYWA

NOTA

31.12.2024

31.12.2023

Kapitał własny

16 315 907,40

14 856 121,29

Kapitał podstawowy

23

766 543,60

Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny

nominalnej

25

8 214 406,94

Akcje własne (wielkość ujemna)

24

-

Kapitał zapasowy

25

3 805 503,03

3 659 341,96

Pozostałe kapitały zapasowe

25

-

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe

-

Zyski zatrzymane (straty niepokryte)

-

Wynik finansowy bieżącego okresu

3 529 453,83

2 215 828,79

Zobowiązanie długoterminowe

2 787 425,00

623 472,91

Emisja dłużnych papierów wartościowych

-

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

167 425,00

130 786,00

Długoterminowe kredyty i pożyczki

27

1 000 000,00

355 275,69

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 7

Zobowiązania długoterminowe finansowe

28

-

95 744,53

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

1 620 000,00

41 666,69

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

31

-

Pozostałe rezerwy

-

Zobowiązania krótkoterminowe

4 765 729,28

2 936 257,21

Emisja dłużnych papierów wartościowych

26

-

Kredyty i pożyczki

27

2 076 414,64

875 096,65

Zobowiązania finansowe

28

95 744,53

137 221,64

Zobowiązania handlowe

29

818 594,94

664 588,75

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

29

-

Pozostałe zobowiązania

29

1 168 195,85

671 217,53

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

-

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

31

25 112,63

17 021,52

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

581 666,69

571 111,12

Pozostałe rezerwy

-

Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami

klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży

-

PASYWA RAZEM

23 869 061,68

18 415 851,41

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 8

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 31 GRUDNIA 2024

Kapitał

zakładowy

Kapitały zapasowy ze

sprzedaży akcji

powyżej ceny

nominalnej

Akcje

własne

Kapitał

rezerwowy

Kapitał

zapasowy

Pozostałe

kapitały

zapasowe

Zyski

zatrzymane

(straty

niepokryte)

Wynik finansowy

bieżącego okresu

Kapitał własny

ogółem

Dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2024

Kapitał własny na dzień

01.01.2024 r.

766 543,60

8 214 406,94

-

3 659 341,96

-

2 215 828,79

14 856 121,29

Korekty błędów lat ubiegłych

-

Kapitał własny po

korektach

766 543,60

8 214 406,94

-

3 659 341,96

-

2 215 828,79

14 856 121,29

Zwiększenie kapitału

podstawowego z tytułu

emisji

-

Zysk/strata z tytułu wyceny

aktywów finansowych

dostępnych do sprzedaży

-

Podatek odroczony (-)

-

Korekta błędu

-

Zysk/Strata netto

prezentowany

bezpośrednio w kapitale

własnym

-

Zyska/strata za rok obrotowy

-

3 529 453,83

Całkowity dochód za okres

od 01.01.2024 do

31.12.2024 r.

-

3 529 453,83

Korekty błędów lat ubiegłych

-

Pokrycie strat z lat ubiegłych

-

Przeniesienie wyniku z lat

ubiegłych

-

146 161,07

-

(146 161,07)

-

Dywidenda wypłacona

-

(2 069 667,72)

Kapitał własny na dzień

31.12.2024 r.

766 543,60

8 214 406,94

-

3 805 503,03

-

3 529 453,83

16 315 907,40

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 9

Kapitał

zakładowy

Kapitały zapasowy ze

sprzedaży akcji powyżej

ceny nominalnej

Akcje

własne

Kapitał

rezerwowy

Kapitał

zapasowy

Pozostałe

kapitały

zapasowe

Zyski zatrzymane

(straty niepokryte)

Wynik finansowy

bieżącego okresu

Kapitał własny

ogółem

Dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2023

Kapitał własny na dzień

01.01.2023 r.

766 543,60

13 524 390,92

-

1 654 279,30

-

(5 309 983,98)

3 078 223,70

13 713 453,54

Korekty błędów lat ubiegłych

-

Kapitał własny po

korektach

766 543,60

13 524 390,92

-

1 654 279,30

-

(5 309 983,98)

3 078 223,70

13 713 453,54

Zwiększenie kapitału

podstawowego z tytułu

emisji

-

Zysk/strata z tytułu wyceny

aktywów finansowych

dostępnych do sprzedaży

-

Podatek odroczony (-)

-

Korekta błędu

-

Zysk/Strata netto

prezentowany

bezpośrednio w kapitale

własnym

-

Zyska/strata za rok obrotowy

-

2 215 828,79

Całkowity dochód za

okres od 01.01.2023 do

31.12.2023 r.

-

2 215 828,79

Korekty błędów lat

ubiegłych

-

Uchwała uchylenie

Programu Motywacyjnego

-

(5 309 983,98)

-

5 309 983,98

-

Przeniesienie wyniku z lat

ubiegłych

-

2 005 062,66

-

(2 005 062,66)

-

Dywidenda wypłacona

-

(1 073 161,04)

Kapitał własny na dzień

31.12.2023 r.

766 543,60

8 214 406,94

-

3 659 341,96

-

2 215 828,79

14 856 121,29

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 10

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 31 GRUDNIA

2024 [METODA POŚREDNIA]

metoda pośrednia

za okres 01.01.2024-

31.12.2024

za okres 01.01.2023-

31.12.2023

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

Zysk / Strata przed opodatkowaniem z działalności

kontynuowanej

3 411 290,83

2 026 086,79

Zysk / Strata przed opodatkowaniem z działalności

zaniechanej

-

Zysk / Strata przed opodatkowaniem - razem

3 411 290,83

2 026 086,79

Korekty razem:

(4 447 276,87)

(3 075 665,62)

Amortyzacja

132 021,69

153 952,88

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

-

Odsetki i udziały w zyskach

(4 999 741,57)

(3 758 306,79)

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

8 017,08

285 618,48

Zmiana stanu rezerw

8 091,11

1 659,17

Zmiana stanu zapasów

(8 522,52)

17 576,78

Zmiana stanu należności

(1 770 556,93)

277 643,21

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

185 984,51

325 506,77

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

1 578 651,54

(379 316,12)

Zmiana stanu pozostałych aktywów

418 778,22

-

Inne korekty

-

Gotówka z działalności operacyjnej

(1 035 986,04)

(1 049 578,83)

Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony

-

(77,00)

A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(1 035 986,04)

(1 049 655,83)

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

Wpływy

6 802 565,71

3 860 049,10

Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

11 382,11

56 910,57

Zbycie aktywów finansowych

-

Odsetki otrzymane

67 481,72

418 138,53

Dywidendy

4 286 560,38

1 741 500,00

Dywidendy - otrzymane zaliczki

465 000,00

-

Spłata udzielonych pożyczek

1 972 141,50

1 496 500,00

Inne wpływy

-

147 000,00

Wydatki

6 242 894,06

1 428 252,30

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

6 294,06

13 610,80

Udzielone pożyczki

5 914 000,00

1 377 141,50

Wydatki na aktywa finansowe

322 600,00

37 500,00

Inne wydatki inwestycyjne

-

B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

559 671,65

2 431 796,80

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Wpływy

2 690 362,87

730 000,00

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych

instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 11

Kredyty i pożyczki

2 690 362,87

-

Emisja dłużnych papierów wartościowych

-

Inne wpływy finansowe

-

730 000,00

Wydatki

3 197 394,24

2 907 193,99

Nabycie udziałów (akcji) własnych

-

Spłaty kredytów i pożyczek

875 096,65

1 614 318,28

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

137 221,64

130 211,83

Wypłata dywidendy

2 069 667,72

1 073 161,04

Odsetki

115 408,23

89 502,84

Inne wydatki finansowe

-

C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(507 031,37)

(2 177 193,99)

D. Przepływy pieniężne netto razem

(983 345,76)

(795 053,02)

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym

(983 345,76)

(795 053,02)

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

-

F. Środki pieniężne na początek okresu

994 434,43

1 789 487,45

G. Środki pieniężne na koniec okresu

11 088,67

994 434,43

WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR w tysiącach PLN/EUR

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursu wymiany złotego w stosunku do EURO wyniosły w okresach

objętych sprawozdaniem finansowym:

okresy objęte sprawozdaniem finansowym

średni kurs w okresie

Kurs na ostatni dzień

okresu

01.01.2024 - 31.12.2024

4,3042

4,2730

01.01.2023 - 31.12.2023

4,5284

4,3480

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz

sprawozdania z przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych

porównywalnych, przeliczonych na euro.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów

ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.

Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków

pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez

Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

sprawozdawczym.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 12

TYS. PLN

TYS. EUR

Wybrane dane finansowe

okres 12 m-

cy

zakończony

31.12.2024

okres 12 m-

cy

zakończony

31.12.2023

okres 12 m-

cy

zakończony

31.12.2024

okres 12 m-

cy

zakończony

31.12.2023

dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

8 274

7 162

1 922

1 582

II. Koszt własny sprzedaży

3 099

2 628

720

580

III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży

5 175

4 534

1 202

1 001

IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej

(1 060)

(1 343)

(246)

(296)

V. Zysk (strata) brutto

3 411

2 026

793

447

VI. Zysk (strata) netto

3 529

2 216

820

489

VII. Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)

0,46

0,29

0,11

0,06

VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(1 036)

(1 050)

(241)

(232)

IX. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

560

2 432

130

537

X. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(507)

(2 177)

(118)

(481)

TYS. PLN

TYS. EUR

Wybrane dane finansowe na dzień

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

stan na

31.12.2024

stan na

31.12.2023

dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego

XI. Aktywa razem

23 869

18 416

5 586

4 235

XII. Zobowiązania razem

7 553

3 560

1 768

819

XIII. Zobowiązania krótkoterminowe

4 766

2 936

1 115

675

XIV. Kapitał własny

16 316

14 856

3 818

3 417

XV. Kapitał podstawowy

767

179

176

XVI. Liczba akcji w sztukach

7 665 436

XVII. Wartość księgowa na akcję (zł/euro)

2,13

1,94

0,50

0,45

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 13

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1. Dane jednostki:

Nazwa: MEX POLSKA S.A.

Forma prawna: SPÓŁKA AKCYJNA

Siedziba: UL. POLSKIEJ ORGANIZACJI WOJSKOWEJ 25, 90-248 ŁÓDŹ

Kraj rejestracji: POLSKA

Podstawowy przedmiot działalności:

MEX Polska S.A. jest spółką zarządzającą grupą kapitałową w skład której wchodzą spółki prowadzące działalność

gastronomiczną w kilku segmentach tj.:

- restauracjach typu casual dining w koncepcie „The Mexican”,

- restauracjach w koncepcie „Prosty Temat”,

- restauracjach w koncepcie „PanKejk”,

- bistrach pod marką grupy – „Pijalnia Wódki i Piwa”,

- shot-barach pod marką grupy „Chicas & Gorillas”,

- bistro pod marką grupy „Spoko Taco”.

Wszystkie lokale mieszczą się w dużych polskich miastach, między innymi w: Warszawie, Łodzi, Poznaniu,

Wrocławiu, Krakowie, Gdańsku, Sopocie, Olsztynie, Toruniu, Bydgoszczy, Katowicach, Lublinie.

Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru

Sądowego, numer KRS: 0000299283

Numer statystyczny REGON: 100475941

Numer telefonu: (+48)42 634 67 30

Numer faksu: (+48)42 634 67 53

E-mail: biuro@mexpolska.pl

Adres internetowy: www.mexpolska.pl

1.2. Czas trwania Spółki

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony

1.3. Okresy prezentowane

Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku. Dane

porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej

oraz za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów,

sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz zestawienia zmian w kapitale własnym.

1.4. Wskazanie organów zarządzających i nadzorczych podmiotu oraz ich składu na dzień 31.12.2024

roku.

ZARZĄD

Skład Zarządu w okresie od dnia 01.01.2024 r. do dnia sporządzenia sprawozdania:

• Paweł Jerzy Kowalewski – od 2008 r. do chwili obecnej - Prezes Zarządu

• Paulina Walczak – od 2010 r. do chwili obecnej - Wiceprezes Zarządu

• Andrzej Domżał – Wiceprezes Zarządu (od 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej)

• Dariusz Kowalik – od 3 stycznia 2018 r. do chwili obecnej - Członek Zarządu – Dyrektor Finansowy

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 14

RADA NADZORCZA

Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2024 r.:

Wiesław Likus – Przewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej);

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 27 czerwca 2013 roku do dnia zmiany funkcji w Radzie Nadzorczej)

Hieronim Wójcik – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej); Członek

Rady Nadzorczej (od dnia 21 czerwca 2017 roku do zmiany funkcji w Radzie Nadzorczej)

Barbara Osojca – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 31 lipca 2012 r. do chwili obecnej)

Barbara Agier – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej)

Wojciech Sobczak – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej)

1.5. Struktura akcjonariatu według stanu na 31.12.2024 r.

Według najlepszej wiedzy zarządu Mex Polska S.A. struktura akcjonariatu według stanu na dzień 31 grudnia 2024

roku jest następująca:

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapitału

akcyjnego

Liczba

głosów

% głosów

Porozumienie Akcjonariuszy* w tym:

3 832 690,00

49,9996%

3 832 690

49,9996%

* Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited

2 889 169,00

37,6908%

2 889 169

37,6908%

* Paweł Kowalewski wraz z Raimita Limited

943 521,00

12,3088%

943 521

12,3088%

Quercus TFI S.A.

462 279,00

6,03%

462 279

6,03%

Mezzo Capital Sp. z o. o.

464 424,00

6,06%

464 424

6,06%

Familiar S.A., SICAV-SIF

763 300,00

9,96%

763 300

9,96%

Pozostali

2 142 743,00

27,95%

2 142 743

27,95%

Razem

7 665 436,00

100%

7 665 436

100%

Natomiast na dzień publikacji sprawozdania finansowego struktura akcjonariatu jest następująca:

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapitału

akcyjnego

Liczba

głosów

% głosów

Porozumienie Akcjonariuszy* w tym:

3 832 690,00

49,9996%

3 832 690

49,9996%

* Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited

2 889 169,00

37,6909%

2 889 169

37,6909%

* Paweł Kowalewski wraz z Raimita Limited

943 521,00

12,3088%

943 521

12,3088%

Quercus TFI S.A.

462 279,00

6,03%

462 279

6,03%

Mezzo Capital Sp. z o. o.

464 424,00

6,06%

464 424

6,06%

Familiar S.A., SICAV-SIF

763 300,00

9,96%

763 300

9,96%

Pozostali

2 142 743,00

27,95%

2 142 743

27,95%

Razem

7 665 436,00

100%

7 665 436

100%

*Porozumienie Akcjonariuszy Emitenta z dnia 26.03.2024 roku w przedmiocie zgodnego głosowania na walnym zgromadzeniu

oraz prowadzenia trwałej polityki wobec Emitenta (raport bieżący nr 10/2024). Stronami porozumienia są Paweł Kowalewski,

Andrzej Domżał, Milduks Limited z siedzibą w Nikozji oraz Raimita Limited z siedzibą w Nikozji.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 15

1.6. Biegli rewidenci

Firma:

AMZ Sp. z o.o.

Siedziba:

Kraków

Adres:

ul. Na Barciach 4/U3

Podstawa uprawnień:

wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 3787

Numer telefonu:

(+48) 609 549 160

E-mail:

biuro@amz-audyt.pl

Adres internetowy:

www.amz-audyt.pl

1.7. Prawnicy

Firma (nazwa):

„Chudzik i Wspólnicy Radcowie Prawni” Spółka partnerska

Siedziba:

Łódź

Adres:

ul. Zelwerowicza 41 lok 2, 90-147 Łódź

KRS:

0000385644

REGON:

101079331

NIP:

7252044673

Numer telefonu:

(+48) 42 680 23 33

Numer faksu:

(+48) 42 688 50 77

E-mail:

sekretariat@chudzik.pl

Adres internetowy:

www.chudzik.pl

1.8. Banki

mBank S.A

z siedzibą w Warszawie, 00-950 Warszawa ul. Senatorska 18

1.9. Struktura organizacyjna

Spółka Mex Polska S.A. jest podmiotem dominującym Grupy, w skład której, oprócz Spółki, na dzień zatwierdzenia

Sprawozdania Finansowego wchodzą:

Wyszczególnienie

Udział w ogólnej liczbie

głosów (w %)

31.12.2024

31.12.2023

MEX POLSKA S.A. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

Jednostka dominująca

a) jednostki zależne

Villa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Villa Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Cafe II Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Cafe Bis Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Marszałkowska 78/80 lok. A

100%

Mex P Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Stary Rynek 85

100%

Mag Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Mex K Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34

100%

AAD Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 16

Mex Partner Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Mex Master Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Mex Bistro XXIII Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Św. Mikołaja 8-11

100%*

CG Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 85 lok. 1U

100%

PanKejk Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A lok. BR10

100%

Mex Bistro XVIII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

PWiP Kazimierz Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, ul. Plac Nowy 7/U-1

100%

PanKejk Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Długa 57

100%

PWiP Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 92

100%

PWiP Nowy Świat Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 19

100%

PWiP Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ul. Rynek Ratusz 13/14

100%

PWiP Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ul. Długi Targ 35/38

100%

PWiP Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Wrocławska 8

100%

PT Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Szpitalna 1

100%

Mex Bistro I Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20

100%*

Mex Bistro III Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach, Mariacka 19

100%*

Mex Bistro V Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Plac Nowy 7/U-1

100%*

Mex Bistro VII Sp. z o.o. z siedzibą w Toruniu przy Rynku Staromiejskim 26/27 / Chełmińska 1

51%**

Mex Bistro IX Sp. z o.o. z siedzibą w Wrocławiu ul. Ruska 51-51B

100%*

Mex Bistro XII Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie ul. Staromiejska 6

100%*

Mex Bistro XIV Sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy ul. Podwale 12

51%**

Mex Bistro XIX Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie, ul. Bohaterów Monte Cassino 60

100%*

Mex Bistro XXII Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie ul. Krakowskie Przedmieście 24

100%*

CG Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 27

100%*

CG Katowice Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach, Mariacka 19

100%*

Mex Bistro XXIV Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%*

Mex Bistro XXV Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 27

100%*

BM Inwest Plus Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%*

Kodo Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Rynek Ratusz 15/1C

100%

Mex Bistro 33 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 33

100%

CG Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, ul. Wrocławska 19

100%

Mex Bistro XXVI Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Mex Bistro XXVII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

100%*

PWiP Stolarska Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Stolarska 5

100%

98,3%**

Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

-

PN Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

-

Mex Bistro XXVIII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25***

100%*

-

Mex Bistro 29 Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25***

100%*

-

Mex Bistro 30 Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25***

100%

-

* udział bezpośredni i pośredni, razem 100%

** udział pośredni

*** nie podlega konsolidacji ze względu na nieistotność danych - spółki nie prowadzą działalności

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 17

b) jednostki objęte kontrolą w oparciu o umowę franczyzy

Mex Zgoda Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Zgoda 6 lok. 1A

-

Mex Sopot Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie ul. Bohaterów Monte Casino 54

-

Mex Łódź Manufaktura Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A

-

Mex Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Kramarska 19

-

Podmioty powiązane (powiązania osobowe)

Anado Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

-

AD Andrzej Domżał z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 (adres

korespondencyjny)

-

Sucol Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

-

Enterprise Support Premium Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Pomorska 65

-

W 2024 roku spółka Mex Polska S.A. zakupiła 100% udziałów spółki Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o. od

udziałowców mniejszościowych, tym samym spółka Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o. stała się spółką zależną

w sposób bezpośredni od Mex Polska S.A. W styczniu 2024 roku spółka Mex K Sp. z o.o. kupiła pozostałe 1,7%

udziałów spółki Mex Kraków Sp. z o.o.

15.05.2024 Mex Polska S.A. objęła 50% udziałów w nowopowstałej spółce Mex Bistro XXVIII Sp. z o.o. Pozostałe

50% udziałów objęła spółka Mex Master Sp. z o.o., co dało łącznie 100% udziałów spółki.

04.10.2024 Mex Polska S.A. objęła 100% udziałów spółki PN Kraków Sp. z o.o. oraz 50% udziałów spółki Mex

Bistro 29 Sp. z o.o.. Pozostałe 50% udziałów objęła spółka Mex Master Sp. z o.o., co dało łącznie 100% udziałów

spółki.

16.10.2024 Mex Polska S.A. objęła 100% udziałów spółki Mex Bistro 30 Sp. z o.o..

Ponadto Mex Polska S.A. zawarła następujące transakcje wewnątrz Grupy kapitałowej:

- zakup 100% udziałów spółki Mex Kraków Sp. z o.o. od spółki Mex K Sp. z o.o.

- zakup 50% udziałów spółki Mex Bistro XXVII Sp. z o.o. od spółki Mex Master Sp. z o.o.

- zakup 49% udziałów spółki Mex Bistro XX Sp. z o.o. od spółki Mex Partner Sp. z o.o.

- zakup 49% udziałów spółki Mex Bistro XXI Sp. z o.o. od spółki Mex Partner Sp. z o.o.

Ponadto spółka PWiP Kraków Sp. z o.o. zmieniła nazwę na PWiP Nowy Świat Sp. z o.o., a spółka PWiP Warszawa

Sp. z o.o. na PT Warszawa Sp. z o.o. Zmianie uległy także nazwy spółek:

- Mex Kraków Sp. z o.o. na PWiP Stolarska Sp. z o.o.,

- Mex Bistro XX Sp. z o.o. – obecnie CG Warszawa Sp. z o.o.

- Mex Bistro XXI Sp. z o.o. – obecnie CG Katowice Sp. z o.o.

Poza powyższymi zmianami struktury Grupy, spółki Mex Bistro XXVI Sp. z o.o. i Mex Bistro XXVII Sp. z o.o. zostały

objęte konsolidacją ze względu na rozpoczęcie działalności oraz PN Kraków Sp. z o.o.- ze względu na rozpoczęcie

inwestycji w lokalu.

1.10. Oświadczenie Zarządu

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle

swojej najlepszej wiedzy, niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 18

sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają

w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć

oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad

rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowym Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały

zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia

29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

wartościowych (Dz. U. 2018, poz. 757 z późn. zm.). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia

2024 roku.

Zarząd oświadcza, że firma audytorska, dokonująca badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego,

została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania,

spełniali warunki bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa

krajowego.

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez MEX POLSKA S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości.

Na dzień autoryzacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności

wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Czas trwania jest nieoznaczony.

Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę

Nadzorczą uchwałą nr 5/05/2023 z dnia 26 maja 2023 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza

dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego

wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.

Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą

funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki. Dane w sprawozdaniu finansowych zostały wykazane w złotych, chyba że w

konkretnych sytuacjach zostały podane z mniejszą dokładnością.

2. PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI

FINANSOWEJ

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE i weszły w życie od lub

po 1 stycznia 2024:

• Zmiana do MSSF 16 Leasing: zobowiązanie leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego -

doprecyzowuje sposób ujęci i wyceny transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, które spełniają wymogi

MSSF 15 dotyczące ujęcia jako transakcji sprzedaży. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r lub po tej dacie;

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 19

• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub

długoterminowe oraz długoterminowe zobowiązania z kowenantami. Zmiany obowiązują dla okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie;

• Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe:

ujawnianie informacji: Dodatkowe ujawnienia dotyczące umów finansowych z dostawcami. Zmiana

obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r lub po tej dacie.

Powyższe zmiany nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe

Standardy, zmiany do standardów i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE,

które wejdą w życie po dniu bilansowym oraz standardy, zmiany do standardów i interpretacje jakie zostały

już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”), ale nie zostały jeszcze

zatwierdzone przez Unię Europejską i nie weszły w życie.

Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały

już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w życie po dniu bilansowym.

• Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut. Zmiany

obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 r. lub po tej dacie;

• MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienie informacji w sprawozdaniach finansowych”: nowy Standard ma

zastąpić MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”. Przewiduje m.in. zmiany w strukturze

sprawozdania z całkowitych dochodów, wymóg ujawnienia dodatkowej noty przedstawiającej miary

wyników zdefiniowanych przez kierownictwo które są wykorzystywane do przedstawienia użytkownikom

sprawozdania finansowego oceny przez Zarząd osiągniętych wyników finansowych oraz doprecyzowania

zasad agregacji danych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, sprawozdani u z całkowitych dochodów,

rachunku przepływów pieniężnych oraz w notach do sprawozdania finansowego. Standard ten zacznie

obowiązywać dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub o

tej dacie;

• MSSF 19 „Jednostki zależne niepodlegające wymogom nadzoru publicznego” Ujawnianie informacji: nowy

Standard zezwala jednostkom zależnym na ograniczone ujawnianie informacji przy stosowaniu MSSF

w swoich sprawozdaniach finansowych pod warunkiem, że jednostka nie ponosi odpowiedzialności

publicznej oraz posiada ostateczną lub pośrednią jednostkę dominującą, która sporządza skonsolidowane

sprawozdania finansowe dostępne do użytku publicznego, zgodne ze standardami rachunkowości MSSF.

Standard ten zacznie obowiązywać dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się

1 stycznia 2027 roku lub o tej dacie;

• Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 Zmiany w zakresie klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych: zasady

klasyfikacji aktywów finansowych z uwzględnieniem aspektów ESG oraz doprecyzowanie rozliczania

zobowiązań za pośrednictwem elektronicznych systemów płatności elektronicznej. Zmiany mają

zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 r. lub później;

• Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (zatwierdzone 2024):

o MSSF 1 - w zakresie rachunkowości zabezpieczeń dla jednostek stosujących MSSF po raz

pierwszy;

o MSSF 7 - w zakresie ujęcia zysku lub starty w związku z zaprzestaniem ujmowania instrumentów

finansowych, ujawnienia informacji na temat odroczonej różnicy pomiędzy wartością godziwą

a ceną transakcyjną oraz wprowadzenia i ujawnienia informacji na temat ryzyka kredytowego;

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 20

o MSSF 9 - w zakresie zaprzestania ujmowania zobowiązań z tytułu leasingu oraz doprecyzowania

definicji „ceny transakcyjnej” w powiązaniu z MSSF 15;

o MSSF 10 - w zakresie doprecyzowania terminu „agent de facto”;

o MSR 7 - w zakresie doprecyzowania terminu ”metoda ceny nabycia lub kosztu wytworzenia".

• Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach

stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach: Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem

a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany. Data wejścia

w życie zmian została odroczona;

Zarząd jest w trakcie analizy wpływu wyżej wymienionych standardów, interpretacji i zmian do standardów. Według

obecnych szacunków Zarządu, nie będą miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe w

okresie ich pierwszego zastosowania.

3. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu informacji finansowych przedstawione

zostały poniżej. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile nie

podano inaczej.

Informacje finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę

w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszych informacji finansowych nie stwierdza się

istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

3.1. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje sprawozdań finansowych zostały sporządzone w polskich złotych (zł). Dane finansowe zostały

zaprezentowane bez zaokrągleń. Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki jest złoty polski.

Transakcje i salda w walutach obcych

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną

według kursu średniego NBP obowiązującego na dzień transakcji.

Na dzień bilansowy składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych

metodą praw własności) i pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty

przez Narodowy Bank Polski.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny

bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i

strat. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane

do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach.

3.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Jako

odrębne pozycje środków trwałych ujmowane są także istotne komponenty. Środki trwałe w budowie powstające

dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty

oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego aktywowane zgodnie z zasadami

rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich

użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Spółki.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 21

Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane w procesie świadczenia usług, jak również dla celów administracyjnych,

wykazywane są według kosztu historycznego pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy

z tytułu utraty wartości. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie.

Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych składa się cena zakupu powiększona o cło,

niepodlegające odliczeniu podatki, pomniejszona o upusty i rabaty handlowe. Wartość ta zwiększana jest o

wszystkie inne pozwalające się bezpośrednio przyporządkować koszty poniesione w celu dostosowania składnika

aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami

kierownictwa.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów świadczenia usług i dla celów administracyjnych prezentowane są

według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dotycząca tych środków

trwałych rozpoczyna się w momencie, gdy są dostępne do wykorzystania w normalnym toku działalności

operacyjnej.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych

w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej.

Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest

metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:

- budynki i budowle 10 lat

- urządzenia techniczne i maszyny, od 2 lat do 10 lat

- środki transportu, od 2 lat do 6 lat

- pozostałe środki trwałe, od 2 lat do 10 lat

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości, jeśli istnieją przesłanki

wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji

ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy.

Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty

operacyjne.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego

użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej

pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy

z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest zdatny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się, gdy środek

trwały zostaje usunięty z ewidencji bilansowej.

Poszczególne istotne części składowe środka trwałego (komponenty), których okres użytkowania różni się od

okresu użytkowania całego środka trwałego, amortyzowane są odrębnie, przy zastosowaniu stawek

amortyzacyjnych odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. W celu wydzielenia komponentów

bierze się pod uwagę środki trwałe o istotnej wartości początkowej brutto.

Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy.

Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków.

Wartość bilansowa środka trwałego podlega odpisowi z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości

odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego jest wyższa od jego oszacowanej wartości

odzyskiwalnej.

Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje

się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia.

Zyski lub straty wynikające ze sprzedaży/likwidacji są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży

a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 22

3.3. Wartości niematerialne

Wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Spółki w możliwych do

zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej – na dzień przejęcia. Wartość firmy z przejęcia

jednostek zależnych ujmuje się w ramach wartości niematerialnych i prawnych. Wartość firmy jest testowana co

roku pod kątem utraty wartości i wykazywana po koszcie pomniejszonym o skumulowane odpisy z tytułu utraty

wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy nie są odwracalne.

Stwierdzenie czy wartość firmy uległa obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek

generujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Chcąc obliczyć wartość użytkową,

należy oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalić właściwą stopę dyskonta,

konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów.

W przypadku wystąpienia wartości ujemnej, Spółka dokonuje ponownego przeglądu ustalenia wartości godziwych

poszczególnych składników nabywanych aktywów netto. Jeżeli w wyniku przeglądu nadal wartość jest ujemna

ujmuje się ją niezwłocznie w wyniku finansowym.

Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu

pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości.

Inne wartości niematerialne

Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające

postaci fizycznej.

W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się:

• nabyte oprogramowanie komputerowe,

• nabyte prawa majątkowe – autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do

wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych, know-how.

Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów

amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.

Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego

użytkowania, od wartości niematerialnych i prawnych, których wartość nabycia przekracza 500 złotych.

Szacowany okres użytkowania dla wartości niematerialnych wynosi:

• licencje na oprogramowanie – 2 lata,

• znaki towarowe – czas nieokreślony.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik wartości niematerialnych jest zdatny do użytkowania. Amortyzacji

wartości niematerialnych zaprzestaje się, gdy składnik wartości niematerialnych zostaje usunięty z ewidencji

bilansowej.

Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie

wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków.

Składnik wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się

dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu składnika wartości

niematerialnych ustala się jako różnicę pomiędzy przychodami netto ze zbycia (jeżeli występują) i wartością

bilansową tych wartości niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysków i strat.

Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę

wartości, jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości

niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki

utraty wartości, wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności

podstawowej.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 23

Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy

amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

3.4. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła

nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą,

Spółka dokonuje szacunku wartość odzyskiwanej tego składnika aktywów. Wartość bilansowa składnika aktywów

zostaje obniżona do poziomu jego wartości odzyskiwalnej wtedy i tylko wtedy, gdy wartość odzyskiwalna tego

składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej. Kwota tej obniżki stanowi odpis aktualizujący z tytułu

utraty wartości.

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów wykazywanych według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia

ujmuje się w rachunku zysków i strat. Odpis aktualizujący wartość aktywów wykazywanych według wartości

przeszacowanej obniża w pierwszej kolejności wartość kapitału z przeszacowania wyceny powstałego w wyniku

przeszacowania środka trwałego podlegającemu odpisowi.

Po ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w przyszłych okresach skorygowaniu ulegają odpisy

amortyzacyjne dotyczące danego składnika, aby w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika dokonać

systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej, pomniejszonej o wartość końcową.

3.5. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się przynajmniej raz w roku, na dzień bilansowy.

Udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są w cenie nabycia

pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, mogą być także wyceniane metodą praw

własności, pod warunkiem, że będzie ona stosowana jednolicie wobec wszystkich jednostek podporządkowanych.

3.6. Instrumenty finansowe – aktywa i zobowiązania

W momencie początkowego ujęcia każdy składnik aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego jednostka

wycenia w wartości godziwej. Aktywa finansowe wprowadzane są do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia

kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych

składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe - w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości

otrzymanych innych składników majątkowych niezależnie od metody wyceny na późniejszy moment bilansowy.

Przy ustalaniu wartości godziwej uwzględnia jednostka poniesione koszty transakcji.

MSSF 9 wprowadził nowe podejście do klasyfikacji aktywów finansowych, które uzależnione jest od charakterystyki

przepływów pieniężnych oraz modelu biznesowego związanymi z danymi aktywami. Takie jednolite podejście

oparte na zasadach zastępuje istniejące wymagania oparte na regułach zgodnie z MSR 39. Nowy model skutkuje

również ujednoliceniem modelu utraty wartości w stosunku do wszystkich ekspozycji, dla których wymagane jest

rozpoznawanie utraty wartości.

Aktywa finansowe obejmują następujące kategorie:

- aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

- aktywa wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

- aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 24

Zobowiązania finansowe obejmują następujące kategorie:

- zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

- zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe są ujmowane i wyceniane zgodnie z MSR nr 32 („Instrumenty finansowe: prezentacja”)

oraz MSSF 9 („Instrumenty Finansowe”).

Aktywa finansowe – z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług – i zobowiązania finansowe początkowo

ujmowane są według wartości godziwej, którą w przypadku aktywów lub zobowiązań finansowych wycenianych w

wartości godziwej przez wynik finansowy – powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można

bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych.

Należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania – początkowo ujmowane są

w cenie transakcyjnej.

Standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych są ujmowane na dzień rozliczenia

transakcji.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są jednocześnie oba

poniższe warunki:

- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest

utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;

- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach

przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Spółka klasyfikuje jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: obligacje, należności

handlowe i pozostałe oraz środki pieniężne.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są

jednocześnie oba poniższe warunki:

- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno

otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych;

- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach

przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba że jest wyceniany

w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zgodnie z warunkami opisanymi

powyżej.

Spółka klasyfikuje jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty

kapitałowe notowane i należności z tytułu transakcji zabezpieczających.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu w Spółce obejmują zaciągnięte kredyty,

zobowiązania handlowe, zobowiązania wobec dostawców środków trwałych i są prezentowane w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej w pozycjach zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego

i zobowiązania handlowe oraz pozostałe.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 25

Zobowiązania te są początkowo ujmowane w wartości godziwej, a następnie są wyceniane według

zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Spółka posiada zobowiązania z tytułu dostaw i usług, dla których efekt naliczania odsetek jest nieznaczący, w

związku z tym są one wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty.

Zobowiązania finansowe, w tym w szczególności instrumenty pochodne, które nie zostały wyznaczone jako

instrumenty zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny

ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu.

3.7. Utrata wartości aktywów finansowych

MSSF 9 wprowadził nowy model utraty wartości ustalanej w oparciu o oczekiwane straty kredytowe.

W szczególności, nowy standard wymaga, aby jednostki ujmowały oczekiwane straty kredytowe w momencie, kiedy

instrumenty finansowe są ujmowane po raz pierwszy oraz ujmowały wszelkie oczekiwane straty z całego okresu

życia instrumentów w szybszy niż dotychczas sposób.

Jednostka przeanalizowała występujące instrumenty finansowe pod kątem odpisów z tytułu strat kredytowych

(ECL). Jednostka dokonała odpisów aktualizujących dla należności handlowych i pożyczek udzielonych.

3.8. Należności z tytułu podatków

W aktywach bilansu w wierszu „Należności z tytułu podatków”, wykazuje się kwoty należne od budżetu państwa,

jednostek samorządu terytorialnego i urzędów celnych.

Salda pozostające na koniec roku obrotowego na kontach służących do ewidencji rozrachunków

publicznoprawnych należy porównać z deklaracjami podatkowymi, celnymi i dokumentami składanymi do ZUS.

3.9. Rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów

sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych

zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują

rozliczenia:

- długoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają dłużej niż 12 miesięcy od dnia

bilansowego,

- krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia

bilansowego.

Czynne rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w rachunku zysków i strat stosownie do okresu trwania związanej

z nimi umowy.

3.10. Kapitał własny Spółki stanowią:

• kapitał podstawowy (akcyjny), wykazany w wartości nominalnej,

• kapitał zapasowy tworzony ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej,

• kapitał zapasowy tworzony z zysków lat ubiegłych,

• kapitał z aktualizacji wyceny,

• kapitał rezerwowy,

• zyski zatrzymane – niepodzielone zyski z lat ubiegłych,

• wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 26

3.10.1. Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest:

• z przeznaczenia zysku netto,

• z nadwyżki sumy wartości ceny emisji akcji nad wartością nominalną emitowanych akcji.

Przeznaczenie kapitału zapasowego określa Statut Spółki.

3.11. Podatek dochodowy

Na podatek dochodowy składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.

Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie

z obowiązującymi przepisami podatkowymi i przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych

przepisów. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem

przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach

następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi

w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i zobowiązań w jednostkowym

sprawozdaniu finansowym a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia

podstawy opodatkowania.

Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ujmuje się w pełnej wysokości. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości

osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,

a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą

wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień

bilansowy stawek (i przepisów) podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie

realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tego

tytułu. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat danego okresu, z wyjątkiem przypadku, gdy

podatek odroczony dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są w innych całkowitych dochodach lub

bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas podatek odroczony również ujmowany jest odpowiednio w innych

całkowitych dochodach lub bezpośrednio w odpowiednim składniku kapitału własnego.

3.12. Rezerwy

Rezerwy tworzone są, gdy na Spółce ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze

zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu

środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego

obowiązku. Rezerwy tworzy się na podstawie najlepszych szacunków Zarządu jednostki w wysokości nakładów

niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza

w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą

niezbędne do wypełnienia obowiązku.

3.13. Waluty obce

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym

na dzień poprzedzający dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne

denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa

i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 27

obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu

historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:

• różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania

produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w

walutach obcych;

• różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym

ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

3.14. Uznawanie przychodów

Przychody z umów z klientami ujmowane są w momencie spełnienia przez Spółkę zobowiązania do wykonania

świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi

jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów tj. zdolności do bezpośredniego

rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych

korzyści oraz zdolność do niedopuszczania innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów

i uzyskiwania z niego korzyści.

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w wyniku finansowym jednorazowo,

w określonym momencie czasu, zgodnym z momentem spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia,

(w szczególności określanym w oparciu o formuły baz dostawy INCOTERMS). W przypadku zobowiązań do

wykonania świadczenia spełnianych w ciągu określonego czasu Spółka ujmuje przychody w miarę upływu czasu,

wybierając odpowiednia metodę wyceny postępów w realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia.

Przychody z umów z klientami ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej, uwzględniającej wszelkie opusty

i rabaty.

3.14.1. Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do

otrzymania płatności.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty

niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu nominalnej stopy oprocentowania.

Przychody finansowe obejmują: zyski na sprzedaży aktywów finansowych, przychody z tytułu odsetek od

instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz utrzymywanych do terminu wymagalności, jak również

przychody z tytułu dywidend.

3.15. Pozostałe przychody operacyjne

Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane bezpośrednio

z działalnością operacyjną Spółki. Do tej kategorii zalicza się dotacje z tytułu utworzenia stanowiska pracy,

otrzymane odszkodowania komunikacyjne.

3.16. Pozostałe koszty operacyjne

Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni

z działalnością operacyjną Spółki. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku

trwałego, koszty odpisów aktualizujących wartość należności, koszty napraw powypadkowych objętych

odszkodowaniem.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 28

3.17. Przychody i koszty finansowe

Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych odsetek bankowych.

Do kosztów finansowych kwalifikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania,

odsetki od obligacji, odsetki od kredytów bankowych, odsetki z tytułu umów leasingu finansowego oraz odpis

aktualizujący z tytułu wyceny zobowiązań z tytułu kredytów i obligacji.

3.18. Zobowiązania wynikające z umów gwarancji finansowych i poręczeń

Gwarancja finansowa to umowa, w której Spółka zobowiązuje do dokonania określonej płatności na rzecz odbiorcy

gwarancji w przypadku, gdy dłużnik odbiorcy gwarancji nie dokona na jego rzecz umówionych płatności.

Przez umowę poręczenia Spółka zobowiązuje się względem wierzyciela wykonać zobowiązanie na wypadek, gdyby

dłużnik zobowiązania nie wykonał.

Zobowiązania z tytułu gwarancji finansowej i poręczeń finansowych wycenia się początkowo w wartości godziwej,

a następnie według wyższej z dwóch następujących wartości:

• wartości zobowiązania umownego określonej zgodnie z MSR 37 " Rezerwy, zobowiązania warunkowe

i aktywa warunkowe"

• początkowo ujętej kwoty, pomniejszonej, tam, gdzie ma to zastosowanie, o łączna amortyzację ujętą

zgodnie z zasadami ujmowania przychodów.

3.19. Umowy rodzące zobowiązania

Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących zobowiązania ujmuje się jako rezerwy. Za umowę rodzącą

zobowiązania uważa się umowę zawartą przez Spółkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań

umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.

4. WAŻNE OSZACOWANIA I OSĄDY KSIĘGOWE

4.1. Zasady rachunkowości, profesjonalny osąd

Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, zarząd jednostki zobowiązany jest do dokonywania

szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań.

Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne.

Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje

się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym

i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.

4.2. Okresy ekonomicznego użytkowania rzeczowych aktywów trwałych oraz testowanie utraty

wartości pożyczek i udziałów

Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów

trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. Zarząd stwierdza, czy wartość użytkowa pewnych

składników wymaga redukcji ze względu na postęp techniczny oraz zaistniałe ograniczenia rynkowe.

Podstawą wyceny wartości końcowej środków trwałych, które stanowią nakłady inwestycyjne w obce budynki jest

szacowana cena sprzedaży netto pozostałości tych nakładów.

Zakłada się uzyskanie określonych kwot możliwych do uzyskania obecnie, uwzględniając wiek i stan środków

trwałych, jakie będą na koniec okresu ich ekonomicznego użytkowania.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 29

W przypadku prawa do użytkowania aktywów wartość początkowa jest szacowana w oparciu o zdyskontowane

przepływy pieniężne z tytułu czynszów najmu. Do dyskonta używa się krańcowej stopy dyskontowej leasingobiorcy

oszacowanej na podstawie bieżących stóp procentowych, z uwzględnieniem ryzyka właściwego dla Spółki.

W bieżącym roku obrotowym Zarząd stwierdził, że wartość użytkowa rzeczowych aktywów trwałych nie wymaga

redukcji ze względu na postęp techniczny lub ograniczenia rynkowe, jednak zdecydował o aktualizacji wartości

pożyczek.

Najistotniejszy elementem w przypadku osądów to założenia przyjęte w procesie identyfikacji przesłanej utraty

wartości udziałów i pożyczek oraz założenia przyjęte w samych testach na trwała utratę wartości poszczególnych

aktywów. Spółka corocznie aktualizuje założenia związane z identyfikacją przesłanek utraty wartości aktywów oraz

założenia przyjęte w samych testach. Założenia te oparte są na ostatnich dostępnych wynikach finansowych

pożyczkobiorców oraz przewidywanych przyszłych przepływach pieniężnych z uwzględnieniem planów rozwoju.

5. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Sprzedaż towarów i materiałów

277 184,39

182 517,72

Sprzedaż produktów

-

Sprzedaż usług

7 996 789,75

6 979 724,89

SUMA przychodów ze sprzedaży

8 273 974,14

7 162 242,61

Pozostałe przychody operacyjne

66 392,61

132 493,41

Przychody finansowe

5 150 975,88

3 951 453,10

SUMA przychodów ogółem

13 491 342,63

11 246 189,12

5.1. Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna

31.12.2024

31.12.2023

w PLN

w %

w PLN

w %

Kraj

8 273 974,14

100,00%

7 162 242,61

100,00%

Eksport, w tym:

-

0,00%

-

0,00%

Unia Europejska

-

0,00%

-

0,00%

Inne kraje

-

0,00%

-

0,00%

Razem

8 273 974,14

100,00%

7 162 242,61

100,00%

5.2. Przychody ze sprzedaży i wyniki segmentów

Informacje dotyczące segmentów działalności Emitent prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

w podziale na segmenty branżowe.

Grupa oferuje swoje usługi odbiorcom krajowym. Podstawowym podziałem na segmenty operacyjne w Grupie na

podstawie których Zarząd Mex Polska S.A. podejmuje decyzje gospodarcze jest podział według podstawowych

rodzajów działalności z których Grupa osiąga przychody ze sprzedaży. Wynik finansowy danego segmentu

branżowego zawiera przychody i koszty bezpośrednio przypisane do danego segmentu.

Mając na uwadze powyższe wyodrębniono segment:

- działalność restauracyjna.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 30

Spółka Mex Polska S.A. posiada cztery źródła przychodów;

- prawo do korzystania ze znaku towarowego „The Mexican”, „PanKejk”, „Prosty Temat”, a także „Pijalnia Wódki i

Piwa”, „Chicas&Gorillas” i „Spoko Taco”.

- usługi zarządzania,

- usługi marketingowe,

- usługi franczyzowe.

Koszty przypisane do poszczególnych źródeł przychodów są podzielone proporcjonalnie do przychodów, z uwagi

na brak osobnego ewidencjonowania kosztów według źródeł przychodów.

Przychody

Koszty

Zysk/Strata na źródłach

przychodu

31.12.2024

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2023

w PLN

Prawo do korzystania ze

znaku towarowego

2 041 430,50

1 828 524,04

2 265 904,50

2 152 766,88

(224 474,00)

(324 242,84)

Usługi zarządzania

734 376,32

732 775,53

815 127,73

862 714,88

(80 751,41)

(129 939,35)

Usługi marketingowe

2 773 651,12

2 154 017,51

3 078 639,49

2 535 978,45

(304 988,37)

(381 960,94)

Usługi franczyzowe

2 389 898,10

2 210 051,47

2 652 689,31

2 601 948,62

(262 791,21)

(391 897,15)

Inne

334 618,10

236 874,06

371 412,43

278 877,73

(36 794,33)

(42 003,67)

Razem

8 273 974,14

7 162 242,61

9 183 773,45

8 432 286,55

(909 799,31)

(1 270 043,94)

6. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Wyszczególnienie

01.01.2024-31.12.2024

01.01.2023-31.12.2023

Amortyzacja

132 021,69

153 952,88

Zużycie materiałów i energii

121 376,01

124 434,14

Usługi obce

2 398 461,34

2 100 631,62

Podatki i opłaty

15 645,14

13 372,85

Wynagrodzenia

6 068 955,60

5 714 596,72

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

88 144,68

71 747,40

Pozostałe koszty rodzajowe

105 947,72

85 494,41

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

253 221,27

168 056,53

Koszty według rodzajów ogółem, w tym:

9 183 773,45

8 432 286,55

Zmiana stanu produktów

-

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

(wielkość ujemna)

-

Wartość sprzedanych towarów i materiałów (wielkość ujemna)

(253 221,27)

(168 056,53)

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

-

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

(6 084 506,41)

(5 804 340,77)

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług

2 846 045,77

2 459 889,25

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 31

KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS

Wyszczególnienie

01.01.2024-31.12.2024

01.01.2023-31.12.2023

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:

132 021,69

141 562,12

Amortyzacja środków trwałych

18 370,58

27 911,01

Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania

113 651,11

Amortyzacja wartości niematerialnych

-

Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży

-

Amortyzacja środków trwałych

-

Amortyzacja wartości niematerialnych

-

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:

-

12 390,76

Amortyzacja środków trwałych

-

12 390,76

Amortyzacja wartości niematerialnych

-

Razem amortyzacja

132 021,69

153 952,88

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Wyszczególnienie

01.01.2024-31.12.2024

01.01.2023-31.12.2023

Wynagrodzenia

6 068 955,60

5 714 596,72

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

88 144,68

71 747,40

Koszty świadczeń emerytalnych

-

Pozostałe świadczenia pracownicze

-

Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:

6 157 100,28

5 786 344,12

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży

441 267,54

283 633,36

Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży

-

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu

5 715 832,74

5 502 710,76

7. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne

01.01.2024 - 31.12.2024

01.01.2023 - 31.12.2023

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

37 250,65

Rozwiązanie rezerw

-

Przychody z tytułu refaktur

365,85

70 150,08

Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności

49 709,09

9 345,60

Rozwiązanie odpisu zg z MSSF 9

-

3 918,03

Rozwiązanie odpisu aktualizującego pozostałych aktywów

6 497,94

-

Ugody sądowe i zwrot kosztów sądowych

7 175,56

-

Spisane zobowiązania

-

11 824,50

Pozostałe

2 644,17

4,55

Razem

66 392,61

132 493,41

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 32

Pozostałe koszty operacyjne

01.01.2024 - 31.12.2024

01.01.2023 - 31.12.2023

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

8 017,08

-

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

190 455,83

119 065,08

Likwidacja zniszczonych towarów

11 261,52

Odpis zg z MSSF 9

3 529,00

-

Koszty do refakturowania

365,85

70 150,08

Opłaty sądowe i komornicze

-

127,25

Pozostałe

3 317,81

15 661,79

Razem

216 947,09

205 004,20

Utworzenie odpisów aktualizujących wartość

01.01.2024 - 31.12.2024

01.01.2023 - 31.12.2023

Należności

193 984,83

84 839,23

Zapasy

-

34 225,85

Wartość firmy

-

Rzeczowe aktywa trwałe

-

8. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe

01.01.2024-31.12.2024

01.01.2023-31.12.2023

Przychody z tytułu odsetek, w tym:

859 365,50

702 096,04

- odsetki od pożyczek udzielonych

834 099,94

640 315,77

- odsetki od obligacji nabytych

-

- odsetki pozostałe

25 265,56

61 780,27

Przychody ze sprzedaży obligacji

-

Rozwiązanie odpisu aktualizujących

5 050,00

79 857,06

Dywidendy otrzymane

4 286 560,38

3 169 500,00

Pozostałe

-

Razem

5 150 975,88

3 951 453,10

Koszty finansowe

01.01.2024-31.12.2024

01.01.2023-31.12.2023

Koszty z tytułu odsetek, w tym :

148 223,88

113 378,37

- odsetki od kredytów

106 074,10

57 661,98

- odsetki od pożyczek otrzymanych

33 163,75

41 144,23

- odsetki od obligacji wyemitowanych

-

- odsetki od leasingu

6 865,47

13 057,17

- odsetki pozostałe

2 120,56

1 514,99

Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych i odsetek

423 828,22

402 726,19

Odpis aktualizujący wartość udziałów w spółce zależnej

-

Różnice kursowe

-

Prowizje od kredytów i gwarancji

107 279,16

66 707,02

Pozostałe

-

Razem

679 331,26

582 811,58

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 33

9. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Podatek dochodowy wykazany w Sprawozdaniu z Całkowitych

Dochodów

01.01.2024-31.12.2024

01.01.2023-31.12.2023

Bieżący podatek dochodowy

-

77,00

Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego działalności

kontynuowanej

-

Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego działalności

zaniechanej

-

Obciążenie z tytułu korekty deklaracji CIT za lata wcześniejsze

77,00

Odroczony podatek dochodowy

(118 163,00)

(189 819,00)

Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych

(118 163,00)

(189 819,00)

Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego

-

Utworzenie rezerwy na przyszłe zobowiązania podatkowe

-

Rozwiązanie rezerwy na przyszłe zobowiązania podatkowe

-

Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat

(118 163,00)

(189 742,00)

- w tym podatek dochodowy bieżący wykazany w kapitale własnym

-

Bieżący podatek dochodowy

01.01.2024-31.12.2024

01.01.2023-31.12.2023

Zysk/Strata przed opodatkowaniem na działalności

kontynuowanej

3 411 290,83

2 026 086,79

Zysk/Strata przed opodatkowaniem na działalności zaniechanej

-

Razem zysk/strata przed opodatkowaniem

3 411 290,83

2 026 086,79

Przychody wyłączone z opodatkowania

6 334 286,55

4 498 714,69

- naliczone na dzień bilansowy, a nie zapłacone odsetki od pożyczek

815 608,71

636 481,29

- aktualizacja wartości aktywów finansowych

-

79 857,06

- wycena bilansowa pożyczek

59 749,31

31 355,90

- rozwiązanie odpisów aktualizujących

61 257,03

13 263,63

- przychody z tytułu umów marketingowych

1 111 111,12

568 256,81

- inne przychody finansowe

4 286 560,38

3 169 500,00

Statystyczne zwiększenie przychodów

1 118 775,35

903 858,26

Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów

1 244 862,72

1 126 360,27

- należne, a nie wypłacone wynagrodzenia i składki ZUS

388 826,00

371 073,27

- amortyzacja

114 621,07

125 290,62

- naliczone na dzień bilansowy, a nie zapłacone odsetki od pożyczek

74 421,83

41 741,11

- ujęcie kosztów czynszu zg. z MSSF 16

(127 831,94)

(125 818,84)

- rezerwa na koszty urlopów niewykorzystanych

-

- odpis aktualizujący wartość inwestycji

423 828,22

402 726,19

- wycena należności długoterminowych

-

- odpisy aktualizujące należności

193 984,83

119 065,08

- umowa marketingowa rozliczana przez rmk

-

- inne koszty

177 012,71

192 282,84

- reprezentacja i reklama

-

- koszty postępowania sadowego

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 34

- koszty ubezpieczenia

-

Korekta kosztów o faktury nie zapłacone

-

Statystyczne zwiększenie kosztów

386 425,14

344 938,45

Wynik podatkowy

(945 782,79)

(787 347,82)

Strata podatkowa z lat ubiegłych odliczona

-

Podstawa opodatkowania

(945 783)

(787 348)

Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%

-

- w tym podatek dochodowy bieżący wykazany w kapitale własnym

-

Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku

przed opodatkowaniem)

0,00%

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

01.01.2024-31.12.2024

01.01.2023-31.12.2023

Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu:

603 072,00

438 998,00

Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:

159 598,00

176 931,00

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

1 537,00

315,00

Pozostałe rezerwy

-

Rezerwa na koszty

-

Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów z faktur nie

zapłaconych

-

Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do

opodatkowania wykazana w RZIS

136 091,00

149 673,00

Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do

opodatkowania wykazana w kapitale zapasowym

-

Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych

okresach

2 937,00

12 411,00

Rozliczenia międzyokresowe

1 689,00

317,00

Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego

-

Odpisy aktualizujące aktywa finansowe

-

Odpisy aktualizujące należności

11 796,00

9 583,00

Odsetki naliczone od obligacji i pożyczek, niezapłacone

5 548,00

4 632,00

Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:

4 796,00

12 857,00

Pozostałe rezerwy

-

Rezerwy na koszty

-

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

-

Zmniejszenie straty podatkowej możliwej do odliczenia

-

Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych

okresach

-

Koszty uzyskania przychodów z faktur zapłaconych

-

Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego

4 479,00

3 146,00

Rozliczenia międzyokresowe

317,00

9 711,00

Odsetki naliczone, nie zapłacone

-

Odpisy aktualizujące aktywa finansowe

-

Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:

757 874,00

603 072,00

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

01.01.2024-31.12.2024

01.01.2023-31.12.2023

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 35

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu:

130 786,00

156 531,00

Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:

40 509,00

1 570,00

Środki trwałe własne

-

1 570,00

Środki trwałe w leasingu (wartość netto śr. trwałe w leasingu -

zobowiązania)

-

Odsetki zarachowane od pożyczek

21 826,00

-

Wypłacone zaliczki na poczet wynagrodzeń lat przyszłych

-

Rezerwa na podatek związany z kontrolą

-

Rozliczenia międzyokresowe

18 683,00

-

Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:

3 870,00

27 315,00

Środki trwałe własne

-

Środki trwałe w leasingu (wartość netto śr. trwałe w leasingu -

zobowiązania)

3 870,00

5 947,00

Odsetki od pożyczek otrzymane

-

15 917,00

Rozliczenia międzyokresowe

-

5 451,00

Wypłacone zaliczki na poczet wynagrodzeń lat przyszłych

-

Rezerwa na podatek związany z kontrolą

-

Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:

167 425,00

130 786,00

Wyszczególnienie

01.01.2024-31.12.2024

01.01.2023-31.12.2023

Aktywo z tytułu podatku odroczonego część rozliczana w RZIS

757 874,00

603 072,00

Aktywo z tytułu podatku odroczonego część rozliczana w kapitałach

-

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana

167 425,00

130 786,00

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana

-

Aktywa/Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

590 449,00

472 286,00

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego w wyniku

(118 163,00)

(189 819,00)

10. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Spółka nie zaniechała żadnej działalności w roku obrotowym którego raport dotyczy ani nie zamierza zaniechać

w najbliższej przyszłości.

11. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia

31.12.2024

31.12.2023

Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej

3 529 453,83

2 215 828,79

Strata na działalności zaniechanej

-

Zysk/strata netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy,

zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję

3 529 453,83

2 215 828,79

Efekt rozwodnienia:

-

- odsetki od obligacji zamiennych na akcje

-

Zysk/strata wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego

zysku przypadającego na jedną akcję

3 529 453,83

2 215 828,79

Liczba wyemitowanych akcji

31.12.2024

31.12.2023

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 36

Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości

podstawowego zysku na jedną akcję w szt.

7 665 436

Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych

-

- opcje na akcje

-

- obligacje zamienne na akcje

-

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia

wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.

7 665 436

31.12.2024

31.12.2023

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)

Podstawowy za okres obrotowy

0,46

0,29

Rozwodniony za okres obrotowy

0,46

0,29

12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Własne

56 336,99

67 443,55

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej

umowy, w tym umowy leasingu

85 238,34

219 258,60

Razem

141 575,33

286 702,15

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2024 - 31.12.2024 r.

Wyszczególnienie

Aktywa z

tytułu prawa

do

użytkowania

Grunty

Budynki

i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Razem

Wartość bilansowa brutto na

dzień 01.01.2024

568 255,56

-

81 796,40

187 736,98

24 979,37

862 768,31

Zwiększenia, z tytułu:

-

5 050,16

-

1 243,90

6 294,06

- nabycia środków trwałych

-

5 050,16

-

1 243,90

6 294,06

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

- zawartych umów leasingu

-

- uzyskanie prawa do

użytkowania zgodnie z MSSF 16

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

77 596,74

-

77 596,74

- sprzedaż

-

77 596,74

-

77 596,74

- likwidacja

-

- cesja umów leasingu

-

- przeszacowania

-

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

Wartość bilansowa brutto na

dzień 31.12.2024

568 255,56

-

86 846,56

110 140,24

26 223,27

791 465,63

Umorzenie na dzień 01.01.2024

369 366,11

-

58 618,36

139 832,77

8 248,92

576 066,16

Zwiększenia, z tytułu:

113 651,11

-

12 259,63

969,96

5 140,99

132 021,69

- amortyzacji

113 651,11

12 259,63

969,96

5 140,99

132 021,69

- przeszacowania

-

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

58 197,55

-

58 197,55

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 37

- likwidacji

-

- sprzedaży

-

58 197,55

-

58 197,55

- cesja umów leasingu

-

- korekta amortyzacji

-

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

Umorzenie na dzień 31.12.2024

483 017,22

-

70 877,99

82 605,18

13 389,91

649 890,30

Odpisy aktualizujące na dzień

01.01.2024

-

Zwiększenia, z tytułu:

-

- utraty wartości

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- odwrócenie odpisów

aktualizujących

-

- likwidacji lub sprzedaży

-

- inne

-

Odpisy aktualizujące na dzień

31.12.2024

-

Wartość bilansowa netto na

dzień 31.12.2024

85 238,34

-

15 968,57

27 535,06

12 833,36

141 575,33

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r.

Wyszczególnienie

Aktywa z

tytułu prawa

do

użytkowania

Grunty

Budynki

i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Razem

Wartość bilansowa brutto na

dzień 01.01.2023

568 255,56

-

80 639,76

266 376,66

12 525,21

927 797,19

Zwiększenia, z tytułu:

-

1 156,64

-

12 454,16

13 610,80

- nabycia środków trwałych

-

1 156,64

12 454,16

13 610,80

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

- zawartych umów leasingu

-

- uzyskanie prawa do

użytkowania zgodnie z MSSF 16

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

78 639,68

-

78 639,68

- sprzedaż

-

78 639,68

- likwidacja

-

- cesja umów leasingu

-

- przeszacowania

-

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

Wartość bilansowa brutto na

dzień 31.12.2023

568 255,56

-

81 796,40

187 736,98

24 979,37

862 768,31

Umorzenie na dzień 01.01.2023

255 715,00

-

46 780,23

174 782,26

3 815,55

481 093,04

Zwiększenia, z tytułu:

113 651,11

-

11 838,13

24 030,27

4 433,37

153 952,88

- amortyzacji

113 651,11

-

11 838,13

24 030,27

4 433,37

153 952,88

- przeszacowania

-

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

58 979,76

-

58 979,76

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 38

- likwidacji

-

- sprzedaży

-

58 979,76

- cesja umów leasingu

-

- korekta amortyzacji

-

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

Umorzenie na dzień 31.12.2023

369 366,11

-

58 618,36

139 832,77

8 248,92

576 066,16

Odpisy aktualizujące na dzień

01.01.2023

-

Zwiększenia, z tytułu:

-

- utraty wartości

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- odwrócenie odpisów

aktualizujących

-

- likwidacji lub sprzedaży

-

- inne

-

Odpisy aktualizujące na dzień

31.12.2023

-

Wartość bilansowa netto na

dzień 31.12.2023

198 889,45

-

23 178,04

47 904,21

16 730,45

286 702,15

Spółka nie posiada środków trwałych w budowie.

13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2024 - 31.12.2024 r.

Wyszczególnienie

Prawo

wieczystego

użytkowania

gruntu

Znaki

towarowe

Oprogramowanie

komputerowe

Wartość

firmy

Inne

Zaliczka

na WNiP

Ogółem

Wartość bilansowa brutto

na dzień 01.01.2024

-

100,00

10 390,90

-

10 490,90

Zwiększenia, z tytułu:

-

- nabycia

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- zbycia

-

- likwidacja

-

Wartość bilansowa brutto

na dzień 31.12.2024

-

100,00

10 390,90

-

10 490,90

Umorzenie na dzień

01.01.2024

-

10 390,90

-

10 390,90

Zwiększenia, z tytułu:

-

- amortyzacji

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- sprzedaży

-

- likwidacja

-

Umorzenie na dzień

31.12.2024

-

10 390,90

-

10 390,90

Odpisy aktualizujące na

dzień 01.01.2024

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 39

Odpisy aktualizujące na

dzień 31.12.2024

-

Wartość bilansowa netto

na dzień 31.12.2024

-

100,00

-

100,00

Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r.

Wyszczególnienie

Prawo

wieczystego

użytkowania

gruntu

Znaki

towarowe

Oprogramowanie

komputerowe

Wartość

firmy

Inne

Zaliczka

na WNiP

Ogółem

Wartość bilansowa brutto

na dzień 01.01.2023

-

100,00

10 390,90

-

10 490,90

Zwiększenia, z tytułu:

-

- nabycia

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- zbycia

-

- likwidacja

-

Wartość bilansowa brutto

na dzień 31.12.2023

-

100,00

10 390,90

-

10 490,90

Umorzenie na dzień

01.01.2023

-

10 390,90

-

10 390,90

Zwiększenia, z tytułu:

-

- amortyzacji

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- sprzedaży

-

- likwidacja

-

Umorzenie na dzień

31.12.2023

-

10 390,90

-

10 390,90

Odpisy aktualizujące na

dzień 01.01.2023

-

Odpisy aktualizujące na

dzień 31.12.2023

-

Wartość bilansowa netto

na dzień 31.12.2023

-

100,00

-

100,00

14. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

W okresie od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku miały miejsce zmiany w stanie inwestycji w jednostki

zależne.

W 2024 roku spółka Mex Polska S.A. zakupiła 100% udziałów spółki Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o. od

udziałowców mniejszościowych.

15.05.2024 Mex Polska S.A. objęła 50% udziałów w nowopowstałej spółce Mex Bistro XXVIII Sp. z o.o.

04.10.2024 Mex Polska S.A. objęła 100% udziałów spółki PN Kraków Sp. z o.o. oraz 50% udziałów spółki Mex

Bistro 29 Sp. z o.o..

16.10.2024 Mex Polska S.A. objęła 100% udziałów spółki Mex Bistro 30 Sp. z o.o..

Ponadto Mex Polska S.A. zawarła następujące transakcje wewnątrz Grupy kapitałowej:

- zakup 100% udziałów spółki Mex Kraków Sp. z o.o. od spółki Mex K Sp. z o.o.

- zakup 50% udziałów spółki Mex Bistro XXVII Sp. z o.o. od spółki Mex Master Sp. z o.o.

- zakup 49% udziałów spółki Mex Bistro XX Sp. z o.o. od spółki Mex Partner Sp. z o.o.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 40

- zakup 49% udziałów spółki Mex Bistro XXI Sp. z o.o. od spółki Mex Partner Sp. z o.o.

Spółka Mex Polska S.A. odwróciła odpis aktualizujący wartość udziałów CG Łódź Sp. z o.o. (dawniej Mex

Manufaktura Sp. z o.o.) w wysokości 5,05 tys. zł.

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

31.12.2024

31.12.2023

udziały w jednostkach zależnych

12 004 394,00

11 676 744,00

udziały zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży

-

udziały w jednostkach współzależnych

-

jednostek stowarzyszonych

-

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Stan na początek okresu

11 676 744,00

11 788 794,00

Udziały zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży

-

Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:

327 650,00

37 500,00

- objęcie udziałów

322 600,00

37 500,00

- podwyższenie kapitału

-

- dopłata do kapitału

-

- odwrócenie odpisu aktualizującego wartość udziałów

5 050,00

Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:

-

149 550,00

- sprzedaż udziałów w jednostce zależnej

-

- odpis aktualizujący wartość udziałów

2 550,00

- zwrot dopłat

147 000,00

- inne zmniejszenia

-

Udziały zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży

-

Stan na koniec okresu

12 004 394,00

11 676 744,00

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 41

Inwestycje w jednostki podporządkowane na dzień 31.12.2024 r.

LP

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba

zarządu

Wartość

udziałów wg

ceny nabycia

Korekty

aktualizujące

wartość

Wartość

bilansowa

udziałów

Procent

posiadanych

udziałów

Procent

posiadanych

głosów

Ustanowione

zastawy

rejestrowe

Data

objęcia

kontrolą

1

Villa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

51 000,00

-

51 000,00

100%

-

27.03.2008

2

Cafe II Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

27.03.2008

3

Cafe Bis Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Marszałkowska 76/80 A

690 959,00

0,00

100%

-

12.10.2016

4

Mex P Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Stary Rynek 85

701 000,00

-

701 000,00

100%

-

27.03.2008

5

Mag Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

50 500,00

-

50 500,00

100%

-

27.03.2008

6

Mex K Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34

245 496,00

-

245 496,00

100%

-

09.09.2008

7

AAD Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

613 600,00

-

613 600,00

100%

-

28.04.2008

8

CG Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 85 lok. 1U

5 050,00

100%

-

09.03.2016

9

Mex Bistro XXIII Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Św. Mikołaja 8-11

2 500,00

-

2 500,00

100%*

100%

-

09.03.2016

10

PanKejk Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A (data rejestracji

05.03.2016)

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

05.03.2015

11

Mex Bistro XVIII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej

25

1 445 051,00

1 440 000,00

5 051,00

100%

-

12.01.2017

12

PWiP Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 92

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

01.08.2013

13

PWiP Nowy Świat Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 19

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

05.08.2013

14

PWiP Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ul. Rynek Ratusz 13/14

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

12.08.2013

15

PWiP Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ul. Długi Targ 35/38

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

09.08.2013

16

PWiP Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Wrocławska 8

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

17.09.2013

17

PT Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Szpitalna 1

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

25.09.2013

18

Mex Partner Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

25.06.2015

19

Mex Master Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

3 934 068,00

-

3 934 068,00

100%

-

21.07.2015

20

Mex Bistro I Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20

1 532 509,00

-

1 532 509,00

100%*

100%

-

03.08.2015

21

PWiP Kazimierz Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, ul. Plac Nowy 7/U-1

1 933 685,00

-

1 933 685,00

100%

-

03.08.2015

22

Mex Bistro V Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Plac Nowy 7/U-1

627 478,00

-

627 478,00

100%*

100%

-

03.08.2015

23

Mex Bistro IX Sp. z o.o. z siedzibą w Wrocławiu ul. Ruska 51B

239 356,00

-

239 356,00

100%*

100%

-

03.08.2015

24

PanKejk Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Długa 57

205 051,00

-

205 051,00

100%

-

26.02.2018

25

Mex Bistro XII Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie ul. Staromiejska 6

2 475,00

-

2 475,00

100%*

100%

-

27.02.2018

26

Mex Bistro XXII Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie ul. Krakowskie Przedmieście 24

41 675,00

-

41 675,00

100%*

100%

-

27.02.2018

27

Mex Bistro XIX Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie, ul. Bohaterów Monte Cassino 60

198 450,00

100%*

100%

-

25.04.2018

28

Mex Bistro XXIV Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

24 500,00

0,00

100%*

100%

-

30.11.2018

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 42

29

Mex Bistro XXV Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 27

702 400,00

-

702 400,00

100%*

100%

-

27.03.2019

30

BM Inwest Plus Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej

25

2 550,00

0,00

100%*

100%

-

24.03.2020

31

Kodo Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Rynek Ratusz 15/1C

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

07.07.2020

32

Villa Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

450 000,00

-

450 000,00

100%

-

22.10.2020

33

Mex Bistro 33 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 33

52 950,00

-

52 950,00

100%

-

22.03.2022

34

Mex Bistro III Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach, Mariacka 19

25 000,00

-

25 000,00

100%*

100%

-

02.11.2023

35

CG Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, ul. Wrocławska 19

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

24.04.2023

36

Mex Bistro XXVI Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

12.12.2023

37

Mex Bistro XXVII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

5 000,00

-

5 000,00

100%*

100%

-

18.12.2023

38

PWiP Stolarska Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Stolarska 5

300 000,00

-

300 000,00

100%

-

31.03.2024

39

CG Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 27

2 450,00

-

2 450,00

100%*

100%

-

31.03.2024

40

CG Katowice Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach, Mariacka 19

2 450,00

-

2 450,00

100%*

100%

-

31.03.2024

41

PN Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

31.10.2024

42

Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

200,00

-

200,00

100%

-

31.10.2024

43

Mex Bistro XXVIII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

2 500,00

-

2 500,00

100%*

100%

-

31.05.2024

44

Mex Bistro 29 Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

2 500,00

-

2 500,00

100%*

100%

-

31.10.2024

45

Mex Bistro 30 Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

31.10.2024

14 162 403,00

2 158 009,00

12 004 394,00

* udział bezpośredni i pośredni, razem 100%

** w danych porównawczych spółka wykazywana jako PWiP Kraków Sp. z o.o.

*** w danych porównawczych spółka wykazywana jako PWiP Warszawa Sp. z o.o.

LP

Kapitał własny

Kapitał

zakładowy

Pozostałe

kapitały

Zysk / strata

netto

Wartość

aktywów

Aktywa trwałe

Aktywa

obrotowe

Wartość

zobowiązań

Wartość

przychodów

1

(181 543,93)

50 000,00

(327 359,84)

95 815,91

130 634,59

24 459,86

106 174,73

312 178,52

504 004,88

2

281 128,61

5 000,00

140 036,18

136 092,43

493 290,42

296 098,64

197 191,78

212 161,81

1 650 369,73

3

(4 677 661,12)

690 000,00

(4 892 090,15)

(475 570,97)

738 647,65

70 585,33

668 062,32

5 416 308,77

4 508 226,83

4

1 210 779,58

700 000,00

(50 754,40)

561 533,98

1 642 730,79

966 014,36

676 716,43

431 951,21

4 417 413,70

5

(909 097,18)

50 000,00

(650 697,98)

(308 399,20)

533 677,58

325 489,91

208 187,67

1 442 774,76

847 969,92

6

438 715,42

244 500,00

465 054,39

(270 838,97)

768 726,63

486 220,06

282 506,57

330 011,21

2 727 277,89

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 43

7

1 486 406,02

555 000,00

464 558,82

466 847,20

3 081 980,02

1 585 376,98

1 496 603,04

1 595 574,00

4 706 743,23

8

(169 153,95)

5 000,00

(379 825,09)

205 671,14

594 338,29

449 660,05

144 678,24

763 492,24

1 930 098,43

9

103 348,15

5 000,00

-

98 348,15

230 016,29

18 473,29

211 543,00

126 668,14

596 866,18

10

437 663,03

5 000,00

185 675,23

246 987,80

825 002,32

403 050,77

421 951,55

387 339,29

5 975 808,50

11

(521 972,99)

5 000,00

(509 284,35)

(17 688,64)

29 192,33

1 097,00

28 095,33

551 165,32

-

12

247 933,30

5 000,00

209 765,65

33 167,65

369 544,09

172 438,19

197 105,90

121 610,79

1 995 875,37

13

174 336,45

5 000,00

797,52

168 538,93

417 222,68

47 742,63

369 480,05

242 886,23

2 444 596,45

14

29 542,37

5 000,00

18 880,88

5 661,49

340 704,24

112 278,94

228 425,30

311 161,87

3 251 048,61

15

128 992,36

5 000,00

5 980,69

118 011,67

375 059,23

54 924,76

320 134,47

246 066,87

2 747 165,98

16

(64 986,66)

5 000,00

(27 176,08)

(42 810,58)

254 407,31

75 889,16

178 518,15

319 393,97

2 300 557,18

17

856 661,67

5 000,00

555 696,80

295 964,87

2 050 042,99

1 391 032,25

659 010,74

1 193 381,32

7 481 954,05

18

1 502 002,54

5 000,00

1 149 968,67

347 033,87

1 784 470,65

1 319 056,93

465 413,72

282 468,11

674 170,30

19

1 191 962,06

5 000,00

762 278,46

424 683,60

1 801 056,24

817 296,87

983 759,37

609 094,18

3 312 505,33

20

138 715,38

5 000,00

100 719,64

32 995,74

342 494,88

139 524,56

202 970,32

203 779,50

2 246 817,06

21

170 721,87

5 000,00

5 417,45

160 304,42

409 341,95

96 706,28

312 635,67

238 620,08

2 316 912,91

22

43 406,29

5 000,00

44 024,14

(5 617,85)

633 262,06

485 144,51

148 117,55

589 855,77

24 653,96

23

(151 309,39)

5 000,00

(90 474,80)

(65 834,59)

143 701,17

47 071,33

96 629,84

295 010,56

871 960,52

24

496 099,89

5 000,00

164 178,96

326 920,93

834 482,86

294 025,50

540 457,36

338 382,97

5 428 501,27

25

154 457,95

5 000,00

73 131,06

76 326,89

257 006,75

53 543,38

203 463,37

102 548,80

1 211 528,51

26

(21 394,17)

5 000,00

(11 052,11)

(15 342,06)

215 801,74

95 119,94

120 681,80

237 195,91

1 183 933,77

27

673 980,75

5 000,00

481 368,23

187 612,52

1 184 415,48

493 278,42

691 137,06

510 434,73

8 644 028,32

28

(181 694,69)

50 000,00

(245 385,97)

13 691,28

24 605,62

-

24 605,62

206 300,31

-

29

(69 137,14)

5 000,00

(27 179,27)

(46 957,87)

299 875,43

120 746,92

179 128,51

369 012,57

2 832 422,21

30

(548 922,78)

5 000,00

(489 121,71)

(64 801,07)

-

548 922,78

-

31

199 743,12

5 000,00

123 854,94

70 888,18

326 176,05

146 368,70

179 807,35

126 432,93

1 691 225,24

32

841 995,25

450 000,00

(56 876,04)

448 871,29

987 523,97

506 626,27

480 897,70

145 528,72

1 179 509,48

33

385 303,97

5 000,00

238 970,13

141 333,84

604 167,54

336 302,10

267 865,44

218 863,57

2 642 683,02

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 44

34

(149 315,31)

5 000,00

88 931,21

(243 246,52)

824 589,86

607 611,10

216 978,76

973 905,17

230 391,54

35

85 652,83

5 000,00

(141 447,83)

222 100,66

625 801,36

462 486,92

163 314,44

540 148,53

1 633 751,69

36

21 868,66

5 000,00

-

16 868,66

34 262,96

288,00

33 974,96

12 394,30

374 689,33

37

(498 390,87)

5 000,00

-

(503 390,87)

1 937 260,67

1 448 082,60

489 178,07

2 435 651,54

602 537,94

38

(672 040,94)

300 000,00

(824 186,56)

(147 854,38)

471 997,06

345 149,47

126 847,59

1 144 038,00

983 901,49

39

490 461,93

5 000,00

(181 338,59)

666 800,52

897 634,49

559 271,47

338 363,02

407 172,56

3 420 234,46

40

(187 973,50)

5 000,00

(20 376,50)

(172 597,00)

782 102,22

562 432,33

219 669,89

970 075,72

231 263,42

41

(8 276,39)

5 000,00

-

(13 276,39)

345 661,13

227 402,29

118 258,84

353 937,52

-

42

(303 363,58)

5 000,00

(54 071,70)

(254 291,88)

2 034 751,38

1 445 447,64

589 303,74

2 338 114,96

1 108 400,36

RAZEM

2 475 644,86

3 254 500,00

(3 699 409,92)

2 920 554,78

30 677 660,97

17 089 815,71

13 587 845,26

28 202 016,11

90 931 999,06

Inwestycje w jednostki podporządkowane na dzień 31.12.2023 r.

LP

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba

zarządu

Wartość

udziałów wg

ceny nabycia

Korekty

aktualizujące

wartość

Wartość

bilansowa

udziałów

Procent

posiadanych

udziałów

Procent

posiadanych

głosów

Ustanowione

zastawy

rejestrowe

Data

objęcia

kontrolą

1

Villa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

51 000,00

-

51 000,00

100%

-

27.03.2008

2

Cafe II Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

27.03.2008

3

Cafe Bis Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Marszałkowska 76/80 A

690 959,00

0,00

100%

-

12.10.2016

4

Mex P Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Stary Rynek 85

701 000,00

-

701 000,00

100%

-

27.03.2008

5

Mag Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

50 500,00

-

50 500,00

100%

-

27.03.2008

6

Mex K Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34

245 496,00

-

245 496,00

100%

-

09.09.2008

7

AAD Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

613 600,00

-

613 600,00

100%

-

28.04.2008

8

CG Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 85 lok. 1U

5 050,00

0,00

100%

-

09.03.2016

9

Mex Bistro XXIII Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Św. Mikołaja 8-11

2 500,00

-

2 500,00

100%*

100%

-

09.03.2016

10

PanKejk Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A (data rejestracji

05.03.2016)

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

05.03.2015

11

Mex Bistro XVIII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej

25

1 445 051,00

1 440 000,00

5 051,00

100%

-

12.01.2017

12

PWiP Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 92

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

01.08.2013

13

PWiP Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20/7

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

05.08.2013

14

PWiP Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ul. Rynek Ratusz 13/14

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

12.08.2013

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 45

15

PWiP Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ul. Długi Targ 35/38

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

09.08.2013

16

PWiP Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Wrocławska 8

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

17.09.2013

17

PWiP Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 19

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

25.09.2013

18

Mex Partner Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

25.06.2015

19

Mex Master Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

3 934 068,00

-

3 934 068,00

100%

-

21.07.2015

20

Mex Bistro I Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20

1 532 509,00

-

1 532 509,00

100%*

100%

-

03.08.2015

21

PWiP Kazimierz Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, ul. Plac Nowy 7/U-1

1 933 685,00

-

1 933 685,00

100%

-

03.08.2015

22

Mex Bistro V Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Plac Nowy 7/U-1

627 478,00

-

627 478,00

100%*

100%

-

03.08.2015

23

Mex Bistro IX Sp. z o.o. z siedzibą w Wrocławiu ul. Ruska 51B

239 356,00

-

239 356,00

100%*

100%

-

03.08.2015

24

PanKejk Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Długa 57

205 051,00

-

205 051,00

100%

-

26.02.2018

25

Mex Bistro XII Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie ul. Staromiejska 6

2 475,00

-

2 475,00

100%*

100%

-

27.02.2018

26

Mex Bistro XXII Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie ul. Krakowskie Przedmieście 24

41 675,00

-

41 675,00

100%*

100%

-

27.02.2018

27

Mex Bistro XIX Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie, ul. Bohaterów Monte Cassino 60

345 450,00

147 000,00

198 450,00

100%*

100%

-

25.04.2018

28

Mex Bistro XXIV Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

24 500,00

0,00

100%*

100%

-

30.11.2018

29

Mex Bistro XXV Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 27

702 400,00

-

702 400,00

100%*

100%

-

27.03.2019

30

BM Inwest Plus Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

2 550,00

0,00

100%*

100%

-

24.03.2020

31

Kodo Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Rynek Ratusz 15/1C

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

07.07.2020

32

Villa Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

450 000,00

-

450 000,00

100%

-

22.10.2020

33

Mex Bistro 33 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 33

52 950,00

-

52 950,00

100%

-

22.03.2022

34

Mex Bistro III Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

25 000,00

-

25 000,00

100%*

100%

-

02.11.2023

35

CG Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, ul. Wrocławska 19

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

24.04.2023

36

Mex Bistro XXVI Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

12.12.2023

37

Mex Bistro XXVII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

2 500,00

-

2 500,00

100%*

100%

-

18.12.2023

13 986 803,00

2 310 059,00

11 676 744,00

* udział bezpośredni i pośredni, razem 100%

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 46

LP

Kapitał własny

Kapitał

zakładowy

Pozostałe

kapitały

Zysk / strata

netto

Wartość

aktywów

Aktywa trwałe

Aktywa

obrotowe

Wartość

zobowiązań

Wartość

przychodów

1

(277 359,84)

50 000,00

(340 876,50)

13 516,66

141 402,74

25 503,70

115 899,04

418 762,58

355 430,60

2

145 036,18

5 000,00

(123 473,25)

263 509,43

532 787,76

290 073,00

242 714,76

387 751,58

1 485 178,91

3

(4 202 090,15)

690 000,00

(4 347 952,42)

(544 137,73)

769 226,95

135 800,54

633 426,41

4 971 317,10

4 413 897,79

4

1 654 246,60

700 000,00

471 169,14

483 077,46

1 939 302,08

1 088 539,33

850 762,75

285 055,48

3 647 306,17

5

(600 697,98)

50 000,00

(627 391,83)

(23 306,15)

281 720,47

87 755,45

193 965,02

882 418,45

227 500,00

6

1 229 554,39

244 500,00

892 701,38

92 353,01

1 802 902,60

1 401 632,96

401 269,64

573 348,21

2 588 445,55

7

1 619 558,82

555 000,00

4 506,92

1 060 051,90

3 558 025,80

2 384 901,51

1 173 124,29

1 938 466,98

5 041 238,78

8

(374 825,09)

5 000,00

(492 134,90)

112 309,81

633 417,92

496 013,05

137 404,87

1 008 243,01

1 520 225,85

9

104 715,07

5 000,00

40 140,74

59 574,33

131 941,27

15 982,33

115 958,94

27 226,20

396 756,79

10

420 675,23

5 000,00

263 701,88

151 973,35

817 840,68

448 671,36

369 169,32

397 165,45

5 412 393,05

11

(504 284,35)

5 000,00

(503 097,90)

(6 186,45)

32 629,21

1 097,00

31 532,21

536 913,56

-

12

246 760,84

5 000,00

150 986,68

90 774,16

430 825,29

231 191,28

199 634,01

184 064,45

2 000 854,53

13

105 797,52

5 000,00

25 378,55

75 418,97

179 913,03

46 353,87

133 559,16

74 115,51

185 968,93

14

23 880,88

5 000,00

72 964,03

(54 083,15)

377 417,89

108 300,47

269 117,42

353 537,01

3 162 288,22

15

230 980,69

5 000,00

133 922,86

92 057,83

455 787,08

58 056,83

397 730,25

224 806,39

2 732 525,15

16

(22 176,08)

5 000,00

32 300,05

(59 476,13)

257 575,44

79 268,10

178 307,34

279 751,52

2 470 578,47

17

560 696,80

5 000,00

(10 454,18)

566 150,98

2 324 225,41

1 610 998,29

713 227,12

1 763 528,61

9 929 263,40

18

1 354 968,67

5 000,00

965 171,89

384 796,78

1 586 986,87

589 795,75

997 191,12

232 018,20

666 675,75

19

1 367 278,46

5 000,00

748 407,82

613 870,64

1 876 936,95

403 501,67

1 473 435,28

509 658,49

3 313 395,49

20

155 719,64

5 000,00

130 840,12

19 879,52

407 826,14

148 809,97

259 016,17

252 106,50

2 335 718,34

21

210 417,45

5 000,00

(167 262,09)

372 679,54

470 656,72

122 612,17

348 044,55

260 239,27

1 845 409,51

22

49 024,14

5 000,00

65 667,86

(21 643,72)

88 407,17

23 880,96

64 526,21

39 383,03

448 394,05

23

(85 474,80)

5 000,00

(48 851,35)

(41 623,45)

142 368,17

46 538,28

95 829,89

227 842,97

1 043 065,40

24

519 178,96

5 000,00

400 031,24

114 147,72

944 706,68

366 807,02

577 899,66

425 527,72

5 257 446,47

25

138 131,06

5 000,00

33 094,64

100 036,42

223 552,86

52 216,18

171 336,68

85 421,80

1 197 118,57

26

(6 052,11)

5 000,00

(96 755,16)

85 703,05

252 038,21

121 674,66

130 363,55

258 090,32

1 226 212,45

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 47

27

557 860,63

5 000,00

441 107,21

111 753,42

1 167 568,48

557 942,93

609 625,55

609 707,85

7 642 741,33

28

(195 385,97)

50 000,00

(244 057,95)

(1 328,02)

20 453,52

-

20 453,52

215 839,49

-

29

(22 179,27)

5 000,00

52 129,00

(79 308,27)

390 619,01

141 168,82

249 450,19

412 798,28

2 928 534,51

30

(484 121,71)

5 000,00

(433 548,40)

(55 573,31)

32 180,93

-

32 180,93

516 302,64

-

31

158 854,94

5 000,00

(26 120,37)

179 975,31

476 770,72

174 537,81

302 232,91

317 915,78

1 528 388,65

32

678 123,96

450 000,00

199 849,72

28 274,24

829 097,06

328 033,51

501 063,55

150 973,10

1 198 701,93

33

543 970,13

5 000,00

175 568,12

363 402,01

748 354,73

373 578,38

374 776,35

204 384,60

2 310 201,75

34

93 931,21

5 000,00

270 266,89

(181 335,68)

107 270,23

59 246,53

48 023,70

13 339,02

983 134,86

35

(136 447,83)

5 000,00

-

(141 447,83)

759 784,76

554 373,42

205 411,34

896 232,59

517 378,23

RAZEM

5 258 267,09

2 924 500,00

(1 892 069,56)

4 225 836,65

25 192 520,83

12 574 857,13

12 617 663,70

19 934 253,74

80 012 369,48

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 48

15. AKTYWA FINANSOWE – POŻYCZKI UDZIELONE

31.12.2024

31.12.2023

Pożyczki udzielone, w tym:

7 443 850,30

3 133 936,24

- dla Jednostek powiązanych

7 443 850,30

3 133 936,24

- dla Zarządu i Rady Nadzorczej

-

Razem aktywa finansowe

7 443 850,30

3 133 936,24

- długoterminowe

7 116 251,64

2 748 018,06

- krótkoterminowe

327 598,66

385 918,18

Kwota

pożyczek wg

umowy

(pozostała do

spłaty)

Korekta do

scn

Odsetki na

dzień

31.12.2024

Odpis

aktualizujący

wartość

pożyczek

Różnice

kursowe

Wartość

należności

na dzień

31.12.2024 r.

Stan na 31.12.2024

11 503 846,03

(42 739,62)

4 306 339,08

(8 373 143,77)

49 548,58

7 443 850,30

Jednostka przeanalizowała występujące instrumenty finansowe pod kątem odpisów z tytułu strat kredytowych

(ECL). Jednostka w 2024 roku dokonała odpisów aktualizujących udzielonych pożyczek w wysokości 424 tys. zł, z

czego 292 tys. zł dotyczyło spółki Cafe Bis Sp. z o.o., a 2 tys. zł spółki BM Inwest Plus Sp. z o.o..

16. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

31.12.2024

31.12.2023

Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie

-

Akcje spółek notowanych na giełdzie

-

Zaliczka na poczet zakupu udziałów

-

Kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku

470 000,00

Razem pozostałe aktywa finansowe

470 000,00

- długoterminowe

470 000,00

- krótkoterminowe

-

Kaucja pieniężna została złożona w celu zabezpieczenia kredytów inwestycyjnych zaciągniętych przez Spółkę Mex

Polska S.A. w mBank S.A.

17. POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE

31.12.2024

31.12.2023

Należności długoterminowe

1 334 000,00

74 000,00

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

1 081,85

-

Pozostałe

266 666,56

-

Aktualizacja wartości należności długoterminowych

(266 666,56)

-

RAZEM

1 335 081,85

74 000,00

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 49

31.12.2024

31.12.2023

Należności długoterminowe z tytułu umów marketingowych

1 330 000,00

70 000,00

Należności długoterminowe z tytułu wpłaconych kaucji

4 000,00

Należności z tytułu sprzedaży udziałów

266 666,56

-

Pozostałe należności powiązane

-

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

1 081,85

-

Aktualizacja wartości należności długoterminowych

(266 666,56)

-

RAZEM

1 335 081,85

74 000,00

18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Należności handlowe:

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Należności handlowe brutto

1 369 791,34

1 123 836,76

- od jednostek powiązanych

796 839,27

610 765,56

- od pozostałych jednostek

572 952,07

513 071,20

Należności objęte odpisem

304 545,89

184 436,81

Należności handlowe netto

1 065 245,45

939 399,95

Zmiany odpisu aktualizującego należności

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych na początek okresu

184 436,81

112 861,21

Zwiększenia, w tym:

193 984,83

84 839,23

- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne

190 455,83

79 560,76

- dokonanie odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

należności

3 529,00

5 278,47

Zmniejszenia w tym:

73 875,75

13 263,63

- odwrócenie odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

należności

-

3 918,03

- wykorzystanie odpisów aktualizujących

-

- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą

należności

73 875,75

9 345,60

- zakończenie postępowań

-

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych na koniec okresu

304 545,89

184 436,81

Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

31.12.2024

31.12.2023

0-90

869 646,41

688 340,46

90-180

-

180-360

-

powyżej 360

-

przeterminowane

500 144,93

435 496,30

Należności z tytułu dostaw i usług brutto

1 369 791,34

1 123 836,76

Odpis aktualizujący wartość należności

304 545,89

184 436,81

Należności z tytułu dostaw i usług netto

1 065 245,45

939 399,95

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 50

Wyszczególnienie

Razem

Nie

przeterminowane

Przeterminowanie w dniach

< 60 dni

60 – 90 dni

90 –180

dni

180 – 360

dni

>360 dni

31.12.2024

należności brutto

1 369 791,34

869 646,41

182 931,51

17 642,10

50 465,82

79 905,61

169 199,89

odpisy

aktualizujące

304 545,89

11 829,49

23 789,82

9 099,48

27 702,56

67 271,00

164 853,54

należności netto

1 065 245,45

857 816,92

159 141,69

8 542,62

22 763,26

12 634,61

4 346,35

31.12.2023

należności brutto

1 123 836,76

688 340,46

148 276,62

16 122,54

82 817,63

71 907,09

116 372,42

odpisy

aktualizujące

184 436,81

910,62

1 876,08

892,49

2 970,25

61 759,40

116 027,97

należności netto

939 399,95

687 429,84

146 400,54

15 230,05

79 847,38

10 147,69

344,45

19. NALEŻNOŚCI Z TYT. PODATKÓW

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Należności z tyt. podatków brutto, w tym:

-

14 481,72

- z tytułu nadpłaty podatku dochodowego od osób prawnych

-

- z tytułu nadpłaty podatku dochodowego od osób fizycznych

-

- z tytułu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym VAT

-

14 481,72

Odpis aktualizujący

-

Razem należności netto:

-

14 481,72

20. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Pozostałe należności brutto, w tym:

502 924,00

603 730,85

- należności z tytułu umowy marketingowej

490 000,00

70 000,00

- należności z tytułu sprzedaży udziałów

-

500 000,00

- należności od jednostek powiązanych

-

- należności od jednostek powiązanych z tytułu sprzedaży

środków trwałych

12 924,00

33 624,00

- należności pozostałe

-

106,85

Odpisy aktualizujące

-

500 000,00

Pozostałe należności netto:

502 924,00

103 730,85

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Należności od jednostek powiązanych brutto:

809 763,27

644 389,56

handlowe, w tym:

796 839,27

610 765,56

- od jednostki dominującej

-

- od jednostek zależnych

796 839,27

602 770,56

pozostałe, w tym:

12 924,00

33 624,00

- od jednostki dominującej

-

- od jednostek zależnych

12 924,00

33 624,00

Odpisy aktualizujące

278 297,30

139 187,95

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych,

wartość netto

531 465,97

505 201,61

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 51

Należności handlowe i pozostałe - struktura walutowa

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

w walucie

po przeliczeniu

na PLN

w walucie

po przeliczeniu

na PLN

PLN

1 568 169,45

1 043 130,80

EUR

-

USD

-

Razem

x

1 568 169,45

x

1 043 130,80

21. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KRÓTKOTERMINOWE

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

- ubezpieczenia OC Zarządu

30 214,79

22 942,47

- usługi telekomunikacyjne

-

- ubezpieczenia majątkowe

-

- ubezpieczenia pozostałe

6 455,00

6 511,14

- usługi marketingowe

-

- prowizja od kredytu

9 166,64

7 345,42

- pozostałe rozliczenia międzyokresowe

4 845,62

4 727,53

Rozliczenia międzyokresowe kosztów:

50 682,05

41 526,56

22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:

11 088,67

994 434,43

Kasa PLN

6 937,34

1 446,25

Bank BGŻ BNP Paribas

-

mBank

4 151,33

992 988,18

Inne środki pieniężne:

-

Środki pieniężne w drodze

-

Razem

11 088,67

994 434,43

23. KAPITAŁ PODSTAWOWY

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Liczba akcji/udziałów

7 665 436,00

Wartość akcji /udziałów

0,10

Kapitał zakładowy

766 543,60

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 52

Kapitał podstawowy struktura:

Seria/emisja

rodzaj akcji

Rodzaj akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

Liczba

akcji

Wartość

jednostkowa

Wartość

serii/ emisji

wg wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

seria A/ akcje

na okaziciela

zwykłe, nie

uprzywilejowane

bez ograniczenia

5 000 000

0,10

500 000,00

gotówka

14.02.2008

seria B/ akcje

na okaziciela

zwykłe, nie

uprzywilejowane

bez ograniczenia

204 080

0,10

20 408,00

gotówka

19.11.2009

seria C akcje

na okaziciela

zwykłe, nie

uprzywilejowane

bez ograniczenia

1 000 000

0,10

100 000,00

gotówka

28.10.2011

seria D akcje

na okaziciela

zwykłe, nie

uprzywilejowane

bez ograniczenia

150 000

0,10

15 000,00

gotówka

26.04.2012

seria E

zwykłe, nie

uprzywilejowane

bez ograniczenia

1 311 356

0,10

131 135,60

inny (aport)

20.07.2015

7 665 436

766 543,60

Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2024 roku:

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapitału

akcyjnego

Liczba głosów

% głosów

Porozumienie Akcjonariuszy* w tym:

3 832 690,00

49,9996%

3 832 690

49,9996%

* Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited

2 889 169,00

37,6908%

2 889 169

37,6908%

* Paweł Kowalewski wraz z Raimita Limited

943 521,00

12,3088%

943 521

12,3088%

Quercus TFI S.A.

462 279,00

6,03%

462 279

6,03%

Mezzo Capital Sp. z o. o.

464 424,00

6,06%

464 424

6,06%

Familiar S.A., SICAV-SIF

763 300,00

9,96%

763 300

9,96%

Pozostali

2 142 743,00

27,95%

2 142 743,00

27,95%

Razem

7 665 436,00

100%

7 665 436

100%

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji:

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapitału

akcyjnego

Liczba głosów

% głosów

Porozumienie Akcjonariuszy* w tym:

3 832 690,00

49,9996%

3 832 690

49,9996%

* Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited

2 889 169,00

37,6908%

2 889 169

37,6908%

* Paweł Kowalewski wraz z Raimita Limited

943 521,00

12,3088%

943 521

12,3088%

Quercus TFI S.A.

462 279,00

6,03%

462 279

6,03%

Mezzo Capital Sp. z o. o.

464 424,00

6,06%

464 424

6,06%

Familiar S.A., SICAV-SIF

763 300,00

9,96%

763 300

9,96%

Pozostali

2 142 743,00

27,95%

2 142 743,00

27,95%

Razem

7 665 436,00

100%

7 665 436

100%

*Porozumienie Akcjonariuszy Emitenta z dnia 26.03.2024 roku w przedmiocie zgodnego głosowania na walnym zgromadzeniu

oraz prowadzenia trwałej polityki wobec Emitenta (raport bieżący nr 10/2024). Stronami porozumienia są Paweł Kowalewski,

Andrzej Domżał, Milduks Limited z siedzibą w Nikozji oraz Raimita Limited z siedzibą w Nikozji.

24. AKCJE WŁASNE

Spółka nie nabyła akcji własnych.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 53

25. POZOSTAŁE KAPITAŁY - KAPITAŁ ZAPASOWY

31.12.2024

31.12.2023

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej

8 214 406,94

Kapitał zapasowy

3 805 503,03

3 659 341,96

Pozostały kapitał zapasowy

-

Pozostały kapitał rezerwowy

-

Zyski zatrzymane (straty niepokryte)

-

RAZEM

12 019 909,97

11 873 748,90

Zmiana stanu pozostałych kapitałów

Wyszczególnienie

Kapitał

zapasowy ze

sprzedaży akcji

powyżej ceny

nominalnej

Kapitał

zapasowy

Pozostały

kapitał

zapasowy

Zyski

zatrzymane

(straty

niepokryte)

Kapitał

rezerwowy

Razem

01.01.2024

8 214 406,94

3 659 341,96

-

11 873 748,90

Korekta błędów z lat

ubiegłych

-

Zmiany zasad (polityki)

rachunkowości

-

01.01.2024 po korekcie

8 214 406,94

3 659 341,96

-

11 873 748,90

Zwiększenia w okresie

-

146 161,07

-

146 161,07

Przeniesienie wyniku z

roku ubiegłego

-

146 161,07

-

146 161,07

Korekta kapitału

zapasowego z agio

-

Pokrycie straty za rok

ubiegły

-

Zmniejszenia w okresie

-

Przeniesienie wyniku z

roku ubiegłego

-

Wypłata dywidendy

-

Pokrycie straty za rok

ubiegły

-

Korekta błędów z lat

ubiegłych

-

31.12.2024

8 214 406,94

3 805 503,03

-

12 019 909,97

01.01.2023

13 524 390,92

1 654 279,30

-

(5 309 983,98)

-

9 868 686,24

Korekta błędów z lat

ubiegłych

-

Zmiany zasad (polityki)

rachunkowości

-

01.01.2023 po korekcie

13 524 390,92

1 654 279,30

-

(5 309 983,98)

-

9 868 686,24

Zwiększenia w okresie

-

2 005 062,66

-

5 309 983,98

-

7 315 046,64

Przeniesienie wyniku z

roku ubiegłego

-

2 005 062,66

-

2 005 062,66

Korekta kapitału

zapasowego z agio

-

Pokrycie straty za rok

ubiegły

-

5 309 983,98

-

5 309 983,98

Zmniejszenia w okresie

5 309 983,98

-

5 309 983,98

Przeniesienie wyniku z

roku ubiegłego

-

Wypłata dywidendy

-

Pokrycie straty za rok

ubiegły

5 309 983,98

-

5 309 983,98

Korekta błędów z lat

ubiegłych

-

31.12.2023

8 214 406,94

3 659 341,96

-

11 873 748,90

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 54

26. EMISJA DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Nie wystąpiła.

27. KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Kredyty bankowe

2 690 362,87

875 096,65

Pożyczki od jednostek powiązanych

386 051,77

355 275,69

Pożyczka od osoby fizycznej

-

Suma kredytów i pożyczek, w tym:

3 076 414,64

1 230 372,34

- długoterminowe

1 000 000,00

355 275,69

- krótkoterminowe

2 076 414,64

875 096,65

W 2024 roku Spółka zaciągnęła kredyt obrotowy w mBank S.A. w wysokości 2 690 tys. zł, spłacając w tym samym

okresie 875 tys. zł zaciągniętych kredytów.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 55

Kredyty i pożyczki, stan na 31.12.2024

Nazwa banku i rodzaj kredytu

Kwota

kredytu/pożyczki

wg umowy

Wartość

zobowiązania na

dzień 31.12.2024

Stopa procentowa

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

Nominalna %

Efektywna %

mBank S.A. w Warszawie - kredyt

obrotowy

2 500 000,00

WIBOR 1M+2%

30.06.2026

weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, poręczenia

od spółek: AAD Sp. z o.o., Mex P Sp. z o.o., Mex Partner Sp. z

o.o. i Mex Master Sp. z o.o. + kaucja pieniężna w wysokości

470 000 zł

mBank S.A. w Warszawie - kredyt

w rachunku bieżącym

600 000,00

190 362,87

WIBOR O/N+2%

29.06.2026

weksel własny in blanco, gwarancja de minimis udzielona przez

BGK na kwotę 360 000 zł

Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.

200 000,00

256 381,17

10,5%

30.03.2025

brak

Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.

100 000,00

127 435,51

10,5%

26.04.2025

brak

Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.

100 000,00

2 235,09

10,5%

09.05.2025

brak

RAZEM

3 500 000,00

3 076 414,64

Kredyty i pożyczki, stan na 31.12.2023

Nazwa banku i rodzaj kredytu

Kwota

kredytu/pożyczki

wg umowy

Wartość

zobowiązania na

dzień 31.12.2023

Stopa procentowa

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

Nominalna %

Efektywna %

mBank S.A. w Warszawie - kredyt inwestycyjny

3 442 096,65

595 096,65

3,45%

30.09.2024

weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę,

kaucja pieniężna w kwocie 470 000

mBank S.A. w Warszawie - kredyt obrotowy

1 700 000,00

280 000,00

3,45-4,31%

19.01.2024

weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę,

gwarancja BGK na 80% kwoty kredytu

Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.

200 000,00

234 193,47

10,50%

30.03.2025

brak

Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.

100 000,00

116 393,18

10,50%

26.04.2025

brak

Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.

100 000,00

2 301,37

10,5%

09.05.2025

brak

Pożyczka od AAD Sp. z o.o.

100 000,00

2 387,67

10,5%

19.05.2025

brak

RAZEM

5 642 096,65

1 230 372,34

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 56

28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

W 2024 roku zakończyły się zawarte w latach poprzednich umowy leasingu finansowego, na koniec roku 2024

żaden z posiadanych środków trwałych nie jest przedmiotem leasingu, wyjąwszy umowę najmu lokalu będącego

siedzibą Spółki prezentowanego zgodnie z wymogami MSSF16.

W związku z wymogami MSSF 16 oraz faktem podpisania nowej umowy najmu od 01.01.2021 Spółka ujmuje prawo

do użytkowania składnika aktywów (umowę najmu) oraz zobowiązanie z tytułu leasingu ustalone w wysokości sumy

zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu.

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Wartość

nominalna

Wartość

bieżąca opłat

Wartość

nominalna

Wartość

bieżąca opłat

W okresie 1 roku

97 322,49

95 744,53

143 854,31

137 221,64

W okresie od 1 do 5 lat

97 322,49

95 744,53

Powyżej 5 lat

-

Minimalne opłaty leasingowe ogółem

97 322,49

95 744,53

241 176,80

232 966,17

Przyszły koszt odsetkowy (-)

(1 577,96)

-

(8 210,63)

-

Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych,

w tym:

95 744,53

232 966,17

krótkoterminowe

-

95 744,53

-

137 221,64

długoterminowe

-

95 744,53

29. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Zobowiązania handlowe

Wobec jednostek powiązanych

704 950,87

553 006,99

Wobec jednostek pozostałych

113 644,07

111 581,76

Razem

818 594,94

664 588,75

Wyszczególnienie

Razem

Nie

przeterminowane

Przeterminowane, lecz ściągalne

< 60 dni

60 – 90 dni

90 –180 dni

180 – 360

dni

>360 dni

31.12.2024

818 594,94

477 121,66

215 196,98

0,00

84 899,67

35 258,87

6 117,76

31.12.2023

664 588,75

606 933,21

46 195,15

0,00

1 894,20

4 572,03

4 994,16

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Zobowiązania publicznoprawne, z wyjątkiem podatku

dochodowego od osób prawnych

325 015,09

305 953,71

Podatek VAT

14 727,04

-

Podatek dochodowy od osób fizycznych

199 158,20

197 009,20

Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)

109 655,85

96 480,51

Pozostałe

1 474,00

12 464,00

Pozostałe zobowiązania

843 180,76

365 263,82

Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń

308 053,03

293 458,49

Inne zobowiązania

70 127,73

71 805,33

Otrzymane zaliczki z tytułu dywidendy

465 000,00

-

Rozliczenia międzyokresowe

-

Razem inne zobowiązania

1 168 195,85

671 217,53

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 57

Wyszczególnienie

Razem

Nie

przeterminowane

Przeterminowane, lecz ściągalne

< 60 dni

60 – 90 dni

90 –180

dni

180 – 360

dni

>360 dni

31.12.2024

1 168 195,85

1 103 194,85

-

65 001,00

31.12.2023

671 217,53

606 216,53

-

65 001,00

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

w walucie

po

przeliczeniu

na PLN

w walucie

po

przeliczeniu

na PLN

PLN

1 986 790,79

1 335 806,28

EUR

-

Razem

x

1 986 790,79

x

1 335 806,28

30. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE

POZYCJE POZABILANSOWE

stan na 31.12.2024

stan na 31.12.2023

w zł

1. Należności warunkowe

360 000,00

1 584 000,00

1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)

-

- otrzymanych gwarancji i poręczeń

-

1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)

360 000,00

1 584 000,00

- otrzymanych gwarancji i poręczeń

360 000,00

1 584 000,00

2. Zobowiązania warunkowe

6 733 744,92

5 056 741,56

2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)

2 019 999,84

1 496 344,85

- udzielonych gwarancji i poręczeń

2 019 999,84

1 496 344,85

2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)

4 713 745,08

3 560 396,71

- udzielonych gwarancji i poręczeń

4 713 745,08

3 560 396,71

Wyszczególnienie

stan na 31.12.2024

stan na 31.12.2023

Należności z tytułu gwarancji bankowych otrzymanych jako

zabezpieczenie wykonania umów handlowych

-

Poręczenia kredytu bankowego otrzymanego

360 000,00

1 584 000,00

Poręczenie spłaty otrzymanych gwarancji bankowych

-

Inne zobowiązania warunkowe

-

Razem należności warunkowe

360 000,00

1 584 000,00

Wyszczególnienie

stan na 31.12.2024

stan na 31.12.2023

Zobowiązania z tytułu weksli wystawianych jako zabezpieczenie

wykonania umów handlowych

-

6 959,35

Poręczenia kredytu bankowego udzielonego stronom trzecim

-

Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych

2 019 999,84

1 496 344,85

Inne zobowiązania warunkowe

4 713 745,08

3 553 437,36

Razem zobowiązania warunkowe

6 733 744,92

5 056 741,56

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 58

Zobowiązania warunkowe

Opis udzielonej

gwarancji/poręczenia

Odbiorca

poręczenia

Tytuł

Waluta

Kwota

gwarancji /

poręczenia

Termin

wygaśnięcia

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Union Investment Real Estate

Gmbh

Villa Łódź Sp. Z

o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu HBR 51A

PLN

236 445,39

29.06.2025

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Union Investment Real Estate

Gmbh

Pankejk Łódź

Sp. Z o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu HBR 10

PLN

356 133,45

29.06.2025

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Capital Park Sp. z o.o.

PanKejk

Gdańsk Sp. Z

o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. Przy ul.

Długiej 57 w Gdańsku

PLN

252 786,22

31.01.2025

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

IMN Sp. z o.o.

Mex Bistro

XXIII Sp. z o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. przy

Św. Mikołaja 8-11 we

Wrocławiu

PLN

100 000,00

29.06.2025

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

WHN SA

PT Warszawa

Sp. z o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. przy ul.

Szpitalnej 1 w Warszawie

PLN

243 540,00

29.06.2025

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Grzegorza Musiała

CG Łódź Sp. z

o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. przy ul.

Piotrkowskiej 85 w Łodzi

PLN

28 500,00

18.11.2025

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Orbis S.A.

CG Warszawa

Sp. z o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. przy ul.

Nowogrodzkiej 27 w

Warszawie

PLN

71 955,00

25.07.2025

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Dalmor SA

Cafe Bis Sp. z

o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. przy ul.

Marszałkowskiej 76/80 w

Warszawie

PLN

265 823,65

10.04.2025

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Dalmor SA

Pwip Nowy

Świat Sp. z o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. przy ul.

Nowy Świat 19 w

Warszawie

PLN

110 526,93

11.10.2025

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Dalmor SA

Mex Bistro V

Sp. z o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. przy ul.

Nowy Świat 19 w

Warszawie

PLN

127 969,20

18.11.2025

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Szymona Ruty

Mex Bistro

XXVI Sp. z o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. przy ul.

Rynek Główny - Stolarska

w Krakowie

PLN

195 570,00

10.03.2025

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Szymona Ruty

PN Kraków Sp.

z o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. od

Stolarskiej do Pasażu

Bielaka w Krakowie

PLN

30 750,00

18.11.2025

Zobowiązanie warunkowe z tytułu

odpraw dla zarządu

Paweł

Kowalewski,

Paulina

Walczak,

Andrzej Domżał

zabezpieczenie wypłaty

odpraw dla zarządu

PLN

4 713 745,08

30.06.2025

Razem udzielone poręczenia

6 733 744,92

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 59

Należności warunkowe

Opis otrzymanej

gwarancji/poręczenia

Odbiorca

poręczenia

Tytuł

Waluta

Kwota

gwarancji /

poręczenia

Termin

wygaśnięcia

Poręczenie BGK w wysokości

60% kredytu w rachunku

bieżącym

mBank

zabezpieczenie spłaty

kredytu w rachunku

bieżącym mBank

PLN

360 000,00

29.06.2026

Razem otrzymane poręczenia

360 000,00

31. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

31.12.2024

31.12.2023

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

-

Rezerwy na nagrody jubileuszowe

-

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

25 112,63

17 021,52

Rezerwy na pozostałe świadczenia

-

Razem, w tym:

25 112,63

17 021,52

- długoterminowe

-

- krótkoterminowe

25 112,63

17 021,52

Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej

przez Kodeks Pracy. Spółka dokonała oszacowania rezerwy emerytalnej na dzień bilansowy i uznała jej wysokość

za nieistotną.

Zmiana stanu rezerw

Rezerwy na urlopy

wypoczynkowe

Rezerwy na pozostałe

świadczenia pracownicze

Stan na 01.01.2024

17 021,52

-

Utworzenie rezerwy

9 927,70

-

Koszty wypłaconych świadczeń

-

Rozwiązanie rezerwy

1 836,59

-

Stan na 31.12.2024, w tym:

25 112,63

-

- długoterminowe

-

- krótkoterminowe

25 112,63

-

Stan na 01.01.2023

15 362,35

-

Utworzenie rezerwy

5 854,91

-

Koszty wypłaconych świadczeń

-

Rozwiązanie rezerwy

4 195,74

-

Stan na 31.12.2023, w tym:

17 021,52

-

- długoterminowe

-

- krótkoterminowe

17 021,52

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 60

32. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM

Do głównych zobowiązań finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe. Głównym celem tych

instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność inwestycyjną Spółki. Spółka

posiada też aktywa finansowe w postaci, pożyczek udzielonych, należności handlowych. Zasadą stosowaną przez

Spółkę jest utrzymywanie instrumentów finansowych do realizacji przepływów pieniężnych tj. ściągnięcie

należności głównej z ewentualnymi odsetkami. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych

Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynności. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady

zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - WRAŻLIWOŚĆ NA ZMIANY

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań z tytułu

zaciągniętego kredytu, którego oprocentowanie ustalane jest w odniesieniu do zmiennych procentowych stóp

bazowych. Obecnie wskaźnik WIBOR ON i 1M jest niezmieniony od kilkunastu miesięcy i jest na poziomie 5,7% do

5,87%. Przewiduje się, że w roku 2025 nastąpi obniżenie tych wskaźników.

RYZYKO WALUTOWE - WRAŻLIWOŚĆ NA ZMIANY

Obszarem działalności operacyjnej Spółki jest rynek krajowy. Spółka nie posiada aktywów ani pasywów w walutach

obcych i nie jest narażona na ryzyko walutowe.

RYZYKO CEN TOWARÓW

Ze względu na charakterystykę działalności Spółki, która koncentruje się na świadczeniu usług dla jednostek

powiązanych narażenie Spółki na ryzyko cen towarów jest znikome.

RYZYKO KREDYTOWE

Na ryzyko kredytowe narażone są głównie należności oraz udzielone pożyczki przez Mex Polska S.A. do jednostek

powiązanych. Nie można wykluczyć, że jednostki powiązane nie dokonają spłaty należności i pożyczek

w przewidzianych terminach. W celu zminimalizowania tego ryzyka spółka weryfikuje sytuację finansową jednostek

podporządkowanych, którym udzieliła wsparcia w postaci finansowania (udzielonych pożyczek). Spółka posiada

pełne informacje o zdolności kredytowej podmiotów zależnych oraz procedury służące do planowania przepływów

pieniężnych na poziomie całej Grupy Kapitałowej. Jednostka na bieżąco uzyskuje informacje

o płynności i obrotach jednostek zależnych stąd ryzyko kredytowe jest kontrolowane przez Spółkę.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalentów ryzyko

kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, którą są

renomowane instytucje finansowe, tym samym ryzyko to jest znikome.

RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to

uwzględnia terminy wymagalności zobowiązań kredytowych oraz terminy zapadalności zarówno inwestycji (np.

wpłaty dywidend) jak i przepływy z innych aktywów finansowych (np. konta należności) oraz prognozowanych

przepływów z bieżącej działalności operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie

z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 61

Na żądanie

Do 3

miesięcy

Od 3 do 12

miesięcy

Od 1 do 5

lat

Pow.

5 lat

Razem

31.12.2024

Oprocentowane kredyty i pożyczki

-

446 744,04

1 629 670,60

1 000 000,00

-

3 076 414,64

Zobowiązania z tytułu emisji obligacji

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe zobowiązania

406 474,28

1 580 316,51

-

1 986 790,79

Zobowiązania warunkowe z tyt.

udzielonych poręczeń kredytu

-

Zobowiązania warunkowe z tyt.

udzielonych poręczeń gwarancji

bankowych

-

448 356,22

5 125 080,98

-

5 573 437,20

Razem

406 474,28

2 475 416,77

6 754 751,58

1 000 000,00

-

10 636 642,63

31.12.2023

Oprocentowane kredyty i pożyczki

-

499 000,00

376 096,65

355 275,69

-

1 230 372,34

Zobowiązania z tytułu emisji obligacji

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe zobowiązania

122 656,54

1 213 149,74

-

1 335 806,28

Zobowiązania warunkowe z tyt.

udzielonych poręczeń kredytu

-

Zobowiązania warunkowe z tyt.

udzielonych poręczeń gwarancji

bankowych

-

193 133,15

4 863 608,41

-

5 056 741,56

Razem

122 656,54

1 905 282,89

5 239 705,06

355 275,69

-

7 622 920,18

Ponadto Spółka posiada inne zobowiązania finansowe (z tytułu prawa do użytkowania zg. z MSSF 16) w kwotach:

96 tys. zł zobowiązania krótkoterminowego.

RYZYKO FINANSOWE

Spółka ponosi w związku z działalnością grupy kapitałowej szereg ryzyk finansowych.

RYZYKO UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW W SPÓŁKACH ZALEŻNYCH

Ryzyko wynika z faktu, iż Mex Polska S.A. posiada znaczące wartości udziałów w jednostkach zależnych, z których

niektóre ponoszą straty. W celu ograniczenia ryzyka Spółka jest w trakcie reorganizacji zadań wykonywanych przez

poszczególne podmioty w Grupie, tak aby podmioty ponoszące straty miały w swoim portfelu również bardziej

rentowne przedsięwzięcia. Jednak większość z jednostek jest na początku działalności stąd początkowo ponosiły

straty, jednak analizy rentowności, płynności sporządzane przez Zarząd Mex Polska S.A. wykazują, iż jednostki

generują z roku na rok generują większe obroty i długookresowo przewidywane są zyski w jednostkach obecnie

ponoszących straty.

RYZYKO ZWIĄZANE Z SYTUACJĄ MAKROEKONOMICZNĄ POLSKI

Koniunktura w sektorze usług gastronomicznych oraz rozrywkowych uzależniona jest od ogólnej sytuacji

gospodarczej kraju. Na wyniki finansowe spółek Grupy wpływ mają: tempo wzrostu PKB, poziom inflacji, poziom

wynagrodzeń i wzrost zamożności społeczeństwa, czy też poziom stopy bezrobocia. Zarządy spółek na bieżąco

obserwują dane makroekonomiczne, tak, aby w przypadku zmiany warunków gospodarczych odpowiednio

modyfikować strategię działania i rozwoju.

Negatywne zmiany w otoczeniu makroekonomicznym mogą generować ryzyko dla prowadzonej działalności

gospodarczej przez spółki Grupy, co może się przełożyć osiągane przez nią wyniki finansowe.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 62

RYZYKO ZWIĄZANE Z PANDEMIĄ KORONAWIRUSA COVID-19

Niestety trudno jest oszacować, jaki dalszy wpływ na gospodarkę Polską będzie miała pandemia koronawirusa, a

także w jakim stopniu i przede wszystkim jak długo będzie oddziaływać na działalność Spółki, jednocześnie należy

mieć na uwadze możliwość wystąpienia innych pandemii, które mogą ograniczyć działalność lokali

gastronomicznych.

RYZYKO WYSOKIEJ INFLACJI

W związku z wysoką inflacją nastąpił wzrost kosztów prowadzenia działalności gastronomicznej, w tym zarówno

wzrost kosztów spożywczych, jak i kosztów czynszów czy mediów.

Spółki Grupy monitorują rynek dostawców produktów żywnościowych i większość nabywanych artykułów kupują,

od co najmniej dwóch lub więcej dostawców, aby zniwelować okresowe zagrożenia. Spółki Grupy mają ponadto

podpisane terminowe umowy na niektóre media, co w krótkim czasie ogranicza ryzyko wzrostu ich cen. Koszty

czynszów są waloryzowane o wskaźnik inflacji raz w roku i można się spodziewać ich wzrostu w kolejnych latach.

W związku z powyższym poszczególne lokale gastronomiczne są zmuszone niwelować wzrosty kosztów poprzez

wzrost cen swoich produktów, jednak odbywa się to okresowo po wyczerpaniu innych metod utrzymania lub

podniesienia marży oferowanych dań i napojów (zmiana asortymentu, zmiana gramatur, itp.), tak aby uchronić się

od utraty części wrażliwych na cenę klientów.

Dodatkowo wysoka inflacja powoduje, że potencjalni Klienci lokali gastronomicznych mają mniejszą kwotę do

dyspozycji na dodatkowe przyjemności z uwagi na wyższe koszty utrzymania, co może przyczynić się do spadku

frekwencji i co za tym idzie spadku przychodów z działalności Grupy, a tym samym Spółki Mex Polska S.A.

RYZYKO ZWIĄZANE Z WOJNĄ NA UKRAINIE

Trwająca wojna w Ukrainie może spowodować zmniejszenie skłonności konsumentów do spędzania czasu w

lokalach gastronomicznych w wyniku negatywnych nastrojów oraz przyczynić się do spadku frekwencji

konsumentów/turystów z zagranicy a także wzrost inflacji oraz może negatywnie wpłynąć na ogólna koniunkturę. Z

drugiej strony napływ imigrantów (uchodźców), którzy stali się i nadal mogą być potencjalnymi zarówno Klientami

jak i pracownikami lokali gastronomicznych. Dalszy rozwój wydarzeń nie jest możliwy aktualnie do przewidzenia,

ale zarząd na bieżąco dokonuje oceny wszelkich zagrożeń i podejmuje możliwe działania w celu minimalizacji

negatywnego wpływu.

RYZYKO NIESTABILNEJ POLITYKI PODATKOWEJ I ZMIAN W STAWCE VAT

Wobec znamiennej w Polsce liczby zmian wprowadzanych rokrocznie do systemu podatkowego, istnieje ryzyko,

że przyszłe zmiany przepisów prawa podatkowego oraz ich równie zmienne interpretacje sporządzane przez

organy podatkowe będą miały negatywny wpływ na wysokość opodatkowania poszczególnych spółek, a to z kolei

wpłynie na działalność i wyniki operacyjne Grupy, a tym samym Spółki Mex Polska S.A.

RYZYKO ZWIĄZANE Z ZABEZPIECZENIAMI KREDYTÓW

W związku z zaciągniętym kredytem w mBanku Spółka dominująca dokonała zabezpieczeń ww. zobowiązań z

tytułu kredytu w postaci:

- weksla in blanco spółki,

- poręczenia spółek zależnych,

- kaucji pieniężnej w kwocie 470 tys. zł,

- zastawu rejestrowego na prawie ochronnym na znaku towarowym “Pijalnia Wódki i Piwa”.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 63

Istnieje ryzyko, że w przypadku braku możliwości terminowej spłaty ww. zobowiązań Spółka dominująca może na

skutek zaspokojenia się wierzycieli z ww. zabezpieczeń utracić płynność finansową i kredytodawca skorzysta z

ustanowionych zabezpieczeń. W celu ograniczenia ryzyka wykorzystania zabezpieczenia przez bank kredytujący

Mex Polska S.A. dokonuje okresowych ocen opłacalności inwestycji i jej bezpieczeństwa. Na dzień podpisania

niniejszego sprawozdania łączne zobowiązania kredytowe płacone ratalnie do banku są niższe niż wpłacona

kaucja.

Ryzyka te będą analogiczne po podpisaniu w roku 2025 umów kredytowych z bankiem BNP Paribas Polska S.A.,

inne natomiast są w tej umowie zabezpieczenia. Szczegóły zostały opisane w zdarzeniach po dniu bilansowym.

RYZYKO NIEPRZEDŁUŻENIA UMÓW NAJMU

Ryzyko wynika przede wszystkim z tego, że dobrze działające lokale gastronomiczne są narażone na próby

przejęcia danej lokalizacji przez konkurencję po zakończeniu umowy najmu lub też nieprzedłużenia umowy ze

względów losowych. W celu ograniczenia ryzyka Grupa stara się z dużym wyprzedzeniem przedłużać umowy

najmu. Ważnym argumentem jest też to, że umowy są długoterminowe (najczęściej dziesięcioletnie), a spółki Grupy

Mex są postrzegane jako bardzo rzetelni płatnicy czynszu.

RYZYKO UTRATY ZEZWOLENIA NA SPRZEDAŻ NAPOJÓW ALKOHOLOWYCH

Prowadzenie lokali gastronomicznych, w których sprzedawane są duże ilości napojów alkoholowych, a

jednocześnie sprzedaż tych napojów jest kluczowa dla rentowności danego lokalu zawsze narażone jest na utratę

zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych. Aby zminimalizować ryzyko spółki Grupy Mex prowadzące

poszczególne lokale bardzo restrykcyjnie przestrzegają wszystkich wytycznych i obwarować, które gwarantują

utrzymanie zezwolenia na sprzedaż alkoholu bądź jego ponowne otrzymanie.

RYZYKO WPROWADZANIA NOWYCH KONCEPTÓW GASTRONOMICZNYCH

Wprowadzenie na rynek nowego konceptu gastronomicznego zawsze obarczone jest ryzykiem nieprzyjęcia go

przez konsumentów. Zarząd Grupy zawsze wnikliwie analizuje potrzebę wprowadzenia nowego konceptu, a

następnie nowy koncept wprowadzany jest w pilotażowym, ściśle wyselekcjonowanym, lokalu, z którego Grupa

może w razie potrzeby zrezygnować. Wówczas wynik Grupy obciążony jest kosztami związanym z wybudowaniem

lokalu gastronomicznego w ramach nowego konceptu.

RYZYKA WYNIKAJĄCE ZE SPRAW SĄDOWYCH W GRUPIE

W ramach Grupy toczy się wiele postepowań sądowych. Niektóre z nich dotyczą potencjalnych roszczeń od

poszczególnych spółek z Grupy, inne dotyczącą należnych odszkodowań. Negatywne rozstrzygnięcia tych

postępowań mogą narazić Grupę na dodatkowe koszty, brak rekompensaty utraconych przychodów czy też utratę

przyszłym przychodów. Aby zminimalizować ryzyko Grupa korzysta z renomowanej Kancelarii Prawnej do

prowadzenia wszystkich spraw o charakterze prawnym i administracyjnym, a także wszystkich spraw sądowych.

33. INSTRUMENTY FINANSOWE

Kategoria aktywa finansowego

Wartość bilansowa

Odpis z tyt. oczekiwanych strat

kredytowych

31.12.2024

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2024

Aktywa finansowe w zamortyzowanym

20 924 645,64

14 968 762,06

(133 387,63)

(250 958,45)

koszcie (długoterminowe)

- akcje/udziały w spółkach zależnych

12 004 394,00

11 676 744,00

n/d

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 64

- należności długoterminowe

1 334 000,00

74 000,00

-

- pożyczki udzielone

7 116 251,64

2 748 018,06

(133 387,63)

(250 958,45)

- kaucje ( lokaty ) bankowe

470 000,00

-

- inne

-

Aktywa finansowe w zamortyzowanym

1 403 932,78

2 318 306,31

(8 544 302,03)

(7 882 793,91)

koszcie (krótkoterminowe)

- pożyczki udzielone

327 598,66

385 918,18

(8 239 756,14)

(7 698 357,10)

- należności handlowe

1 065 245,45

939 399,95

(304 545,89)

(184 436,81)

- środki pieniężne na rachunkach bankowych

11 088,67

992 988,18

-

Kategoria zobowiązań finansowych

Wartość bilansowa

31.12.2024

01.01.2024

Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie: (długoterminowe)

1 000 000,00

451 020,22

- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu

-

95 744,53

- kredyty bankowe i pożyczki - długoterminowe

1 000 000,00

355 275,69

Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie: (krótkoterminowe)

4 158 949,96

2 348 124,57

- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu

95 744,53

137 221,64

- kredyty bankowe - krótkoterminowe

2 076 414,64

875 096,65

- zobowiązania handlowe

818 594,94

664 588,75

- zobowiązania pozostałe

1 168 195,85

671 217,53

34. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych

wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność inwestycyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej

akcjonariuszy.

W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zaciągnąć kredyty, wyemitować obligacje,

zdecydować o wypłacie dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje

lub obligacje.

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Oprocentowane kredyty i pożyczki

3 076 414,64

1 230 372,34

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

1 986 790,79

1 335 806,28

Zobowiązania finansowe

95 744,53

232 966,17

Zobowiązania z tytułu emisji obligacji

-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

(11 088,67)

(994 434,43)

Zadłużenie netto

5 147 861,29

1 804 710,36

Kapitał własny

16 315 907,40

14 856 121,29

Kapitał rezerwowy z tytułu niezrealizowanych zysków netto

-

Kapitał razem

16 315 907,40

14 856 121,29

Kapitał i zadłużenie netto

21 463 768,69

16 660 831,65

Wskaźnik dźwigni ( stosunek zadłużenia netto do kapitału i

zadłużenia netto)

23,98%

10,83%

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 65

35. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi na dzień 31.12.2024 r.

Podmiot powiązany

Sprzedaż na rzecz

podmiotów

powiązanych

Zakupy od podmiotów

powiązanych

Należności od

podmiotów

powiązanych

Pożyczki

udzielone

Zobowiązania wobec

podmiotów powiązanych

Pożyczki

otrzymane

Jednostki zależne

31.12.2024

4 692 272,00

908 481,26

734 539,75

11 941 676,08

1 003 791,57

386 051,77

Mag Sp. z o.o.

5 565,34

26 842,00

6 722,37

987 340,14

2 624,82

-

Mex K Sp. z o.o.

5 496,20

37 390,00

1 369,73

-

26 218,68

-

Villa Sp. z o.o.

1 200,00

5 100,00

-

97 104,18

4 059,00

-

Villa Łódź Sp. z o.o.

1 200,00

-

246,00

-

215 000,00

-

Mex P Sp. z o.o.

11 676,20

37 084,00

-

70 335,41

386 051,77

Cafe II Sp. z o.o.

1 200,00

-

Cafe Bis Sp. z o.o.

94 343,96

7 692,00

243 089,34

4 236 586,36

2 583,00

-

AAD Sp. z o.o.

741 719,32

178 094,48

93 299,35

-

3 215,22

-

Mex Bistro XXIII Sp. z o.o.

1 266,34

3 530,00

1 557,60

-

4 341,90

-

CG Poznań Sp. z o.o.

3 584,30

13 046,00

-

5 079,90

-

CG Łódź Sp. z o.o.

4 732,80

9 762,00

-

3 603,90

-

CG Katowice sp. z o.o.

2 792,68

-

5 649,00

592 763,72

-

PWiP Wrocław Sp. z o.o.

6 721,16

51 198,00

-

13 397,18

-

PWiP Nowy Świat Sp. z o.o.

8 965,06

27 936,00

2 653,38

-

19 592,67

-

PWiP Poznań Sp. z o.o.

10 354,23

27 185,00

1 943,24

-

9 281,58

-

PWiP Łódź Sp. z o.o.

4 510,08

33 089,00

958,81

-

20 854,65

-

PWiP Gdańsk Sp. z o.o.

10 029,27

31 077,00

1 600,81

-

20 101,89

-

PT Warszawa Sp. z o.o.

152 233,95

23 020,00

17 442,10

149 196,83

5 608,80

-

PanKejk Łódź Sp. z o.o.

309 934,11

4 646,00

13 106,44

-

80 961,86

-

Mex Partner Sp. z o.o.

14 400,00

-

Mex Master Sp. z o.o.

2 168 677,72

77 981,75

261 181,33

-

22 967,18

-

Mex Bistro I Sp. z o.o.

7 823,42

28 620,00

1 557,60

-

9 603,84

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 66

PWiP Kazimierz Sp. z o.o.

-

22 734,00

-

15 469,71

-

Mex Bistro V Sp. z o.o.

-

502 445,64

-

Mex Bistro IX Sp. z o.o.

5 370,54

10 624,00

1 557,60

53 954,92

4 506,72

-

Mex Bistro XVIII Sp. z o.o.

1 200,00

-

5 166,00

248 041,81

-

Mex Bistro XII Sp. z o.o.

6 484,14

14 393,00

0,03

-

9 468,54

-

PanKejk Gdańsk Sp. z o.o.

193 718,89

5 532,00

-

175 080,17

-

Mex Bistro XIX Sp. z o.o.

807 356,54

15 476,00

-

59 189,47

-

Mex Bistro XXIV Sp. z o.o.

1 200,00

-

17 338,12

-

Mex Bistro XXII Sp. z o.o.

6 484,14

17 083,00

4 168,47

97 847,02

-

Mex Bistro XXV Sp. z o.o.

9 799,02

32 451,00

-

11 473,44

-

Mex Bistro XXVI sp. z o.o.

1 250,00

-

Mex Bistro XXVII sp. z o.o.

27 753,86

524,00

33 602,21

1 677 329,39

644,52

-

Mex Bistro 33 Sp. z o.o.

8 545,62

37 048,00

2 653,38

14 226,02

75 045,26

-

Kodo Wrocław Sp. Z o.o.

10 217,66

9 142,00

-

2 216,46

-

BM INWEST PLUS Sp. z o.o.

1 200,00

-

8 750,90

-

PWiP Stolarska Sp. z o.o.

4 242,60

16 915,00

1 369,73

578 758,67

8 334,48

-

Mex Bistro III Sp. z o.o.

2 792,68

2 800,00

3 970,64

624 746,51

3 444,00

-

Mex Bistro VII Sp. z o.o.

15 912,41

49 381,00

1 831,54

-

72 417,48

-

Mex Bistro XIV Sp. z o.o.

-

CG Warszawa Sp. z o.o.

17 588,10

43 047,03

1 420,63

94 839,47

17 183,10

-

Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o.

2 458,60

8 038,00

-

1 724 733,41

9 886,74

-

PN Kraków sp. z o.o.

271,06

-

333,40

261 761,99

-

Jednostki powiązane umową franczyzy

31.12.2024

761 389,64

39 819,00

62 444,02

-

175 618,32

-

Mex Zgoda Sp. z o.o.

57 153,20

5 448,00

49 386,85

-

1 392,36

-

Mex Łódź Manufaktura Sp. z o.o.

335 566,05

9 660,00

13 057,17

-

14 274,15

-

Mex Sopot Sp. z o.o.

224 513,81

13 586,00

-

117 233,61

-

Mex Poznań Sp. z o.o.

144 156,58

11 125,00

-

42 718,20

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 67

Pozostałe jednostki powiązane

31.12.2024

3 661,43

577 693,00

22 839,56

1 028,41

48 041,98

-

ANADO Sp. z o.o.

1 200,00

-

8 364,00

-

Sucol Sp. z o.o.

1 200,00

-

AD Andrzej Domżał

-

Andrzej Domżał

-

12 924,00

-

2 500,00

-

Mex Bistro XXVIII sp. z o.o.

751,61

-

924,48

1 028,41

-

Mex Bistro 29 sp. z o.o.

274,29

-

337,38

-

Mex Bistro 30 sp. z o.o.

235,53

-

289,70

-

Enterprise Support Premium sp. z o.o.

-

577 693,00

-

45 541,98

-

RAZEM

5 457 323,07

1 525 993,26

819 823,33

11 942 704,49

1 227 451,87

355 275,69

Podmiot powiązany

Wynagrodzenie brutto za okres 1-12.2024 r.

Należności od

podmiotów

powiązanych

Zobowiązania wobec

podmiotów

powiązanych

Pożyczki

udzielone/otrzymane

RAZEM

5 715 832,74

-

287 521,82

-

Paweł Kowalewski

2 011 928,58

-

101 000,00

-

Paulina Walczak

1 053 702,16

-

52 760,91

-

Andrzej Domżał

1 551 434,03

-

78 000,00

-

Dariusz Kowalik

794 871,35

-

39 760,91

-

Barbara Agier

33 717,60

-

2 000,00

-

Barbara Osojca

16 598,64

-

Hieronim Wójcik

50 836,32

-

3 000,00

-

Wojciech Sobczak

16 598,64

-

1 000,00

-

Wiesław Likus

186 145,42

-

10 000,00

-

* w danych porównawczych spółka wykazywana jako PWiP Kraków Sp. z o.o.

** w danych porównawczych spółka wykazywana jako PWiP Warszawa Sp. z o.o.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 68

Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi na dzień 31.12.2023r.

Podmiot powiązany

Sprzedaż na rzecz

podmiotów

powiązanych

Zakupy od

podmiotów

powiązanych

Należności od podmiotów

powiązanych

Pożyczki udzielone

Zobowiązania wobec

podmiotów

powiązanych

Pożyczki

otrzymane

Jednostki zależne

31.12.2023

4 118 063,23

825 123,71

528 497,00

7 320 174,30

482 204,96

355 275,69

Mag Sp. z o.o.

1 200,00

20 400,00

-

757 856,99

1 968,00

-

Mex K Sp. z o.o.

2 089,60

38 202,00

-

36 015,48

12 712,05

-

Villa Sp. z o.o.

1 200,00

-

123,00

89 450,97

-

Villa Łódź Sp. z o.o.

1 200,00

-

123,00

-

Mex P Sp. z o.o.

7 743,40

29 752,00

-

64 157,12

352 888,02

Cafe II Sp. z o.o.

1 200,00

-

85 371,84

-

Cafe Bis Sp. z o.o.

90 514,48

14 174,00

127 046,23

3 944 552,27

5 478,42

-

AAD Sp. z o.o.

736 646,13

167 987,15

-

72 675,00

2 387,67

Mex Bistro XXIII Sp. z o.o.

-

CG Poznań Sp. z o.o.

4 229,64

4 518,00

-

215 528,92

2 784,72

-

CG Łódź Sp. z o.o.

5 264,64

7 614,00

-

2 167,26

-

PWiP Wrocław Sp. z o.o.

2 670,60

52 074,00

-

14 782,14

-

PWiP Kraków Sp. z o.o.

-

58 621,40

-

PWiP Poznań Sp. z o.o.

8 857,00

28 463,00

3 627,27

-

7 881,84

-

PWiP Łódź Sp. z o.o.

5 945,28

33 124,00

-

7 761,30

-

PWiP Gdańsk Sp. z o.o.

11 533,04

32 542,00

3 627,27

-

9 215,16

-

PWiP Warszawa Sp. z o.o.

158 492,56

57 607,91

11 590,84

850 180,60

13 083,51

-

PanKejk Łódź Sp. z o.o.

228 761,55

4 248,00

6 697,21

-

900,36

-

Mex Partner Sp. z o.o.

14 400,00

-

16 482,00

-

Mex Master Sp. z o.o.

2 070 886,51

72 953,65

224 044,15

1 000,00

21 059,45

-

Mex Bistro I Sp. z o.o.

2 089,60

30 681,00

-

12 280,32

-

PanKejk Warszawa Sp. z o.o.

500,00

17 538,00

-

7 613,70

-

Mex Bistro V Sp. z o.o.

2 089,60

3 197,00

-

Mex Bistro IX Sp. z o.o.

5 229,84

12 364,00

6 432,71

50 786,53

4 686,30

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 69

Mex Bistro XVIII Sp. z o.o.

1 200,00

-

3 690,00

248 041,81

-

Mex Bistro XII Sp. z o.o.

4 800,60

15 114,00

-

4 311,15

-

PanKejk Gdańsk Sp. z o.o.

111 748,92

4 702,00

-

90 829,07

-

Mex Bistro XIX Sp. z o.o.

592 606,64

14 294,00

-

75 511,73

-

Mex Bistro XXIV Sp. z o.o.

1 200,00

-

15 862,12

-

Mex Bistro XXII Sp. z o.o.

4 905,76

18 253,00

-

135 781,93

4 612,50

-

Mex Bistro XXV Sp. z o.o.

7 404,32

38 047,00

-

14 557,05

-

Mex Bistro 33 Sp. z o.o.

5 341,20

31 064,00

-

10 282,80

-

Kodo Wrocław Sp. Z o.o.

4 678,04

8 558,00

-

2 482,14

-

BM INWEST PLUS Sp. z o.o.

1 200,00

-

7 274,90

11 999,84

-

Mex Kraków Sp. z o.o.

1 200,00

-

15 968,82

-

Mex Bistro III Sp. z o.o.

4 554,68

14 164,00

535,64

-

Mex Bistro VII Sp. z o.o.

13 279,60

48 014,00

-

11 678,85

-

Mex Bistro XIV Sp. z o.o.

-

Mex Bistro XX Sp. z o.o.

1 200,00

5 474,00

-

920 357,56

6 733,02

-

Jednostki powiązane umową franczyzy

31.12.2023

846 759,35

39 181,00

82 119,62

-

125 803,03

-

Mex Zgoda Sp. z o.o.

72 822,40

6 115,00

49 088,42

-

1 653,12

-

Mex Łódź Manufaktura Sp. z o.o.

257 943,59

9 685,00

474,41

-

2 392,35

-

Mex Sopot Sp. z o.o.

219 475,60

12 825,00

-

111 850,58

-

Mex Poznań Sp. z o.o.

295 317,76

10 556,00

-

9 906,98

-

Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o.

1 200,00

-

32 556,79

-

Pozostałe jednostki powiązane

31.12.2023

3 600,00

-

43 833,00

18 355,86

2 500,00

-

Mex Bistro XXI Sp. z o.o.

1 200,00

-

2 214,00

18 355,86

-

ANADO Sp. z o.o.

1 200,00

-

6 888,00

-

Sucol Sp. z o.o.

1 200,00

-

1 107,00

-

AD Andrzej Domżał

-

Andrzej Domżał

-

33 624,00

-

2 500,00

-

RAZEM

4 968 422,58

864 304,71

654 449,62

7 338 530,16

610 507,99

355 275,69

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 70

Podmiot powiązany

Wynagrodzenie brutto za okres 1-12.2023 r.

Należności od

podmiotów

powiązanych

Zobowiązania wobec

podmiotów

powiązanych

Pożyczki

udzielone/otrzymane

RAZEM

5 472 803,89

-

277 521,82

-

Paweł Kowalewski

2 007 196,71

-

101 000,00

-

Paulina Walczak

1 033 642,31

-

52 760,91

-

Andrzej Domżał

1 538 550,52

-

78 000,00

-

Dariusz Kowalik

591 437,87

-

39 760,91

-

Barbara Agier

33 717,60

-

2 000,00

-

Barbara Osojca

16 598,64

-

Hieronim Wójcik

50 836,32

-

3 000,00

-

Wojciech Sobczak

16 598,64

-

1 000,00

-

Wiesław Likus

184 225,28

-

Wszystkie transakcje zawarte pomiędzy spółkami powiązanymi były typowymi i rutynowymi transakcjami, zawieranymi na warunkach rynkowych.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 71

36. WYNAGRODZENIE WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ

Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej

01.01.2024 - 31.12.2024

01.01.2023 - 31.12.2023

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i

narzuty) Członków Zarządu

5 411 936,12

5 170 827,41

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i

narzuty) Członków Rady Nadzorczej

303 896,62

331 883,35

Pozostałe świadczenia

-

Razem

5 715 832,74

5 502 710,76

36.1. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ

Wynagrodzenie biegłego rewidenta otrzymane w roku 2024:

- za badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023 – 101 411 zł netto;

- za przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2024 roku

72 193 zł netto.

- za badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2024, do zafakturowania w

2025 roku – 96 000,00 zł netto.

37. STRUKTURA ZATRUDNIENIA

Przeciętne zatrudnienie:

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Zarząd

4

Administracja

5

3

Pozostali

-

Razem

9

7

Rotacja zatrudnienia:

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Liczba pracowników przyjętych

2,00

-

Liczba pracowników zwolnionych

-

Razem

2,00

-

38. OBJAŚNIENIA DO NIEKTÓRYCH POZYCJI W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU

Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 2024 r.

Wyszczególnienie

31.12.2024

Środki pieniężne w bilansie

11 088,67

Różnice kursowe z wyceny bilansowej

-

Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby

rachunku przepływów pieniężnych

-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów

pieniężnych

11 088,67

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 72

Wyszczególnienie

31.12.2024

Amortyzacja:

132 021,69

amortyzacja wartości niematerialnych

-

amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

18 370,58

amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania

113 651,11

Odsetki i udziały w zyskach składają się z następujących pozycji:

(4 999 741,57)

odsetki od pożyczek udzielonych

(834 099,94)

odsetki od kredytów, pożyczek

139 237,85

odsetki od leasingu

6 865,47

odsetki bankowe otrzymane

(25 265,56)

dywidendy otrzymane

(4 286 560,38)

odsetki pozostałe

80,99

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej składa się z następujących pozycji:

8 017,08

strata ze sprzedaży środka trwałego

8 017,08

Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji:

(1 770 556,93)

bilansowa zmiana stanu należności handlowych

(125 845,50)

bilansowa zmiana stanu należności podatkowych

14 481,72

bilansowa zmiana stanu pozostałych należności krótkoterminowych

(399 193,15)

bilansowa zmiana stanu należności długoterminowych

(1 260 000,00)

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , wynika z

następujących pozycji:

185 984,51

bilansowa zmiana stanu zobowiązań handlowych

154 006,19

bilansowa zmiana stanu zobowiązań podatkowych

19 061,38

bilansowa zmiana stanu zobowiązań pozostałych

12 916,94

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:

1 578 651,54

bilansowa zmiana stanu pozostałe aktywa długoterminowe - rozliczenia międzyokresowe

(1 081,85)

bilansowa zmiana stanu pozostałe aktywa krótkoterminowe - rozliczenia międzyokresowe

(9 155,49)

bilansowa zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych przychodów

1 578 333,31

bilansowa zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych przychodów

10 555,57

Wydatki na aktywa finansowe

322 600,00

zakup udziałów

322 600,00

Odsetki zapłacone

115 408,23

odsetki od kredytów

106 074,10

odsetki od pożyczek

2 387,67

odsetki od leasingu

6 865,47

odsetki bankowe

80,99

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 73

39. ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 21/2024 z dnia 25 września 2024 roku, dotyczącego przyjęcia strategii Grupy

Kapitałowej Emitenta na lata 2024-2028 w dniu 24 lutego 2025 roku Zarząd Spółki Mex Polska S.A. przyjął

aktualizację przedmiotowej strategii, uwzględniającą współpracę w zakresie dostaw bezpośrednich (delivery).

Grupa Mex Polska S.A. dostrzegła w tym istotny potencjał rozwojowy, tym samym oczekuje wzrostów przychodów

gastronomicznych w segmencie restauracyjnym (Pankejk, PizzaNova, The Mexican, Spoko Taco, Prosty Temat) o

co najmniej 5 % oraz skonsolidowanego zysku netto w 2025 roku o co najmniej 1 mln zł.

Dodatkowo w styczniu 2025 roku ruszyła pierwsza pizzeria PizzaNova w Krakowie, Pasaż Bielaka, ul. Stolarska 5.

W dniu 26 lutego 2025 roku Emitent zawarł z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie „Bank” umowy

wielocelowej linii kredytowej, umowy o kredyt nieodnawialny. Na podstawie umowy wielocelowej linii kredytowej

Bank udostępni Emitentowi linię kredytową do maksymalnej kwoty 9.000.000 zł w strukturze 6.000.000 zł na kredyt

w rachunku bieżącym i 4.000.000 zł ramach podlimitu pod gwarancje czynszowe. Kredyt w rachunku bieżącym jest

oprocentowany według zmiennej stopy procentowej stanowiącej sumę wskaźnika referencyjnego (WIBOR 1M) i

marży Banku. Zabezpieczeniem wielocelowej linii kredytowej jest:

• weksel własny in blanco wystawiony przez Emitenta,

• cesja z umów z terminali płatniczych,

• przystąpienie do długu spółek zależnych,

• hipoteka umowna na nieruchomości stanowiącej własność pana Wiesława Likusa – przewodniczącego rady

nadzorczej Emitenta do kwoty 15.000.000 zł,

• cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca ww. nieruchomości, przy czym suma

ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 4.000.000 zł.

W ramach umowy wielocelowej linii kredytowej Emitent zobowiązał się do:

• przeprowadzania 90% wpływów pochodzących z przychodów ze sprzedaży na rachunki bankowe prowadzone w

Banku,

• nie wypłacania dywidendy powyżej 30% skonsolidowanego zysku netto bez zgody Banku,

• utrzymywania wskaźnika zadłużenia (dług netto/EBITDA) na poziomie nie wyższym niż 2,50 liczonego dla danych

skonsolidowanych bez uwzględnienia wpływu MSSF 16,

• nie udzielania pożyczek, gwarancji i poręczeń na rzecz podmiotów niepowiązanych,

• nie zawierania umów kredytu, pożyczki, leasingu, faktoringu, nie przeprowadzania emisji dłużnych papierów

wartościowych oraz nie zaciągania zobowiązań wekslowych wobec podmiotów niepowiązanych.

Pierwsze uruchomienie podlimitu kredytu w rachunku bieżącym nastąpi bez odrębnej dyspozycji Emitenta na

refinansowanie zobowiązań kredytowych Emitenta wobec mBank S.A. z siedzibą w Warszawie, w tym kredytu

obrotowego, który na dzień 26 lutego 2025 roku wynosi 2.500.000 zł oraz kredytu w rachunku bieżącym z

przyznanym na dzień 26 lutego 2025 roku limitem w kwocie 600.000 zł. Ponadto kredyt w rachunku bieżącym może

być przeznaczony na finansowanie bieżącej działalności Emitenta.

Na podstawie umowy o kredyt nieodnawialny Bank udzieli Emitentowi kredytu w kwocie 1.000.000 zł. Kredyt może

być przeznaczony na finansowanie bieżącej działalności Emitenta. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej

stopy procentowej stanowiącej sumę wskaźnika referencyjnego (WIBOR 1M) i marży Banku. Spłata kredytu ma

nastąpić do 30 września 2025 roku.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2024r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 74

Dla kredytu nieodnawialnego ustalono te same zabezpieczenia i zobowiązania co dla linii wielocelowej. Pozostałe

warunki powyższych umów, w tym w szczególności dotyczące uruchomienia kredytów oraz możliwości

wypowiedzenia nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego rodzaju umów.

40. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki oraz

podpisane w imieniu Zarządu przez:

Prezes Zarządu - Paweł Jerzy Kowalewski ……………………………………………………….

Wiceprezes Zarządu - Paulina Walczak ……………………………………………………….

Wiceprezes Zarządu – Andrzej Domżał ………………………………………………………….

Członek Zarządu – Dariusz Kowalik ………………………………………………………….